KAUKOLÄMPÖTOIMINNAN YHTIÖITTÄMINEN (Suunnitelma 2.12.2014 ) Kuntalaki vaatii, että kunta yhtiöittää sellaisen liiketoimintansa, joka toimii markkinoilla kilpailu-tilanteessa. Tällaista toimintaa Siikalatvan kunnassa on kaukolämpötoiminta. 1. LAITOKSET JA VERKOSTOT Tällä hetkellä Siikalatvan kunnassa ko. toimintaa on kaikilla neljällä kirkonkylällä ja uutena on tulossa Pulkkilan teollisuusalue, jossa toiminta alkaa osittain vuoden 2014 aikana Laanilan teollisuusalueella ja laajenee jo vuonna 2015 nelostien toiselle puolen, mikäli siellä olevilla yrityksillä on riittävästi halua liittyä kaukolämpöön. Siikalatvan kunnassa kaukolämpöä tuotetaan ja jaellaan seuraavasti: 1. Kestilässä on kunnan omistama lämpölaitos ja verkosto Laitoksen teho on 2,6 MW, mistä kiinteän polttoaineen kattilan teho 0,8 MW ja öljykattilan teho 1,8 MW Laitos käyttää polttoaineena turvetta, haketta ja varapolttoaineena ja huippukuormien tuottamiseen öljyä Laitosta käyttää yritys, joka vastaa myös polttoaineen hankinnasta. Yritykselle maksetaan verkostoon tuotetusta lämmöstä. Kunta vastaa lämmön toimittamisesta asiakkaille ja laskuttaa heiltä perus- ja kulutusmaksun. Sopimus yrityksen kanssa on 5 vuotta ja se päättyy vuonna 7.11.2015. Verkostoa on n. 3 km ja asiakkaita 28 kpl ja lämmitettäviä rakennustilavuus 69.000 m3 (n. 23 m3/m) Lämmön tuotanto on 4.800 MWh Lämpöä myydään 4.000 MWh, mistä kunnan kiinteistöjen käyttö on 64 % Kestilässä lähivuosien investointeja on öljykattilan uusiminen tai korvaaminen kotimaisen polttoaineen esim. pellettikattilalla huippukuorman ja pääkattilan ongelmien aikana lämmöntuottamiseksi. Lisäksi varavoiman hankkiminen sähkökatkosten varalle. 2. Piippolassa on yrityksen omistama laitos, josta kunta ostaa lämpöä. Verkosto on kunnan omistama. Laitos käyttää polttoaineena haketta, turvetta ja varapolttoaineena öljyä. Verkostoa on n. 4,3 km ja asiakkaita 21 kpl ja lämmitettäviä rakennustilavuus 90.000 m3 (21 m3/m) Lämmön tuotanto laitoksella on 5.000 MWh Lämpöä myydään n. 4.400 MWh, mistä kunnan kiinteistöjen käyttö on 32 % Nykyisen yrityksen sopimus on 15 vuotta ja päättyy vuonna 19.9.2024. Sopimus jatkuu sopimuskauden jälkeen vuosi kerrallaan ellei jompikumpi osapuoli irtisano sopimusta puolta vuotta ennen sopimuskauden päättymistä. Isompia investointitarpeita ei ole, koska sekä laitos että verkosto ovat noin 5 vuotta vanhoja
3. Pulkkilassa on yrityksen omistama laitos, josta kunta ostaa lämpöä. Verkosto on kunnan omistama. Laitos käyttää polttoaineena haketta, turvetta, pellettiä ja varapolttoaineena öljyä. Verkostoa on n. 4,5 km ja asiakkaita 25 kpl ja lämmitettäviä rakennustilavuus 224.500 m3 (50 m3/m) Lämmön tuotanto lämpölaitoksella on noin 9.000 Mw Lämpöä myydään n. 7800 MWh, mistä kunnan kiinteistöjen käyttö on 41 % Nykyisen yrityksen sopimus on 15 vuotta ja päättyy vuonna 9.5.2026. Minkä jälkeen sopimus jatkuu vuoden kerrallaan ellei jompikumpi osapuoli irtisano sopimusta puolta vuotta ennen sopimuskauden päättymistä. 4. Rantsilassa on kunnan omistama lämpölaitos ja verkosto Laitoksen teho on 2,8 MW, mistä kiinteän polttoaineen kattilan teho 2 MW ja öljykattilan teho 2,8 MW. Öljykattilaa käytetään huippukuormilla ja kiinteän polttoainekattilan häiriö ja huoltotilanteissa. Laitos käyttää polttoaineena turvetta, haketta ja varapolttoaineena öljyä Laitosta käyttää yritys, joka vastaa myös polttoaineen hankinnasta. Yritykselle maksetaan verkostoon tuotetusta lämmöstä. Kunta vastaa lämmön toimittamisesta asiakkaille ja laskuttaa heiltä perus- ja kulutusmaksun. Sopimus yrityksen kanssa on tällä hetkellä voimassa aina vuoden kerrallaan ellei jompikumpi osapuoli sano sitä irti kuusi kuukautta ennen sopimuskauden päättymistä. Verkostoa on 4,85 km ja asiakkaita 49 kpl ja lämmitettäviä rakennustilavuus 138.000 m3 (29 m3/m) Lämmön tuotanto laitoksella on noin 6500 MWh Lämpöä myydään n. 5.900 MWh, mistä kunnan kiinteistöjen käyttö on 42 % Suurempia investointitarpeita ei ole, koska laitos ja verkosto on uusittu alle 10 vuotta sitten. 5. Laanilan alueelle kunta rakentaa verkoston ja laitoksen. Käyttö ostetaan yritykseltä. 2. LAITOSTEN JA VERKOSTOJEN ARVO Kunnan omistamien lämpölaitosten tasearvot (31.8.2014) ovat seuraavat: Kestilä lämpölaitos 328 043,16 euroa Rantsila lämpölaitos 891 063,99 euroa Verkostojen tasearvot (31.8.2014) ovat Kestilä 0 euroa Piippola 452 479,26 euroa Pulkkila 195 401,23 euroa
Rantsila 552 859,17 euroa Yhteensä kunnan kaukolämpöliiketoiminnan kiinteän omaisuuden arvo kunnan taseessa on 2.419.856,60 euroa. Laitosten ja verkostojen poistot Kestilän laitos: poisto on 1344,44 /kk ja jäljellä oleva poistoaika 20 v 4 kk Rantsilan laitos: poisto on 3651,90 /kk ja jäljellä oleva poistoaika 20 v 4 kk Kestilän verkosto: poistettu Piippolan verkosto: poisto 1550,68 /kk ja jäljellä oleva poistoaika on 24 v 4 kk Pulkkilan verkosto: poisto 1469,18 /kk ja jäljellä oleva poistoaika 11 v 1 kk Rantsilan verkosto: poisto 2084,99 /kk ja jäljellä oleva poistoaika 21 v 10 kk Lisäksi taseessa keskeneräisissä on Rantsilan verkostoon 6591,78 ja siitähän ei ole tehty poistoja vielä. Kaikki jäljellä olevat poistoajat on laskettu tilanteesta 31.8.2014. Laitosten ja verkostojen päivän arvot: 3. MUUT TOIMINNAN TASE-ERÄT Pulkkilassa liittymismaksut ovat palautuskelpoisia ja niitä on taseessa 101.151 euroa. 4. TOIMINNAN TALOUDELLINEN ANALYYSI Tulot ja menot sekä tuloslaskemat on esitetty liitteessä. Tulos ennen poistoja ja korkoja: 2011 2012 2013 TA2014 Tulos yhteensä 25000 145000 14000-25000 Poistot: 2011 2012 2013 TA 2014 Yhteens ä 127000 117000 117000 117000 Tulos poistojen jälkeen: 2011 2012 2013 TA2014 Tulos poistojen jälkeen -102000 28000-103000 -142000 Tulos % myynnistä: -7,7 1,8-6,9-8,7 Pääomamenot jäljellä olevalla poistoajalla ja 2 % korolla olisi 168.000 euroa/vuosi. Eli poistot noin 120.000 euroa/vuosi ja korot nykyisellä korkotasolla 2 % noin 50.000 euroa/vuosi.
Tulos poistojen ja korkojen jälkeen: 2011 2012 2013 2014 Tulos korkojen jälkeen -152000-22000 -153000-192000 Tulos % myynnistä -11,5-1,4-10,3-11,7 Tämä merkitsee, että nolla tulokseen pääsemiseksi kaukolämmön energian hintaa ja perusmaksuja tulisi korottaa noin 12 % vuoden 2014 tasosta. HINNOITTELU: Hinta 2014 Hinta 12 % korotuksella (ALV 0 %) Kestilän kaukolämpö* 81 /MWh 90,72 /MWh Energiahinta 61 /MWh 68,32 /MWh Perusmaksut yht 80500 Piippolan kaukolämpö* 81,30 /MWh 91 /MWh Energiahinta 61,50 /MWh 68,90 /MWh Perusmaksut yht 87000 Pulkkilan kaukolämpö Energiahinta 60,55 /MWh 67,80 /MWh Perusmaksut yht 119000 Energiahinta RR 55,17 /MWh 61,80 /MWh Perusmaksut RR yht 28000 Rantsilan* 81,40 /MWh 91,20 /MWh Energiahinta 58,50 /MWh 65,52 /MWh Perusmaksut yht 136000 *Keskimääräinen kokonaishinta joka sisältää perusmaksun aiemmin mainituilla energian myyntimäärillä laskettuna. Todellinen hinta vaihtelee kuluttajittain perusmaksun suuruudesta/osuudesta suhteessa kulutukseen riippuen. Pulkkilan osalta perusmaksua ei ole vielä laskettu mukaan hintaan. 5. KAUKOLÄMPÖTOIMINNAN NYKYINEN KULURAKENNE Kaukolämpötoiminnan kulurakenne TA 2014 on esitetty tarkemmin liitteessä. Kulujen jakautuminen on seuraavan kuvan mukainen:
6. SUURIMMAT INVESTOINNIT SEURAAVIEN VIIDEN VUODEN KULUESSA Seuraavien viiden vuoden kuluessa (2015-2019) on kaukolämpötoimintaan tehtävä seuraavat investoinnit: 1. Kestilän ja Pulkkilan kaukolämpöverkoston asteittaista uusimista noin 50.000 euroa/vuosi 2. Kestilän huippu- ja varalämpökattilan uusiminen XXXXXX euroa 3. Kestilän sähkövaravoiman hankinta/uusiminen XXXXX euroa 4. Laanilan kaukolämpöverkosto vuonna 2015 65-70.000 euroa 5. Laanilan kaukolämpölaitos vuonna 2015 mikäli lämpöä ei osteta yrittäjältä. 7. VAIHTOEHTOISIA YHTIÖITTÄMISRATKAISUJA 1. Myydään koko toiminta ulkopuoliselle yritykselle 2. Myydään/vuokrataan toiminta jollekin kuntakonsernin yhtiölle. Lähinnä kysymykseen tulevat Siikalatvan Vesihuolto Oy ja Tuohisentteri Oy 3. Perustetaan uusi yritys jossa kunnan lisäksi omistajina yksityisiä yrityksiä/henkilöitä 4. Perustetaan kunnan 100 % omistama yhtiö. Kunnan omistamat lämpölaitokset ja verkostot voidaan siirtää yhtiölle joko myymällä tai vuokraamalla tai yhdistelmällä myyntiä ja vuokrausta. 8. YHTIÖITTÄMISVAIHTOEHTOJEN VERTAILUA 1. Myydään koko toiminta ulkopuoliselle yritykselle:
Etuja: Yksinkertainen toteuttaa Vähentää vastuuta ja työtä kuntaorganisaatiossa Haittoja: Poistuu kunnan ohjausvallasta Energian hintaan tulee yrittäjävoitto joka ei ole kunnan säädeltävissä 2. Myydään toiminta jollekin kuntakonsernin yhtiölle. Lähinnä kysymykseen tulevat Siikalatvan Vesihuolto Oy ja Tuohisentteri Oy Etuja: On olemassa valmis kuntakonserniin kuuluva yhtiö Toiminta on kunnan omistajaohjauksessa kuten muutkin kuntakonserniin kuuluvat yhtiöt Kunta määrittelee pääosin omistajana tuottovaatimuksen Haittoja: Kaukolämpötoiminta poikkeaa yhtiöiden nykysistä toimialoista Kunnalla säilyy edelleen vastuu toiminnasta 3. Perustetaan uusi yritys jossa kunnan lisäksi omistajina yksityisiä yrityksiä/henkilöitä Etuja: Toimintaan myös kunnan ulkopuolista pääomaa Voidaan toteuttaa myös myöhemmin yhtiön jo toimiessa (osakeannit, kunnan osuuksien myynti) Haittoja: Yksityisillä toimijoilla kuntaa suuremmat tuottovaatimukset, mikä vaikuttaa korottavasti energian hintaan Hallinta monimutkaistuu useiden omistajatahojen kautta Voi olla vaikeaa löytää ulkopuolisia omistajia 4. Perustetaan kunnan 100 % omistama yhtiö Etuja:
Toiminta kunnan omistajaohjauksessa Tuottovaatimus voidaan pitää alhaisempana kuin vaihtoehdoissa 1. ja 3. koska ei ole tarvetta maksimoida pääoman tuottoa (yrittäjä voitto) Jos katsotaan tarpeelliseksi ja mahdolliseksi niin omistajapohjaa voidaan myöhemmin laajentaa. Haittoja: Kunnalla säilyy taloudellinen ja toiminnallinen vastuu koko toiminnasta Kunnalla enemmän työtä kuin vaihtoehdossa 1 9. YHTIÖITTÄMISEEN LIITTYVIÄ TEHTÄVIÄ 1. Valitaan yhtiöittämismuoto ja jatkotoimet sen mukaisesti 2. Mikäli päädytään johonkin vaihtoehtoon jossa kunta on vahvasti mukana yhtiössä niin: Yhtiön perustaminen mikäli ei ole joku kuntakonserniin jo kuuluva yhtiö Siirtyvän omaisuuden arvonmääritys Taloudellinen mallinnus; Vastaanottavan yhtiön avaava tase, suunnitelma yhtiön pääomarakenteesta ja sen edellyttämistä järjestelyistä ja toimenpiteistä (mm. myydäänkö omaisuus vai vuokrataan vai osittain molemmilla tavoilla, oman pääoman rakenne mikä osuus osakepääomaa mikä mahdollista sijoitusta oman vapaan pääoman rahastoon ), yhtiön tulos-, tase- ja rahoituslaskelma ennusteet, omistajatuloutukset tapa ja taso, liiketoiminnan herkkyysanalyysit ulkoisten ja sisäisten tekijöiden suhteen Liiketoimintasuunnitelman laatiminen 3. Selvitettävä siirtyvät sopimukset ja niiden siirron vaatimat toimenpiteet 10.TALOUDELLISTA TARKASTELUA 10.1. Avaava tase Seuraavassa tarkastelussa omaisuus on myyty perustetulle kunnan 100 % omistamalle yhtiölle omaisuuden tasearvosta. Rahoitus suunniteltu siten, että osakepääoma on 200.000 euroa (muodostaa käyttöpääoman). Lisäksi kunta sijoittaa esimerkkilaskelmassa vapaan oman pääoman rahastoon 500.000 euroa. Kauppasummasta 1.918.000 euroa rahoitetaan pitkäaikaisella lainalla (15 vuotta). VASTAAVAA
Pysyvät vastaavat 2418000 Verkostot 1200000 Lämpölaitokset 1218000 Rahat ja pankkisaatavat 200000 Taseen loppusumma 2618000 VASTATTAVAA Oma pääoma 700000 Osakepääoma 200000 SOVP rahastoon 500000 Vieras pääoma, pitkä 1918000 Vieras pääoma, lyhyt Taseen loppusumma 2618000 10.2. Tulossuunnitelma 2015 2016 2017 2018 2019 Huomautuksia Lämmön myynti MWh 22000 23000 23000 23000 23000 2016 Laanilan alue kaukolämmöss Lämmön hinta /MWh 68 70 72 74 76 Energianhintaan n. 3 % vuosittain Energian myyntitulot 1496000 1610000 1656000 1702000 1748000 Perusmaksut 450000 450000 450000 450000 450000 Perusmaksut tasataan Myyntitulot yhteensä 1946000 2060000 2106000 2152000 2198000 Energian hankinta 1500000 1545000 1591350 1639091 1688263 Vuosi muutos +3 % Muut kulut 170000 170000 170000 170000 170000 Liikevoitto 276000 345000 344650 342910 339737 Poistot 120000 120000 120000 120000 120000 Rahoituskulut 100000 100000 100000 100000 100000 Tulos ennen veroja 56000 125000 124650 122910 119737 10.3. Rahoitusennuste 2015 2016 2017 2018 2019 Liikevoitto 276000 345000 345000 343000 340000 Rahoituskulut -100000-100000 -100000-100000 -100000 Lainan lyhennykset -150000-150000 -150000-150000 -150000 Yli/alijäämä 26000 95000 95000 93000 90000 Kumulatiivinen yli/alijäämä 26000 121000 190000 188000 183000 11.VAIHTOEHTOISIA TALOUSARVIOITA VUOSILLE 2015-2017 TALOUSARVIO tarkastelu 1 Kauppa tasearvoilla ja rahoitus: Lainaa 1,9 milj., sijoitus vop rahastoon 0,5 milj. ja OPO 200.000
1. TULOSLASKELMA TA2015 TS2016 TS2017 TUOTOT Lämmön myynti 1870000 1950000 2000000 Liittymismaksut 0 0 0 Muut tuotot 0 0 0 TUOTOT YHTEENSÄ 1870000 1950000 2000000 LUOTTOTAPPIOT JA OIK.ERÄT 0 0 0 KULUT Henkilöstökulut 35000 35000 35000 Toimisto- ym. Hallintokulut yht. 16000 16000 16000 Käyttö ja huolto 30000 30000 30000 Ulkoalueiden hoito 28000 28000 28000 Siivous 0 0 0 Lämmönhankinta 1500000 1545000 1590000 Vesi- jätevesi 2000 2000 2000 Sähkö 33000 33000 33000 Jätehuolto 2000 2000 2000 Vakuutukset 2000 2000 2000 Tonttien vuokrat 2000 2000 2000 Kiinteistöverot 5000 5000 5000 Korjaukset 20000 20000 20000 Aktivoinnit 0 0 0 KIINTEISTÖN HOITOKULUT YHTEENSÄ 1675000 1720000 1765000 KÄYTTÖKATE 195000 230000 235000 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Poistot rakennelmista -120000-120000 -120000 Poistot koneista ja kalustosta 0 0 0 POISTOT JA ARVONALENTUMISET YHT. -120000-120000 -120000 RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT Korkotuotot 0 0 0 Muut rahoitustuotot 0 0 0 Korkokulut -60000-60000 -60000 Muut rahoituskulut 0 0 0 RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT YHT. -60000-60000 -60000 VOITTO/TAPPIO ENNEN SATUN.ERIÄ 15000 50000 55000 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 15000 50000 55000 2. RAHOITUSLASKELMA Käyttökate 195000 230000 235000 Rahoituskulut -60000-60000 -60000 Lainanlyhennykset -130000-130000 -130000 Kumulatiivinen yli/alijäämä 5000 45000 90000 TALOUSARVIO tarkastelu 2 Omaisuuden kauppasumma noin tasearvo+0,5 milj..rahoitus 0,5 milj sijoitus vop rahastoon ja lainaa 2,5 milj. Lisäksi osakepääomaa 200.000 euroa.
1. TULOSLASKELMA TA2015 TS2016 TS2917 TUOTOT Lämmön myynti 1870000 1950000 2000000 Liittymismaksut 0 0 0 Muut tuotot 0 0 0 TUOTOT YHTEENSÄ 1870000 1950000 2000000 LUOTTOTAPPIOT JA OIK.ERÄT 0 0 0 KULUT Henkilöstökulut 35000 35000 35000 Toimisto- ym. Hallintokulut yht. 16000 16000 16000 Käyttö ja huolto 30000 30000 30000 Ulkoalueiden hoito 28000 28000 28000 Siivous 0 0 0 Lämmönhankinta 1500000 1545000 1590000 Vesi- jätevesi 2000 2000 2000 Sähkö 33000 33000 33000 Jätehuolto 2000 2000 2000 Vakuutukset 2000 2000 2000 Tonttien vuokrat 2000 2000 2000 Kiinteistöverot 5000 5000 5000 Korjaukset 20000 20000 20000 Aktivoinnit 0 0 0 KIINTEISTÖN HOITOKULUT YHTEENSÄ 1675000 1720000 1765000 KÄYTTÖKATE 195000 230000 235000 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Poistot rakennelmista -120000-120000 -120000 Poistot koneista ja kalustosta 0 0 0 POISTOT JA ARVONALENTUMISET YHT. -120000-120000 -120000 RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT Korkotuotot 0 0 0 Muut rahoitustuotot 0 0 0 Korkokulut -75000-75000 -75000 Muut rahoituskulut 0 0 0 RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT YHT. -75000-75000 -75000 VOITTO/TAPPIO ENNEN SATUN.ERIÄ 0 35000 40000 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 0 35000 40000 2. RAHOITUSLASKELMA Käyttökate 195000 230000 235000 Rahoituskulut -75000-75000 -75000 Lainanlyhennykset -165000-165000 -165000 Kumulatiivinen yli/alijäämä -45000-55000 -60000