Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin IFRS-siirtymätiedotteen liite, 1/8 KONSERNIN AVAAVA TASE 1.1.2006 FAS-tase IAS 39 IAS 19 IAS 16 IFRS- Korkojoh- Eläke- IAS 40 avaava tase 01.01.2006 dannaiset säätiö Kiinteistöt 01.01.2006 VASTAAVAA Käteiset varat 500,9 500,9 Saamiset luottolaitoksilta 0,0 Vaadittaessa maksettavat 7 230,6 7 230,6 Muut 0,0 0,0 7 230,6 7 230,6 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Muut kuin vaadittaessa maksettavat 408 934,6 408 934,6 Saamistodistukset Julkisyhteisöiltä 0,0 0,0 Muilta 0,0 0,0 0,0 0,0 Osakkeet ja osuudet 6 565,0 6 565,0 Johdannaissopimukset 589,8 589,8 Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 461,7 461,7 Aineelliset hyödykkeet 0,0 Sijjoituskiinteistöt 46 961,2 46 961,2 Muut kiinteistöt 1 118,0 1 118,0 Muut aineelliset hyödykkeet 486,2 486,2 48 565,4 48 565,4 Muut varat 61,3 7 167,1 7 228,3 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 2 292,8 2 292,8 Laskennalliset verosaamiset 0,7 362,0 362,7 VASTAAVAA YHTEENSÄ 474 613,0 951,8 7 167,1 0,0 482 731,8
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin IFRS-siirtymätiedotteen liite, 2/8 VASTATTAVAA FAS-tase IAS 39 IAS 19 IAS 16 IFRS- Korkojoh- Eläke- IAS 40 avaava tase 01.01.2006 dannaiset säätiö Kiinteistöt 01.01.2006 VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille Muut kuin vaadittaessa maksettavat 178 875,4 178 875,4 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Talletukset Vaadittaessa maksettavat 4 367,9 4 367,9 Muut 7 158,5 7 158,5 11 526,4 11 526,4 Muut kuin vaad. maksettavat 55 739,9 55 739,9 67 266,3 67 266,3 Yleiseen liikkeeseen lask. velkakirjat Joukkovelkakirjat 140 107,3 140 107,3 Muut 11 184,7 11 184,7 151 292,1 151 292,1 Johdannaissopimukset 1 392,2 1 392,2 5 262,2 5 262,2 Siirtovelat ja saadut ennakot 5 094,3 5 094,3 Velat, joilla on huon. etuoik. kuin muilla veloilla Muut 1 700,0 1 700,0 Laskennalliset verovelat 6 619,6 153,3 1 863,4 8 636,4 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 5 000,0 5 000,0 Arvonkorotusrahasto 6 944,3-6 944,3 Uudelleenarvostusrahasto 0,0 6 944,3 6 944,3 Muut sidotut rahastot Vararahasto 22 266,3 22 266,3 Vapaat rahastot Käyvän arvon rahasto Rahavirran suojauksesta -593,8-593,8 Käypään arvoon arvostamisesta 2 868,5 2 868,5 Muut rahastot 9 000,0 9 000,0 Edellisten tilikausien voitto 10 019,5 5 303,7 15 323,1 Tilikauden voitto 2 404,5 2 404,5 58 503,2 63 213,1 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 474 613,0 951,8 7 167,1 0,0 482 731,8 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET FAS IFRS-oik. IFRS Asiakkaan puolesta annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 5 810,0-5 810,0 Asiakkaan hyväksi annetut sitoumukset Arvopap. takaisinostosopimukset 1 952,0-1 952,0 0,0 Muut 28 748,6-28 748,6 0,0 Koronvaihtosopimukset (nimellisarvot) 120 880,0-120 880,0 0,0 YHTEENSÄ 157 390,6-157 390,6 0,0
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin IFRS-siirtymätiedotteen liite, 3/8 KONSERNIN TULOSLASKELMA 1.1.2006-30.6.2006 FAS-tulos IAS 18 IAS 39 IAS 19 IAS 16, IFRS-tulos 1.1.- Liittymis- Korkojoh- Eläke- IAS 40 1.1.- 30.06.2006 maksut dannaiset säätiö Kiinteistöt 30.06.2006 Korkotuotot 7 512,8 7 512,8 Korkokulut -5 983,3-5 983,3 KORKOKATE 1 529,5 1 529,5 Tuotot oman pääoman ehtoisista sij. 96,9 96,9 Palkkiotuotot 259,0 158,0 417,0 Palkkiokulut Myytävissä ol. rah.varojen nettotuotot 532,5 532,5 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 2 411,3-299,5 2 111,8 Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -954,1-954,1 Henkilösivukulut Eläkekulut -169,9 219,2 49,4 Muut henkilösivukulut -52,2-52,2 Muut hallintokulut -709,3-709,3 Hallintokulut yhteensä -1 885,4-1 666,2 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -200,1-200,1 Liiketoiminnan muut kulut -155,0-155,0 Arvonalentumistappiot luotoista -6,0-6,0 LIIKEVOITTO 2 582,7 2 660,4 Tuloverot -668,5-57,0 77,9-647,6 Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälk 1 914,3 2 012,8 TILIKAUDEN VOITTO 1 914,3 158,0 162,2-221,7 2 012,8
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin IFRS-siirtymätiedotteen liite, 4/8 KONSERNIN TASE 30.6.2006 VASTAAVAA FAS-tase IAS 18 IAS 39 IAS 19 IAS 16, IFRS-tase 30.06.2006 Liittymis- Korkojoh- Eläke- IAS 40 30.06.2006 maksut dannaiset säätiö Kiinteistöt Käteiset varat 436,9 436,9 Saamiset luottolaitoksilta Vaadittaessa maksettavat 3 631,3 3 631,3 Muut 0,0 0,0 3 631,3 3 631,3 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Muut kuin vaadittaessa maksettavat 437 897,2 437 897,2 Saamistodistukset Julkisyhteisöiltä 0,0 0,0 Muilta 0,0 0,0 0,0 0,0 Osakkeet ja osuudet 5 997,8 5 997,8 Johdannaissopimukset 0,0 807,7 807,7 Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 303,7 303,7 Aineelliset hyödykkeet Sijjoituskiinteistöt 48 889,7 48 889,7 Muut kiinteistöt 1 368,8 1 368,8 Muut aineelliset hyödykkeet 416,1 416,1 50 674,7 50 674,7 Muut varat 22,8 7 386,3 7 409,1 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 1 987,8 0,0 1 987,8 Laskennalliset verosaamiset 1,1 238,6 0,0 239,7 VASTAAVAA YHTEENSÄ 500 953,4 0,0 1 046,2 7 386,3 0,0 509 386,0
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin IFRS-siirtymätiedotteen liite, 5/8 VASTATTAVAA FAS-tase IAS 18 IAS 39 IAS 19 IAS 16 IFRS-tase 30.06.2006 Liittymis- Korkojoh- Eläke- IAS 40 30.06.2006 maksut dannaiset säätiö Kiinteistöt VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille Muut kuin vaadittaessa maksettavat 168 501,8 168 501,8 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Talletukset Vaadittaessa maksettavat 9 833,5 9 833,5 Muut 7 112,9 7 112,9 16 946,4 16 946,4 Muut kuin vaad. maksettavat 67 439,3 67 439,3 84 385,7 84 385,7 Yleiseen liikkeeseen lask. velkakirjat Joukkovelkakirjat 163 088,9 163 088,9 Muut 8 983,8 8 983,8 172 072,7 172 072,7 Johdannaissopimukset 0,0 917,5 917,5 1 999,5 1 999,5 Siirtovelat ja saadut ennakot 5 456,0 5 456,0 Velat, joilla on huon. etuoik. kuin muilla veloilla Muut 1 700,0 1 700,0 Laskennalliset verovelat 6 528,2 210,0 1 920,4 8 658,7 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 5 000,0 5 000,0 Arvonkorotusrahasto 6 722,7-6 722,7 0,0 Uudelleenarvostusrahasto 0,0 6 722,7 6 722,7 Muut sidotut rahastot Vararahasto 22 524,3-158,0 22 366,3 Vapaat rahastot Käyvän arvon rahasto Rahavirran suojauksesta 0,0-81,3-81,3 Käypään arvoon arvostamisesta 2 829,1 2 829,1 Muut rahastot 11 300,0 11 300,0 Edellisten tilikausien voitto 10 019,0 5 303,7 221,7 15 544,3 Tilikauden voitto 1 914,3 158,0 162,2-221,7 2 012,8 60 309,3 65 693,9 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 500 953,4 0,0 1 046,2 7 386,3 0,0 509 386,0 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET FAS IFRS-oik. IFRS Asiakkaan puolesta annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 5 760,0-5 760,0 0,0 Asiakkaan hyväksi annetut sitoumukset 0,0 Arvopap. takaisinostosopimukset 2 180,2-2 180,2 0,0 Muut 33 404,6-33 404,6 0,0 Koronvaihtosopimukset (nimellisarvot) 146 360,0-146 360,0 0,0 YHTEENSÄ 187 704,7-187 704,7 0,0
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin IFRS-siirtymätiedotteen liite, 6/8 KONSERNIN TULOSLASKELMA 1.1.2006-31.12.2006 FAS-tulos IAS 18 IAS 39 IAS 19 IAS 16 IFRS-tulos FAS-tulos IFRS-oik. IFRS-tulos 1.1.- Liittymis- Korkojoh- Eläke- IAS 40 1.1.- 1.7.06-1.7.06-1.7.06-31.12.06 maksut dannaiset säätiö Kiinteistöt 31.12.06 31.12.06 31.12.06 31.12.06 Korkotuotot 16 730,8 16 730,8 9 218,0 9 218,0 Korkokulut -13 874,4-13 874,4-7 891,1-7 891,1 KORKOKATE 2 856,4 2 856,4 1 326,9 1 326,9 Tuotot oman pääoman ehtoisista sij. 107,8 107,8 10,9 10,9 Palkkiotuotot 598,1 278,4 876,5 339,1 120,4 459,5 Palkkiokulut -3,2-3,2-3,2-3,2 Myytävissä ol. rah.varojen nettotuotot 550,7 550,7 18,2 18,2 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 5 030,5-674,2 4 356,3 2 619,1-374,6 2 244,5 Hallintokulut 0,0 Henkilöstökulut 0,0 Palkat ja palkkiot -1 744,9-1 744,9-790,8-790,8 Henkilösivukulut Eläkekulut -323,7 438,4 114,7-153,9 219,2 65,4 Muut henkilösivukulut -98,3-98,3-46,2-46,2 Muut hallintokulut -1 535,7-1 535,7-826,4-826,4 Hallintokulut yhteensä -3 702,6-3 264,2-1 817,2-1 598,0 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -398,3-398,3-198,1-198,1 Liiketoiminnan muut kulut -273,9-273,9-118,9-118,9 Arvonalentumistappiot luotoista 19,1 19,1 25,1 25,1 LIIKEVOITTO 4 784,7 4 827,3 2 201,9 2 166,9 Tuloverot -936,2-114,0 175,3-874,9-267,8 40,4-227,4 Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälk 3 848,4 3 952,3 1 934,1 1 939,5 TILIKAUDEN VOITTO 3 848,4 278,4 324,4-498,9 3 952,3 1 934,1 5,4 1 939,5
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin IFRS-siirtymätiedotteen liite, 7/8 KONSERNIN TASE 31.12.2006 VASTAAVAA FAS-tase IAS 18 IAS 39 IAS 19 IAS 16 IFRS-tase 31.12.06 Liittymis- Korkojoh- Eläke- IAS 40 31.12.06 maksut dannaiset säätiö Kiinteistöt Käteiset varat 320,2 320,2 Saamiset luottolaitoksilta 0,0 Vaadittaessa maksettavat 2 552,0 2 552,0 Muut 22 550,0 22 550,0 25 102,0 25 102,0 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Muut kuin vaadittaessa maksettavat 461 241,8 461 241,8 Saamistodistukset Julkisyhteisöiltä 4 905,6 4 905,6 Muilta 6 477,7 6 477,7 11 383,3 11 383,3 Osakkeet ja osuudet 13 241,2 13 241,2 Johdannaissopimukset 8 632,2 615,8 9 248,0 Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 197,1 197,1 Aineelliset hyödykkeet Sijjoituskiinteistöt 49 455,5 49 455,5 Muut kiinteistöt 1 530,8 1 530,8 Muut aineelliset hyödykkeet 374,2 374,2 51 360,5 51 360,5 Muut varat 79,7 7 605,5 7 685,2 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 3 079,1 3 079,1 Laskennalliset verosaamiset 0,0 10,8 10,8 VASTAAVAA YHTEENSÄ 574 637,1 0,0 626,6 7 605,5 0,0 582 869,2
Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernin IFRS-siirtymätiedotteen liite, 8/8 VASTATTAVAA FAS-tase IAS 18 IAS 39 IAS 19 IAS 16 IFRS-tase 31.12.06 Liittymis- Korkojoh- Eläke- IAS 40 31.12.06 maksut dannaiset säätiö Kiinteistöt VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille Muut kuin vaad. maksettavat 165 129,3 165 129,3 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Talletukset Vaadittaessa maksettavat 17 289,3 17 289,3 Muut 6 435,5 6 435,5 23 724,8 23 724,8 Muut kuin vaad. maksettavat 70 080,8 70 080,8 93 805,5 93 805,5 Yleiseen liikkeeseen lask. velkakirjat Joukkovelkakirjat 218 066,7 218 066,7 Muut 7 306,9 7 306,9 225 373,6 225 373,6 Johdannaissopimukset 8 632,2 41,5 8 673,7 2 330,1 2 330,1 Siirtovelat ja saadut ennakot 7 811,4 7 811,4 Velat, joilla on huonompi etuoikeus Muut 1 700,0 1 700,0 Laskennalliset verovelat 7 358,0 160,1 1 977,4 9 495,5 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 5 000,0 5 000,0 Arvonkorotusrahasto 6 445,4-6 445,4 0,0 Uudelleenarvostusrahasto 0,0 6 445,4 6 445,4 Muut sidotut rahastot Vararahasto 22 644,7-278,4 22 366,3 Vapaat rahastot Käyvän arvon rahasto Rahavirran suojauksesta 0,0 424,9 424,9 Käypään arvoon arvostamisesta 3 519,5 3 519,5 Muut rahastot 11 300,0 11 300,0 Edellisten tilikausien voitto 9 738,9 5 303,7 498,9 15 541,4 Tilikauden voitto 3 848,4 278,4 324,4-498,9 3 952,3 62 497,0 68 550,0 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 574 637,1 0,0 626,6 7 605,5 0,0 582 869,2 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET FAS IFRS-oik. IFRS Asiakkaan puolesta annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 0,0 0,0 0,0 Asiakkaan hyväksi annetut sitoumukset Arvopap. takaisinostosopimukset 2 053,3-2 053,3 0,0 Muut 37 811,7-37 811,7 0,0 Koronvaihtosopimukset (nimellisarvot) 178 196,7-178 196,7 0,0 YHTEENSÄ 218 061,6-218 061,6 0,0