(Muut kuin lainsäätämisjärjestyksessä hyväksyttävät säädökset) ASETUKSET

Transkriptio

1 Euroopan unionin virallinen lehti L 185/1 II (Muut kuin lainsäätämisjärjestyksessä hyväksyttävät säädökset) ASETUKSET KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) N:o 650/2014, annettu 4 päivänä kesäkuuta 2014, toimivaltaisten viranomaisten julkistettavaksi Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU mukaisesti kuuluvien tietojen muotoa, rakennetta, sisällysluetteloa ja vuotuista julkistamisajana koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti) EUROOPAN KOMISSIO, joka ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen, ottaa huomioon oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta 26 päivänä kesäkuuta 2013 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU ( 1 ) ja erityisesti sen 143 artiklan 3 kohdan, sekä katsoo seuraavaa: (1) Direktiivissä 2013/36/EU edellytetään, että toimivaltaiset viranomaiset julkistavat tiettyjä tietoja, jotta pankkialan sisämarkkinat toimisivat yhä tehokkaammin ja unionin kansalaiset voisivat hyötyä asianmukaisesta läpinäkyvyydestä. Julkistettavien tietojen olisi mahdollistettava eri jäsenvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten soveltamien lähestymistapojen ja menettelyjen asianmukainen vertaaminen. (2) Kaikilta toimivaltaisilta viranomaisilta saadut tiedot olisi arvioinnin edelleen helpottamiseksi julkistettava yhteisessä muodossa, ajantasaistettava säännöllisesti ja asetettava saataville yhdessä sähköisessä osoitteessa. Direktiivin 2013/36/EU VIII osaston mukaiset valvontatietojen julkistamisvaatimukset kattavat vakavaraisuuden sääntelyn kokonaisuudessaan. Näissä teknisissä standardeissa keskitytään sen sijaan niihin valvontatehtäviin, jotka johtuvat mainitusta direktiivistä sekä Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksesta (EU) ( 2 ). (3) Tämä asetus perustuu teknisten sääntelystandardien luonnoksiin, jotka Euroopan pankkiviranomainen, jäljempänä EPV, on toimittanut komissiolle. (4) EPV on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia niistä teknisten sääntelystandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon asetuksen (EU) N:o 1093/2010 ( 3 ) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä, ( 1 ) EUVL L 176, , s ( 2 ) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU), annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, , s. 1). ( 3 ) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan arvopaperimarkkinaviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, , s. 12).

2 L 185/2 Euroopan unionin virallinen lehti ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN: 1 artikla Lait, asetukset, hallinnolliset määräykset ja yleisohjeet Toimivaltaisten viranomaisten on direktiivin 2013/36/EU 143 artiklan 1 kohdan a alakohdan nojalla julkistettava asianomaisessa jäsenvaltiossa annetut lait, asetukset, hallinnolliset määräykset ja yleisohjeet, jotka liittyvät vakavaraisuuden sääntelyyn, käyttämällä liitteessä I olevissa 1 8 osassa vahvistettuja sovellettavia lomakkeita. 2 artikla Vaihtoehdot ja harkintavalta Toimivaltaisten viranomaisten on direktiivin 2013/36/EU 143 artiklan 1 kohdan b alakohdan nojalla julkistettava tiedot unionin oikeuden sallimien vaihtoehtojen ja harkintavallan käyttötavasta liitteessä II olevissa 1 12 osassa vahvistetuilla sovellettavilla lomakkeilla. 3 artikla Vakavaraisuuden arviointiprosessissa sovellettavat yleiset kriteerit ja menetelmät Toimivaltaisten viranomaisten on direktiivin 2013/36/EU 143 artiklan 1 kohdan c alakohdan nojalla julkistettava tiedot kyseisen direktiivin 97 artiklassa tarkoitetussa vakavaraisuuden arvioinnissa soveltamistaan yleisistä kriteereistä ja menetelmistä käyttämällä liitteessä III vahvistettua lomaketta. 4 artikla Koostetut tilastotiedot Toimivaltaisten viranomaisten on direktiivin 2013/36/EU 143 artiklan 1 kohdan d alakohdan nojalla julkistettava tiedot vakavaraisuuskehikon tärkeimpien osien täytäntöönpanoa koskevista koostetuista tilastotiedoista käyttämällä liitteessä IV olevissa 1 6 osassa vahvistettuja lomakkeita. 5 artikla Vuotuinen julkistamisajan Toimivaltaisten viranomaisten on julkistettava direktiivin 2013/36/EU 143 artiklan 1 kohdassa luetellut tiedot yhdessä sähköisessä osoitteessa ensimmäisen kerran viimeistään 31 päivänä heinäkuuta Toimivaltaisten viranomaisten on ajantasaistettava kyseisen direktiivin 143 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitetut tiedot vuosittain viimeistään 31 päivänä heinäkuuta käyttäen tilannepäivänä edellisen vuoden joulukuun 31 päivää. Toimivaltaisten viranomaisten on ajantasaistettava kyseisen direktiivin 143 artiklan 1 kohdan a c alakohdassa tarkoitetut tiedot säännöllisesti ja vuosittain viimeistään 31 päivänä heinäkuuta, paitsi jos julkistetut tiedot eivät ole muuttuneet. 6 artikla Loppusäännökset Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä. Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa. Tehty Brysselissä 4 päivänä kesäkuuta Komission puolesta Puheenjohtaja José Manuel BARROSO

3 Euroopan unionin virallinen lehti L 185/3 LIITE I SÄÄNNÖT JA OHJEET Lomakeluettelo Osa 1 Direktiivin 2013/36/EU saattaminen osaksi kansallista lainsäädäntöä Osa 2 Mallin hyväksyminen Osa 3 Erityisrahoitusvastuut Osa 4 Luottoriskien vähentäminen Osa 5 Laitoksiin sovellettavat erityiset tiedonantovaatimukset Osa 6 Vapautukset vakavaraisuusvaatimusten soveltamisesta Osa 7 Määräosuudet luottolaitoksesta Osa 8 Sääntelyn edellyttämä ja taloudellinen raportointi OSA 1 Direktiivin 2013/36/EU saattaminen osaksi kansallista lainsäädäntöä Direktiivin 2013/36/EU säännösten saattaminen osaksi kansallista lainsäädäntöä Direktiivin 2013/36/EU säännökset Kansallinen teksti Viitteet Saatavissa englanniksi [Kyllä/Ei] I Kohde, soveltamisala ja määritelmät 1 3 artikla II Toimivaltaiset viranomaiset 4 7 artikla III Luottolaitoksen liiketoiminnan harjoittamista koskevat vaatimukset 1. Luottolaitoksen liiketoiminnan harjoittamista koskevat yleiset vaatimukset 8 27 artikla 8 21 artikla 2. Määräosuus luottolaitoksesta artikla IV Sijoituspalveluyritysten perustamispääoma artikla V Sijoittautumisvapauteen ja palvelujen tarjoamisen vapauteen liittyvät säännökset artikla 1. Yleiset periaatteet artikla 2. Luottolaitosten sijoittautumisoikeus artikla 3. Palvelujen tarjoamisen vapauden käyttö 39 artikla 4. Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten valtuudet artikla VI Suhteet kolmansiin maihin artikla VII Vakavaraisuusvalvonta artikla

4 L 185/4 Euroopan unionin virallinen lehti Direktiivin 2013/36/EU säännösten saattaminen osaksi kansallista lainsäädäntöä Direktiivin 2013/36/EU säännökset Kansallinen teksti Viitteet Saatavissa englanniksi [Kyllä/Ei] 1. Vakavaraisuusvalvonnan periaatteet artikla 1.1 Kotijäsenvaltion ja vastaanottavan jäsenvaltion toimivalta ja tehtävät artikla 1.2 Tietojenvaihto ja salassapitovelvollisuus artikla 1.3 Tilinpäätöksen ja konsolidoidun tilinpäätöksen lakisääteisestä tarkastuksesta vastuussa olevien henkilöiden velvollisuudet 1.4 Valvontavaltuudet, valtuudet määrätä seuraamuksia ja muutoksenhakuoikeus 63 artikla artikla 2. Tarkasteluprosessit artikla 2.1 Sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettely 73 artikla 2.2 Laitosten järjestelmät, menettelyt ja menetelmät artikla 2.3 Vakavaraisuuden arviointiprosessi artikla 2.4 Valvontatoimenpiteet ja -valtuudet artikla 2.5 Soveltamistaso artikla 3. Konsolidoitu valvonta artikla 3.1 Konsolidoidun valvonnan toteuttamisperiaatteet artikla 3.2 Rahoitusalan holdingyhtiöt, rahoitusalan sekaholdingyhtiöt ja monialan holdingyhtiöt artikla 4. Pääomapuskurit artikla 4.1 Puskurit artikla 4.2 Vastasyklisten pääomapuskureiden asettaminen ja laskeminen artikla 4.3 Pääoman ylläpitämistoimenpiteet artikla VIII Toimivaltaisten viranomaisten tiedonantovelvollisuus artikla X Direktiivin 2002/87/EY muuttaminen 150 artikla XI Siirtymä- ja loppusäännökset artikla 1. Siirtymäsäännökset sijoittautumisvapautta ja palvelujen tarjoamisen vapautta käyttävien laitosten valvonnasta artikla

5 Euroopan unionin virallinen lehti L 185/5 Direktiivin 2013/36/EU säännösten saattaminen osaksi kansallista lainsäädäntöä Direktiivin 2013/36/EU säännökset Kansallinen teksti Viitteet Saatavissa englanniksi [Kyllä/Ei] 2. Pääomapuskureita koskevat siirtymäsäännökset 160 artikla 3. Loppusäännökset artikla OSA 2 Mallin hyväksyminen Valvojan lähestymistapa sisäisten luottoluokitusten menetelmän (IRB) käytön hyväksymiseen luottoriskin vähimmäispääomavaatimusten laskennassa Minimidokumentaatio, joka IRB-menetelmän käyttöä hakevien laitosten on toimitettava Kuvaus toimivaltaisen viranomaisen suorittamasta arviointiprosessista (itsearvioinnin käyttö, ulkoisiin tarkastajiin ja paikalla tehtäviin tarkastuksiin tukeutuminen) sekä tärkeimmät arviointiperusteet Toimivaltaisen viranomaisen tekemien päätösten muoto ja päätösten antaminen tiedoksi hakijoille Valvojan lähestymistapa kehittyneen menetelmän (AMA) käytön hyväksymiseen operatiivisen riskin vähimmäispääomavaatimusten laskennassa Minimidokumentaatio, joka AMA-menetelmän käyttöä hakevien laitosten on toimitettava Kuvaus toimivaltaisen viranomaisen suorittamasta arviointiprosessista (itsearvioinnin käyttö, ulkoisiin tarkastajiin ja paikalla tehtäviin tarkastuksiin tukeutuminen) sekä tärkeimmät arviointiperusteet Toimivaltaisen viranomaisen tekemien päätösten muoto ja päätösten antaminen tiedoksi hakijoille OSA 3 Erityisrahoitusvastuut Säännökset Tiedot, jotka toimivaltaisen viranomaisen on annettava 153 artiklan 5 Onko toimivaltainen viranomainen julkaissut ohjeet siitä, miten laitosten on otettava huomioon 153 kohdan 5 kohdassa tarkoitetut tekijät soveltaessaan riskipainoja erityisrahoitusvastuisiin? [Kyllä/Ei] Jos vastaus on kyllä, ilmoitetaan kansallisten ohjeiden viitetiedot Ovatko kansalliset ohjeet saatavissa englanniksi? [viite kansalliseen tekstiin] [Kyllä/Ei]

6 L 185/6 Euroopan unionin virallinen lehti OSA 4 Luottoriskien vähentäminen Säännökset Kuvaus Tiedot, jotka toimivaltaisen viranomaisen on annettava 201 artiklan 2 Luettelon julkaiseminen rahoituslaitoksista, jotka ovat hyväksyttäviä takauksen luonteisen luottosuojan tarjoajia, tai peruskriteerit, joilla tällaiset rahoituslaitokset tunnistetaan Toimivaltaisten viranomaisten on julkaistava luettelo rahoituslaitoksista, jotka ovat asetuksen (EU) 201 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti hyväksyttäviä takauksen luonteisen luottosuojan tarjoajia, tai peruskriteerit, joilla tällaiset hyväksyttävät tarjoajat tunnistetaan, ja niiden on pidettävä kyseistä luetteloa tai peruskriteereitä yllä Luettelo rahoituslaitoksista tai peruskriteerit, joilla ne tunnistetaan [vapaa teksti mahdollisesti hyperlinkki toimivaltaisen viranomaisen verkkosivustolla olevaan luetteloon tai peruskriteereihin] Kuvaus sovellettavista vakavaraisuusvaatimuksista Toimivaltaisten viranomaisten on julkaistava kuvaus sovellettavista vakavaraisuusvaatimuksista sekä luettelo hyväksyttävistä rahoituslaitoksista tai peruskriteerit, joilla tällaiset rahoituslaitokset tunnistetaan Kuvaus toimivaltaisen viranomaisen soveltamista vakavaraisuusvaatimuksista 227 artiklan 2 kohdan e ala Nollan prosentin volatiliteettikorjauksen soveltamisedellytys Rahoitusvakuuksia koskevan kattavan menetelmän mukaan laitokset voivat soveltaa 0 prosentin volatiliteettikorjausta, jos liiketoimi selvitetään kyseiselle liiketoimityypille hyväksytyssä selvitysjärjestelmässä Yksityisinen kuvaus siitä, miten toimivaltainen viranomainen päättelee, että selvitysjärjestelmä on hyväksytty järjestelmä. 227 artiklan 2 kohdan f ala Nollan prosentin volatiliteettikorjauksen soveltamisedellytys Rahoitusvakuuksia koskevan kattavan menetelmän mukaan laitokset voivat soveltaa 0 prosentin volatiliteettikorjausta, jos sopimukseen tai liiketoimeen kuuluva dokumentaatio on kyseisellä arvopaperityypillä toteutettavissa takaisinostotransaktioissa tai arvopaperien lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyvissä liiketoimissa käytettävä vakiomuotoinen markkinadokumentaatio Eritelmä dokumentaatiosta, joka katsotaan vakiomuotoiseksi markkinadokumentaatioksi 229 artiklan 1 Kiinteistövakuuksia koskevat arvostusperiaatteet IRB-menetelmää sovellettaessa Riippumaton arvioija voi arvostaa kiinteistön sen kiinnitysluottoarvoon tai sitä alhaisempaan arvoon niissä jäsenvaltioissa, jotka ovat säätäneet säädösperusteisesti tiukoista kiinteistön kiinnitysluottoarvon arviointiperusteista Kansallisessa lainsäädännössä säädetyt kiinnitysluottoarvon arviointiperusteet

7 Euroopan unionin virallinen lehti L 185/7 OSA 5 Laitoksiin sovellettavat erityiset tiedonantovaatimukset Direktiivi 2013/36/EU Säännös Tiedot, jotka toimivaltaisen viranomaisen on annettava 106 artiklan 1 kohdan a ala Toimivaltaiset viranomaiset voivat vaatia laitoksia julkistamaan asetuksen (EU) kahdeksannessa osassa tarkoitetut tiedot useammin kuin kerran vuodessa ja asettamaan julkistamiselle määräajat Julkistamistiheys ja julkistamisen määräajat, joita laitoksiin sovelletaan 106 artiklan 1 kohdan b ala Toimivaltaiset viranomaiset voivat vaatia laitoksia käyttämään julkistamiseen tiettyjä muita viestintäkanavia ja paikkoja kuin tilinpäätösasiakirjoja. Laitosten käyttämien viestintäkanavien tyypit 13 artiklan 1 ja 2 Merkittävien tytäryritysten ja tytäryritysten, joilla on olennaista merkitystä paikallisten markkinoidensa kannalta, on julkistettava asetuksen (EU) kahdeksannessa osassa tarkoitetut tiedot yksittäisinä yrityksinä tai alakonsolidointiryhmän tasolla Perusteet, joilla toimivaltainen viranomainen arvioi tytäryrityksen merkityksen OSA 6 Vapautukset vakavaraisuusvaatimusten soveltamisesta Säännökset Kuvaus Tiedot, jotka toimivaltaisen viranomaisen on annettava 7 artiklan 1 ja 2 (Yksittäiset vapautukset tytäryrityksille) Vapautus asetuksen (EU) toisessa, kolmannessa, neljännessä, viidennessä ja kahdeksannessa osassa asetettujen vaatimusten soveltamisesta yksittäiseen laitokseen Vapautus voidaan myöntää mille tahansa tytäryritykselle, jos emoyrityksen nopealle omien varojen siirrolle tai velkojen takaisinmaksulle ei ole 7 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti sillä hetkellä tai ennakoitavissa olevia olennaisia käytännön tai oikeudellisia esteitä. Perusteet, joilla toimivaltainen viranomainen arvioi, ettei nopealle omien varojen siirrolle tai velkojen takaisinmaksulle ole esteitä 7 artiklan 3 (Yksittäiset vapautukset emoyrityksinä toimiville laitoksille) Vapautus asetuksen (EU) toisessa, kolmannessa, neljännessä, viidennessä ja kahdeksannessa osassa säädettyjen vakavaraisuusvaatimusten soveltamisesta yksittäiseen laitokseen Vapautus voidaan myöntää emoyrityksenä toimivalle laitokselle, jos nopealle omien varojen siirrolle tai velkojen takaisinmaksulle kyseiselle emoyrityksenä toimivalle laitokselle ei ole 7 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisesti sillä hetkellä tai ennakoitavissa olevia olennaisia käytännön esteitä tai oikeudellisia esteitä. Perusteet, joilla toimivaltainen viranomainen arvioi, ettei nopealle omien varojen siirrolle tai velkojen takaisinmaksulle ole esteitä

8 L 185/8 Euroopan unionin virallinen lehti Säännökset Kuvaus Tiedot, jotka toimivaltaisen viranomaisen on annettava 9 artiklan 1 (Yksilöllinen konsolidointimenetelmä) Emoyrityksenä toimiville laitoksille myönnettävä lupa sisällyttää tytäryritykset asetuksen (EU) toisessa, kolmannessa, neljännessä, viidennessä ja kahdeksannessa osassa säädettyjen vakavaraisuusvaatimusten laskemiseen Lupa myönnetään vain, jos emoyrityksenä toimiva laitos osoittaa toimivaltaisille viranomaisille 9 artiklan 2 kohdan mukaisesti aukottomasti, ettei ole olemassa olennaisia käytännön esteitä tai oikeudellisia esteitä sille, että tytäryritys, joka sisällytetään laskemiseen, siirtää nopeasti omia varoja tai maksaa eräpäivänä velkoja takaisin emoyrityksenä toimivalle laitokselle, eikä tällaisia esteitä ole myöskään ennakoitavissa. Perusteet, joilla toimivaltainen viranomainen arvioi, ettei nopealle omien varojen siirrolle tai velkojen takaisinmaksulle ole esteitä 8 artikla (Maksuvalmiutta koskevat vapautukset tytäryrityksille) Vapautus asetuksen (EU) kuudennessa osassa säädettyjen maksuvalmiusvaatimusten soveltamisesta yksittäiseen laitokseen Vapautus voidaan myöntää alaryhmään kuuluville laitoksille, jos kyseiset laitokset ovat 8 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti tehneet toimivaltaisten viranomaisten hyväksymät sopimukset, jotka mahdollistavat varojen vapaan liikkuvuuden niiden välillä, jotta kyseiset laitokset voivat täyttää laitosiset ja yhteiset velvoitteensa niiden erääntyessä. Perusteet, joilla toimivaltainen viranomainen arvioi, mahdollistavatko sopimukset varojen vapaan liikkuvuuden maksuvalmiusalaryhmään kuuluvien laitosten välillä 10 artikla (Pysyvästi keskuslaitokseen liittyneet luottolaitokset) Vapautus asetuksen (EU) toisessa, kolmannessa, neljännessä, viidennessä, kuudennessa, seitsemännessä ja kahdeksannessa osassa säädettyjen vakavaraisuusvaatimusten soveltamisesta yksittäiseen laitokseen Jäsenvaltiot voivat pitää voimassa ja käyttää vapautuksen soveltamista koskevaa voimassa olevaa kansallista lainsäädäntöä, kunhan se ei ole ristiriidassa asetuksen (EU) tai direktiivin 2013/36/EU kanssa. Sovellettava kansallisen lainsäädäntö tai sääntely, joka koskee poikkeuksen soveltamista [viittaus kansalliseen tekstiin] Jos toimivaltaiset viranomaiset eivät myönnä vapautusta tai lupaa, solut on merkittävä oranssilla. OSA 7 Määräosuudet luottolaitoksesta Direktiivi 2013/36/EU Arviointiperusteet ja tiedot, jotka tarvitaan arvioitaessa luottolaitosta tavoittelevan hankkijaehdokkaan sopivuutta ja ehdotetun hankinnan taloudellista järkevyyttä Tiedot, jotka toimivaltaisen viranomaisen on annettava 23 artiklan 1 kohdan a ala Hankkijaehdokkaan maine Kuvaus siitä, miten toimivaltainen viranomainen arvioi hankkijaehdokkaan rehellisyyden

9 Euroopan unionin virallinen lehti L 185/9 Direktiivi 2013/36/EU Arviointiperusteet ja tiedot, jotka tarvitaan arvioitaessa luottolaitosta tavoittelevan hankkijaehdokkaan sopivuutta ja ehdotetun hankinnan taloudellista järkevyyttä Tiedot, jotka toimivaltaisen viranomaisen on annettava Kuvaus siitä, miten toimivaltainen viranomainen arvioi hankkijaehdokkaan ammattipätevyyden Käytännön tiedot direktiivin 2013/36/EU 24 artiklan mukaisesta toimivaltaisten viranomaisten välisestä yhteistyöprosessista 23 artiklan 1 kohdan b ala Niiden ylimmän hallintoelimen tai toimivan johdon jäsenten maine, tietämys, taidot ja kokemus, jotka tulevat johtamaan luottolaitoksen liiketoimintaa Kuvaus siitä, miten toimivaltainen viranomainen arvioi ylimmän hallintoelimen tai toimivan johdon jäsenten maineen, tietämyksen, taidot ja kokemuksen taloudelli Hankkijaehdokkaan nen vakaus 23 artiklan 1 kohdan c ala Kuvaus siitä, miten toimivaltainen viranomainen arvioi hankkijaehdokkaan taloudellisen vakauden Käytännön tiedot direktiivin 2013/36/EU 24 artiklan mukaisesta toimivaltaisten viranomaisten välisestä yhteistyöprosessista 23 artiklan 1 kohdan d ala Luottolaitoksen vakavaraisuusvaatimusten noudattaminen Kuvaus siitä, miten toimivaltainen viranomainen arvioi, kykeneekö luottolaitos noudattamaan vakavaraisuusvaatimuksia 23 artiklan 1 kohdan e ala Epäily rahanpesusta sekä terrorismin rahoituksesta Kuvaus siitä, miten toimivaltainen viranomainen arvioi, onko perusteltua syytä epäillä rahanpesua tai terrorismin rahoitusta Käytännön tiedot direktiivin 2013/36/EU 24 artiklan mukaisesta toimivaltaisten viranomaisten välisestä yhteistyöprosessista 23 artiklan 4 Luettelo tiedoista, jotka on annettava toimivaltaisille viranomaisille ilmoitusajanna Luettelo tiedoista, jotka hankkijaehdokkaan on toimitettava antaessaan ilmoituksen, jotta toimivaltainen viranomainen voisi arvioida hankkijaehdokkaan ja ehdotetun hankinnan OSA 8 Sääntelyn edellyttämä ja taloudellinen raportointi Komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 650/2014 mukaisen rahoitustietojen ilmoittamisen täytäntöönpano Sovelletaanko asetuksen (EU) 99 artiklan 2 kohdan vaatimusta myös niihin laitoksiin, jotka eivät sovella asetuksen (EY) N:o 1606/2002 mukaisesti kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja? [Kyllä/Ei] Jos sovelletaan, mitä tilinpäätössäännöstöjä näihin laitoksiin sovelletaan?

10 L 185/10 Euroopan unionin virallinen lehti Jos sovelletaan, millä tasolla raportointia sovelletaan (yksilöllisesti / konsolidoidulla tasolla / alakonsolidointiryhmän tasolla)? Sovelletaanko asetuksen (EU) 99 artiklan 2 kohdan vaatimuksia muihin rahoitusalan yhteisöihin kuin luottolaitoksiin tai sijoituspalveluyrityksiin? Jos sovelletaan, minkätyyppisiin rahoitusalan yhteisöihin (kuten rahoitusalan yrityksiin) kyseisiä raportointivaatimuksia sovelletaan? Jos sovelletaan, kuinka suuria nämä rahoitusalan yhteisöt ovat taseen loppusumman perusteella (yksilöllisesti tarkasteltuina)? Käytetäänkö rahoitustietojen ilmoittamisessa toimivaltaiselle viranomaisille XBRL-standardeja? [Kyllä/Ei] [Kyllä/Ei] Komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 650/2014 mukaisen omien varojen ja omien varojen vaatimusten ilmoittamisen täytäntöönpano Sovelletaanko asetuksen (EU) 99 artiklan 2 kohdan vaatimuksia muihin rahoitusalan yhteisöihin kuin luottolaitoksiin tai sijoituspalveluyrityksiin? Jos sovelletaan, mitä tilinpäätössäännöstöjä näihin laitoksiin sovelletaan? Jos sovelletaan, minkätyyppisiin rahoitusalan yhteisöihin (kuten rahoitusalan yrityksiin) kyseisiä raportointivaatimuksia sovelletaan? Jos sovelletaan, kuinka suuria nämä rahoitusalan yhteisöt ovat taseen loppusumman perusteella (yksilöllisesti tarkasteltuina)? Käytetäänkö rahoitustietojen ilmoittamisessa toimivaltaiselle viranomaislle XBRL-standardeja? [Kyllä/Ei] [Kyllä/Ei]

11 Euroopan unionin virallinen lehti L 185/11 LIITE II VAIHTOEHDOT JA HARKINTAVALTA Lomakeluettelo Yleiskatsaus direktiivissä 2013/36/EU ja asetuksessa (EU) tarkoitettuihin vaihtoehtoihin ja harkintavaltaan Osa 1 Yleiskatsaus direktiivissä 2013/36/EU ja asetuksessa (EU) tarkoitettuihin vaihtoehtoihin ja harkintavaltaan Yksityisiset tiedot asetuksessa (EU) tarkoitetuista siirtymävaiheen vaihtoehdoista ja harkintavallasta Osa 2 Omien varojen vaatimuksia koskeva siirtymäsäännös (465 artikla) Osa 3 Osa 4 Osa 5 Osa 6 Osa 7 Osa 8 Osa 9 Käypään arvoon arvostettuja realisoitumattomia tappioita koskeva siirtymäkauden kohtelu (467 artikla) Käypään arvoon arvostettuja realisoitumattomia voittoja koskeva siirtymäkauden kohtelu (468 artikla) Ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtäviä vähennyksiä koskevat siirtymäsäännökset (478 artikla) Sellaisten instrumenttien ja erien, joita ei katsota vähemmistöosuuksiksi, sisällyttäminen konsolidoituun ydinpääomaan (CET1) (siirtymävaihe) (479 artikla) Vähemmistöosuuksien ja ehdot täyttävän ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymävaihe) (480 artikla) Ylimääräiset suodattimet ja vähennykset (siirtymävaihe) (481 artikla) Rajoitukset ydinpääoman (CET1) erien, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) erien ja toissijaisen pääoman (T2) erien määräaikaiseen vapauttamiseen uusista säännöksistä (486 artikla) Yksityisiset tiedot direktiivissä 2013/36/EU ja asetuksessa (EU) tarkoitetuista muista kuin siirtymävaiheen vaihtoehdoista ja harkintavallasta Osa 10 Palkitsemisen muuttuvat osat (vakavaraisuusdirektiivin 94 artikla) Osa 11 Kiinteistövakuudellisiin vastuisiin sovellettavat riskipainot ja kriteerit (vakavaraisuusasetuksen 124 artikla) Osa 12 Kiinteistövakuudellisten vastuiden pienimmän tappio-osuuden (LGD) arvot (vakavaraisuusasetuksen 164 artikla)

12 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Luottolaitosten liiketoiminnan harjoittamista koskevat vaatimukset Luottolaitosten liiketoiminnan harjoittamista koskevat vaatimukset Luottolaitosten liiketoiminnan harjoittamista koskevat vaatimukset Luottolaitosten liiketoiminnan harjoittamista koskevat vaatimukset OSA 1 Yleiskatsaus direktiivissä 2013/36/EU ja asetuksessa (EU) tarkoitettuihin vaihtoehtoihin ja harkintavaltaan Direktiivi 2013/36/EU 9 artiklan 2 12 artiklan 3 12 artiklan 4 21 artiklan 1 Nimitys Poikkeus muita henkilöitä tai yrityksiä kuin luottolaitoksia koskevasta kiellosta vastaanottaa yleisöltä talletuksia tai muita takaisin maksettavia varoja Perustamispääoma Perustamispääoma Keskuslaitokseen pysyvästi liittyneitä luottolaitoksia koskevat vapautukset Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Muita henkilöitä tai yrityksiä kuin luottolaitoksia koskevaa kieltoa vastaanottaa yleisöltä talletuksia tai muita takaisin maksettavia varoja ei sovelleta jäsenvaltioon, jäsenvaltion alueellisiin tai paikallisiin viranomaisiin, julkisiin kansainvälisiin elimiin, joissa yksi tai useampi jäsenvaltio on jäsenenä, eikä kansallisessa tai unionin oikeudessa nimenomaisesti säänneltyihin tapauksiin edellyttäen, että kyseiseen toimintaan sovelletaan tallettajien ja sijoittajien suojaamiseksi tarkoitettuja säännöksiä ja valvontaa. Jäsenvaltiot voivat päättää, että luottolaitokset, jotka eivät täytä erillisten omien varojen vaatimuksia ja jotka olivat olemassa 15 päivänä joulukuuta 1979, voivat jatkaa liiketoimintaansa. Ne voivat vapauttaa tällaiset luottolaitokset direktiivin 2013/36/EU 13 artiklan 1 kohdan ensimmäiseen alaan sisältyvien vaatimuksien täyttämisestä. Jäsenvaltiot voivat myöntää toimiluvan tietyille luottolaitosryhmille, joiden perustamispääoma on alle 5 miljoonaa euroa, jos perustamispääoma on vähintään 1 miljoona euroa ja asianomaiset jäsenvaltiot ilmoittavat komissiolle ja EPV:lle perusteensa tämän mahdollisuuden käyttämiselle. Toimivaltaiset viranomaiset voivat vapauttaa keskuslaitokseen pysyvästi liittyneet luottolaitokset direktiivin 2013/36/EU 10 ja 12 artiklan ja 13 artiklan 1 kohdan soveltamisesta. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) L 185/12 Euroopan unionin virallinen lehti

13 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Sijoituspalveluyritysten perustamispääoma Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten valtuudet Direktiivi 2013/36/EU 29 artiklan 3 32 artiklan 1 Ohjaus ja hallinto 94 artiklan 1 kohdan g alakohdan i ala Ohjaus ja hallinto 94 artiklan 1 kohdan g alakohdan ii ala Nimitys Tietyntyyppisten sijoituspalveluyritysten perustamispääoma Sijoituspalveluyritysten perustamispääoma Sijoituspalveluyritysten perustamispääomaa koskevat siirtymäsäännökset 40 artikla Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisille viranomaisille raportointia koskevat vaatimukset Palkitsemisen muuttuvat osat Palkitsemisen muuttuvat osat Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Jäsenvaltiot voivat alentaa perustamispääoman euron vähimmäismäärän euroon silloin, kun yrityksen toimilupa ei kata asiakkaiden varojen tai arvopapereiden hallussapitoa, kaupankäyntiä omaan lukuun tai emissiontakaamista. Jäsenvaltiot voivat jatkaa toimilupaa sellaisten sijoituspalveluyritysten ja direktiivin 2013/36/EU 30 artiklassa tarkoitettujen yritysten osalta, jotka ovat olleet olemassa 31 päivänä joulukuuta 1995 tai sitä ennen ja joiden omat varat ovat mainitun direktiivin 28 artiklan 2 kohdassa, 29 artiklan 1 tai 3 kohdassa tai 30 artiklassa säädettyjä perustamispääomia pienemmät. Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset voivat tiedonsaanti-, tilastointi- tai valvontatarkoituksia varten vaatia, että kaikki kyseisen jäsenvaltion alueella sivuliikkeitä pitävät luottolaitokset antavat määräajoin kertomuksen sen alueella harjoittamistaan toimista tämän valtion toimivaltaisille viranomaisille, erityisesti sen arvioimiseksi, onko sivuliike direktiivin 2013/36/EU 51 artiklan 1 kohdan mukaisesti merkittävä. Jäsenvaltiot voivat asettaa muuttuvalle osalle enimmäisprosenttiosuuden, joka on pienempi kuin 100 prosenttia kunkin yksittäisen henkilön palkitsemisen kokonaismäärän kiinteästä osasta. Jäsenvaltiot voivat sallia sen, että laitoksen osakkeenomistajat, omistajat tai jäsenet hyväksyvät korkeamman enimmäistason palkitsemisen kiinteän ja muuttuvan osan suhteelle edellyttäen, että muuttuvan osan kokonaistaso on enintään 200 prosenttia kunkin henkilön palkitsemisen kokonaismäärän kiinteästä osasta. Jäsenvaltiot voivat asettaa enimmäisprosenttiosuuden, joka on edellä mainittua pienempi. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Ks. osa 10 Ks. osa 10 Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) Euroopan unionin virallinen lehti L 185/13

14 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Direktiivi 2013/36/EU Ohjaus ja hallinto 94 artiklan 1 kohdan g alakohdan iii ala Ohjaus ja hallinto 94 artiklan 1 kohdan l ala Vakavaraisuuden arviointiprosessi (SREP) Pääomapuskurit 129 artiklan 2 Pääomapuskurit 130 artiklan 2 Nimitys Palkitsemisen muuttuvat osat Palkitsemisen muuttuvat osat 103 artikla Vakavaraisuuden arviointiprosessin soveltaminen laitoksiin, joilla on samankaltainen riskiprofiili Yleisen pääomapuskurin ylläpitämistä koskevasta vaatimuksesta pienille ja keskisuurille sijoituspalveluyrityksille myönnettävä vapautus Vastasyklisen pääomapuskurin ylläpitämistä koskevasta vaatimuksesta pienille ja keskisuurille sijoituspalveluyrityksille myönnettävä vapautus Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Jäsenvaltiot voivat sallia sen, että laitokset soveltavat 94 artiklan 1 kohdan g alakohdan iii alakohdan toisessa alakohdassa tarkoitettua diskonttokorkoa korkeintaan 25 prosenttiin muuttuvan palkkion kokonaismäärästä edellyttäen, että se maksetaan välineinä, joiden maksamista lykätään vähintään viidellä vuodella. Jäsenvaltiot voivat asettaa enimmäisprosenttiosuuden, joka on edellä mainittua pienempi. Jäsenvaltiot tai niiden toimivaltaiset viranomaiset voivat tarvittaessa asettaa 94 artiklan 1 kohdan l alakohdassa tarkoitettujen välineiden tyyppiä ja rakennetta koskevia rajoituksia tai kieltää tietyt välineet. Jos toimivaltaiset viranomaiset määrittävät 97 artiklan nojalla, että laitokset, joilla on samankaltainen riskiprofiili, kuten samankaltaiset liiketoimintamallit tai riskikeskittymien maantieteellinen sijainti, ovat tai voivat olla alttiina samanlaisille riskeille tai aiheuttaa samanlaisia riskejä rahoitusjärjestelmälle, ne voivat soveltaa 97 artiklassa tarkoitettua vakavaraisuuden arviointiprosessia samankaltaisella tai samalla tavalla näihin laitoksiin. Poiketen siitä, mitä 129 artiklan 1 kohdassa säädetään, jäsenvaltio voi vapauttaa pienet ja keskisuuret sijoituspalveluyritykset mainitussa kohdassa säädetyistä vaatimuksista, jos tällainen vapautus ei uhkaa kyseisen jäsenvaltion rahoitusjärjestelmän vakautta. Poiketen siitä, mitä 130 artiklan 1 kohdassa säädetään, jäsenvaltio voi vapauttaa pienet ja keskisuuret sijoituspalveluyritykset mainitussa kohdassa säädetyistä vaatimuksista, jos tällainen vapautus ei uhkaa kyseisen jäsenvaltion rahoitusjärjestelmän vakautta. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Ks. osa 10 Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) L 185/14 Euroopan unionin virallinen lehti

15 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Direktiivi 2013/36/EU Pääomapuskurit 133 artiklan 18 Pääomapuskurit 134 artiklan 1 Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten valtuudet Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisten viranomaisten valtuudet 152 artiklan ensimmäinen 152 artiklan toinen Pääomapuskurit 160 artiklan 6 Määritelmät 4 artiklan 2 Nimitys Vaatimus pitää yllä järjestelmäriskipuskuria Järjestelmäriskipuskurikannan virallinen hyväksyminen Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisille viranomaisille raportointia koskevat vaatimukset (siirtymäsäännökset) Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaisille viranomaisille raportointia koskevat vaatimukset (siirtymäsäännökset) Pääomapuskureita koskevat siirtymäsäännökset Välillinen omistusosuus kiinteistössä Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Jäsenvaltiot voivat soveltaa järjestelmäriskipuskuria kaikkiin vastuisiin. Muut jäsenvaltiot voivat hyväksyä virallisesti 133 artiklan mukaisesti asetetun järjestelmäriskipuskurikannan ja soveltaa tätä puskurikantaa jäsenvaltiossa toimiluvan saaneiden laitosten niihin vastuisiin, jotka sijaitsevat tämän puskurikannan asettaneessa jäsenvaltiossa. Vastaanottavan jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset voivat tilastotarkoituksia varten vaatia, että kaikki sen alueella sivuliikkeitä pitävät luottolaitokset antavat määräajoin kertomuksen vastaanottavan jäsenvaltion alueella suorittamistaan toimista tämän valtion toimivaltaisille viranomaisille. Vastaanottava jäsenvaltio voi vaatia, että toisista jäsenvaltioista olevien luottolaitosten sivuliikkeet antavat samat tiedot, joita se vaatii tässä tarkoituksessa kansallisilta luottolaitoksilta. Jäsenvaltiot voivat asettaa pääomapuskureille 160 artiklan 1 4 kohdassa määritettyä lyhyemmän siirtymäkauden. Muut jäsenvaltiot voivat hyväksyä tällaisen lyhyemmän siirtymäkauden. Jäsenvaltiot tai niiden toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia vastaavan välillisen omistusosuuden kiinteistössä muodostavat osakkeet edellyttäen, että tällaisesta välillisestä omistusosuudesta on nimenomaisesti säädetty kyseisen jäsenvaltion kansallisessa lainsäädännössä ja että vakuudeksi pantattuna se antaa vastaavan suojan velkojalle. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) Euroopan unionin virallinen lehti L 185/15

16 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Vaatimusten soveltamisala Vaatimusten soveltamisala Vaatimusten soveltamisala Direktiivi 2013/36/EU 6 artiklan 4 18 artiklan 5 18 artiklan 6 Nimitys Vaatimusten soveltaminen yksittäiseen laitokseen Toimivaltaiset viranomaiset voivat siihen saakka, kun komission 508 artiklan 3 kohdan mukaisesti antama kertomus on saatu, vapauttaa sijoituspalveluyritykset kuudennessa osassa (maksuvalmius) säädettyjen velvoitteiden noudattamisesta ottaen huomioon sijoituspalveluyritysten toiminnan luonteen, laajuuden ja monimuotoisuuden. Varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin menetelmät Varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin menetelmät Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Kun on kyse omistusyhteyksistä tai muista kuin 18 artiklan 1 ja 4 kohdassa tarkoitetuista pääomayhteyksistä, toimivaltaisten viranomaisten on päätettävä, onko konsolidointi suoritettava ja millä tavoin se on suoritettava. Ne voivat erityisesti sallia pääomaosuusmenetelmän käytön tai edellyttää sitä. Tämä menetelmä ei kuitenkaan tarkoita kyseisten yritysten sisällyttämistä konsolidoituun valvontaan. Toimivaltaisten viranomaisten on seuraavissa tapauksissa päätettävä, onko konsolidointi suoritettava ja millä tavoin se on suoritettava: a) kun laitoksella on toimivaltaisten viranomaisten mielestä huomattava vaikutusvalta yhdessä tai useammassa laitoksessa tai rahoituslaitoksessa, mutta sillä ei ole omistus- tai muita pääomayhteyksiä näissä laitoksissa; ja b) kun kaksi tai useampi laitos tai rahoituslaitos on yhteisen johdon alaisia siten, että tämä ei perustu sopimukseen, sääntöihin tai yhtiöjärjestykseen. Toimivaltaiset viranomaiset voivat erityisesti sallia direktiivin 83/349/ETY 12 artiklassa säädetyn menetelmän käytön tai edellyttää sitä. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) L 185/16 Euroopan unionin virallinen lehti

17 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Rahoitusalan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet Sijoituspalveluyrityksiin sovellettavat omien varojen vaatimukset Direktiivi 2013/36/EU 89 artiklan 3 95 artiklan 2 Nimitys Rahoitusalan ulkopuolisten huomattavien omistusosuuksien riskipainottaminen ja kieltäminen Niihin sijoituspalveluyrityksiin sovellettavat omien varojen vaatimukset, joilla on rajoitettu toimilupa sijoituspalveluiden tarjoamiseen Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Toimivaltaisten viranomaisten on sovellettava a ja b alakohdan vaatimuksia 1 ja 2 kohdassa tarkoitettuihin laitosten huomattaviin omistusosuuksiin: a) laskettaessa pääomavaatimusta tämän asetuksen kolmannen osan mukaisesti laitosten on sovellettava prosentin riskipainoa suurempaan seuraavista: i) sellaisten 1 kohdassa tarkoitettujen huomattavien omistusosuuksien määrään, joka on yli 15 prosenttia hyväksyttävästä pääomasta; ii) sellaisten 2 kohdassa tarkoitettujen huomattavien omistusosuuksien kokonaismäärään, joka on yli 60 prosenttia laitoksen hyväksyttävästä pääomasta; b) toimivaltaisten viranomaisten on kiellettävä laitoksia pitämästä 1 ja 2 kohdassa tarkoitettuja huomattavia omistusosuuksia, joiden määrä ylittää mainituissa kohdissa säädetyt prosenttiosuudet hyväksyttävästä pääomasta. Toimivaltaisten viranomaisten on julkistettava a tai b alakohdan mukainen valintansa. Toimivaltaiset viranomaiset voivat säätää, että sellaisiin sijoituspalveluyrityksiin sovellettavat omien varojen vaatimukset, joilla on rajoitettu toimilupa sijoituspalveluiden tarjoamiseen, sitovat kyseisiä yrityksiä direktiivin 2006/49/EY ja 2006/48/EY osalta 31 päivänä joulukuuta 2013 voimassa olevien kansallisten täytäntöönpanosäännösten mukaisesti. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) Euroopan unionin virallinen lehti L 185/17

18 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Laskenta- ja ilmoittamisvaatimukset Luottoriski: Standardimenetelmä Luottoriski: IRBmenetelmä Direktiivi 2013/36/EU 99 artiklan artiklan artiklan artiklan 5 Nimitys Omien varojen vaatimuksista annettavat ilmoitukset ja rahoitustiedot Luottoriski: Standardimenetelmä Kiinteistövakuudellisiin vastuisiin sovellettavat riskipainot ja kriteerit Katetut joukkolainat Kuultuaan EPV:tä toimivaltaiset viranomaiset voivat olla osittain soveltamatta ensimmäisen alakohdan c alaa ja hyväksyä sen, että luottoluokkaan 2 sijoittuvan saamisen kokonaismäärä liikkeeseen laskevan luottolaitoksen liikkeessä olevien katettujen joukkolainojen nimellismäärästä on enintään 10 prosenttia, edellyttäen, että kyseisissä jäsenvaltioissa voidaan todeta mittavia potentiaalisia keskittymäongelmia, jotka johtuvat mainitussa alakohdassa tarkoitetun luottoluokkaa 1 koskevan vaatimuksen soveltamisesta. Kiinteistövakuudellisille vastuille asetetut vastuilla painotetut keskimääräiset LGD-vähimmäisluvut Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Toimivaltaiset viranomaiset voivat vaatia luottolaitoksia, jotka soveltavat kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja, sellaisina kuin niitä sovelletaan asetuksen (EY) No 1606/2002 nojalla, omien varojen ilmoittamiseen konsolidoidusti tämän asetuksen 24 artiklan 2 kohdan nojalla, ilmoittamaan myös rahoitustiedot tämän artiklan 2 kohdassa säädetyn mukaisesti. Toimivaltaiset viranomaiset voivat tarvittaessa vahvistaa 125 artiklan 2 kohdassa ja 126 artiklan 2 kohdassa säädettyä korkeamman riskipainon tai kyseisissä kohdissa säädettyjä tiukempia kriteereitä rahoitusvakauteen liittyvien näkökohtien perusteella. Toimivaltaisten viranomaisten on 101 artiklan nojalla koottujen tietojen perusteella ja ottaen huomioon kiinteistömarkkinoiden tulevat kehitysnäkymät ja muut oleelliset tekijät arvioitava säännöllisin väliajoin ja vähintään kerran vuodessa, ovatko tämän artiklan 4 kohdassa esitetyt LGD-vähimmäisluvut asianmukaisia niiden alueen asunto- tai liikekiinteistövakuudellisiin vastuisiin nähden. Toimivaltaiset viranomaiset voivat tarvittaessa rahoitusvakauteen liittyvien näkökohtien perusteella korottaa omalla alueellaan kiinteistövakuudellisille vastuille asetettuja vastuilla painotettuja keskimääräisiä LGD-vähimmäislukuja. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Ks. osa 11 Ks. osa 12 Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) L 185/18 Euroopan unionin virallinen lehti

19 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Luottoriski: IRBmenetelmä Direktiivi 2013/36/EU 178 artiklan 1 kohdan b ala Vastapuoliriski 284 artiklan 4 Markkinariski: Positioriski Suuret asiakasriskit Suuret asiakasriskit 327 artiklan artiklan artiklan 2 kohdan a ala ja 493 artiklan 3 kohdan a ala 400 artiklan 2 kohdan b ala ja 493 artiklan 3 kohdan b ala Nimitys Vastapuolen maksukyvyttömyys Vastuuarvo Vaihtovelkakirjan ja sen kohde-etuutena olevan rahoitusvälineen vastakkaismerkkisen position välinen nettouttaminen Suurten asiakasriskien rajoittaminen laitoksilta olevien saamisten osalta Vapautukset tai osittaiset vapautukset suurten asiakasriskien rajoituksista Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Toimivaltaiset viranomaiset voivat korvata 90 päivän lukumäärän 180 päivällä asuinkiinteistövakuudellisten saamisten tai pk-yrityksiä koskevien liikekiinteistövakuudellisten saamisten tapauksessa vähittäisvastuuryhmässä sekä julkisyhteisöjä ja julkisoikeudellisia laitoksia koskevien saamisten tapauksessa. Toimivaltaiset viranomaiset voivat vaatia suurempaa alfaa kuin 1,4 tai antaa laitoksille luvan käyttää omia estimaattejaan 9 kohdan mukaisesti. Toimivaltaiset viranomaiset voivat valita menetelmän, jossa otetaan huomioon todennäköisyys, että tietty vaihtovelkakirja vaihdetaan, tai asettaa omien varojen vaatimuksen, joka kattaa vaihdosta mahdollisesti aiheutuvat tappiot. Toimivaltaiset viranomaiset voivat asettaa suurille asiakasriskeille rajan, joka alittaa 150 miljoonaa euroa laitoksilta olevien saamisten osalta. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista 129 artiklan 1, 3 ja 6 kohdan soveltamisalaan kuuluvat katetut joukkolainat. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista omaisuuserät, jotka ovat saamisia jäsenvaltioiden aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) Euroopan unionin virallinen lehti L 185/19

20 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Direktiivi 2013/36/EU 400 artiklan 2 kohdan c ala ja 493 artiklan 3 kohdan c ala 400 artiklan 2 kohdan d ala ja 493 artiklan 3 kohdan d ala 400 artiklan 2 kohdan e ala ja 493 artiklan 3 kohdan e ala 400 artiklan 2 kohdan f ala ja 493 artiklan 3 kohdan f ala 400 artiklan 2 kohdan g ala ja 493 artiklan 3 kohdan g ala Nimitys Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista vastuut, jotka liittyvät sen emoyritykseen tai emoyrityksen muihin tytäryrityksiin. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista saamiset sellaisilta alueellisilta tai keskusluottolaitoksilta, joiden ryhmään luottolaitos on liittynyt osaksi ja joiden tehtävänä on suorittaa käteismaksujen selvitystä ryhmän sisällä. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista sellaisten luottolaitosten saamiset luottolaitoksilta, joista yhden toiminta ei perustu kilpailuun ja joka lakisääteisten ohjelmien tai yhtiöjärjestyksensä nojalla antaa tai takaa lainoja edistääkseen tiettyjä talouden toimialoja ja joita koskee valtion valvonta jossain muodossa ja lainojen käyttörajoitukset, edellyttäen, että asianomaiset vastuut perustuvat sellaisiin lainoihin, jotka siirretään tuensaajille luottolaitosten välityksellä, tai näiden lainojen takauksiin. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista saamiset laitoksilta, edellyttäen, että nämä vastuut eivät muodosta tällaisten laitosten omia varoja, kestävät korkeintaan seuraavaan pankkipäivään eivätkä ole merkittävän kaupankäyntivaluutan määräisiä. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista sellaiset kansallisen valuutan määräiset saamiset keskuspankeilta, jotka ovat niissä pidettävien vähimmäisvarantojen muodossa. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) L 185/20 Euroopan unionin virallinen lehti

21 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Direktiivi 2013/36/EU 400 artiklan 2 kohdan h ala ja 493 artiklan 3 kohdan h ala 400 artiklan 2 kohdan i ala ja 493 artiklan 3 kohdan i ala 400 artiklan 2 kohdan j ala ja 493 artiklan 3 kohdan j ala 400 artiklan 2 kohdan k ala ja 493 artiklan 3 kohdan k ala Maksuvalmius 412 artiklan 5 Nimitys Maksuvalmiusvaatimus Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista sellaiset kansallisen valuutan määräiset ja kansallisessa valuutassa rahoitetut saamiset keskushallinnoilta, jotka ovat valtion arvopapereissa säilytettävien lakisääteisten maksuvalmiusvaatimusten muodossa, edellyttäen että toimivaltaisten viranomaisten harkinnan mukaan valitun luottoluokituslaitoksen näille keskushallinnoille antama luottoluokitus on sijoitusluokka. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista 50 prosenttia liitteessä I tarkoitetuista taseen ulkopuolisista rembursseista, joiden riski on keskimääräinen/alhainen, ja taseen ulkopuolisista käyttämättömistä luottojärjestelyistä, joiden riski on keskimääräinen/alhainen, ja toimivaltaisten viranomaisten suostumuksella 80 prosenttia muista kuin myönnetyille luotoille annetuista takauksista, jotka perustuvat lakiin tai asetukseen ja joita ovat jäsenilleen antaneet keskinäiset yhtiöt, joilla on luottolaitoksen asema. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista lakisääteisesti vaadittavat takaukset, joita käytetään silloin, kun asunto-obligaatioita liikkeeseen laskemalla rahoitettu kiinnitysluotto maksetaan kiinnitysluoton ottajalle ennen kiinnitysluoton lopullista rekisteröintiä maarekisteriin, edellyttäen, ettei takausta käytetä riskin vähentämiseen riskipainotettujen vastuuerien laskennassa. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kokonaan tai osittain vapauttaa rajoituksista omaisuuserät, jotka ovat virallisesti hyväksyttyihin pörsseihin kohdistuvia saamisia tai muita niihin liittyviä vastuita. Jäsenvaltiot voivat säilyttää tai ottaa käyttöön maksuvalmiusvaatimuksia koskevia kansallisia säännöksiä, ennen kuin unionissa määritellään ja otetaan täysimääräisesti käyttöön 460 artiklan mukaiset maksuvalmiusvaatimuksia koskevat sitovat vähimmäisvaatimukset. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) Euroopan unionin virallinen lehti L 185/21

22 Direktiivi 2013/36/EU Maksuvalmius 412 artiklan 5 Maksuvalmius 413 artiklan 3 Maksuvalmius 415 artiklan 3 Maksuvalmius 420 artiklan 2 Maksuvalmius 422 artiklan 4 Omien varojen vaatimukset 465 artiklan 2 Nimitys Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Maksuvalmiusvaatimus Pysyvän varainhankinnan vaatimus Jäsenvaltiot voivat säilyttää tai ottaa käyttöön kansallisia säännöksiä pysyvää varainhankintaa koskevien vaatimusten alalla, ennen kuin unionissa määritetään ja otetaan käyttöön 510 artiklan mukaiset pysyvän varainhankinnan vaatimuksia koskevat sitovat vähimmäisvaatimukset. Maksuvalmiusraportointivaatimukset Likviditeetin ulosvirtauksen taso Muita velkoja koskevat likviditeetin ulosvirtaukset Omien varojen vaatimuksia koskeva siirtymäsäännös Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Jäsenvaltiot tai toimivaltaiset viranomaiset voivat vaatia jäsenvaltiossa toimiluvan saaneita laitoksia tai näiden laitosten osia pitämään korkeamman maksuvalmiusvaatimuksen enintään 100 prosenttina, kunnes sitova vähimmäisvaatimus on otettu täysimääräisesti käyttöön 100 prosentin tasolla 460 artiklan mukaisesti. Siihen asti, kun sitovat maksuvalmiusvaatimukset otetaan täysimääräisesti käyttöön, toimivaltaiset viranomaiset voivat edelleen kerätä tietoja kartoittamalla valvontavälineitä nykyisten kansallisten maksuvalmiusstandardien noudattamisen valvomiseksi. Toimivaltaiset viranomaiset voivat soveltaa tasoltaan enintään 5 prosentin ulosvirtausta sellaisten ulkomaankaupan rahoitukseen liittyvien taseen ulkopuolisten tuotteiden osalta, joita tarkoitetaan 429 artiklassa ja liitteessä I. Yhtenäisen määritelmän puuttuessa toimivaltaiset viranomaiset voivat antaa yleisiä ohjeita, joita laitosten on noudatettava määrittäessään talletuksia, jotka tallettaja pitää voimassa vakiintuneen liiketoimintasuhteen yhteydessä. Toimivaltaisten viranomaisten on määritettävä ja julkaistava ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen pääoman (T1) osuuksien tasot, jotka laitosten on täytettävä tai ylitettävä, 465 artiklan 1 kohdassa mainituissa vaihteluväleissä. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Ks. osa 2 Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) L 185/22 Euroopan unionin virallinen lehti

23 Vaihtoehdon tai harkintavallan luonne Omien varojen vaatimukset Omien varojen vaatimukset Omien varojen vaatimukset Omien varojen vaatimukset Omien varojen vaatimukset Direktiivi 2013/36/EU 467 artiklan artiklan artiklan artiklan artiklan 1 Nimitys Käypään arvoon arvostettuja realisoitumattomia tappioita koskeva siirtymäkauden kohtelu Käypään arvoon arvostettuja realisoitumattomia tappioita koskeva siirtymäkauden kohtelu Käypään arvoon arvostettuja realisoitumattomia voittoja koskeva siirtymäkauden kohtelu Käypään arvoon arvostettuja realisoitumattomia voittoja koskeva siirtymäkauden kohtelu Poikkeukset ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vakuutusyrityksissä olevien omistusosuuksien vähennyksistä Vaihtoehdon tai harkintavallan kuvaus Poiketen siitä, mitä 467 artiklan 1 kohdassa säädetään, toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia sen, että laitokset eivät sisällytä omien varojen osatekijöihin realisoitumattomia voittoja ja tappioita, jotka liittyvät saamisiin valtiolta ja jotka on luokiteltu EU:n hyväksymässä IAS-standardissa 39 myytävissä oleviksi, jos tällaista kohtelua on sovellettu ennen 1 päivää tammikuuta Toimivaltaisten viranomaisten on määritettävä sovellettava prosenttiosuus 467 artiklan 2 kohdan a d alakohdassa mainituissa vaihteluväleissä. Kun laitoksia vaaditaan 467 artiklan nojalla laitoksia sisällyttämään ydinpääomaa (CET1) koskevaan laskelmaan käypään arvoon arvostetut realisoitumattomat tappionsa, toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia laitosten sisällyttää kyseiseen laskelmaan 100 prosenttia käypään arvoon arvostetuista realisoitumattomista voitoistaan. Toimivaltaisten viranomaisten on määritettävä ja julkaistava realisoitumattomiin voittoihin sovellettava prosenttiosuus, joka poistetaan ydinpääomasta (CET1), 468 artiklan 2 kohdan a c alakohdassa mainituissa vaihteluväleissä. Poiketen siitä, mitä 49 artiklan 1 kohdassa säädetään, toimivaltaiset viranomaiset voivat 1 päivän tammikuuta 2014 ja 31 päivän joulukuuta 2022 välisenä aikana antaa laitoksille luvan olla vähentämättä vakuutusyrityksissä, jälleenvakuutusyrityksissä ja vakuutusholdingyhtiöissä olevia omistusosuuksia, kun 471 artiklan 1 kohdan ehdot täyttyvät. Käytetty (kyllä /ei / tietoa ei saatavilla) Ks. osa 3 Ks. osa 4 Kansallinen teksti Viitteet Saatavana englanniksi (kyllä/ei) Euroopan unionin virallinen lehti L 185/23