PUOLIVUOTISKATSAUS 1.1. 30.6.2012 Aktia Hypoteekkipankki Oyj
Sisällys 1 Hallituksen puolivuotiskatsaus 5 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat 6 Tuloslaskelma 7 Tase 8 Rahavirtalaskelma 9 Laskelma oman pääoman muutoksesta 10 Liitteet 14 Kertomus yleisluonteisesta tarkastuksesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj Mannerheimintie 14, PL 207, 00101 Helsinki puh. 010 247 7200, faksi 010 247 7209 Y-tunnus 173622-6, www.aktia.fi
Puolivuotiskatsaus 1.1. 30.6.2012 Hallituksen puolivuotiskatsaus 1 Aktia Hypoteekkipankin lainasalkku kasvoi raportointikaudella 178 miljoonalla eurolla, 5 %, ja oli kauden lopussa 4 067 miljoonaa euroa. Pankin tulos ennen veroja oli 1,4 miljoonaa euroa. Lainasalkusta ei aiheutunut arvonalentumistappioita. Lainasalkussa ei ole järjestämättömiä luottoja ja alle kolme kuukautta maksamattomien luottojen osuus on 0,47 %. Vakavaraisuutta vahvistettiin 16 miljoonalla eurolla laskemalla liikkeelle välittäjäpankeille suunnatussa osakeannissa 13 327 kappaletta B-osakkeita. Raportointikaudella laskettiin liikkeelle kaksi suunnattua katettua joukkolainaa. Saksan markkinoille suunnatun Registered Covered Bond lainaohjelman alla laskettiin liikkeelle neljä katettua joukkolainaa. päätöksen lopettaa uusien lainojen myöntämisen Asuntoosakeyhtiöille helmikuun alusta. Raportointikauden lopulla salkussa oli noin 51 500 lainaa (30.6.2011; 44 800). Salkku on hyvin hajautettu ja kymmenen suurimman lainan osuus salkusta oli vain 0,3 % (0,4 %). Suurin yksittäinen laina oli 1,5 miljoonaa euroa. Hypoteekkipankin hallitus päätti maaliskuussa rajoittaa pankin luottokannan kasvun silloiselle tasolle toimintaympäristön epävarmuudesta johtuen jälleenrahoituspaineiden välttämiseksi. Lainojen korkein hyväksyttävä luototusaste on 70 % (lainan pääoman suhde vakuuden käypään arvoon). Tämä luototusaste voidaan ylittää vain, jos lainalla on Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskuksen myöntämä valtiontakaus. Raportointikauden lopussa koko lainakannan keskimääräinen luototusaste oli keskimäärin 56,2 % (31.12.2011; 56,3 %) vakuuden käyvästä arvosta. Lainakannan jakauma luototusasteittain* Tulos Toiminnan kasvun hidastumista vuoden ensimmäisellä puoliskolla kompensoi lainakannan keskimarginaalin nousu ja korkokate säilyi hyvänä ollen 4,9 (30.6.2011; 5,4) miljoonaa euroa. Tuloslaskelmaan arvostettavien johdannaisten vaikutus oli -0,2 (0,1) miljoonaa euroa. Provisionetto laski -1,9(-1,1) miljoonaan euroon. Henkilöstö- ja muut hallintokulut olivat 1,1 (1,2) miljoonaa euroa. Liikevoitto ennen veroja oli 1,4 (3,0) miljoonaa euroa. Raportointikauden voitto verojen jälkeen oli 1,0 (2,2) miljoona euroa. Arvonalentumistappioita ei raportointikaudella aiheutunut. Tase Hypoteekkipankin taseen loppusumma 30.6.2012 oli 4 239 (31.12.2011; 4 040) miljoonaa euroa. 100% 80% 60% 40% 20% 0% 0 50% 50 60% 60 70% 70 80% 80 85% 85% 30.6.2012 30.6.2011 * Taulukko kertoo kuinka suuri osuus lainoista kuuluu tiettyyn luototusasteväliin. Esimerkki: 60 000 euron asuntolaina 60 % luototusasteella jakautuisi 50 000 euroa LTV 0 50 % sammioon ja 10 000 euroa LTV 50 60% sammioon. LTV laskentaa on tarkennettu Finanssivalvonnan ohjeiden mukaisesti Pankki ei kirjannut arvonalentumistappioita lainasalkustaan. Luottoja, joissa oli maksurästejä, oli 0,47 % salkusta. Lainasalkku oli 30.6.2012 yhteensä 4 067 miljoonaa euroa, kasvua vuoden vaihteesta 5 prosenttia. Lainasalkussa on yksityishenkilöille ja kotitalouksille sekä asunto-osakeyhtiöille myönnettyjä lainoja. Hypoteekkipankin hallitus teki
2 Vakuudellinen jälleenrahoitus Aktia Hypoteekkipankki laski tammikuussa liikkeelle pääomaltaan 125 miljoonan euron suuruisen katetun joukkolainan, jolla maksettiin takaisin helmikuussa 2009 emittoitu samansuuruinen katettu joukkolaina. Lainan merkitsi kokonaan yksi ulkomainen instituutiosijoittaja. Huhtikuussa Hypoteekkipankki laski liikkeelle 100 miljoonan euron suuruisen seitsemän vuoden mittaisen katetun joukkolainan. Lainan pääomalla rahoitettiin kannan kasvua. Lainat ovat julkisen kaupankäynnin kohteena Luxemburgin pörssissä. Hypoteekkipankki laski tammikuussa Registered Covered Bond (RCB) lainaohjelman alla liikkeelle neljä katettua lainaa yhteismäärältään 22 miljoonaa euroa. RCB lainat ovat maturiteetiltaan hyvin pitkäaikaisia sijoittajien tarpeisiin räätälöityjä tuotteita. Pankin joukkolainaohjelma päivitettiin marraskuussa 2011. Raportointikauden lopulla ohjelman puitteissa liikkeelle laskettuja lainoja oli yhdeksän kappaletta yhteisarvoltaan 3 325 miljoonaa euroa. Näistä 2 000 miljoonaa euroa on laskettu liikkeeseen vanhan kiinnitysluottopankkilain ja 1 325 miljoonaa euroa uuden lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaisen joukkolainaohjelman alla. Raportointikauden lopulla Registered Covered Bond lainaohjelman puitteissa liikkeelle laskettuja lainoja oli yhdeksän kappaletta yhteisarvoltaan 83 miljoonaa euroa. Muu rahoitus Aktia Hypoteekkipankki keräsi omistajiltaan huhtikuun lopussa 98,4 miljoonan euron vakuudettoman rahoituserän. Rahoitus on rakenteeltaan tilisaatava ja eräpäivätön. Järjestelyllä rahoitetaan luottoluokittelijan edellyttämä ylivakuusvaade sekä Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskuksen myöntämällä valtion takauksella myönnetyt luoton osat, joita ei voida käyttää vakuutena katettujen joukkolainojen emissioissa. Rahoitusjärjestelyt jatkuvat vuosittain välitetyn kannan suhteessa. Katettujen joukkolainojen vakuudet Lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaan kaikkia lainoja ja lainanosia, joiden vakuusarvo on korkeintaan 70 %, voidaan käyttää joukkolainojen vakuutena. Lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaisessa Pool 1:ssä oli raportointikauden lopussa vakuuskelpoisia lainoja tai lainanosia 1 739,0 miljoonaa euroa ja 17 miljoonaa euroa lain mukaisia vakuuskelpoisia täytevakuuksia. Pool 1:ssä vakuuksien yhteenlaskettu määrä oli 1 756,0 miljoonaa euroa ja vakuusaste 124,7 %. Lainaohjelman mukainen vaade minimivakuusasteelle oli 112 prosenttia. Kiinnitysluottopankkilain mukaisessa Pool 0:ssa oli lainoja tai lainanosia joiden luototusaste on alle 60 % 2 044,2 miljoonaa euroa. Lisäksi oli 263,8 miljoonan euron arvosta lainaohjelman mukaisia vakuuskelpoisia vakuuksia. Pool 0:ssa vakuuksien yhteenlaskettu määrä oli 2 308,0 miljoonaa euroa ja vakuusaste 115,4 %. Lainaohjelman mukainen vaade minimivakuusasteelle oli 108,5 prosenttia. Luottoluokitus Moody s Investors Service Ltd on antanut luottoluokituksen Aa1 kaikille Aktia Hypoteekkipankin lainaohjelman alla liikkeelle lasketuille katetuille joukkolainoille. Moody s Investors Service Ltd asetti marraskuussa 2011 Hypoteekkipankin katetuille joukkolainoille myönnetyn Aa1-luottoluokituksen tarkkailuun lainaohjelman luottoluokituksen tarkkailuun mahdollista luottoluokituksen laskua varten. Hypoteekkipankin luottokanta on luottoluokittelija Moody s:in toimesta todettu erittäin hyväksi. Luottoluokitusten kriteerien muuttuessa tiukemmiksi, pankin omistusrakenne on osoittautunut haasteelliseksi luottoluokittaa. Hypoteekkipankin hallitus on päättänyt uusista rakennetta tukevista takauksista, joiden uskotaan selkiyttävän luottoluokitustilannetta ja mahdollistavan jälleenrahoituksen kannattavalla tasolla. Raportointikauden päättyessä Hypoteekkipankin lainaohjelman luottoluokitus oli edelleen tarkkailussa mahdollista luottoluokituksen alentamista silmälläpitäen. Hypoteekkipankki on valmistellut toisen luottoluokituksen käyttöönottoa.
Osakepääoman korotus ja omistajat Huhtikuun 13. päivä 2012 pidetyn yhtiökokouksen antaman valtuutuksen puitteissa toteutettiin omistajille suunnattu äänivallattomien B-osakkeiden anti. Annissa merkittiin 13 327 kappaletta 1 000 euron nimellisarvoista B-osaketta hintaan 1 202 euroa osakkeelta. Anti maksettiin kokonaisuudessaan 8.6.2012 ja siitä saadut varat olivat 16 019 054 euroa. Osakeantipäätöksen mukaan osakkeiden nimellisarvoa vastaava määrä 13 327 000 euroa merkittiin osakepääoman korotukseksi ja sen ylittävä osuus 2 692 054 euroa merkittiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Kaupparekisteriin osakepääoman korotus merkittiin 19.6.2012. Annin jälkeen Aktia Pankki Oyj omistaa yhtiön äänivaltaisista A-osakkeista 70 % ja kaikista osakkeista 50,9 %. Säästöpankit omistavat äänivallasta 20 % ja osakkeista 37,2 %. POP pankit omistavat äänivallasta 10 % ja osakkeista 11,9 %. Debentuurilainat Raportointikauden lopussa Hypoteekkipankilla on alempiin toissijaisiin omiin pääomiin laskettavia vakuudettomia lainoja liikkeellä 21 miljoonan euron arvosta. Hallinto ja henkilöstö Varsinaisessa yhtiökokouksessa 13.4.2012 valittiin hallitukseen uudestaan seuraavat henkilöt: Stefan Björkman, varatoimitusjohtaja, Aktia Oyj Pasi Kämäri, toimitusjohtaja, Säästöpankkiliitto Heikki Suutala, toimitusjohtaja, POP pankkiliitto Jussi Laitinen, toimitusjohtaja, Aktia Oyj Hallituksen puheenjohtajana toimii Stefan Björkman. Yhtiön toimitusjohtajana toimii Timo Ruotsalainen ja toimitusjohtajan varamiehenä Stefan Björkman. Yhtiön palveluksessa oli raportointikauden lopulla kokopäivätoimisina 8 henkilöä. Lähipiiri Muilta osin kuin osavuosikatsauksessa on kuvattu, lähipiirin kanssa ei ole toteutunut merkittäviä muutoksia. Lähipiiritiedot ovat tarkemmin kuvattu tilinpäätöksessä 2011 (liite 29). Omat varat ja vakavaraisuus Aktia Hypoteekkipankin luottoriskin laskentaan on käytetty luottolaitoslain mukaista standardimenetelmää ja operatiivisen riskin laskentaan perusmenetelmää. Aktia Hypoteekkipankki on syksyllä 2011 jättänyt Finanssivalvonnalle sisäisen luottoluokituksen hakemuksen (IRBA = Internal Risk Based Approach). Hallitus valmistelee hakemuksen hyväksymisen ja sisäisen luottoluokituksen käyttöönoton yhteydessä vakavaraisuudelle tavoitetasoa joka ylittänee 15 prosenttia. Hypoteekkipankin hallitus on päättänyt varautua rahoitussektorin tiukentuviin vakavaraisuusmääräyksiin ja asettanut tavoitteen nostaa Hypoteekkipankin ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin 10 %:n tasolle vuoden 2013 loppuun mennessä. Kesäkuun 30. päivä 2012 pankin omat varat olivat 152,3 miljoonaa euroa, josta 107,7 miljoonaa euroa oli maksettua ja rekisteröityä osakepääomaa, 20,9 miljoonaa euroa toissijaisia omia varoja ja 23,7 miljoonaa vapaata omaa pääomaa. Raportointikauden päättyessä pankin riskipainotettu tase oli 1 404,3 miljoonaa euroa (31.12.2011; 1 346,8) ja vakavaraisuussuhde 10,8 % (10,2 %). Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin oli 9,4 % (8,5 %). Raportointikauden muut tapahtumat Varsinainen yhtiökokous 13.4.2012 myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden 31.12.2011 päättyneeltä tilikaudelta. Tilintarkastajaksi yhtiökokouksessa valittiin KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii Jari Härmälä, KHT. 3 Yhtiökokouksen päätöksellä kaikille osakkeille maksettiin vuodelta 2011 osinkoa 19,61 euroa osakkeelta, yhteensä 1 850 654,53 euroa.
4 Aktia Hypoteekkipankin hallitus päätti kesäkuussa suunnitelmasta vahvistaa edelleen Hypoteekkipankin ja omistajapankkien välisiä tukijärjestelmiä katettujen joukkolainojen luottoluokituksen tukemiseksi. Tukitoimet on suunnattu likviditeettijärjestelmän ja pääomituksen vahvistamiseksi. Raportointikauden jälkeiset tapahtumat Heinäkuussa (11.7.2012) erääntyneen joukkolainan rahoittamiseksi on laskettu liikkeeseen 400 miljoonan euron lyhytaikainen suunnattu emissio. Vuoden 2012 näkymät Jälleenrahoitusmarkkina on Euroopan talouskriisin johdosta hermostunut ja epävakaa, mutta sekä Pohjois-Eurooppalaiset että Pohjoismaiset liikkeeseenlaskijat ovat säilyttäneet pääsyn markkinoille ja onnistuneet erinomaisesti alkuvuoden liikkeeseenlaskuissaan. Toimintaympäristön epävarmuudesta johtuen Hypoteekkipankin luottokannan kasvua päätettiin maaliskuussa rajoittaa jälleenrahoituspaineiden välttämiseksi. Kasvun rajoittaminen tulee pienentämään vuoden 2012 jälleenrahoitustarvetta jonkin verran. Hypoteekkipankki seuraa edelleen pankkivalvontakomitean toimesta tarkentuvaa Basel III / CRD IV regulaatiota loppuvuoden aikana. Hypoteekkipankissa on käynnistetty projekti valmistaa pankkia vuosina 2013 2018 voimaan tuleviin toiminnan reunaehtoihin. Hypoteekkipankin vuonna 2011 aloittama asiakkaan ja asiakaskokonaisuuksien riskien arviointimenetelmän (IRBA) kehitystyö on tarkoitus saattaa päätökseen 2012 syksyn aikana. 31. heinäkuuta 2012 Hallitus
Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat 5 1 6/2012 1 12/2011 1 6/2011 Tulos / osake (EPS), euroa 10,82 23,32 30,34 Osakkeenomistajille luettava kauden voitto verojen jälkeen Osakkeiden emissio-oikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin Laaja tulos / osake, euroa 7,91 9,84 34,60 Kauden laaja tulos verojen jälkeen Osakkeiden emissio-oikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin Vakavaraisuusaste, % 10,8 10,2 11,4 Omat varat (ensisijaiset omat varat + toissijaiset omat varat) x 100 Riskipainotetut sitoumukset Omat varat lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3a mukaisesti. Ensisijaisten omien varojen suhde, % 9,4 8,5 9,5 Ensisijaiset omat varat x 100 Riskipainotetut sitoumukset
6 Tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/2012 1 6/2011 Muutos, % 1 12/2011 Korkokate 4 884 5 387-9,3 % 10 307 Palkkiotuotot 776 853-9,0 % 1 719 Palkkiokulut -2 704-1 917-41,1 % -5 179 Palkkiotuotot netto -1 928-1 063-81,3 % -3 460 Tuloksen kautta käypään arvoon arvostettavien rahoitusvarojen nettotuotot -287 - - - Suojauslaskennan nettotulos 49 144-65,6 % -1 046 Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot -237 144 - -1 046 Liiketoiminnan muut tuotot 4 3 44,3 % 9 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 2 723 4 470-39,1 % 5 810 Henkilöstökulut -316-429 -26,5 % -778 IT-kulut -286-262 9,0 % -620 Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -0-8 -96,6 % -10 Liiketoiminnan muut kulut -757-741 2,1 % -1 745 Liiketoiminnan kulut yhteensä -1 359-1 441-5,7 % -3 153 Liiketulos 1 365 3 029-55,0 % 2 657 Verot -334-790 -57,7 % -694 Kauden voitto 1 030 2 239-54,0 % 1 963 Tulos / osake (EPS), euroa 10,82 30,34-64,4 % 23,32 Osakekohtaisessa tuloksessa ei ole laimennusvaikutusta. Laaja tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/2012 1 6/2011 Muutos, % 1 12/2011 Kauden voitto 1 030 2 239-54,0 % 1 963 Muut laajan tuloslaskelman erät verojen jälkeen: Myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostuksen muutos käypään arvoon 293 176 66,9 % -60 Kassavirtasuojausten arvostuksen muutos käypään arvoon -570 138 - -1 074 Laaja tulos eristä, jotka voidaan siirtää tuloslaskelmaan -277 314 - -1 134 Kauden laajan tuloslaskelman tulos 754 2 553-70,5 % 828 Laaja tulos / osake, euroa 7,91 34,60-77,1 % 9,84
Tase 7 (1 000 euroa) 30.6.2012 31.12.2011 Muutos, % 30.6.2011 Varat Korkosijoitukset 16 946 20 561-17,6 % 30 883 Myytävissä olevat rahoitusvarat 16 946 20 561-17,6 % 30 883 Johdannaissopimukset 113 198 98 355 15,1 % 19 866 Saamiset luottolaitoksilta 8 304 3 102 167,7 % 103 111 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 4 090 559 3 907 370 4,7 % 3 531 526 Lainat ja muut saamiset 4 098 863 3 910 471 4,8 % 3 634 637 Aineettomat hyödykkeet - - - 1 Aineelliset hyödykkeet 2 2-12,6 % 3 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 8 527 9 551-10,7 % 8 897 Muut varat yhteensä 8 527 9 551-10,7 % 8 897 Tuloverosaamiset 509 349 45,9 % - Laskennalliset verosaamiset 637 548 16,4 % 84 Verosaamiset 1 146 897 27,9 % 84 Varat yhteensä 4 238 682 4 039 837 4,9 % 3 694 371 Velat Velat luottolaitoksille 513 057 466 647 9,9 % 280 000 Velat luottolaitoksille yhteensä 513 057 466 647 9,9 % 280 000 Johdannaissopimukset 42 862 34 989 22,5 % 20 675 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 3 489 431 3 346 324 4,3 % 3 217 034 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 21 000 23 000-8,7 % 23 000 Muut rahoitusvelat 3 510 431 3 369 324 4,2 % 3 240 034 Siirtovelat ja saadut ennakot 41 901 52 500-20,2 % 35 891 Muut velat 268 1 137-76,5 % 617 Muut velat yhteensä 42 169 53 637-21,4 % 36 509 Tuloverovelat - - - 188 Verovelat - - - 188 Velat yhteensä 4 108 518 3 924 596 4,7 % 3 577 405 Oma pääoma Osakepääoma 107 700 94 373 14,1 % 94 373 Käyvän arvon rahasto -1 964-1 687-16,4 % -239 Sidottu oma pääoma 105 736 92 686 14,1 % 94 134 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 15 699 13 006 20,7 % 13 006 Edellisten tilikausien voitto 1.1. 9 549 8 540 11,8 % 8 540 Osingonjako -1 851-954 -94,1 % -954 Tilikauden voitto 1 030 1 963-47,5 % 2 239 Vapaa oma pääoma 24 427 22 555 8,3 % 22 832 Oma pääoma 130 163 115 241 12,9 % 116 966 Velat ja oma pääoma yhteensä 4 238 682 4 039 837 4,9 % 3 694 371
8 Rahavirtalaskelma (1 000 euroa) 1 6/2012 1 6/2011 Muutos, % 1 12/2011 Liiketoiminnan rahavirta Liiketulos 1 365 3 029-55,0 % 2 657 Rahavirtaan vaikuttamattomien erien oikaisut 237-135 - 1 056 Maksetut tuloverot -494-1 070 53,8 % -1 511 Liiketoiminnan rahavirta ennen liiketoiminnan saamisten ja velkojen muutosta 1 108 1 824-39,3 % 2 202 Liiketoiminnan saamisten lisäys (-) tai vähennys (+) -166 801-229 282 27,3 % -596 366 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) 158 728 297 356-46,6 % 564 053 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä -6 966 69 898 - -30 111 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin - -2 - -2 Investointien rahavirta yhteensä - -2 - -2 Rahoituksen rahavirta Liikkeeseen lasketut ja maksetut velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla -2 000-2 000 0,0 % -2 000 Osakepääoman lisäys 13 327 22 301-40,2 % 22 301 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston lisäys 2 692 4 728-43,1 % 4 728 Maksetut osingot -1 851-954 -94,1 % -954 Rahoituksen rahavirta yhteensä 12 168 24 075-49,5 % 24 075 Rahavarojen nettomuutos 5 202 93 972-94,5 % -6 038 Rahavarat vuoden alussa 3 102 9 139-66,1 % 9 139 Rahavarat kauden lopussa 8 304 103 111-91,9 % 3 102 Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 8 304 103 111-91,9 % 3 102 Yhteensä 8 304 103 111-91,9 % 3 102 Oikaisut eriin joilla ei ole rahavirtavaikutusta: Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 0 8-96,6 % 10 Käyvän arvon muutokset 237-144 - 1 046 Yhteensä 237-135 - 1 056
Laskelma oman pääoman muutoksesta 9 (1 000 euroa) Osakepääoma Käyvän arvon rahasto Sijoitetun vapaan pääoman rahasto Voittovarat Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta Oma pääoma 1.1.2011 72 072-553 8 279 8 540 88 338 Osakeanti 22 301 4 728 27 029 Osingonjako -954-954 Kauden voitto 2 239 2 239 Myytävissä olevat rahoitusvarat 176 176 Kassavirran suojaus 138 138 Kauden laajan tuloslaskelman tulos 314 2 239 2 553 Oma pääoma 30.6.2011 94 373-239 13 006 9 826 116 966 Oma pääoma 1.1.2012 94 373-1 687 13 006 9 549 115 241 Osakeanti 13 327 2 692 16 019 Osingonjako -1 851-1 851 Kauden voitto 1 030 1 030 Myytävissä olevat rahoitusvarat 293 293 Kassavirran suojaus -570-570 Kauden laajan tuloslaskelman tulos -277 1 030 754 Oma pääoma 30.6.2012 107 700-1 964 15 699 8 729 130 163 Kesäkuussa 2011 toteutettiin yksi osake-emissio. 17.6.2011 merkittiin kaupparekisteriin 22 301 B-sarjan osaketta. Annilla kerättiin yhteensä 27,0 miljoonaa euroa uutta omaa pääomaa, josta 22,3 miljoonaa euroa kirjattiin osakepääomaan ja 4,7 miljoonaa euroa sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Kesäkuussa 2012 toteutettiin yksi osake-emissio. 19.6.2012 merkittiin kaupparekisteriin 13 327 B-sarjan osaketta. Annilla kerättiin yhteensä 16,0 miljoonaa euroa uutta omaa pääomaa, josta 13,3 miljoonaa euroa kirjattiin osakepääomaan ja 2,7 miljoonaa euroa sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.
10 Liitteet Liite 1. Osavuosikatsauksen laatimisperusta ja olennaiset tilinpäätösperiaatteet Osavuosikatsauksen laatimisperusta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsaus on laadittu EU:n hyväksymien, kansainvälisten kirjanpitostandardien IFRS (Internation Financial Reporting Standards) mukaisesti siten kuin EU on standardit hyväksynyt. Osavuosikatsaus 1.1.-30.6.2012 on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Osavuosikatsaus ei sisällä kaikkea tietoa, jota vaaditaan vuositilinpäätökseltä, minkä vuoksi katsaukseen tulee tutustua yhdessä Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tilinpäätöksen 31.12.2011 kanssa. Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tilinpäätöksen ja osavuosikatsauksen voi lukea Aktian kotisivuilta osoitteesta www.aktia.fi. Tämän katsauksen luvut esitetään niin, että tuloslaskelman eriä verrataan vastaavaan kauteen edellisvuonna, kun taas taseen eriä verrataan tilanteeseen 31.12.2011 jos ei toisin mainita. Hallitus hyväksyi osavuosikatsauksen 1.1.-30.6.2012 kokouksessaan 31.7.2012. Olennaiset tilinpäätösperiaatteet Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsauksen laadinnassa on noudatettu vuositilinpäätökseen 31.12.2011 sovellettuja tilinpäätöksen laatimisperiaatteita. Uusilla tai korjatuilla IFRS -standardeilla tai IFRIC -tulkinnoilla (International Financial Reporting Interpretations Committee) ei ole ollut vaikutusta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tulokseen, taloudelliseen asemaan tai tietoihin kaudelta 1.1.-30.6.2012.
Liite 2. Johdannaiset ja taseen ulkopuoliset sitoumukset 11 Johdannaissopimukset 30.6.2012 (1 000 euroa) Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Käyvät arvot Korkosidonnaiset Nimellisarvot Varat Velat Korkotermiinit 297 000-80 Koronvaihtosopimukset 4 129 270 112 503 42 782 Korko-optiot 580 169 695-5 006 439 113 198 42 862 Johdannaissopimukset 30.6.2011 Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Käyvät arvot Korkosidonnaiset Nimellisarvot Varat Velat Korkotermiinit 35 000-95 Koronvaihtosopimukset 3 766 320 18 239 20 580 Korko-optiot 507 693 1 627-4 309 013 19 866 20 675 30.6.2012 31.12.2011 30.6.2011 Taseen ulkopuoliset sitoumukset Muut peruuttamattomat sitoumukset 14 080 31 323 45 316 Asiakkaan hyväksi tehdyt peruuttamattomat sitoumukset 14 080 31 323 45 316 Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä 14 080 31 323 45 316
12 Taulukot liitteeseen 3. Vakavaraisuus (1 000 euroa) 30.6.2012 31.12.2011 30.6.2011 Yhteenveto Ensisijaiset omat varat 131 375 115 078 116 245 Toissijaiset omat varat 20 890 22 597 22 833 Omat varat 152 266 137 675 139 078 Luotto- ja vastapuoliriskien riskipainotettu määrä 1 394 079 1 336 597 1 213 502 Markkinariskien riskipainotettu määrä 1) - - - Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä 10 232 10 232 8 741 Riskipainotetut erät yhteensä 1 404 310 1 346 829 1 222 242 Vakavaraisuusaste, % 10,8 10,2 11,4 Ensisijaisten omien varojen suhde, % 9,4 8,5 9,5 Minimipääomavaade 112 345 107 746 97 779 Pääomapuskuri (omien varojen ja minimivaateen erotus) 39 921 29 928 41 299 1) Ei pääomavaadetta koska pankilla ei ole kaupankäyntivarastoa eikä valuuttapositioita. 30.6.2012 31.12.2011 30.6.2011 Omat varat Osakepääoma 107 700 94 373 94 373 Muut rahastot 15 699 13 006 13 006 Edellisten tilikausien voitto 7 698 7 586 7 586 Tilikauden voitto 1 030 1 963 2 239./. osinkovaraus -752-1 851-959 Yhteensä 131 375 115 078 116 246./. aineettomat hyödykkeet - - -1 Ensisijaiset omat varat 131 375 115 078 116 245 Käyvän arvon rahasto -110-403 -167 Vastuudebentuurit 21 000 23 000 23 000 Toissijaiset omat varat 20 890 22 597 22 833 Omat varat yhteensä 152 266 137 675 139 078 Riskipainotetut sitoumukset, luotto- ja vastapuoliriskit Kokonaisvastuut 30.6.2012 Riskipainotetut sitoumukset Taseen Riskipaino Taseen ulkopuoliset 30.6.2012 31.12.2011 30.6.2011 varat sitoumukset Yhteensä 0% 185 272 423 185 695 - - - 10% - - - - - - 20% 32 562-32 562 6 512 7 203 8 928 35% 3 855 849 13 215 3 869 063 1 350 756 1 293 000 1 171 693 50% - - - - - - 75% 48 947 442 49 390 36 777 36 341 32 599 100% 33-33 33 53 282 150% - - - - - - Yhteensä 4 122 663 14 080 4 136 744 1 394 079 1 336 597 1 213 502 Johdannaiset *) 97 529 - - Yhteensä 4 122 663 14 080 4 234 272 1 394 079 1 336 597 1 213 502 *) koskee johdannaissopimusten luottovasta-arvoa
Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä 13 Vuosi 2011 2010 2009 30.6.2012 31.12.2011 30.6.2011 Bruttotuotot 5 810 9 070 1 491-3 vuoden keskiarvo 5 457 Operatiivisen riskin pääomavaade 819 819 699 Riskipainotettu määrä 10 232 10 232 8 741 Operatiivisen riskin pääomavaade on 15 % kolmen vuoden bruttotuottojen keskiarvosta. Operatiivisen riskin riskipainotettu määrä on laskettu jakamalla pääomavaade 8 %:lla. Operatiivisen riskin pääomavaateen laskennassa pankki käyttää perusmenetelmää Finanssivalvonnan standardin 4.3i mukaisesti. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan tappioriskejä, joita pankille voi aiheutua riittämättömistä tai puutteellisista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä, tai ulkoisista tapahtumista. Perusmenetelmää käyttävien pankkien operatiivisten riskien vakavaraisuusvaatimus lasketaan kolmen viimeisen tilikauden vahvistettujen tilinpäätöstietojen perusteella.
14 Kertomus yleisluonteisesta tarkastuksesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n hallitukselle Kertomus Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsauksen 1.1. 30.6.2012 yleisluonteisesta tarkastuksesta Johdanto Olemme tarkastaneet yleisluonteisesti Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n taseen 30.6.2012, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, oman pääoman muutoksia koskevan laskelman ja rahavirtalaskelman kyseisenä päivänä päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta sekä merkittäviä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskevan yhteenvedon ja muut selostavat liitetiedot. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat osavuosikatsauksen laatimisesta ja siitä, että se antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Suorittamamme yleisluonteisen tarkastuksen perusteella annamme lausunnon osavuosikatsauksesta. Yleisluonteisen tarkastuksen laajuus Yleisluonteinen tarkastus on suoritettu yleisluonteista tarkastusta koskevan standardin 2410 Yhteisön tilintarkastajan suorittama osavuosi-informaation yleisluonteinen tarkastus mukaisesti. Yleisluonteiseen tarkastukseen kuuluu tiedustelujen tekemistä pääasiallisesti talouteen ja kirjanpitoon liittyvistä asioista vastaaville henkilöille sekä analyyttisia toimenpiteitä ja muita yleisluonteisen tarkastuksen toimenpiteitä. Yleisluonteinen tarkastus on laajuudeltaan huomattavasti suppeampi kuin tilintarkastusstandardien ja -suositusten mukaisesti suoritettava tilintarkastus, ja siksi emme pysty sen perusteella varmistumaan siitä, että saamme tietoomme kaikki sellaiset merkittävät seikat, jotka ehkä tunnistettaisiin tilintarkastuksessa. Näin ollen emme anna tilintarkastuskertomusta. Lausunto Yleisluonteisen tarkastuksen perusteella tietoomme ei ole tullut mitään, mikä antaisi meille syyn uskoa, ettei osavuosikatsaus anna EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeita ja riittäviä tietoja yhteisön taloudellisesta asemasta 30.6.2012 ja sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista kyseisenä päivänä päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Helsinki 6. elokuuta 2012 KPMG Oy Ab Jari Härmälä KHT