MAA- JA METSÄTALOUSMINISTERIÖ Muistio Liite 1 Neuvotteleva virkamies 10.6.2016 Ville Schildt METSÄHALLITUKSEN LIIKETOIMINNAN PALVELU- JA MUUT TOIMINTATA- VOITTEET SEKÄ TULOSTAVOITE AJANJAKSOLLE 15.4.2016 31.12.2016 1. Lainsäädäntö Uusi laki Metsähallituksesta (234/2016), jäljempänä metsähallituslaki, tuli voimaan 15.4.2016. Sen mukaan Metsähallituksen tehtävänä on käyttää, hoitaa ja suojella hallinnassaan olevaa valtion maa- ja vesiomaisuutta kestävästi. Metsähallitus harjoittaa toimialallaan liiketoimintaa metsähallituslain 6 ja 7 :ssä säädettyjen yhteiskunnallisten velvoitteiden puitteissa ja hoitaa 5 :ssä säädettyjä julkisia hallintotehtäviä. Metsähallituslain 12 :ssä säädettyihin Metsähallituksen hallituksen tehtäviin kuuluu tehdä liikelaitoksen talousarvioehdotukseen liittyvä esitys liikelaitoksen seuraavan vuoden palvelutavoitteiksi ja muiksi toimintatavoitteiksi sekä tulostavoitteeksi ja tuloutustavoitteeksi. Eduskunnan päätettyä valtion vuoden 2016 lisätalousarviosta maa- ja metsätalousministeriö päättää Metsähallituksen liiketoiminnan palvelutavoitteista ja muista toimintatavoitteista sekä tulostavoitteesta ja tuloutustavoitteesta. Tulostavoite on metsähallituslain 9 :n 2 momentin mukaan asetettava niin, että Metsähallitus voi saavuttaa eduskunnan hyväksymät, liiketaloudellisesti kannattavat palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet. 2. Metsähallituksen hallituksen päätösesitys Metsähallituksen tulostavoitteiksi ajanjaksolle 15.4.2016 31.12.2016 Metsähallituksen hallitus päätti kokouksessaan 19.5.2016 esityksestä liiketoiminnan palvelu- ja toimintatavoitteiksi sekä tulos- ja tuloutustavoitteiksi ajanjaksolle 15.4.2016 31.12.2016. Metsähallituksen hallitus esitti 63,7 milj. euron tulostavoitetta. Aikavälin tuloksesta vuonna 2017 tehtäväksi alustavaksi tuloutustavoitteeksi Metsähallituksen hallitus esitti 86 milj. euroa. 3. Metsähallituksen tulostavoitteet 3.1 Eduskunnan päätökset Eduskunta on vuoden 2016 lisätalousarvion käsittelyn yhteydessä päättänyt ajanjaksoa 15.4.2016-31.12.2016 koskien seuraavaa: 1. Liiketoiminnan keskeiset palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet Metsähallitus ottaa huomioon liiketoimintaa harjoittaessaan ja ohjatessaan tytäryhtiöitä Metsähallitusta koskevan lainsäädännön mukaiset yleiset yhteiskunnalliset velvoitteet. 1(6)
2 2. Liiketoiminnan lainanoton enimmäismäärä Metsähallitus oikeutetaan ottamaan liiketoimintaansa varten lainaa 15.4.2016 31.12.2016 aikana enintään 80 milj. euroa. 3. Liiketoiminnan investointien ja investointisitoumusten enimmäismäärä Metsähallitus voi tehdä sitoumuksia liiketoiminnan investoinneista 15.4.2016 31.12.2016 aikana enintään 20 milj. euroa. 4. Liiketoiminnan vakuuksien enimmäismäärä Metsähallitus saa antaa toimintaansa varten tarvittavia vakuuksia konsernin ulkopuolisille toimijoille 15.4.2016 31.12.2016 aikana enintään 2,5 milj. euron arvosta. Metsähallituksen aloittavaa tasetta 15.4.2016 koskevat päätökset VN tekee eduskunnalta saadun valtuutuksen perusteella Metsähallituksen 1.1.2016 14.5.2016 ajanjakson tilinpäätöksen vahvistamisen jälkeen omana VN:n päätöksenä. 3.2 Metsähallituksen pitkän aikavälin tavoitteet Metsähallitusta koskevat pitkän aikavälin omistajapoliittiset linjaukset hyväksyttiin talouspoliittisessa ministerivaliokunnassa 31.1.2012 ja ne oli sovittu olemaan voimassa vuoden 2015 loppuun. Em. linjauksia on kuitenkin tarkoitus soveltaa siihen saakka kun ne korvataan uuden lainsäädännön pohjalta valmistellulla talouspoliittisessa ministerivaliokunnassa käsitellyillä linjauksilla. Tämä tapahtunee elo-syyskuussa 2016. Vanhojen linjausten mukaan Metsähallituksen liiketoiminnan keskeiset omistajapoliittisia linjauksia toteuttavat pitkän aikavälin tavoitteet ovat seuraavat: Metsähallituksen liiketoimintojen on oltava kannattavia ja tuotettava niihin sijoitetulle pääomalle kohtuullinen vuotuinen tuotto. Liiketoimintojen kehittämisen tavoitteena on kannattavuuden parantaminen. Kannattamattomiksi osoittautuneista liiketoiminnoista tai niiden osista luovutaan. Tavoitteena on nostaa sijoitetun pääoman tuotto 4,4 %:iin nykyisellä tasearvolla mitattuna. Yhteiskunnallisten velvoitteiden huomioon ottamisella aikaansaadut hyödyt ja aiheutuneet kustannukset arvioidaan ja raportoidaan vuosittain tilinpäätöksen yhteydessä. Kehitetään ekosysteemipalveluita ja niihin perustuvia liiketoimintoja sekä arvioidaan niistä saatavien yhteiskunnallisten hyötyjen merkitys. 3.3 Metsähallituksen liiketoiminnan aikaväliä 15.4.2016 31.12.2016 koskevat palveluja muut toimintatavoitteet Metsähallituksen liiketoiminnan palvelu- ja muut toimintatavoitteet liittyvät pääosin Metsähallituslain 6 :ssä määritettyihin yhteiskunnallisiin velvoitteisiin. Tulostavoitteitten asettamisessa lähtökohtana on yhteiskunnallisten velvoitteiden huomioon ottamisen nykyinen laajuus, jota ei ole tarkoitus muuttaa merkittävästi. Metsien käyttöä on tällä hetkellä rajoitettu 528 000 tuottovaateen alaisella metsämaahehtaarilla luonnon monimuotoisuuden, virkistyskäytön, porotalouden ja saamelaiskulttuurin tar-
3 peiden vuoksi. Tästä pinta-alasta on kokonaan talouskäytön ulkopuolella 50 prosenttia ja 265 000 ha ja rajoitetun käytön piirissä 50 prosenttia ja 263 000 ha. Metsähallituksen yhteiskunnalliset velvoitteet on otettu huomioon tulostavoitetta asetettaessa. Vuoden 2015 aikana Metsähallitus on siirtänyt 5958 ha talousmetsiä suojelualueiksi liittyen soidensuojelun täydennysohjelmaan Etelä-Suomessa. Pinta-alasta 4 879 ha siirtyy julkisten hallintotehtävien taseeseen ja kohteiden siirtyminen pienentää yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden panostusta. Pinta-alasta 1079 ha suojellaan Metsähallituksen omalla päätöksellä ja se kuuluu yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden panostukseen. Soidensuojelun kokonaispinta-alasta n. 40 % on metsämaata. Lisäksi peruskuviotietoja on tarkennettu. Yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden toteutuksesta v. 2016 Metsähallitus raportoi tarkemmin ajanjakson 15.4.2016 31.12.2016 tilinpäätöksen yhteydessä. Ajanjaksoa 15.4.2016 31.12.2016 koskevat tavoitteet: 1. Metsähallitus raportoi yleisistä yhteiskunnallisista velvoitteista vuositasolla osana yhteiskuntavastuuraportointia. Metsähallitus tehostaa yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden panosten käyttöä ja edistää panoksilla saatavia hyötyjä. 2. Metsähallitus ottaa toiminnassaan huomioon biologisen monimuotoisuuden suojelun ja tarkoituksenmukainen lisäämisen sekä virkistyskäytön edistämisen vaatimukset toimimalla alueellisten luonnonvarasuunnitelmien puitteissa. Metsähallitus raportoi toiminnan laadullisista tuloksista osana vuotuista panosten ja hyötyjen raportointia. 3. Poronhoitolain velvoitteet otetaan huomioon saamelaisten kotiseutualueen ulkopuolella Metsähallituksen ja paliskuntain yhdistyksen välisen voimassa olevan yhteistyösopimuksen mukaisesti. 4. Saamelaisten kotiseutualueella Metsähallitus toteuttaa Ylä-Lapin luonnonvarasuunnitelmaa yhteistyössä paliskuntien ja saamelaiskäräjien kanssa sekä edistää saamenkielistä viestintää. Metsähallitus kehittää toimintojen yhteensovittamista saamelaisten kotiseutualueella saamelaiskäräjien, kolttien kyläkokouksen ja alueen paliskuntien kanssa solmitun yhteistoimintasopimuksen mukaisesti. 5. Metsähallitus edistää työllisyyttä hyödyntämällä kestävät hakkuumahdollisuudet täysimääräisesti kuitenkin ottaen huomioon voimassa olevat luonnonvarasuunnitelmat, yleiset yhteiskunnalliset velvoitteet ja markkinatilanteen. Panostus metsänhoitoon ja tienrakennukseen pidetään hyvän omaisuuden hoidon edellyttämällä tasolla.
4 3.4 Metsähallituksen tulos- ja tuloutustavoite Vuoden 2016 talousarvion selvitysosassa maa- ja metsätalousministeriö asetti Metsähallituksen vanhan lain mukaiselle organisaatiolle (liikelaitoksen liiketoiminnalle) 120,2 milj. euron tulostavoitteen. Esitys perustui kevään 2015 markkinatietoihin. Joulukuussa 2015 Metsähallituksen hallitus asetti Metsähallituskonsernia koskevat tavoitteet, jossa liikelaitoksen liiketoimintaa koskeva tavoite oli 118,5 milj. euroa. Tätä vastaava uuden rakenteen mukainen tulostavoite liikelaitoksen koko vuoden liiketoiminnalle 101,2 milj. euroa. Ero käy ilmi seuraavasta laskelmasta: 2016 TAE-tulostavoite 120,2 Liiketoiminnallisten näkymien tarkentuminen b2016 laadintavaiheessa -1,7 Metsähallitusken hallituksen B2106-tulostavoite 118,5 Rakenteelliset muutokset yhteensä -17,3 Metsätalouden-liiketoiminnan loppuvuoden tulos siirtyy yhtiöön -78,8 Käyttöoikeusmaksu Metsätalous Oy:ltä 56,7 Yhteisiin toimintoihin liittyvät palvelumaksut Metsätalous Oy:ltä 6,0 Maksu Metsätalous Oy:lle omaisuuden hallintapalveluista -0,7 Keskeneräiset tiet 15/16, poistokirjaus (ei tae eikä budjettiluvuissa) -1,4 Verot 0,9-17,3 B2016-tulostavoite rakenteellisten muutosten jälkeen 101,2 Alkuvuodelle (1.1. 31.3.2016) maa- ja metsätalousministeriö asetti 20 milj. euron tulostavoitteen, josta tuloutustavoitteena oli 10 milj. euroa. Metsähallituksen liiketoiminta teki vanhan organisaation mukaisessa rakenteessa ajanjaksoa 1.1. 14.4.2016 koskien 37,5 milj. euron tuloksen. Tämä huomioon ottaen loppuvuoden tulostavoitteeksi Metsähallitus esitti 63,7 milj. euroa (101,2-37,5 = 63,7 milj. euroa). TA 2016, milj MH:n hallituksen tavoite, 12/2015* Uuden rakenteen mukainen vertailukelpoinen budjetti 1.1. 14.4.2016 tilinpäätös 15.4. 31.12.2016 I LTA MH:n esitys 15.4. 31.12.2016 (19.5.2016) yhteensä 2016 Tulos 120,2 118,5* 101,2 37,5 86,2 63,7 101,2 Tuloutus 120,0 10,0 86,0 86,0 116,6** *MH:n hallituksen asettama tulostavoite joulukuussa 2015 vanhan rakenteen mukaan ** Vuoden 2015 tuloksesta tehtävä tuloutus oli 106,6 milj. euroa ja 1.1. 14.4.2016 tuloutuksesta tehtävä tuloutustavoite on 10 milj. euroa.
5 Vuoden 2016 lisätalousarvion selvitysosassa maa- ja metsätalousministeriö asetti Metsähallituksen liikelaitoksen liiketoiminnalle alustavan 86,2 milj. euron tulostavoitteen ja 86,0 milj. euron tuloutustavoitteen. Koska uusi lainsäädäntö saatiin voimaan kahta viikkoa arvioitua myöhemmin ja liikevaihtoa kertyi alkuvuonna oletettua enemmän, on loppuvuoden tulostavoite 22,5 milj. euroa lisätalousarviossa asetettua tavoitetta pienempi. Liikelaitoksen loppuvuoden liikevaihto on 67 milj. euroa, josta Metsätalous Oy:n maksama käyttöoikeuskorvaus on 57,5 milj. euroa. Loput ovat lähinnä vuokratuottoja. Uusi tytäryhtiö ei maksa osinkoa kuluvana vuonna. Tuloutuksen osalta tavoitteena kuitenkin on, että keväällä 2017 vuoden 2016 loppuvuoden tuloksesta tuloutettaisiin lisätalousarviossa asetetun tuloutustavoitteen mukainen 86 milj. euroa. Tämän mahdollistaa alkuvuoden 2016 hyvä tulos ja siitä tehtävä tuloutustaso. Tällä hetkellä näyttää siltä, että Metsähallitus Metsätalous Oy maksaa osinkoa ensimmäistä kertaa liikelaitokselle vasta vuoden 2017 tuloksesta vuonna 2018. Vuodesta 2019 lähtien tavoitteena on, että tuloutus valtion talousarvioon nousee kehyksen mukaiselle 120 milj. euron tasolle. Metsähallituksen tuloutuksen perusteita ja tuloutustasoa käsitellään tarkemmin kuluvana vuonna päivitettävissä omistajapoliittisissa linjauksissa. Ajanjaksoa 15.42016. 31.12.2016 koskeva tulostavoite: Metsähallituksen tulostavoitteeksi kaudelle 15.42016. 31.12.2016 asetetaan 63,7 milj. euroa, mikä vastaa 3,5 prosentin tuottoa liiketoimintaan sijoitetulle pääomalle. Kauden tuloksesta ja edellisten tilikausien tuloksista tuloutetaan alustavasti valtiolle 86 milj. euroa vuoden 2017 aikana. Valtioneuvosto päättää lopullisesti ajanjakson 15.4.2016 31.12.2016 tuloksesta tehtävästä tuloutuksesta tilinpäätöksen vahvistamisen yhteydessä keväällä 2017. Metsähallituksen investointibudjetti Metsähallituksen suunnittelemat investoinnit jäävät koko vuonna 2016 alle eduskunnan päättämän 25 milj. euron valtuuden. Metsähallituksen liiketoiminnan tulos- ja rahoitussuunnitelman mukainen investointisuunnitelma vuodelle 2016 on seuraava (ei sisällä tytäryhtiöiden investointeja): Investoinnit TUBU 2016 milj. euroa Koneet ja laitteet 5,3 Rakennukset 0,2 Tiet, maa- ja vesirakenteet 5,4 Maa-vesi- ja sora-alueet 5,2 Muut investoinnit 2,5 Investoinnit yhteensä 18,6 Metsähallituksen organisaatiouudistuksen keskeneräisyyden takia tällä hetkellä ei ole käytettävissä investointibudjettia ajanjaksolle 15.4. 31.12.2016.
6 3.5 Seuranta Tulostavoitteiden seuranta perustuu tulosohjaukseen ja siinä yhteydessä tehtävään raportointiin. Keskeiset seurattavat tuloksellisuuden tunnusluvut on esitetty päätöksen liitteessä. Vuoden 2016 yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden toteutumisesta Metsähallitus raportoi koko vuoden osalta vuoden ajanjaksoa 15.4. 31.12.2016 koskevan tilinpäätöksen yhteydessä.