MAA- JA METSÄTALOUSMINISTERIÖ Muistio Liite 1 Neuvotteleva virkamies 1.2.2016 Ville Schildt METSÄHALLITUKSEN LIIKETOIMINNAN PALVELU- JA MUUT TOIMINTATA- VOITTEET SEKÄ TULOSTAVOITE AJANJAKSOLLE 1.1. 31.3.2016 1. Lainsäädäntö Metsähallituksesta annetun lain (1378/2004), jäljempänä Metsähallituslaki, 2 :n mukaan Metsähallituksen tehtävänä on hoitaa, käyttää ja suojella hallinnassaan olevia luonnonvaroja ja muuta omaisuutta. Metsähallituksen tulee toimia kestävästi ja tuloksellisesti. Metsähallitus harjoittaa liiketoimintaa Metsähallituslain 4 ja 5 :ssä säädettyjen yhteiskunnallisten velvoitteiden puitteissa ja hoitaa 6 :ssä säädettyjä julkisia hallintotehtäviä. Laki valtion liikelaitoksista (1185/2002), jatkossa liikelaitoslaki, on kumottu valtion liikelaitoksista annetulla lailla (1062/2010) 1.1.2011 lukien. Lain siirtymäsäännöksen mukaan kumottua liikelaitoslakia ja sen nojalla annettuja säädöksiä sovelletaan Metsähallitukseen, kunnes Metsähallituksesta toisin säädetään. Liikelaitoslain 10 :ssä säädettyihin liikelaitoksen hallituksen tehtäviin kuuluu tehdä liikelaitoksen talousarvioehdotukseen liittyvä esitys liikelaitoksen seuraavan vuoden palvelutavoitteiksi ja muiksi toimintatavoitteiksi sekä tulostavoitteeksi ja tuloutustavoitteeksi. Eduskunnan päätettyä valtion talousarviosta maa- ja metsätalousministeriö päättää Metsähallituksen liiketoiminnan palvelutavoitteista ja muista toimintatavoitteista sekä liikelaitoksen tulostavoitteesta ja tuloutustavoitteesta. Tulostavoite on liikelaitoslain 8 :n 2 momentin mukaan asetettava niin, että liikelaitos voi saavuttaa eduskunnan hyväksymät liikelaitoksen keskeiset palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet. Hallitus on tehnyt eduskunnalle 3.12.2015 esityksen (HE 131/2015) Metsähallituksen uudelleenorganisointia koskevaksi lainsäädännöksi, minkä on tarkoitus tulla voimaan 1.4.2016. Hallituksen esityksen virallinen voimaantuloajankohta on 15.3.2015, mutta maa- ja metsätalousministeriö tulee esittämään eduskunnan maa- ja metsätalousvaliokunnalle voimaantulon siirtämistä kahdella viikolla ajankohtaan 1.4.2016. Vanhan lain mukainen Metsähallitus on esitetty lakkautettavaksi 31.3.2016. Tämän vuoksi maa- ja metsätalousministeriö asettaa tässä päätöksessä Metsähallituksen liiketoiminnalle tavoitteet vain ajanjaksolle 1.1. 31.3.2016. Kun Metsähallitusta koskeva hallituksen esitys uudesta lainsäädännöstä ja 18.2.2016 eduskunnalle annettava vuoden 2016 ensimmäisestä lisätalousarviosta tulee voimaan, niin maaja metsätalousministeriö päättää toukokuussa ajanjaksoa 1.4. 31.12.2016 koskevista Metsähallituksen liiketoiminnan palvelu- ja muista toimintatavoitteista ja tulostavoitteista. 2. Maa- ja metsätalousministeriön päätösesitys Metsähallituksen tulostavoitteiksi ajanjaksolle 1.1. 31.3.2016 Metsähallituksen hallitus päätti kokouksessaan 11.12.2015 esityksestä liiketoiminnan palvelu- ja toimintatavoitteiksi sekä tulos- ja tuloutustavoitteiksi ajanjaksolle 1.1. 14.3.2016.. 1(6)
2 Metsähallituksen hallitus esitti 15,2 milj. euron tulostavoitetta. Aikavälin 1.1. 31.3 tuloksesta vuonna 2016 tehtäväksi alustavaksi tuloutustavoitteeksi Metsähallituksen hallitus esitti 10 milj. euroa. Esityksen teon jälkeen uuden Metsähallituslain voimaantuloa siirrettiin kahdella viikolla. Tämä takia Metsähallitus tarkensi alkuvuoden tulostavoitetta 20,0 milj. euroon. Maa- ja metsätalousministeriön päätösesitys ajanjakson 1.1. 31.3.2016 tulostavoitteiksi on tämän tarkennusesityksen mukainen. Ministeriön päätösesitys on esityslistan liitteenä 2. 3. Metsähallituksen tulostavoitteet 3.1 Eduskunnan päätökset Eduskunta on vuoden 2016 talousarvion käsittelyn yhteydessä päättänyt koko toimintavuotta koskien seuraavaa: 1. Peruspääoman muutokset Metsähallituksen peruspääomaa voidaan alentaa 0,5 milj. eurolla. 2. Liiketoiminnan keskeiset palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet Metsähallitus ottaa liiketoimintaa harjoittaessaan huomioon metsähallituslain (1378/2004) mukaiset yleiset yhteiskunnalliset velvoitteet. Metsähallituksen liiketoimintojen kannattavuutta parannetaan edelleen. Metsähallitus voi avustaa Suomen Metsäsäätiötä vuonna 2016 enintään 0,2 milj. eurolla. 3. Liiketoiminnan investointien ja investointisitoumusten enimmäismäärä Metsähallituksen investoinneista saa aiheutua menoja vuonna 2016 enintään 25 milj. euroa. Lisäksi Metsähallitus saa tehdä vuonna 2016 investointeja koskevia sitoumuksia, joista saa aiheutua menoja seuraavina vuosina enintään 25 milj. euroa. 4. Liiketoiminnan lainanoton enimmäismäärä Metsähallitus oikeutetaan ottamaan liiketoimintaansa varten valtion liikelaitoksista annetun lain (1185/2002) 5 :n 1 momentissa tarkoitettua lainaa enintään 80 milj. euroa. 5. Liiketoiminnan takausvaltuudet Metsähallitus saa myöntää takauksia samaan liikelaitoskonserniin kuuluvien osakeyhtiömuotoisten tytäryritysten lainojen vakuudeksi enintään 20 milj. euron arvosta. 6. Liiketoiminnan vakuuksien enimmäismäärä Metsähallitus saa antaa toimintaansa varten tarvittavia vakuuksia ulkopuolisille enintään 2,5 milj. euron arvosta. 3.2 Metsähallituksen pitkän aikavälin tavoitteet Metsähallitusta koskevat pitkän aikavälin omistajapoliittiset linjaukset hyväksyttiin talouspoliittisessa ministerivaliokunnassa 31.1.2012 ja oli sovittu olemaan voimassa vuoden 2015 loppuun. Em. linjauksia on kuitenkin tarkoitus soveltaa siihen saakka kun ne korvataan uu-
3 den lainsäädännön pohjalta valmistellulla talouspoliittisessa ministerivaliokunnassa käsitellyillä linjauksilla. Metsähallituksen liiketoiminnan keskeiset omistajapoliittisia linjauksia toteuttavat pitkän aikavälin tavoitteet ovat seuraavat: Metsähallituksen liiketoimintojen on oltava kannattavia ja tuotettava niihin sijoitetulle pääomalle kohtuullinen vuotuinen tuotto. Liiketoimintojen kehittämisen tavoitteena on kannattavuuden parantaminen. Kannattamattomiksi osoittautuneista liiketoiminnoista tai niiden osista luovutaan. Tavoitteena on nostaa sijoitetun pääoman tuotto 5,0 %:iin nykyisellä tasearvolla mitattuna. Yhteiskunnallisten velvoitteiden huomioon ottamisella aikaansaadut hyödyt ja aiheutuneet kustannukset arvioidaan ja raportoidaan vuosittain tilinpäätöksen yhteydessä. Kehitetään ekosysteemipalveluita ja niihin perustuvia liiketoimintoja sekä arvioidaan niistä saatavien yhteiskunnallisten hyötyjen merkitys. 3.3 Metsähallituksen liiketoiminnan aikaväliä 1.1. 31.3.2016 koskevat palvelu- ja muut toimintatavoitteet Metsähallituksen liiketoiminnan palvelu- ja muut toimintatavoitteet liittyvät pääosin Metsähallituslain 4 :ssä määritettyihin yhteiskunnallisiin velvoitteisiin. Tulostavoitteitten asettamisessa lähtökohtana on yhteiskunnallisten velvoitteiden huomioon ottamisen nykyinen laajuus, jota ei ole tarkoitus muuttaa merkittävästi. Metsien käyttöä on tällä hetkellä rajoitettu 528 000 tuottovaateen alaisella metsämaahehtaarilla luonnon monimuotoisuuden, virkistyskäytön, porotalouden ja saamelaiskulttuurin tarpeiden vuoksi. Tästä pinta-alasta on kokonaan talouskäytön ulkopuolella 50 prosenttia ja 265 000 ha ja rajoitetun käytön piirissä 50 prosenttia ja 263 000 ha. Metsähallituksen yhteiskunnalliset velvoitteet on otettu huomioon vuoden 2016 tulostavoitetta asetettaessa. Vuoden 2015 aikana Metsähallitus on siirtänyt 5958 ha talousmetsiä suojelualueiksi liittyen soidensuojelun täydennysohjelmaan Etelä-Suomessa. Pinta-alasta 4 879 ha siirtyy julkisten hallintotehtävien taseeseen ja kohteiden siirtyminen pienentää yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden panostusta. Pinta-alasta 1079 ha suojellaan Metsähallituksen omalla päätöksellä ja se kuuluu yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden panostukseen. Soidensuojelun kokonaispinta-alasta n. 40 % on metsämaata. Lisäksi peruskuviotietoja on tarkennettu. Yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden toteutuksesta v. 2015 Metsähallitus raportoi tarkemmin tilinpäätöksen yhteydessä. Ajanjaksoa 1.1. 31.3.2016 koskevat tavoitteet: 1. Metsähallitus raportoi yleisistä yhteiskunnallisista velvoitteista vuositasolla osana yhteiskuntavastuuraportointia. Metsähallitus tehostaa yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden panosten käyttöä ja edistää panoksilla saatavia hyötyjä.
4 2. Metsähallitus edesauttaa uuden Metsähallituslain toimeenpanoa ja osallistuu muutosta valmisteleviin tehtäviin ja työryhmiin. 3. Metsähallitus ottaa toiminnassaan huomioon biologisen monimuotoisuuden suojelun ja tarkoituksenmukainen lisäämisen sekä virkistyskäytön edistämisen vaatimukset toimimalla alueellisten luonnonvarasuunnitelmien puitteissa. Metsähallitus raportoi toiminnan laadullisista tuloksista osana vuotuista panosten ja hyötyjen raportointia. 4. Poronhoitolain velvoitteet otetaan huomioon saamelaisten kotiseutualueen ulkopuolella Metsähallituksen ja paliskuntain yhdistyksen välisen voimassa olevan yhteistyösopimuksen mukaisesti. 5. Saamelaisten kotiseutualueella Metsähallitus toteuttaa valmistunutta Ylä-Lapin luonnonvarasuunnitelmaa yhteistyössä paliskuntien ja saamelaiskäräjien kanssa, edistää saamenkielistä viestintää. Metsähallitus kehittää toimintojen yhteensovittamista saamelaisten kotiseutualueella saamelaiskäräjien, kolttien kyläkokouksen ja alueen paliskuntien kanssa solmitun yhteistoimintasopimuksen mukaisesti. 6. Metsähallitus edistää työllisyyttä hyödyntämällä kestävät hakkuumahdollisuudet täysimääräisesti kuitenkin ottaen huomioon voimassa olevat luonnonvarasuunnitelmat, yleiset yhteiskunnalliset velvoitteet ja markkinatilanteen. Panostus metsänhoitoon ja tienrakennukseen pidetään hyvän omaisuuden hoidon edellyttämällä tasolla. 3.4 Metsähallituksen tulos- ja tuloutustavoite Vuoden 2016 talousarvion selvitysosassa maa- ja metsätalousministeriö asetti Metsähallituksen liikelaitoksen liiketoiminnalle alustavan 120,2 milj. euron tulostavoitteen ja 120,0 milj. euron tuloutustavoitteen. TA 2016, milj 1.1. 31.3.2016 1.4. 31.12.2016 (MMM:n arvio) yhteensä 2016 (MMM:n arvio) Tulos 120,2 20,0 86,2 106,2 Tuloutus 120,0 10* 86 ** 130,00*** *Valtioneuvosto päättää ajanjakson 1.1. 31.3.2016 tuloksesta tehtävästä tuloutuksesta toukokuussa 2016 **Valtioneuvosto päättää ajanjakson 1.4. 31.12.2016 tuloksesta tehtävästä tuloutuksesta huhtikuussa 2017. *** Vuoden 2015 tuloksesta tehtävä tuloutustavoite on 120,0 milj. euroa ja tammi-maaliskuun 2016 tuloutuksesta tehtävä tuloutustavoite on 10 milj. euroa. Metsähallituksen uudelleenorganisointi tulee pienentämään uuden Metsähallitus liikelaitoksen ensimmäisen toimintavuoden (ajanjakson 1.4. 31.12.2016) tulosta ja siitä vuonna 2017 tehtävää tuloutusta verrattuna vuoden 2016 talousarvioon maa- ja metsätalousministeriön arvion mukaan noin 34 milj. euroa. Vuoden 2017 tuloutuksen pienenemisestä noin 10 milj. euroa aiheutuu siitä, että aikavälin 1.1.2016 31.3.2016 toiminnan tuloutus tehdään jo vuoden 2016 aikana. Tästä syystä vuoden 2016 aikana tapahtuvan tuloutuksen arvioidaan nousevan 120 milj. eurosta 130 milj. euroon. Lisäksi vuoden 2016 tulokseen vaikuttavat kerta-
5 luonteisesti tytäryhtiölle siirtyvien eläkevastuiden kattamisesta aiheutuva kustannus ja rahoituksen korkokulut (arvioitu vaikutus 1. toimintavuoden tuloutukseen noin 8 milj. euroa sekä se, että tuloutus ei vielä sisällä perustettavan tytäryhtiön osinkoja (arvioitu vaikutus 1. toimintavuoden tuloutukseen noin -13 14 milj. euroa). Metsätaloutta harjoittava tytäryhtiö maksaa osinkoa ensimmäistä kertaa liikelaitokselle vasta vuonna 2017 ja se tuloutetaan valtiolle vuoden 2018 talousarviossa. Liikelaitoksen tulokseen ja tuloutukseen vaikuttaa pysyvästi liiketoiminnan verokannan muutos. Perustettava metsätalousliiketoimintaa harjoittava tytäryhtiö on normaalin yhtiöverotuksen piirissä, jolloin verokanta nousee nykyisestä 7 prosentista 20 prosenttiin (arvioitu vaikutus tuloutukseen on noin -2 milj. euroa). Veromuutoksesta aiheutuva tuloutuksen lasku ei kuitenkaan vähennä valtion saamia tuloja, koska vastaava lisäys yhteisöverojen tulokertymässä momentilla 11.01.02. Vuodesta 2018 lähtien tavoitteena on, että tuloutus valtion talousarvioon nousee kehyksen mukaiselle 120 milj. euron tasolle. Metsähallituksen tuloutuksen perusteita ja tuloutustasoa käsitellään vuonna 2016 päivitettävissä omistajapoliittisissa linjauksissa. Ajanjaksoa 1.1. 31.3.2016 koskeva Tulostavoite: Metsähallituksen ajanjaksoa 1.1. 31.3.2016 koskevaksi tulostavoitteeksi asetetaan 20,0 milj. euroa, mikä vastaa 3,2 prosentin tuottoa liiketoimintaan sijoitetulle pääomalle. Vuoden 2016 tuloksesta tuloutetaan alustavasti valtiolle 120,0 milj. euroa vuoden 2016 aikana. Valtioneuvosto päättää lopullisesti alkuvuoden 1.1. 31.3.2016 tuloksesta tehtävästä tuloutuksesta tilinpäätöksen vahvistamisen yhteydessä toukokuussa 2016. Metsähallituksen investointibudjetti Metsähallituksen suunnittelemat investoinnit jäävät koko vuonna 2016 alle eduskunnan päättämän 25 milj. euron valtuuden. Metsähallituksen liiketoiminnan tulos- ja rahoitussuunnitelman mukainen investointisuunnitelma vuodelle 2016 on seuraava (ei sisällä tytäryhtiöiden investointeja): Investoinnit Ennuste 2015, milj. euroa TUBU 2016 milj. euroa Koneet ja laitteet 3,8 5,3 Rakennukset 0,4 0,2 Tiet, maa- ja vesirakenteet 6,3 5,4 Maa-vesi- ja sora-alueet 6,8 5,2 Muut investoinnit 1,4 2,5 Investoinnit yhteensä 18,5 18,6 Metsähallituksen organisaatiouudistuksen keskeneräisyyden takia tällä hetkellä ei ole käytettävissä investointibudjettia ajanjaksolle 1.1. 31.3.2016. 3.5 Seuranta Tulostavoitteiden seuranta perustuu tulosohjaukseen ja siinä yhteydessä tehtävään raportointiin. Keskeiset seurattavat tuloksellisuuden tunnusluvut on esitetty päätöksen liitteessä.
Vuoden 2016 yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden toteutumisesta Metsähallitus raportoi koko vuoden osalta vuoden ajanjaksoa 1.4. 31.12.2016 koskevan tilinpäätöksen yhteydessä. 6