V U O S I K E R T O M U S 2007
Sisällys Tilikauden 2007 tapahtumia...2 n avainlukuja... 3 Tilikausi 1.1. 31.12.2007...4 n ja emoyhtiön tulos...7 Osakepääoma ja omistus...14 Hallinto ja johto...14 Henkilöstö...14 Tytäryhtiöt...14 Yhteenveto selvitystilan etenemisestä 15 Tulevaisuuden näkymät.. 16 Tuloslaskelmat ja taseet...17 tuloslaskelma...17 tase...18 tase...19 n tuloslaskelma...20 n tase...21 n tase...22 Tilinpäätöksen liitetiedot (teur)...23 Tilinpäätöksen allekirjoitus...40 Tilintarkastuskertomus...41 Arsenal-konsernia koskevat keskeiset tapahtumat ja viranomaispäätökset...42 Hallintoelimet ja tilintarkastaja...49 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n yhteystiedot...50 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 1 - vuosikertomus 2007
Tilikauden 2007 tapahtumia Arsenal-konsernin liikevoitto oli 7,7 miljoonaa euroa Tilikauden aikana päättyi 12 oikeudenkäyntiä. Nettomääräisesti oikeudenkäynnit vähentyivät 8 oikeudenkäynnillä Arkistojen määrä aleni 29 hyllykilometrillä 33 hyllykilometriin Arsenal palautti pankkitukea omistajille 20 miljoonaa euroa Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 2 - vuosikertomus 2007
Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 3 - vuosikertomus 2007
Tilikausi 1.1.- 31.12.2007 Yhtiön toiminnan tarkoitus Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy toimii valtion vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Yhtiön toimialana on omistaa ja hallita valtion tai vakuusrahaston tukitoimien kohteena olevien pankkien omaisuutta sekä järjestämättömiä luottoja ja muita luottoja vakuuksineen. Yhtiön toiminnan pääasiallisena tarkoituksena on sen omistukseen siirretyn omaisuuden ja luottokannan realisointi mahdollisimman tehokkaasti ja tuottavasti niin, että sen toiminnasta aiheutuu valtiontaloudelle mahdollisimman vähäinen rasitus. Nykyisen yhtiörakenteen muodostuminen Selvitystila Tilikausi Nykymuotoinen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy (Arsenal) syntyi sitä edeltäneen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n (kaupparekisterinumero 574.879) jakautumisessa 30.6.1999. Yhtiö on merkitty kaupparekisteriin 30.6.1999 numerolla 764.820. Arsenalin täysin omistama tytäryhtiö Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy jakautui 29.6.1999, jolloin sen kiinteistöliiketoiminta siirtyi osaksi silloista Kapiteeli-konsernia. Jakautuneen Arsenal-SSP:n toimintaa jatkaa nykyinen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy (Arsenal-SSP), joka on Arsenalin täysin omistama tytäryhtiö. Pääosa Arsenal-SSP:n saatavista on myyty vuosina 2000 2003 toteutetuilla saatavakaupoilla. Arsenal ja sen tytäryhtiö Arsenal-SSP on asetettu selvitystilaan 1.10.2003 lukien valtioneuvoston hyväksyttyä 25.9.2003 yhtiöiden toiminnan lopettamisen vapaaehtoisella selvitystilamenettelyllä. Samalla valtioneuvosto antoi sitoumuksen siitä, että selvitystilaan asetettavat yhtiöt vastaavat sitoumuksistaan. Tämä tilinpäätös on laadittu kaudelta 1.1.2007 31.12.2007. Kulunut kausi oli yhtiön yhdeksäs tilikausi. Arsenal-konsernin omaisuudenhoitoyhtiöiden tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätöksen 31.12.2007 vertailuluvut ovat tilikaudelta 1.1. - 31.12.2006. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 4 - vuosikertomus 2007
TILIKAUDEN 1.1. 31.12.2007 TOIMINTA Arsenal on jatkanut suunnitelman mukaisia toimia omaisuudenhoitoyhtiötoiminnan päättämiseksi. Selvitystilamenettelyä on jatkettu perimällä saatavia, purkamalla sitoumuksia sekä realisoimalla yhtiön omaisuutta. Arsenal-SSP:n omistamien Meri-Teijo Golf Oy:n osakkeiden omistusoikeus siirtyi 10.11.2006 allekirjoitetun kauppakirjan mukaisesti ostajalle, perustettavalle yhtiölle Compro-Pal Oy:lle 2.1.2007. Arsenal-konsernilla oli tilikauden lopussa 392 (388) perittävää asiakasta ja 1 (1) luottoasiakasta. Asiakkailla tarkoitetaan tässä päävelallisia. Perittävien luottojen nimellisarvo oli 289,5 (306,6) miljoonaa euroa ja muiden luottojen 1,7 (1,8) miljoonaa euroa. Osa jäljellä olevista perittävistä luotoista liittyy oikeudenkäynteihin tai ovat muuten riitaisia. Arsenalin hoitovastuulle aikanaan siirtyneiden Suomen Säästöpankki-SSP Oy:n ja siihen sulautuneiden säästöpankkien arkistojen sekä Arsenalin omien arkistojen hoidosta on vastannut Heikkinen & Puljula Oy. SSP:n arkistojen tuhoaminen on aloitettu huhtikuussa 2006 ja sitä on jatkettu arkistosuunnitelman mukaisesti vuonna 2007. Arsenalin tietohallintopalveluista vastaa Fujitsu Services Oy ja taloushallinnon ulkoistetuista palveluista Pretax BSP Oy. Varsinainen yhtiökokous, joka pidettiin 13.6.2007, hyväksyi tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen ajalta 1.1.2006 31.12.2006 ja myönsi selvitysmiehille vastuuvapauden. Yhtiökokous valitsi selvitysmiehiksi asianajaja Juha Siveniuksen ja talous- ja hallintojohtaja Seppo Salosen. Osana selvitystilamenettelyä Arsenal palautti 27.12.2007 omistajille ennakkojako-osuutena 20 miljoonaa euroa. Oikeudenkäynnit Saatavien perintään liittyvät riita- ja rikosoikeudenkäynnit ja konkurssipesät Omaisuudenhoitoyhtiökonserni on kantajana, asianomistajana tai vastaajana 44 (52) oikeudenkäynnissä. Tilikauden aikana on päättynyt 8 oikeudenkäyntiä ja tullut vireille 4 uutta oikeudenkäyntiä. Oikeudenkäynnit liittyvät pääosin saatavien perinnän yhteydessä riitautettuihin luotto- ja vakuussitoumuksiin, jakautumisen ja selvitystilan yhteydessä Arsenalia kohtaan esitettyihin vaatimuksiin sekä konkurssipesiin. Lukuihin sisältyvät sellaiset konkurssipesien oikeudenkäynnit, joista Arsenal on ottanut kuluvastuun. Arsenal oli tilikauden päättyessä velkojana 21 konkurssipesässä, joista 10 pesässä Arsenal on ottanut vastuun pesänhoitokuluista. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 5 - vuosikertomus 2007
Arsenal-SSP:n vahingonkorvaus- ja rikosasiat Vakuusrahastolain mukaisen erityistarkastuksen perusteella SSP:iin sulautuneiden säästöpankkien johtoon kuuluneita henkilöitä vastaan nostetuissa vahingonkorvausoikeudenkäynneissä jutut on kokonaisuudessaan ratkaistu lainvoimaisella tuomiolla 24 säästöpankin osalta. Yhden säästöpankin osalta 12.2.2008 annettu hovioikeuden vahingonkorvaustuomio on vielä vailla lainvoimaa. Vastaajat on 21 tapauksessa tuomittu maksamaan Arsenal-SSP:lle vahingonkorvauksia yhteensä 14 904 tuhatta euroa ja oikeudenkäyntikuluja 1 651 tuhatta euroa. Neljässä tapauksessa kanteet on hylätty kokonaan. Arsenal-SSP on tuomittu maksamaan vastaajien oikeudenkäyntikuluja kokonaan tai osittain hävittyjen juttujen osalta yhteensä 5 434 tuhatta euroa. Epäillyistä väärinkäytöksistä on aikanaan tehty tutkintapyyntö 13:n SSP:iin sulautuneen säästöpankin osalta. Tutkintapyynnöt koskivat pääosin samoja asiakokonaisuuksia kuin nostetut vahingonkorvauskanteet. Tapauksista on tehty syyttämättäjättämispäätös kahden säästöpankin osalta, lainvoimainen tuomio on saatu 11 säästöpankin osalta. Oikeudenkäynneissä on tuomittu kuusi henkilöä ehdottomaan ja 14 henkilöä ehdolliseen vankeusrangaistukseen sekä kolme henkilöä sakkorangaistukseen. Oikeudenkäynneistä ja erityistarkastuksista oli 31.12.2007 mennessä maksettu kuluja yhteensä 20 007 tuhatta euroa. Vastaajilta oli peritty tuomittuja korvauksia yhteensä 4 287 tuhatta euroa. Jakautumisen vastustamiseen liittyvät vahvistuskanteet Arsenal-SSP:n jakautumista vastustaneille velkojille on aikanaan annettu 84 094 tuhannen euron pankkitakaus, jolle Arsenal-SSP ja Arsenal ovat antaneet vastasitoumuksen. Arsenal on käynnistänyt prosessit vaatimusten esittäjiä vastaan tarkoituksena vahvistuskanteilla saada päätökset siitä, että vaatimukset ovat perusteettomia. Kuuden negatiivisen vahvistuskanteen osalta on saatu lainvoimaiset päätökset siitä, että jakautumisen vastustamiselle ei ole ollut perusteita. Kahdessa tapauksessa vastustajien kanssa on päästy sopimukseen aikaisemmin ja kahdessa vielä jäljellä olleessa tapauksessa sopimukseen on päästy 23.3.2008. Näin ollen jakautumisen vastustamiseen liittyvät jutut on käsitelty loppuun. Tästä seuraa, että 31.12.2007 jäljellä ollut 24 383 tuhannen euron pankkitakaus voidaan kokonaan lopettaa vuonna 2008. Selvitystilasta johtuvat oikeudenkäynnit Määräpäivään mennessä emoyhtiö Arsenalille tuli 12 ja Arsenal-SSP:lle 44 valvontakirjelmää. Valvonnoista osa oli riitaisia ja osa riidattomia. Riitaisten valvontojen osalta on vaatimuksen esittäjä kahdessatoista tapauksessa luopunut vaatimuksestaan. Negatiivinen vahvistuskanne on jouduttu nostamaan yhdestätoista valvonnasta. Tällä hetkellä korkeimmassa oikeudessa on vireillä kaksi Arsenalin nostamaa negatiivista vahvistuskannetta sekä yksi vaatimusten esittäjien Arsenalia vastaan nostama vastakanne. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 6 - vuosikertomus 2007
Taseen ja tuloksen muutokset Taseen loppusumma kasvoi tilikauden aikana 25,1 miljoonalla eurolla 205,6 miljoonaan euroon. Asiakasliiketoiminnan vastuiden määrä, mukaan lukien taseen ulkopuoliset sitoumukset, oli kauden päättyessä 3,8 (4,1) miljoonaa euroa. Likvidit sijoitukset saamis- ja yritystodistuksiin olivat tilikauden päättyessä 78,8 (81,5) miljoonaa euroa ja määräaikaistalletuksiin 22,0 (13,0) miljoonaa euroa. Arvopaperisijoitukset olivat 0,1 (0,8) miljoonaa euroa. Pakollisten varausten määrä oli kauden päättyessä 14,0 (16,8) miljoonaa euroa ja oman pääoman määrä 170,4 (162,7) miljoonaa euroa. Kauden päättyessä Arsenal-konsernilla ei ollut korollista vierasta pääomaa. Tilikauden tulosta paransivat omistusten realisoinnista saadut myyntivoitot, luotto- ja takaustappioiden budjetoitua suuremmat palautukset, konkurssipesien kulupalautukset ja pakollisten varausten purut. n liikevoitto ja tilikauden tulos olivat 7,7 (9,4) miljoonaa euroa. KONSERNIN JA EMOYHTIÖN TULOS JA TASE tilinpäätökseen yhdistellyt yhtiöt tilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhtiö Arsenal-SSP. Yhdisteltyjen yhtiöiden tilikauden tulokset, omat pääomat ja tasetiedot on esitetty liitetietojen kohdassa 53. n tulos n liikevoitto ja tilikauden tulos olivat 7 725 (9 420) tuhatta euroa. Korkokate n korkokate oli 4 206 (3 612) tuhatta euroa. Muut tuotot n toimintatuotot olivat yhteensä 429 (4 314) tuhatta euroa, mistä 261 (3 821) tuhatta euroa muodostui arvopaperikaupan katteesta ja 168 (493) tuhatta euroa muista toimintatuotoista. Hallintokulut n hallintokulut olivat yhteensä 1 708 (1 962) tuhatta euroa, josta henkilöstökuluja oli 594 (581) tuhatta euroa ja muita hallintokuluja 1 113 (1 381) tuhatta euroa. Tilikaudella 2007 muiden hallintokulujen määrää kasvatti niiden lisäykseksi kirjattu pakollisten varausten 500 (732) tuhannen euron lisäys. Liiketoiminnan muut kulut Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 7 - vuosikertomus 2007
Liiketoiminnan muut kulut olivat yhteensä 1 693 (2 751) tuhatta euroa. Tästä toimitila- ja muiden kiinteistövuokrien osuus oli 115 (423) tuhatta euroa ja asiantuntijapalkkiot 1 168 (1 335) tuhatta euroa. Poistot ja arvonalennukset Yhtiöllä ei ole taseessaan kuluvaa käyttöomaisuutta. Suunnitelman mukaisia poistoja ei vuoden aikana ollut. Luotto- ja takaustappiot, kulunpalautukset ja varausten purut Luotto- ja takaustappioiden palautuksena tuloutui konsernille nettomääräisesti 1 711 (6 095) tuhatta euroa ja kulunpalautuksina 3 057 (2) tuhatta euroa. Kulunpalautukset ja varausten purku esitetään omilla riveillään tuloslaskelmassa lukuun ottamatta saatavien tappiovarauksen purkua, joka on sisällytetty luonteensa mukaisesti luottotappioiden palautuksiin. n tuloslaskelman pääkohdat (1 000 eur) Arsenal-konserni 2007 2006 2005 Korkokate 4 206 3 612 2 896 Muut tuotot Osinkotuotot 0 51 0 Arvopaperikaupan kate 261 3 821 85 Muut 168 493 1 028 Korkokate ja muut tuotot yht. 4 634 7 977 4 009 Muut kulut Henkilökulut -594-581 -522 Muut hallintokulut -1 113-1 381-3 173 Liiketoiminnan muut kulut -1 693-2 751-2 624 Poistot ja kiinteistöomaisuuden Arvonalennukset 0 3 0 Kulunpalautukset 3 057 2 400 Varausten purku 1 724 60 7 238 Luotto- ja takaustappiot 1 711 6 095 2 451 Tilikauden voitto 7 725 9 420 7 779 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 8 - vuosikertomus 2007
n tase taseen loppusumma oli 205 605 (180 531) tuhatta euroa ja konsernin oma pääoma 170 420 (162 695) tuhatta euroa. Saamiset luottolaitoksilta Saamiset luottolaitoksilta olivat yhteensä 23 840 (15 547) tuhatta euroa. Erään sisältyy 22 033 (13 000) tuhatta euroa määräaikaistalletuksia. Luotot ja takaukset Luotot ja takaussaamiset vähenivät kauden alun 2 389 tuhannesta eurosta 2 266 tuhanteen euroon joulukuun loppuun mennessä. Taseen ulkopuoliset vastuusitoumukset olivat yhteensä 1 553 (1 710) tuhatta euroa, mistä takausvastuita oli 1 179 (1 089) tuhatta euroa. Takausvastuista osa liittyy saatavien turvaamistoimiin. Saamis- ja yritystodistukset Saamis- ja yritystodistuksia oli kauden päättyessä 78 818 (81 549) tuhatta euroa. Osakkeet ja osuudet Osakkeiden ja osuuksien kirjanpitoarvo oli 126 (768) tuhatta euroa. Aineelliset hyödykkeet n kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden kirjanpitoarvo oli kauden päättyessä 20 (20) tuhatta euroa. Muiden aineellisten hyödykkeiden kirjanpitoarvo oli tilikauden lopussa yhteensä 4 (5) tuhatta euroa. Muut varat, siirtosaamiset ja ennakot lla ei tilikaudella ollut muita varoja. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot kauden päättyessä olivat yhteensä 100 530 (80 253) tuhatta euroa. Erään sisältyy omistajille maksettuja ennakkojako-osuuksia 100 000 tuhatta euroa. n rahoitus Arsenal on toiminut rahoitusmarkkinoilla vain sijoittajana. Yhtiö on sijoittanut rahoitusylijäämänsä pankkien sijoitustodistuksiin ja määräaikaistalletuksiin sekä yritystodistuksiin. Sijoitusten määrä oli kauden päättyessä 100 851 (94 549) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 9 - vuosikertomus 2007
Velat yleisölle lla ei ollut tilikaudella eikä vertailukaudella velkoja yleisölle. Muut velat ja siirtovelat Muut velat olivat 20 868 (672) tuhatta euroa. Lisäys muodostuu ehdollisena saadusta vahingonkorvauksesta. Siirtovelat olivat kauden päättyessä 349 (359) tuhatta euroa. Pakolliset varaukset n pakollisiin varauksiin on kirjattu konsernin toiminnan alasajosta vastaisuudessa aiheutuvia kustannuksia. Pakolliset varaukset olivat yhteensä 13 967 (16 805) tuhatta euroa. Oma pääoma n oma pääoma 31.12.2007 oli 170 420 (162 695) tuhatta euroa. n osakepääoma ja ylikurssirahasto ovat yhteensä 38 063 (38 063) tuhatta euroa. n taseen pääkohdat (1000 eur) Arsenal-konserni Vastaavaa 2007 2006 2005 Saamiset luottolaitoksilta 23 840 15 547 16 961 Saamiset yleisöltä 2 266 2 389 3 144 Saamistodistukset 78 818 81 549 101 531 Osakkeet ja osuudet 126 768 1 085 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöyhteisöjen osakkeet 20 20 30 Koneet ja kalusto 4 5 5 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 100 530 80 253 50 262 Yhteensä 205 605 180 531 173 018 Arsenal-konserni Vastattavaa 2007 2006 2005 Muut velat 20 868 672 409 Pakolliset varaukset 13 967 16 805 19 044 Siirtovelat 349 359 290 Oma pääoma 170 420 162 695 153 275 Yhteensä 205 605 180 531 173 018 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 10 - vuosikertomus 2007
n tulos Arsenalin voitto tilikaudelta oli 7 725 (9 970) tuhatta euroa. Korkokate Arsenalin korkokate oli -1 466 (-423) tuhatta euroa. Korkotuotot olivat 4 044 (3 535) tuhatta euroa. Korkotuotoista 3 428 (3 071) tuhatta euroa kertyi saamistodistuksista ja yritystodistuksista. Korkokulut olivat yhteensä 5 511 (3 958) tuhatta euroa. Korkokulut tytäryhtiöille olivat yhteensä 5 511 (3 958) tuhatta euroa. Muut tuotot Muut tuotot olivat yhteensä 1 236 (1 350) tuhatta euroa. Arsenal hoitaa tytäryhtiönsä Arsenal-SSP:n liiketoiminnan ja hallinnon. Yhteensä 1 236 (1 350) tuhannen euron muihin toimintatuottoihin sisältyy 1 236 (1 350) tuhannen euron veloitus Arsenal-SSP:ltä sen liiketoiminnan hoitamisesta. Hallintokulut Arsenalin hallintokulut olivat yhteensä 1 156 (1 209) tuhatta euroa, mistä henkilöstökuluja oli 580 (569) tuhatta euroa ja muita hallintokuluja 576 (640) tuhatta euroa. Liiketoiminnan muut kulut Muut toimintakulut olivat 217 (291) tuhatta euroa. Tästä toimitilavuokrien osuus oli 111 (107) tuhatta euroa ja kone- ja laitevuokrien osuus 21 (26) tuhatta euroa. Asiantuntijapalkkiot olivat 0 (53) tuhatta euroa ja tilintarkastuspalkkiot 6 (21) tuhatta euroa. Poistot ja arvonalennukset Tilikauden aikana ei kirjattu poistoja. Tytäryhtiöosakkeista kirjattiin arvonalennuksia 3 tuhatta euroa edellisen tilikauden aikana. Luottotappiot n luottotappioiden nettopalautukset ovat 2 849 (2 077) tuhatta euroa. Arsenal-SSP:lle myönnetystä nimellisarvoltaan 201 826 tuhannen euron pääomalainasta kirjattiin luottotappion palautusta 2 849 (2 077) tuhatta euroa. Satunnaiset erät Satunnaisiin tuottoihin kirjattiin 6 479 (4 164) tuhatta euroa konserniavustusta Arsenal-SSP tytäryhtiöltä. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 11 - vuosikertomus 2007
n tuloslaskelman pääkohdat (1 000 eur) Arsenal 2007 2006 2005 Korkokate -1 466-423 -177 Muut tuotot Osinkotuotot 0 51 0 Arvopaperikaupan kate 0 4 253 0 Muut 1 236 1 350 1 309 Korkokate ja muut tuotot yht. -230 5 231 1 132 Muut kulut Henkilökulut -580-569 -520 Muut hallintokulut -576-640 -651 Liiketoiminnan muut kulut -217-291 -283 Poistot ja kiinteistöomaisuuden arvonalennukset 0-3 0 Luotto- ja takaustappiot 2849 2 077 8 107 Satunnaiset tuotot 6 479 4 164 0 Tilikauden voitto 7 725 9 970 7 785 n tase n taseen loppusumma oli 310 522 (288 619) tuhatta euroa. Saamiset yleisöltä Arsenalin saamiset yleisöltä 109 722 (106 872) tuhatta euroa ovat tilinpäätöshetkellä yksinomaan Arsenal-SSP:ltä. Arsenal on antanut Arsenal-SSP:lle 201 826 tuhannen euron suuruisen pääomalainan, jonka kirjanpitoarvo emoyhtiön taseessa on 109 722 (106 872) tuhatta euroa vastaten Arsenal-SSP:n jäljellä olevaa omaa pääomaa lisättynä pääomalainan nimellisarvolla. Saamistodistukset Saamistodistuksia oli 78 818 (81 549) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 12 - vuosikertomus 2007
Osakkeet ja osuudet Arsenalin omistuksessa olevien osakkeiden kirjanpitoarvo kuluneen tilikauden lopussa oli 0 (0) euroa. n omistuksessa on konserniin yhdistellyn tytäryhtiö Arsenal-SSP:n lisäksi tytär- ja osakkuusyhtiöitä, joita ei ole yhdistelty konserniin. Velat yleisölle Arsenalin 139 403 (125 232) tuhannen euron suuruiset velat yleisölle ovat velkoja tytäryhtiö Arsenal-SSP:lle. Oma pääoma n oma pääoma on kauden voiton 7 725 (9 970) tuhannen euron jälkeen 170 420 (162 695) tuhatta euroa. n taseen pääkohdat (1000 eur) Arsenal Vastaavaa 2007 2006 2005 Saamiset luottolaitoksilta 14 807 15 547 16 961 Saamiset yleisöltä 109 722 106 872 104 795 Saamistodistukset 78 818 81 549 101 531 Osakkeet ja osuudet 0 0 2 268 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 107 175 84 651 50 412 Yhteensä 310 522 288 619 275 967 Arsenal Vastattavaa 2007 2006 2005 Velat yleisölle 139 403 125 232 122 587 Muut velat 144 130 138 Pakolliset varaukset 263 252 414 Siirtovelat 291 310 104 Oma pääoma 170 420 162 695 152 724 Yhteensä 310 522 288 619 275 967 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 13 - vuosikertomus 2007
OSAKEPÄÄOMA JA OMISTUS Yhtiön osakepääoma 31.12.2007 oli 17 085 tuhatta euroa ja osakkeita on yhteensä 20 100 kappaletta. Tilikauden päättyessä yhtiön osakekannasta omisti Suomen valtio 78,95 prosenttia (15 869 osaketta), valtion vakuusrahasto 21,05 prosenttia (4 231 osaketta). HALLINTO JA JOHTO Selvitysmiehet Selvitysmiehinä ovat toimineet asianajaja Juha Sivenius Asianajotoimisto Sivenius, Suvanto & Co Oy:stä ja Arsenalin talous- ja hallintoasioista vastaava johtaja Seppo Salonen koko tilikauden ajan. Arsenalin valvonta ja tilintarkastajat HENKILÖSTÖ TYTÄRYHTIÖT Arsenalin toimintaa valvovat Valtion vakuusrahasto, Valtiontalouden tarkastusvirasto ja valtiontilintarkastajat. Arsenalia ja Arsenal-SSP:tä koskevat samat salassapito- ja asiakkaansuojavelvoitteet kuin pankkeja. Pankkisalaisuuteen ja asiakkaansuojaan liittyvissä kysymyksissä omaisuudenhoitoyhtiö on rahoitustarkastuksen valvonnan alainen. Arsenalin tilintarkastajana toimii Ernst & Young Oy. Se toimii myös Arsenal-SSP:n tilintarkastajana ja hoitaa konsernin valvontatilintarkastuksen. Arsenal- konsernin palveluksessa on tilikaudella 1.1.2007 31.12.2007 keskimäärin 8 (8) henkilöä. Tilikauden päättyessä palveluksessa oli 7 henkilöä. Arsenalilla on yksi yhdisteltävä tytäryhtiö, Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal- SSP Oy. Arsenal-SSP toimii vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Arsenal-SSP muodostettiin edeltäneen Arsenal-SSP:n jakautumisessa 29.6.1999. Arsenal-SSP on asetettu selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Yhtiön selvitysmiehinä toimivat asianajaja Juha Sivenius sekä Arsenalin talousja hallintoasioista vastaava johtaja Seppo Salonen. Tilikausi 1.1. 31.12.2007 on yhtiön yhdeksäs. Yhtiöllä ei ole palveluksessaan palkattua henkilökuntaa. n organisaatio hoitaa Arsenal-SSP:n hallintoa ja tekee sen liiketoimintaa koskevat päätökset. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 14 - vuosikertomus 2007
YHTEENVETO SELVITYSTILAN ETENEMISESTÄ Arsenalin ylimääräinen yhtiökokous päätti 30.9.2003 yhtiön asettamisesta selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Myös Arsenalin tytäryhtiö Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal SSP asetettiin selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Patentti- ja rekisterihallitus määräsi julkisen haasteen määräpäiväksi molempien yhtiöiden osalta 2.2.2004. Määräpäivään mennessä emoyhtiö Arsenalille tuli 12 ja Arsenal-SSP:lle 44 valvontakirjelmää. Valvonnoista osa oli riitaisia ja osa riidattomia. Riitaisten valvontojen osalta on vaatimuksen esittäjä 12 tapauksessa luopunut vaatimuksestaan. Negatiivinen vahvistuskanne on jouduttu nostamaan 11 valvonnasta. Tällä hetkellä vireillä on 2 Arsenal-SSP:n nostamaa negatiivista vahvistuskannetta sekä yksi vaatimusten esittäjien Arsenal-SSP:tä vastaan nostama vastakanne. Yhtiön toimeksiantoja hoitavilta asianajajilta pyydettiin lokakuussa 2003 selvitykset oikeudenkäyntien vaiheesta, oikeudenkäyntien arvioidusta kestosta ja kustannuksista. Arsenal-SSP:n luotonannolleen valtiolta saama, alun perin 4.7 miljardin euron omavelkainen takaus päättyi 31.12.2003, kun valtioneuvosto 18.12.2003 teki Arsenalin hakemuksesta päätöksen takauksen poistamisesta. Valtio ei takauksen voimassaoloaikana joutunut maksuvelvolliseksi takauksen perusteella. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-Silta Oy:n selvitystila päättyi ja yhtiön purkautuminen merkittiin kaupparekisteriin 15.12.2004. Vuoden 2000 saatavakaupan ostajien ulosottolakiuudistukseen perustuvasta hinnanalennusvaatimuksesta päästiin sovintoratkaisuun ja sovintosopimus allekirjoitettiin 4.5.2005. Suomen Säästöpankin arkistojen tuhoamisen aloittamisesta annettiin palvelutuottajalle palvelusopimuksen mukainen ilmoitus 21.12.2005. Tytäryhtiö Master-Rahoitus Oy:n viimeiset vireillä olleet vahingonkorvaus- ja rikosjutut päättyivät 31.12.2005 päättyneen tilikauden aikana. Suomen Säästöpankin arkistojen arkistosuunnitelman mukainen tuhoaminen alkoi huhtikuussa 2006. Master-Rahoitus Oy asetettiin selvitystilaan 1.4.2006 lukien. Yhtiön selvitystila päättyi ja yhtiön purkautuminen merkittiin kaupparekisteriin 22.12.2006. Arsenal myi 19.9.2006 tehdyllä sopimuksella kaikki omistamansa Kylpyläkasino Oyj:n osakkeet Restel Oy:lle. Arsenal-SSP myi 10.11.2006 kaikki omistamansa Meri-Teijo Golf Oy:n osakkeet perustettavalle yhtiölle Compro-Pal Oy:lle. Osakkeiden omistusoikeus siirtyi ostajalle 2.1.2007. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 15 - vuosikertomus 2007
Suomen Säästöpankin arkistojen tuhoamisrajoituksia on vuoden 2007 aikana edelleen purettu ja suunnitelman mukaista tuhoamista jatkettu. Vuoden 2007 aikana arkistoja on tuhottu 29 hyllykilometriä. Arkistojen määrä 31.12.2007 oli 33 hyllykilometriä, josta tuhoamisrajoitusten piirissä oli 19 hyllykilometriä. Selvitystilan aikana on päättynyt yhteensä 88 oikeudenkäyntiä ja tullut vireille 47 uutta oikeudenkäyntiä. Uusista huomattava osa liittyi selvitystilan johdosta Arsenalille esitettyihin vaatimuksiin. Tilikauden aikana oikeudenkäyntien painopiste on siirtynyt ylempiin oikeusasteisiin kun eräissä laajoissa vahingonkorvaus- ja rikosjutuissa hovioikeuskäsittely on saatu päätökseen. Osana selvitystilamenettelyä Arsenal maksoi vuoden 2007 aikana omistajilleen ennakkojako-osuutta 20 miljoonaa euroa. Tätä ennen Arsenal on selvitystilan aikana maksanut omistajilleen ennakkojako-osuuksia vuonna 2004 50 miljoonaa euroa ja vuonna 2006 30 miljoonaa euroa. Kaikkiaan yhtiö on selvitystilan aikana palauttanut omistajilleen pääomaa 100 miljoonaa euroa. TULEVAISUUDEN NÄKYMÄT Arsenalin tehtävä omaisuudenhoitoyhtiönä on määräaikainen. Arsenal ja sen tytäryhtiö Arsenal -SSP on tarkoitus purkaa selvitystilan päättyessä. Selvitystilahallinnon keskeisenä tehtävänä on jäljellä olevien saatavien periminen, oikeudenkäyntien hoito, arkistojen alasajo, omaisuuden realisointi ja edunvalvonta konkurssipesissä. Ulosottoperusteen määräaikaisuutta ja saatavien lopullista vanhenemista koskevien säännösten voimaantulo tulee vähentämään perintäkelpoisten saatavien ja niihin liittyvien osallisten määrää 1.3.2008 alkaen. Muutoksella ei ole merkittävää vaikutusta alasajon taloudelliseen lopputulokseen. Arsenal-konsernin yhtiöt ovat edelleen osallisena lukuisissa oikeudenkäynneissä ja konsernin yhtiöillä sekä Arsenalin velkomilla konkurssipesillä on saamisia ja omaisuutta, joiden realisointi ei toistaiseksi ole ollut toteutettavissa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy voidaan purkaa vasta kun vireillä olevat oikeudenkäynnit on saatu päätökseen. Kun säästöpankkiarkistojen suunnitelman mukainen tuhoaminen saadaan päätökseen, jäävät Arsenalin vastuulle vielä säästöpankkiarkistojen ikuisesti säilytettäväksi määrätty materiaali ja Arsenalin toiminnan aikana syntyneet arkistot, jotka toistaiseksi ovat kokonaan tuhoamiskiellossa. Suunnitelmien mukaan Arsenal tulee vuoden 2008 lopussa palauttamaan ennakkojako-osuutena omistajilleen yhteensä 20 miljoonaa euroa. Lopullinen Arsenalista palautettava määrä selviää vasta kun merkittäviä taloudellisia intressejä koskevat oikeudenkäynnit on saatu päätökseen. Tällä hetkellä käytettävissä olevan tiedon mukaan Arsenal-konsernin oma pääoma riittää omaisuudenhoitoyhtiöiden toiminnan lopettamiseen. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 16 - vuosikertomus 2007
TULOSLASKELMAT JA TASEET KONSERNITULOSLASKELMA (euroa) 1.1. - 31.12.2007 1.1. - 31.12.2006 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta ja keskuspankilta 686 842,87 464 657,27 Saamisista yleisöltä 90 346,57 72 758,57 Saamistodistuksista 3 428 314,75 3 070 585,00 Muut korkotuotot 0,00 4 205 504,19 5 089,70 3 613 090,54 Korkokulut Muut korkokulut -0,11-0,11 676,20 676,20 KORKOKATE 4 205 504,30 3 612 414,34 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Omistusyhteysyrityksistä 0,00 0,00 51 356,04 51 356,04 MUUT TUOTOT Arvopaperikaupan nettotuotot 260 719,59 3 821 430,40 Liiketoiminnan muut tuotot 167 796,30 428 515,89 493 060,17 4 314 490,57 MUUT KULUT Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 513 850,51 496 017,68 Henkilösivukulut Eläkekulut 60 366,19 65 501,62 Muut henkilösivukulut 20 172,76 594 389,46 19 344,23 580 863,53 Muut hallintokulut 1 113 365,14 1 380 652,53-1 707 754,60-1 961 516,06 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista 0,00 2 869,75 ja aineettomista hyödykkeistä Liiketoiminnan muut kulut -1 692 713,79-2 751 273,34 Kulunpalautukset 3 057 449,81 2 330,05 Varausten purku 1 724 000,00 60 000,90 Luotto- ja takaustappiot 1 710 491,78 6 094 738,51 LIIKEVOITTO 7 725 493,39 9 419 671,26 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 7 725 493,39 9 419 671,26 TILIKAUDEN VOITTO 7 725 493,39 9 419 671,26 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 17 - vuosikertomus 2007
KONSERNITASE (euroa) VASTAAVAA 31.12.2007 31.12.2006 Saamiset luottolaitoksilta Saamiset luottolaitoksilta 23 840 205,51 15 546 647,92 Saamiset yleisöltä Luotot ja takaussaamiset 2 265 978,54 2 389 116,26 Saamistodistukset Muilta 78 817 698,12 81 548 571,18 Osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet 13 642,81 108 022,81 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 1,00 1,00 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 112 686,50 126 330,31 660 241,91 768 265,72 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 19 732,94 19 732,94 Muut aineelliset hyödykkeet 4 506,30 24 239,24 5 529,05 25 261,99 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 100 530 407,39 80 253 452,32 205 604 859,11 180 531 315,39 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 18 - vuosikertomus 2007
KONSERNITASE (euroa) VASTATTAVAA 31.12.2007 31.12.2006 Vieras pääoma Muut velat Muut velat 20 867 952,18 672 246,74 Pakolliset varaukset 13 967 072,37 34 835 024,55 16 804 792,15 17 477 038,89 Siirtovelat 349 415,82 359 351,15 35 184 440,37 17 836 390,04 Oma pääoma 170 420 418,74 162 694 925,35 josta osakepääoman osuus 17 085 000,00 17 085 000,00 170 420 418,74 162 694 925,35 205 604 859,11 180 531 315,39 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 644 301,50 588 570,59 Taselainausvastuut 373 328,83 621 129,51 Turvaamistoimiin liittyvät takaukset 535 000,00 500 000,00 1 552 630,33 1 709 700,10 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 19 - vuosikertomus 2007
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA (euroa) 1.1. - 31.12.2007 1.1. - 31.12.2006 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta ja keskuspankilta 616 163,95 464 657,27 Saamistodistuksista 3 428 314,75 4 044 478,70 3 070 585,00 3 535 242,27 Korkokulut Veloista yleisölle 5 510 575,12 3 958 250,00 KORKOKATE -1 466 096,42-423 007,73 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Omistusyhteysyrityksistä 0,00 0,00 51 356,04 51 356,04 MUUT TUOTOT Arvopaperikaupan nettotuotot 400,00 4 253 430,35 Liiketoiminnan muut tuotot 1 236 000,00 1 236 400,00 1 349 800,00 5 603 230,35 MUUT KULUT Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 513 850,51 496 017,68 Henkilösivukulut Eläkekulut 46 056,71 53 293,13 Muut henkilösivukulut 20 172,76 580 079,98 19 344,23 568 655,04 Muut hallintokulut 576 112,21 640 438,40-1 156 192,19-1 209 093,44 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista 0,00-2 869,75 ja aineettomista hyödykkeistä Liiketoiminnan muut kulut -217 488,70-290 790,30 Luotto- ja takaustappiot 2 849 119,77 2 077 352,95 LIIKEVOITTO 1 245 742,46 5 806 178,12 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 6 479 750,93 4 164 260,30 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 7 725 493,39 9 970 438,42 TILIKAUDEN VOITTO 7 725 493,39 9 970 438,42 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 20 - vuosikertomus 2007
EMOYHTIÖN TASE (euroa) VASTAAVAA 31.12.2007 31.12.2006 Saamiset luottolaitoksilta Saamiset luottolaitoksilta 14 806 889,30 15 546 647,92 Saamiset yleisöltä 109 721 515,20 106 872 395,43 Saamistodistukset Muilta 78 817 698,12 81 548 571,18 Osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 1,00 1,00 1,00 1,00 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 107 175 447,07 84 651 323,29 310 521 550,69 288 618 938,82 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 21 - vuosikertomus 2007
EMOYHTIÖN TASE (euroa) VASTATTAVAA 31.12.2007 31.12.2006 Vieras pääoma Velat yleisölle 139 402 585,11 125 232 162,76 Muut velat Muut velat 143 885,22 130 240,89 Pakolliset varaukset 263 400,00 407 285,22 252 000,00 382 240,89 Siirtovelat ja saadut ennakot 291 261,62 309 609,82 140 101 131,95 125 924 013,47 Oma pääoma 170 420 418,74 162 694 925,35 josta osakepääoman osuus 17 085 000,00 17 085 000,00 170 420 418,74 162 694 925,35 310 521 550,69 288 618 938,82 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 223 823,48 223 823,48 Taselainausvastuut 373 328,83 621 129,51 597 152,31 844 952,99 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 22 - vuosikertomus 2007
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT (teur) Liite Liite 0 Tilinpäätösperiaatteet 24 33 Siirtovelat ja saadut ennakot eriteltyinä 34 1 Erittely korkotuotoista ja korkokuluista 28 34 Velat, joilla on huonompi etuoikeus 34 2 Leasingtoiminnan nettotuotot eriteltyinä 28 35 Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset 3 Arvopaperikaupan nettotuotot eriteltyinä 28 tilikauden aikana eriteltyinä 35 4 Tilikauden aikana ostettujen ja myytyjen vaihtuviin 36 Luottolaitoksen osakepääoma jaoteltuna osakevastaaviin luettujen arvopapereiden määrät 28 lajeittain ja osakelajeja koskevat yhtiöjärjestyksen 5 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut eriteltyinä 29 pääasialliset määräykset 6 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja 37 Laskelma jakokelpoisista varoista ja vapaaseen 35 aineettomista hyödykkeistä 29 omaan pääomaan sisältyvien jakokelvottomien 7 Luotto- ja takaustappiot, sekä pysyviin vastaaviin erien määrä 35 kuuluvien arvopapereiden arvonalentumiset 29 38 Tilikauden aikana päätetyistä osakeanneista ja 8 Satunnaisiin tuottoihin ja kuluihin sisältyvät optio-oikeuksien ja vaihtovelkakirjalainojen liikkeeseenmerkittävät erät 30 laskuista ja niiden ehdoista 35 9 Tilinpäätössiirrot eriteltyinä 30 39 Osakkeiden omistuksen jakautuminen ja suurimmat 10 Selvitys tuottoihin ja kuluihin sisältyvistä pakollisten osakkeenomistajat 35 varausten muutoksista 30 40 Pääomasijoituksen ja pääomalainan ehdot 36 11 Erittely yhdistellyistä eristä 30 41 Erittely yhdistellyistä vastattavien eristä 36 12 Tuotot liiketoiminta-alueittain 30 42 Saamisten ja velkojen maturiteettijakauma tase-erittäin 36 13 Saamiset luottolaitoksilta 31 43 Ulkomaan rahan määräinen omaisuus ja velat 36 14 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sektoreittain 31 44 Kirjanpitolain 5 luvun 18 :ssä tarkoitetut laskennalliset 15 Saamistodistukset omaisuuslajeittain jaoteltuina verovelat ja -saamiset 36 julkisesti noteerattuihin ja noteerattomiin 45 Omasta ja muiden puolesta vakuudeksi annettu saamistodistuksiin 31 omaisuus sekä velat ja sitoumukset, joiden vakuudeksi 16 Järjestämättömien ja muiden nollakorkoisten ne on annettu 37 saamisten määrä 31 46 Eläkevastuut 37 17 Maksamatta jääneen saamisen vakuutena ollut sekä 47 Leasingvastuut 37 asiakkaan liiketoiminnan tervehdyttämiseksi 48 Taseen ulkopuoliset sitoumukset eriteltyinä 37 hankittu omaisuus tase-erittäin eriteltyinä 32 49 Johdannaissopimukset 37 18 Saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla 50 Omaisuuden myynnistä asiakkaan lukuun syntyvien veloilla 32 myyntisaamisten ja omaisuuden ostamisesta 19 Leasingkohteet eriteltyinä 32 asiakkaan lukuun syntyvien ostovelkojen 20 Saamistodistukset ja keskuspankki- yhteenlasketut määrät 37 rahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 32 51 Tiedot muista luottolaitosten antamista vakuus- 21 Osakkeet ja osuudet tilikauden päättyessä 32 sitoumuksista ja vastuista 38 22 Pysyviin vastaaviin kuuluvien osakkeiden sekä 52 Henkilöstön lukumäärä, hallinto- ja valvontaelinten aineellisten hyödykkeiden lisäykset ja vähennykset 32 jäsenille sekä toimitusjohtajalle maksetut palkat ja 23 Aineettomat hyödykkeet eriteltyinä 33 palkkiot 38 24 Kiinteistöomistukset eriteltyinä 33 53 Tiedot yrityksistä, joista omistetaan pysyviin vastaaviin 25 Hallussa olevat omat tai emoyrityksen osakkeet 33 kuuluvia osakkeita 39 26 Muut varat eriteltyinä 33 54 Luottolaitoksen harjoittama notariaattitoiminta 38 27 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot eriteltyinä 33 55 Saamiset ja velat muilta konserniyrityksiltä sekä niistä 28 Erittely yhdistellyistä vastaavien eristä 33 suoritetut korot sekä konserniyrityksiltä perityt 29 Velkojen nimellisarvon ja kirjanpitoarvon erotus 34 muut korvaukset 38 30 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat vaadetyypeittäin 34 56 Rahoituslaskelmat 40 31 Muut velat eriteltyinä 34 32 Pakolliset varaukset eriteltyinä 34 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 23 - vuosikertomus 2007
0. Tilinpäätösperiaatteet Tilinpäätösperiaatteet koskevat Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n selvitystilassa (Arsenal) ja Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy:n selvitystilassa (Arsenal-SSP) tilinpäätöksiä ja konsernitilinpäätöstä. Arsenal ja sen tytäryhtiö Arsenal-SSP ovat valtion vakuusrahastosta annetussa laissa tarkoitettuja omaisuudenhoitoyhtiöitä. Tilinpäätöksen yleiset periaatteet Arsenalin ja Arsenal-SSP:n tilinpäätökset sekä konsernitilinpäätös on laadittu luottolaitoksille vahvistettuja tuloslaskelma- ja tasekaavoja käyttäen. Arsenalin ja Arsenal-SSP:n tilinpäätöksissä noudatetaan pääosin yhteneviä arvostus- ja kirjausperiaatteita. Tilikaudella 2005 SSP:n tasekaavaa muutettiin VM:n päätöksen ja Rahoitustarkastuksen ohjeiden mukaisesti siten, että pääomalaina siirrettiin osaksi vierasta pääomaa. Vertailuluvut muutettiin vastaavasti. Arsenal konsernin ja emoyhtiön tilinpäätöksen 31.12.2007 vertailuluvut ovat yhtiön kahdeksannelta tilikaudelta 1.1.- 31.12.2006. Kirjanpitolautakunnan lausunto (Nro 1592/29.11.1999) Arsenal, Arsenal-SSP ja Arsenal-Silta ovat pyytäneet poikkeuslupaa saada käyttää valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksistä ja konsernitilinpäätöksestä antaman päätöksen mukaisia kaavoja sekä laatia liitetiedot kyseisen päätöksen mukaisesti. Kirjanpitolautakunnan lausunnon mukaan menettely ei vaadi kirjanpitolautakunnan poikkeuslupaa. Kun yhtiöt käyttävät valtiovarainministeriön päätöksen (1376/1997) mukaisia tuloslaskelma- ja tasekaavoja, niitä tulee soveltaa rahoitustarkastuksen päätöksen (nro 21/420/98) mukaisesti. RATA:n standardi 3.1 (Dnro7/120/2005) astui voimaan 1.12.2005. Liitetietoina annetaan edellä mainittujen rahoitustarkastuksen määräysten mukaiset liitetiedot. tilinpäätöksen laajuus Arsenalin konsernitilinpäätökseen sisältyy Arsenal ja sen suoraan omistamien tytäryhtiöiden tilinpäätökset. Arsenal omistaa Arsenal-SSP:n kokonaan eikä Arsenal-SSP laadi alakonsernitilinpäätöstä. tilinpäätökseen ei ole yhdistelty saatavien turvaamiseksi hankittuja yhtiöitä. Saatavien turvaamiseksi hankittujen yhtiöiden konsernisuhde on tarkoitettu lyhytaikaiseksi. Selvitystilassa ja konkurssissa olevia yhtiöitä ei ole yhdistelty, poikkeuksena Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy selvitystilassa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 24 - vuosikertomus 2007
Tytäryhtiöiden konsernitilinpäätökseen yhdistelemättä jättämisellä ei ole merkittävää vaikutusta konsernin toiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Konsolidointi tilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmää käyttäen. Tytäryhtiöiden välitilinpäätökset on konsolidoinnin yhteydessä muutettu vastaamaan emoyhtiön käyttämää tulos- ja tasekaavaa. n sisäiset tuotot ja kulut, sisäinen voitonjako sekä keskinäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Jakautumisen yhteydessä syntyneeseen konserniin ei muodostunut konserniaktiivaa tai konsernireserviä. Korkotuotot ja -kulut Korkotuotot ja kulut on jaksotettu suoriteperusteisesti. Korkotuottoihin tai sen oikaisuksi kirjataan saamisten myynnistä syntyvät voitot ja tappiot. Järjestämättömien saamisten korkoja ei ole tuloutettu. Järjestämättöminä saamisina on käsitelty sellaiset saamiset, joiden korko tai pääoma on ollut erääntyneenä 90 päivää sekä pankkitakauksen perusteella maksetut suoritukset. Arvopaperikaupan kate Arvopaperikaupan katteeseen on kirjattu luovutettavaksi tarkoitettujen osakkeiden ja osuuksien luovutushinnan ja kirjanpitoarvon positiivinen tai negatiivinen erotus (myyntikate). Katteen vähennykseksi on merkitty myös edellä mainittujen arvopapereiden kirjanpitoarvon ja sitä pienemmän tilinpäätöshetken todennäköisen luovutusarvon erotus. Mikäli tilinpäätöshetken todennäköinen luovutushinta on ollut suurempi kuin kirjanpitoarvo, todennäköisen luovutushinnan ja kirjanpitoarvon erotus on tuloutettu, kuitenkin enintään hankintamenon määrään saakka. Eläkekulut Arsenalin henkilöstön eläketurva on järjestetty vakuutusyhtiöltä otetulla vakuutuksella (TEL) ja siitä aiheutuvat kulut sisältyvät eläkekuluihin. n eläkevastuut on katettu. Oikeudenkäyntikulut Oikeudenkäynneistä, joissa Arsenal-SSP on vastaajana, aiheutuviin kuluihin on varauduttu pakollisella varauksella. Pakolliseen varaukseen ei ole sisällytetty oikeudenkäyntikuluja tapauksista, joissa Arsenal-SSP on kantajana. Luotto- ja takaustappiot Luotto- ja takaustappiona (jäljempänä luottotappiot) on kirjattu toteutuneet ja todennäköiset luottotappiot. Todennäköinen luottotappio on kirjattu, kun on käynyt todennäköiseksi, ettei saamisen pääomasta saada suoritusta. Nämä luottotappiot on kohdennettu asiakas- ja luottokohtaisesti ja vähennetty saamisista. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 25 - vuosikertomus 2007
Luotto- ja takaustappiona on kirjattu asiakkaan vastuiden ja vakuuksien ero. Todennäköistä luottotappiota arvioitaessa saamisen tai vastuusitoumuksen vakuutena oleva omaisuus on arvostettu käypään arvoon. Käyvällä arvolla tarkoitetaan kauppahintaa, joka kohteesta rahaksimuuttokustannusten vähentämisen jälkeen saadaan, myytäessä se vapailla markkinoilla kohtuullisen myyntiajan kuluessa. Tytäryhtiöosakkeiden arvonalennukset Muiden kuin selvitystilassa olevien tytäryhtiöiden taseessa tilinpäätöshetkellä jäljellä olevan oman pääoman määrän ylittävä osa jäljellä olevasta hankintamenosta on kirjattu tytäryhtiöosakkeiden arvonalennuksina kuluksi ja tytäryhtiöosakkeiden arvonpalautukset vastaavasti tuloutettu kuitenkin enintään hankintamenon määrään saakka. Saamiset luottolaitoksilta Saamiset kotimaisilta luottolaitoksilta on arvostettu nimellisarvoon. Saamiset yleisöltä Saamisista yleisöltä - luotoista, takaussaamisista ja valuuttaluottosaamisista on vähennetty toteutuneet ja todennäköiset luotto- ja takaustappiot. Pakollisen varauksena kirjattua saatavien tappiovarausta ei ole vähennetty saamisten määrästä. Luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet on arvostettu tilinpäätöksessä hankintamenoon tai, mikäli tilinpäätöshetken todennäköinen luovutushinta on alhaisempi kuin hankintameno, todennäköiseen luovutushintaan. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 26 - vuosikertomus 2007
Muut kuin luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet ja osuudet Muut kuin luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet on merkitty tilinpäätökseen hankintamenoon. Mikäli osakkeiden todennäköinen luovutushinta tilinpäätöshetkellä on pysyvästi alempi kuin niiden kirjanpitoarvo, kirjanpitoarvon ja todennäköisen luovutushinnan erotus on kirjattu kuluksi. Arsenalin ja Arsenal-SSP:n tytäryhtiöiden osakkeet on emoyhtiöiden tilinpäätöksissä arvostettu tytäryhtiön taseessa tilinpäätöshetkellä jäljellä olevan oman pääoman määrään. Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on arvostettu enintään todennäköiseen luovutushintaan. Arvonalennukset on kirjattu poistoina kuluiksi. Koneiden ja kaluston hankintameno on kokonaan poistettu. Pakolliset varaukset Pakollisina varauksina tuotoista on vähennetty ne konsernin alasajoon vastaisuudessa liittyvät vastaiset menot, joihin on sitouduttu ja joista ei odoteta saatavan niitä vastaavaa tuloa tai joiden toteutumista on pidettävä todennäköisenä. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 27 - vuosikertomus 2007
TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT (tuhansina euroina) 1. ERITTELY KORKOTUOTOISTA JA KORKOKULUISTA 2007 2006 2007 2006 Saamisista luottolaitoksilta 687 465 616 465 Saamisista yleisöltä 90 73 0 0 Saamistodistuksista 3 428 3 071 3 428 3 071 Muut korkotuotot 0 5 0 0 Yhteensä 4 205 3 614 4 044 3 536 2007 2006 2007 2006 Veloista yleisölle 0 0 5 511 3 958 Muut 0 1 0 0 Yhteensä 0 1 5 511 3 958 2. LEASINGTOIMINNAN NETTOTUOTOT ERITELTYINÄ Yhtiö ei harjoita leasingtoimintaa. 3. ARVOPAPERIKAUPAN NETTOTUOTOT ERITELTYINÄ 2007 2006 2007 2006 Osakkeiden ja osuuksien kaupan nettotuotot 261 3 821 0 4 253 Yhteensä 261 3 821 0 4 253 Saamistodistukset on pidetty eräpäivään asti, jolloin myyntivoittoja ja -tappioita ei ole realisoitunut. 4.TILIKAUDEN AIKANA OSTETTUJEN JA MYYTYJEN VAIHTUVIIN VASTAAVIIN LUETTUJEN ARVOPAPEREIDEN YHTEENLASKETUT MÄÄRÄT Saamistodistukset 2007 2006 2007 2006 Tilikauden aikana ostetut 134 640 315 433 134 640 315 433 Tilikauden aikana myydyt 126 500 333 500 126 500 333 500 Yhteensä 8 140-18 067 8 140-18 067 Osakkeet ja osuudet 2007 2006 2007 2006 Tilikauden aikana ostetut 0 6 0 0 Tilikauden aikana myydyt 790 3 911 0 3 775 Yhteensä 790 3 917 0 3 775 Osakkeiden ja osuuksien sekä saamistodistusten arvostusperiaatteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 28 - vuosikertomus 2007
5. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT JA MUUT KULUT ERITELTYINÄ Liiketoiminnan muut tuotot 2007 2006 2007 2006 Vuokra- ja osinkotuotot kiinteistöistä ja kiinteistöyhteisöistä 0 322 0 0 Liiketoiminnan- ja hallinnon palkkiot 0 0 1 236 1 350 Muut 168 171 0 0 Yhteensä 168 493 1 236 1 350 Liiketoiminnan muut kulut 2007 2006 2007 2006 Vuokrakulut 115 423 111 107 Kiinteistökulut (omassa käytössä olevat kiinteistöt) 12 12 12 12 Muut kulut 1 566 2 316 94 172 Yhteensä 1 693 2 751 217 291 Liiketoiminnan kuluihin kirjattujen pesänhoitokulujen palautukset 3 057 (2) teur on esitetty tuloslaskelmassa omalla rivillään. 6. POISTOT JA ARVONALENTUMISET AINEELLISISTA JA AINEETTOMISTA HYÖDYKKEISTÄ 2007 2006 2007 2006 Suunnitelman mukaiset poistot 0 0 0 0 Arvonalentumiset 0 3 0 3 Yhteensä 0 3 0 3 7a. LUOTTO- JA TAKAUSTAPPIOT Luottotappiot brutto Palautukset ja luottovakuutuskorvaukset 2007 2006 2007 2006 Saamisista yleisöltä -3 4 1 714 6 091 Yhteensä -3 4 1 714 6 091 Luottotappiot brutto Palautukset ja luottovakuutuskorvaukset 2007 2006 2007 2006 Saamisista yleisöltä 0 0 2 849 2 077 Yhteensä 0 0 2 849 2 077 Luotto- ja takaustappioiden kirjausperusteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. 7b. PYSYVIIN VASTAAVIIN KUULUVIEN ARVOPAPEREIDEN ARVONALENTUMISET Yhtiöllä ei ole tähän kohtaan ilmoitettavaa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 29 - vuosikertomus 2007
8. SATUNNAISIIN TUOTTOIHIN JA KULUIHIN SISÄLTYVÄT MERKITTÄVÄT ERÄT 2007 2006 2007 2006 Satunnaiset tuotot, konserniavustus 0 0 6 480 4 164 0 0 6 480 4 164 9. TILINPÄÄTÖSSIIRROT ERITELTYINÄ Yhtiöllä ei ole tähän kohtaan ilmoitettavaa. 10. SELVITYS TUOTTOIHIN JA KULUIHIN SISÄLTYVISTÄ PAKOLLISTEN VARAUSTEN MUUTOKSISTA n pakollisista varauksista on katettu asiakasliiketoiminnan ja muun toiminnan alasajokustannuksia 1 779 (edellisenä vuonna 2 723) tuhannella eurolla. Varauksia on purettu 1 724 (71) tuhannella eurolla, joka näkyy kokonaisuudessaan tuloslaskelmassa. Arsenal-konsernin omaisuudenhoitoyhtiötoiminnan alasajon vastaisten kustannusten kattamista varten on varausta tilikauden aikana lisätty 665 (732) tuhannella eurolla. Varauksen nettomääräinen vähennys oli 2 838 (2 239) tuhatta euroa. 11. ERITTELY YHDISTELLYISTÄ ERISTÄ Yhtiöllä ei ole tähän kohtaan ilmoitettavaa. 12. TUOTOT LIIKETOIMINTA-ALUEITTAIN n ja emoyhtiön tuotot ovat kertyneet kokonaisuudessaan omaisuudenhoitoyhtiötoiminnasta markkina-alueena Suomi. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 30 - vuosikertomus 2007
TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (tuhansina euroina) 13. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA Vaadittaessa maksettavat: 2007 2006 2007 2006 Kotimaisilta luottolaitoksilta 23 840 15 547 14 807 15 547 Yhteensä 23 840 15 547 14 807 15 547 14. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ SEKTOREITTAIN 2007 2006 2007 2006 Yritykset 1 732 1 842 0 Kotitaloudet 1 4 0 Yhteensä 1 733 1 846 0 0 Saamisiin yleisöltä kohdistettuja luottotappiovarauksia ei ole edellisellä eikä kuluvalla tilikaudella. 15. SAAMISTODISTUKSET OMAISUUSLAJEITTAIN JAOTELTUINA JULKISESTI NOTEERATTUIHIN JA NOTEERAAMATTOMIIN SAAMISTODISTUKSIIN Saamistodistukset Julkisesti noteeratut Muut Julkisesti noteeratut Muut 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 Muiden kuin julkisyhteisöjen liikkee- 78 818 81 549 0 0 78 818 81 549 0 0 seen laskemat saamiset Yhteensä 78 818 81 549 0 0 78 818 81 549 0 0 Saamistodistusten kirjanpitoarvot 2007 2006 2007 2006 Pankkien sijoitustodistukset 74 823 63 661 74 823 63 661 Muut 3 995 17 888 3 995 17 888 Yhteensä 78 818 81 549 78 818 81 549 Saamistodistusten arvostusperiaatteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. 16. JÄRJESTÄMÄTTÖMIEN JA MUIDEN NOLLAKORKOISTEN SAAMISTEN MÄÄRÄ 2007 2006 2007 2006 Järjestämättömät luotot 1 12 0 0 Takaussaatavat 0 0 0 0 Yhteensä 1 12 0 0 Sektoreittain: Yritykset 0 8 0 0 Kotitaloudet 1 4 0 0 Yhteensä 1 12 0 0 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 31 - vuosikertomus 2007
17. MAKSAMATTA JÄÄNEEN SAAMISEN VAKUUTENA OLLUT SEKÄ ASIAKKAAN LIIKETOIMINNAN TERVEHDYTTÄMISEKSI HANKITTU OMAISUUS TASE-ERITTÄIN ERITELTYINÄ 2007 2006 2007 2006 Kiinteistöt ja kiinteisöyhteisöjen osakkeet 20 20 0 Muut osakkeet ja osuudet 0 548 0 Yhteensä 20 568 0 0 18. SAAMISET, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA Yhtiöllä ei ole tähän kohtaan ilmoitettavaa. 19. LEASINGKOHTEITA EI OLE 20. SAAMISTODISTUKSET JA KESKUSPANKKIRAHOITUKSEEN OIKEUTTAVAT SAAMISTODISTUKSET Vaihtuviin vastaaviin kuuluvat, muut Sijoitustodistukset 2007 2006 2007 2006 - kirjanpitoarvoonsa 74 823 63 661 74 823 63 661 - markkina-arvoonsa 74 886 63 679 74 886 63 679 Erotus 63 18 63 18 Yritystodistukset 2007 2006 2007 2006 - kirjanpitoarvoonsa 3 995 17 888 3 995 17 888 - markkina-arvoonsa 3 995 17 888 3 995 17 888 Erotus 0 0 0 0 21. OSAKKEET JA OSUUDET TILIKAUDEN PÄÄTTYESSÄ Julkisesti noteeratut Muut Julkisesti noteeratut Muut Osakkeet ja osuudet 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 Vaihtuviin vastaaviin kuuluvat 0 14 108 0 0 0 0 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä Muut 0 0 0 0 0 0 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 0 113 660 0 0 0 0 Yhteensä 0 0 127 768 0 0 0 0 Osakkeiden ja osuuksien arvostusperiaatteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. 22. PYSYVIIN VASTAAVIIN KUULUVIEN OSAKKEIDEN SEKÄ AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN LISÄYKSET JA VÄHENNYKSET 1) Pysyviin vastaaviin sisältyvät osakkeet ja osuudet 2007 2006 2007 2006 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 768 815 0 2 100 Muutos -642-47 0-2 100 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 126 768 0 0 2) Maa- ja vesialueet ja rakennukset sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 2007 2006 2007 2006 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 20 30 0 Muutos 0-10 0 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 20 20 0 0 3) Koneet ja kalusto ja muut aineelliset hyödykkeet 2007 2006 2007 2006 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 5 5 0 0 Muutos -1 0 0 0 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 4 5 0 0 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 32 - vuosikertomus 2007
23. AINEETTOMIA HYÖDYKKEITÄ EI OLE 24. KIINTEISTÖOMISTUKSET ERITELTYINÄ Kirjanpitoarvo 2007 2006 2007 2006 Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Muut kuin omassa käytössä olevat 20 20 0 0 Yhteensä 20 20 0 0 llä ei ole ollut kiinteistöomistusta. 25. HALLUSSA OLEVIA OMIA TAI EMOYRITYKSEN OSAKKEITA EI OLE 26. MUUT VARAT ERITELTYINÄ Muita varoja ei ole ollut vuosina 2007 ja 2006. 27. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT ERITELTYINÄ Siirtosaamiset 2007 2006 2007 2006 Korot 333 126 333 126 Muut 100 127 80 127 106 843 84 525 Yhteensä 100 460 80 253 107 176 84 651 Erä Muut siirtosaamiset sisältää 100 miljoonaa euroa ennakkojako-osuutta. 28. ERITTELY YHDISTELLYISTÄ VASTAAVIEN ERISTÄ Yhtiöllä ei ole tähän kohtaan ilmoitettavaa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 33 - vuosikertomus 2007