VEROHALLINTO 1.1.2017 1.0 ERITTELY VARAUKSISTA, ARVONMUUTOKSISTA JA KULUVAN KÄYTTÖOMAISUUDEN POISTOISTA (62) TIETUEKUVAUS 2017 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS... 2 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA... 2 3 TIETOJEN KORJAAMINEN... 2 4 VOIMASSAOLO... 2 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT... 2 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN... 2 7 TUNNUS-TIETO LUETTELO... 3 8 TARKISTUKSET... 5 9 HUOMAUTUKSET... 5
Muutoshistoria Päivä Versio Kuvaus 20.12.2016 1.0 Ensimmäinen vuoden 2017 julkaistu versio 30.1.2017 Muutettu vero.fi:ssa olevien dokumentti-linkkien tilalle polku Sähköisen asioinnin yleiskuvaus on päivittynyt 1 YLEISKUVAUS Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista vero.fi > Syventävät vero-ohjeet > Sähköinen asiointi > Kehittäjät > Toimintaohjeet > Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 TIETOJEN KORJAAMINEN 4 VOIMASSAOLO Ilmoitusta koskevat tarkennat täyttöohjeet Verohallinnon sivuilta vero.fi:ssä > Syventävät vero-ohjeet > Lomakkeet > Yritys- ja yhteisöasiakkaiden lomakkeet. Ilmoituksen lähettäminen vaatii vahvan (Katso OTP) tunnistautumisen. Ilmoituksia voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä- tai tuloveroilmoittajarooli. Valtuutus tarkistetaan ilmoituksen tunnuksesta 010 Verovelvollisen y- tai henkilötunnus. Lähetetty sähköinen tuloveroilmoitus korjataan lähettämällä pääverolomake ja kaikki korjattavia tietoja sisältävät liitelomakkeet uudelleen. Päälomake lähetetään uudelleen vaikka siinä ei olisi mitään korjattavaa. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä 24.1.2017 alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Katso tämän tietovirran kanssa samassa tiedostossa lähetettävät tietovirrat vero.fi > Syventävät vero-ohjeet > Sähköinen asiointi > Kehittäjät > Tietuekuvaukset > Tietuekuvaukset Tuloveroilmoitus > Sähköisen tuloveroilmoituksen sallitut lomakeyhdistelmät. 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus 010 807 815 823 831 839 Tieto Verovelvollisen henkilö- tai Y-tunnus Verovelvollisen y- tai henkilötunnus Kirjanpidossa tulosta rasittava (suunnitelman mukainen +/- eron muutos) Kirjanpidossa tulosta rasittava suunnitelman mukainen Selite Muutettu kuvaustekstiä
845 810 Luovutettujen rakennusten (7%) verotuksessa poistamaton hankintameno Luovutetun hyödykkeen verotuksessa poistamaton hankintameno 818 Luovutettujen rakennusten (4%) verotuksessa poistamaton hankintameno Luovutetun hyödykkeen verotuksessa poistamaton hankintameno 826 Luovutettujen rakennelmien verotuksessa poistamaton hankintameno Luovutetun hyödykkeen verotuksessa poistamaton hankintameno Rahatiedot Muutettu tiedon muodot R17 G17 048 Tieto lähettävästä ohjelmistosta Lisätty uutena tietona. 046 891 893 895 897 Tieto välityspalvelun versiosta Kone- ja kalustoinvestoinnit verovuonna Poisto kone- ja kalustoinvestoinneista Rakennus- ja rakennelmainvestoinnit verovuonna Poisto rakennus- ja rakennelmainvestoinneista Poistettu. 7 TUNNUS-TIETO LUETTELO Tunnus P/V Laskenta /tarkistus Kuvaus Muoto Sallitut arvot 000 P Tietuetunnus AN8 VSY06217 198 V Lähetyspäivä ja -aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVV HHMMSS 045 P Välityspalvelun tunnus AN3 048 P Tieto lähettävästä ohjelmistosta AN35 010 P Verovelvollisen y- tai henkilötunnus YTUNNUS HETU 020 P Verovelvollisen nimi AN140 054 P Tilikausi PPKKVVVV- PPKKVVVV 871 V Toimintavaraus 872 V Jälleenhankintavaraus 873 V Luottotappiovaraus 874 V Takuuvaraus 877 V Asuintalovaraus 881 V Pakolliset varaukset (KPL 5:14 ) 865 V Muut varaukset 866 V Tulosvaikutteiset arvonlisäykset 867 V Arvonlisäysten veronalainen osuus 868 V Tulosvaikutteiset arvonalentumiset 869 V Arvonalentumisten vähennyskelpoinen osuus 846 V Kehitysalueelle tehtyjen investointien korotetut t yhteensä 800 V H Irtaimen käyttöomaisuuden verotuksessa jäljellä oleva
menojäännös verovuoden alussa (Evl 30 ja 31 ) 801 V H Lisäykset 802 V H Luovutushinnat ja vakuutuskorvaukset 803 V H Katettu jälleenhankintavarauksella 804 V H Säännönmukainen (EVL) 805 V Lisä (EVL 32 ) ja veronhuojennus 806 V Verotuksessa jäljellä oleva menojäännös verovuoden lopussa 807 V Kirjanpidossa tulosta rasittava suunnitelman mukainen 847 V Poistoeron lisäys (irtain käyttöomaisuus) 848 V Poistoeron vähennys (irtain käyttöomaisuus) 849 V Poistoero yhteensä (negatiivisen luvun eteen miinusmerkki) 808 V H Rakennusten poistamaton hankintameno verovuoden alussa (EVL 34.2 1k) 809 V H Lisäykset 810 V H Luovutetun hyödykkeenverotuksessa poistamaton hankintameno 811 V H Katettu jälleenhankintavarauksella 812 V H Säännönmukainen (7 %) 813 V Lisä (EVL 40 ) ja veronhuojennus 814 V Poistamaton hankintameno verovuoden lopussa 815 V Kirjanpidossa tulosta rasittava suunnitelman mukainen 850 V Poistoeron lisäys (rakennukset EVL 34.2 1k) 851 V Poistoeron vähennys (rakennukset EVL 34.2 1k) 852 V Poistoero yhteensä (negatiivisen luvun eteen miinusmerkki) (rakennukset EVL 34.2 1k) 816 V H Rakennusten poistamaton hankintameno verovuoden alussa (Evl 34.2 2k) 817 V H Lisäykset 818 V H Luovutetun hyödykkeen verotuksessa poistamaton hankintameno 819 V H Katettu jälleenhankintavarauksella 820 V H Säännönmukainen (4 %) 821 V Lisä (EVL 40 ) ja veronhuojennus 822 V Poistamaton hankintameno verovuoden lopussa 823 V Kirjanpidossa tulosta rasittava suunnitelman mukainen 853 V Poistoeron lisäys (rakennukset EVL 34.2 2k) 854 V Poistoeron vähennys (rakennukset EVL 34.2 2k) 855 V Poistoero yhteensä (negatiivisen luvun eteen miinusmerkki) (rakennukset EVL 34.2 2k) 824 V Rakennusten poistamaton hankintameno verovuoden alussa (EVL 34.2 3-5 k) 825 V Lisäykset 826 V Luovutetun hyödykkeen verotuksessa poistamaton hankintameno 827 V Katettu jälleenhankintavarauksella 828 V Säännönmukainen (EVL)
829 V Lisä (EVL 40 ) ja veronhuojennus 830 V Poistamaton hankintameno verovuoden lopussa 831 V Kirjanpidossa tulosta rasittava suunnitelman mukainen 856 V Poistoeron lisäys (rakennukset ja rakennelmat) 857 V Poistoeron vähennys (rakennukset ja rakennelmat) 858 V Poistoero yhteensä (negatiivisen luvun eteen miinusmerkki) (rakennukset ja rakennelmat) 832 V Muu poistamaton hankintameno verovuoden alussa (EVL 33.3, 33a, 36-39 ) 833 V Lisäykset 834 V Luovutetun hyödykkeen verotuksessa poistamaton hankintameno (EVL 41 ) 835 V Katettu jälleenhankintavarauksella 836 V Säännönmukainen (EVL) 837 V Lisä (EVL 40 ) ja veronhuojennus 838 V Poistamaton hankintameno verovuoden lopussa 839 V Kirjanpidossa tulosta rasittava suunnitelman mukainen 859 V Poistoeron lisäys (muut t) 860 V Poistoeron vähennys (muut t) 861 V Poistoero yhteensä (muut t +/-) 840 V Pitkävaikutteisten menojen (EVL 24 ja 25 ) poistamaton hankintameno verovuoden alussa 841 V Lisäykset 842 V Säännönmukainen (EVL) 844 V Poistamaton hankintameno verovuoden lopussa 845 V Kirjanpidossa tulosta rasittava suunnitelman mukainen 862 V Poistoeron lisäys (pitkävaikutteiset menot) 863 V Poistoeron vähennys (pitkävaikutteiset menot) 864 V Poistoero yhteensä (negatiivisen luvun eteen miinusmerkki) 999 P Tietueen loppumerkki N8 8 TARKISTUKSET 9 HUOMAUTUKSET Ei tietovirtakohtaisia tarkistuksia. Uusi/ Tunnus Muutt U 800 801 802 803 804 Laskentasäännön tai tarkistuksen kuvaus Irtaimen käyttöomaisuuden verotuksessa jäljellä oleva menojäännös verovuoden alussa (Evl 30 ja 31 ) (800) + Lisäykset (801) - Luovutushinnat ja vakuutuskorvaukset (802) - Katettu jälleenhankintavarauksella (803) saa olla enintään 25% tiedosta Säännönmukainen (EVL) (804) #1271; Irtaimen käyttöomaisuuden verotuksessa jäljellä oleva menojäännös verovuoden alussa (Evl 30 ja 31 ) (800) + Lisäykset (801) - Luovutushinnat ja vakuutuskorvaukset (802) - Katettu jälleenhankintavarauksella (803) saa olla enintään 25% tiedosta Säännönmukainen (EVL) (804)
U 808 809 810 811 812 U 816 817 818 819 820 Rakennusten poistamaton hankintameno verovuoden alussa (evl 34.2 1k) (808) + Lisäykset (809) - Luovutetun hyödykkeen verotuksessa poistamaton hankintameno (810) - Katettu jälleenhankintavarauksella (811) saa olla enintään 7% tiedosta Säännönmukainen (7 %) (812) #1272; Rakennusten poistamaton hankintameno verovuoden alussa (evl 34.2 1k) (808) + Lisäykset (809) - Luovutetun hyödykkeen verotuksessa poistamaton hankintameno (810) - Katettu jälleenhankintavarauksella (811) saa olla enintään 7% tiedosta Säännönmukainen (7 %) (812) Rakennusten poistamaton hankintameno verovuoden alussa (Evl 34.2 2k) (816) + Lisäykset (817) - Luovutetun hyödykkeen verotuksessa poistamaton hankintameno (818) - Katettu jälleenhankintavarauksella (819) saa olla enintään 4% tiedosta Säännönmukainen (4 %) (820) #1273; Rakennusten poistamaton hankintameno verovuoden alussa (Evl 34.2 2k) (816) + Lisäykset (817) - Luovutetun hyödykkeen verotuksessa poistamaton hankintameno (818) - Katettu jälleenhankintavarauksella (819) saa olla enintään 4% tiedosta Säännönmukainen (4 %) (820)