V U O S I K E R T O M U S 2008
SISÄLLYS TILIKAUSI 1.1.- 31.12.2008...5 Tilikauden 1.1. - 31.12.2008 toiminta...6 n ja emoyhtiön tulos...8 n tase...11 Osakepääoma ja omistus...16 Hallinto ja johto...16 Henkilöstö...16 Tytäryhtiöt...16 Yhteenveto selvitystilan etenemisestä...17 Tulevaisuuden näkymät...18 TULOSLASKELMAT JA TASEET...20 tuloslaskelma...20 tase - vastaavaa...21 tase vastattavaa...22 (euroa)...22 n tuloslaskelma...23 n tase - vastaavaa...24 n tase - vastattavaa...25...25 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...26...26 Tilinpäätösperiaatteet...27 Tasetta koskevat liitetiedot...31 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot...35 Henkilöstöä sekä toimi- ja valvontaelinten jäseniä koskevat liitetiedot...37 a koskevat liitetiedot...37 Rahoituslaskelmat...38 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 2 - vuosikertomus 2008
TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS...38 ARSENAL-KONSERNIA KOSKEVAT KESKEISET TAPAHTUMAT JA VIRANOMAISPÄÄTÖKSET...40 2005...45 2006...46 2007...46 OMAISUUDENHOITOYHTIÖ ARSENAL OY:N YHTEYSTIEDOT...48 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 3 - vuosikertomus 2008
Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 4 - vuosikertomus 2008
TILIKAUSI 1.1.- 31.12.2008 Yhtiön toiminnan tarkoitus Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy toimii valtion vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Yhtiön toimialana on omistaa ja hallita valtion tai vakuusrahaston tukitoimien kohteena olevien pankkien omaisuutta sekä järjestämättömiä luottoja ja muita luottoja vakuuksineen. Yhtiön toiminnan pääasiallisena tarkoituksena on sen omistukseen siirretyn omaisuuden ja luottokannan realisointi mahdollisimman tehokkaasti ja tuottavasti niin, että sen toiminnasta aiheutuu valtiontaloudelle mahdollisimman vähäinen rasitus. Nykyisen yhtiörakenteen muodostuminen ja selvitystila Tilikausi Nykymuotoinen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy (Arsenal) syntyi sitä edeltäneen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n (kaupparekisterinumero 574.879) jakautumisessa 30.6.1999. Yhtiö on merkitty kaupparekisteriin 30.6.1999 numerolla 764.820. Arsenalin täysin omistama tytäryhtiö Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy jakautui 29.6.1999. Jakautuneen Arsenal-SSP:n toimintaa jatkaa nykyinen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy (Arsenal-SSP), joka on Arsenalin täysin omistama tytäryhtiö ja joka toimii vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Pääosa Arsenal-SSP:n kiinteistöomaisuudesta siirtyi jakautumisen yhteydessä Kapiteeli-konserniin ja pääosa sen saatavista on myyty vuosina 2000 2003 toteutetuilla saatavakaupoilla Arsenal ja Arsenal-SSP on asetettu selvitystilaan 1.10.2003 lukien valtioneuvoston hyväksyttyä 25.9.2003 yhtiöiden toiminnan lopettamisen vapaaehtoisella selvitystilamenettelyllä. Samalla valtioneuvosto antoi sitoumuksen siitä, että selvitystilaan asetettavat yhtiöt vastaavat sitoumuksistaan. Tämä tilinpäätös on laadittu kaudelta 1.1.2008 31.12.2008. Kulunut kausi oli yhtiön kymmenes tilikausi. Arsenal-konsernin omaisuudenhoitoyhtiöiden tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätöksen 31.12.2008 vertailuluvut ovat tilikaudelta 1.1. - 31.12.2007. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 5 - vuosikertomus 2008
Tilikauden 1.1. - 31.12.2008 toiminta Arsenal on jatkanut suunnitelman mukaisia toimia omaisuudenhoitoyhtiötoiminnan päättämiseksi. Selvitystilamenettelyä on jatkettu perimällä saatavia, purkamalla sitoumuksia sekä realisoimalla yhtiön omaisuutta. Arsenal-konsernilla oli kauden lopussa 286 (392) perittävää asiakasta ja 1 (1) luottoasiakasta. Asiakkailla tarkoitetaan tässä päävelallisia. Perittävien luottojen nimellisarvo oli 229,7 (289,5) miljoonaa euroa ja muiden luottojen 1,6 (1,7) miljoonaa euroa. Osa jäljellä olevista perittävistä luotoista liittyy oikeudenkäynteihin tai ovat muuten riitaisia. Arsenalin hoitovastuulle aikanaan siirtyneiden Suomen Säästöpankki-SSP Oy:n (SSP) ja siihen sulautuneiden säästöpankkien arkistojen sekä Arsenalin omien arkistojen hoidosta on vastannut Heikkinen & Puljula Oy. Suomen Säästöpankin arkistojen arkistosuunnitelman mukaista tuhoamista on tilikauden aikana jatkettu tuhoamiselle määrättyjen rajoitusten puitteissa. Arsenalin tietohallintopalveluista vastaa Fujitsu Services Oy ja taloushallinnon ulkoistetuista palveluista Pretax BSP Oy. Varsinainen yhtiökokous, joka pidettiin 21.5.2008, hyväksyi tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen ajalta 1.1.2007 31.12.2007 ja myönsi selvitysmiehille vastuuvapauden. Yhtiökokous valitsi selvitysmiehiksi asianajaja Juha Siveniuksen ja johtaja Seppo Salosen. Osana selvitystilamenettelyä Arsenal palautti 29.12.2008 omistajille ennakkojako-osuutena 30 miljoonaa euroa. Oikeudenkäynnit Riita- ja rikosoikeudenkäynnit ja konkurssipesät Omaisuudenhoitoyhtiökonserni on kantajana, asianomistajana tai vastaajana 32 (44) oikeudenkäynnissä. Tilikauden aikana on päättynyt 22 oikeudenkäyntiä ja tullut vireille 10 uutta oikeudenkäyntiä. Oikeudenkäynnit liittyvät pääosin saatavien perinnän yhteydessä riitautettuihin luotto- ja vakuussitoumuksiin sekä konkurssipesiin. Lukuihin sisältyvät sellaiset konkurssipesien oikeudenkäynnit, joista Arsenal on ottanut kuluvastuun. Arsenal oli tilikauden päättyessä velkojana 17 (21) konkurssipesässä, joista 10 pesässä Arsenal on ottanut vastuun pesänhoitokuluista. Ns. Interbank-oikeudenkäynti päättyi 25.5.2008 kun KKO ei myöntänyt Arsenalin vastapuolille valituslupaa. Hovioikeuden tuomion perusteella vastapuolet velvoitettiin maksamaan Arsenalille korkoineen yli 20 miljoonan euron vahingonkorvaukset. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 6 - vuosikertomus 2008
Arsenal-SSP:n vahingonkorvaus- ja rikosasiat Vakuusrahastolain mukaisen erityistarkastuksen perusteella SSP:iin sulautuneiden säästöpankkien johtoon kuuluneita henkilöitä vastaan nostetuissa vahingonkorvausoikeudenkäynneissä kaikki jutut on ratkaistu lainvoimaisilla tuomioilla, joten erityistarkastuksiin liittyvät prosessit on kaikki saatettu päätökseen. Vastaajat on 21 tapauksessa tuomittu maksamaan Arsenal-SSP:lle vahingonkorvauksia yhteensä 38 647 tuhatta euroa ja oikeudenkäyntikuluja 1 973 tuhatta euroa. Neljässä tapauksessa kanteet on hylätty kokonaan. Arsenal-SSP on tuomittu maksamaan vastaajien oikeudenkäyntikuluja kokonaan tai osittain hävittyjen juttujen osalta yhteensä 5 551 tuhatta euroa. Epäillyistä väärinkäytöksistä on aikanaan tehty tutkintapyyntö 13:n SSP:iin sulautuneen säästöpankin osalta. Tutkintapyynnöt koskivat pääosin samoja asiakokonaisuuksia kuin nostetut vahingonkorvauskanteet. Tapauksista on tehty syyttämättäjättämispäätös kahden säästöpankin osalta, lainvoimainen tuomio on saatu 11 säästöpankin osalta. Oikeudenkäynneissä on tuomittu kuusi henkilöä ehdottomaan ja 14 henkilöä ehdolliseen vankeusrangaistukseen sekä kolme henkilöä sakkorangaistukseen. Oikeudenkäynneistä ja erityistarkastuksista oli 31.12.2008 mennessä maksettu kuluja kaikkiaan 20 217 tuhatta euroa. Vastaajilta oli peritty tuomittuja korvauksia yhteensä 4 573 tuhatta euroa. Jakautumisen vastustamiseen liittyvät vahvistuskanteet Jakautumisen yhteydessä Arsenalille esitettiin vaatimuksia, jotka Arsenal katsoi perusteettomiksi. Tämän johdosta Arsenal käynnisti prosessit vaatimusten esittäjiä vastaan tarkoituksena vahvistuskanteilla saada päätökset siitä, että vaatimukset ovat perusteettomia. Kuuden negatiivisen vahvistuskanteen osalta on saatu lainvoimaiset päätökset siitä, että jakautumisen vastustamiselle ei ole ollut perusteita. Kahdessa tapauksessa vastustajien kanssa on päästy sopimukseen aikaisemmin ja kahden viimeisen jutun osalta käräjäoikeus on vahvistanut sovinnon 23.3.2008. Näin ollen kaikki jakautumiseen liittyvät vaatimukset on käsitelty loppuun. Tämän seurauksena myös jakautumisen vastustajien hyväksi annettu pankkitakaus on voitu päättyneen tilikauden aikana kokonaan purkaa. Selvitystilasta johtuvat oikeudenkäynnit Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 7 - vuosikertomus 2008
Selvitystilan määräpäivään 2.2.2004 mennessä emoyhtiö Arsenalille tuli 12 ja Arsenal-SSP:lle 44 valvontakirjelmää. Valvonnoista osa oli riitaisia ja osa riidattomia. Riitaisten valvontojen osalta on vaatimuksen esittäjä kahdessatoista tapauksessa luopunut vaatimuksestaan. Negatiivinen vahvistuskanne on jouduttu nostamaan yhdestätoista valvonnasta. Näistä viimeiset oikeusprosessit ovat päättyneet kuluneen tilikauden aikana. Tuomioistuimet ovat kaikissa tapauksissa hyväksyneet Arsenalin vaatimukset. Arsenaliin kohdistetut vaatimukset on kaikilta osin todettu perusteettomiksi. Myös kaikki Arsenalia vastaan nostetut vastakanteet on hylätty. Kaikki tuomiot ovat lainvoimaisia. Taseen ja tuloksen muutokset Taseen loppusumma kasvoi tilikauden aikana 7,8 miljoonalla eurolla 213,4 miljoonaan euroon. Vastuiden määrä, mukaan lukien taseen ulkopuoliset sitoumukset, oli kauden päättyessä 3,0 (3,8) miljoonaa euroa. Likvidit sijoitukset saamis- ja yritystodistuksiin olivat tilikauden päättyessä 57,6 (78,8) miljoonaa euroa ja määräaikaistalletuksiin 22,0 (22,0) miljoonaa euroa. n pakollisten varausten määrä oli kauden päättyessä 10,5 (14,0) miljoonaa euroa ja oman pääoman määrä 202,2 (170,4) miljoonaa euroa. Kauden päättyessä Arsenal-konsernilla ei ollut korollista vierasta pääomaa. Päättyneen tilikauden tulosta paransivat luotto- ja takaustappioiden ennakoitua suuremmat palautukset, saadut vahingonkorvaukset, konkurssipesien kulupalautukset sekä pakollisten varausten purut. n liikevoitto oli 31,8 (7,7) miljoonaa euroa ja tilikauden tulos 31,8 (7,7) miljoonaa euroa. n ja emoyhtiön tulos tilinpäätökseen yhdistellyt yhtiöt tilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhtiö Arsenal-SSP. n tulos n liikevoitto oli 31 846 (7 725) tuhatta euroa, ja tilikauden tulos oli 31 822 (7 725) tuhatta euroa. Korkokate n korkokate oli 5 096 (4 206) tuhatta euroa. Muut tuotot Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 8 - vuosikertomus 2008
n toimintatuotot olivat yhteensä 13 845 (429) tuhatta euroa, mistä 213 (261) tuhatta euroa muodostui arvopaperikaupan katteesta ja 13 632 (168) tuhatta euroa muista toimintatuotoista. Hallintokulut n hallintokulut olivat yhteensä 1 877 (1 708) tuhatta euroa, josta henkilöstökuluja oli 599 (594) tuhatta euroa ja muita hallintokuluja 1 279 (1 113) tuhatta euroa. Tilikaudella 2008 muiden hallintokulujen määrää kasvatti niiden lisäykseksi kirjattu pakollisten varausten 750 (500) tuhannen euron lisäys. Liiketoiminnan muut kulut Liiketoiminnan muut kulut olivat yhteensä 1 858 (1 693) tuhatta euroa. Tästä toimitila- ja muiden kiinteistövuokrien osuus oli 118 (115) tuhatta euroa ja asiantuntijapalkkiot 1 156 (1 168) tuhatta euroa. Poistot ja arvonalennukset Yhtiöllä ei ole taseessaan kuluvaa käyttöomaisuutta. Suunnitelman mukaisia poistoja ei vuoden aikana ollut. Luotto- ja takaustappiot, kulunpalautukset ja varausten purut Luotto- ja takaustappioiden palautuksena tuloutui konsernille nettomääräisesti 10 810 (1 710) tuhatta euroa ja kulunpalautuksina 2 634 (3 057) tuhatta euroa. Kulunpalautukset ja varausten purku esitetään omilla riveillään tuloslaskelmassa lukuun ottamatta saatavien tappiovarauksen purkua, joka on sisällytetty luonteensa mukaisesti luottotappioiden palautuksiin. Satunnaiset kulut Satunnaisiin kuluihin on tilikauden aikana kirjattu luovutustappioita kiinteistöistä yhteensä 25 (0) tuhatta euroa. n tuloslaskelman pääkohdat, (1 000 eur) Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 9 - vuosikertomus 2008
Arsenal-konserni 2008 2007 2006 2005 Korkokate 5 096 4 205 3 612 2 896 Muut tuotot Osinkotuotot 0 51 0 Arvopaperikaupan kate 213 261 3 821 85 Muut 13 632 168 493 1 028 Korkokate ja muut tuotot yht. 18 941 4 634 7 977 4 009 Muut kulut Henkilökulut -598-594 -581-522 Muut hallintokulut -1 279-1 113-1 381-3 173 Liiketoiminnan muut kulut -1 858-1 693-2 751-2 624 Poistot ja kiinteistöomaisuuden arvonalennukset 0 0 3 0 Kulunpalautukset 2 634 3 057 2 400 Varausten purku 3 197 1 724 60 7 238 Luotto- ja takaustappiot 10 810 1 710 6 095 2 451 Satunnaiset kulut -25 0 0 0 Tilikauden voitto 31 822 7 725 9 420 7 779 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 10 - vuosikertomus 2008
n tase taseen loppusumma oli 213 397 (205 605) tuhatta euroa ja konsernin oma pääoma 202 242 (170 420) tuhatta euroa. Saamiset luottolaitoksilta Saamiset luottolaitoksilta olivat yhteensä 23 151 (23 840) tuhatta euroa. Erään sisältyy 22 000 (22 033) tuhatta euroa määräaikaistalletuksia. Luotot ja takaukset Luotot ja takaussaamiset vähenivät kauden alun 2 266 tuhannesta eurosta 1 634 tuhanteen euroon joulukuun loppuun mennessä. Taseen ulkopuoliset vastuusitoumukset olivat yhteensä 1 324 (1 553) tuhatta euroa, mistä takausvastuita oli 1 003 (1 179) tuhatta euroa. Takausvastuista osa liittyy saatavien turvaamistoimiin. Saamis- ja yritystodistukset Saamis- ja yritystodistuksia oli kauden päättyessä 57 586 (78 818) tuhatta euroa. Osakkeet ja osuudet Osakkeiden ja osuuksien kirjanpitoarvo oli 15 (126) tuhatta euroa. Aineelliset hyödykkeet n kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden kirjanpitoarvo oli kauden päättyessä 124 (20) tuhatta euroa. Muiden aineellisten hyödykkeiden kirjanpitoarvo oli tilikauden lopussa yhteensä 4 (5) tuhatta euroa. Muut varat, siirtosaamiset ja ennakot lla ei tilikaudella ollut muita varoja. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot kauden päättyessä olivat yhteensä 130 884 (100 530) tuhatta euroa. Erään sisältyy omistajille maksettuja ennakkojako-osuuksia 130 000 tuhatta euroa. n rahoitus Arsenal on toiminut rahoitusmarkkinoilla vain sijoittajana. Yhtiö on sijoittanut rahoitusylijäämänsä pankkien sijoitustodistuksiin ja määräaikaistalletuksiin sekä vakavaraisten kotimaisten yhtiöiden yritystodistuksiin. Sijoitusten määrä oli kauden päättyessä 79 585 (100 851) tuhatta euroa. Sijoitustoiminnan tuotto kuluneella tilikaudella oli 4,94 prosenttia. Velat yleisölle lla ei ollut tilikaudella eikä vertailukaudella velkoja yleisölle. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 11 - vuosikertomus 2008
Muut velat ja siirtovelat Muut velat olivat 394 (20 868) tuhatta euroa. Vähennys johtuu aloittavassa taseessa velkoihin kirjattujen vahingonkorvausten tuloutuksesta. Siirtovelat olivat kauden päättyessä 255 (349) tuhatta euroa. Pakolliset varaukset n pakollisiin varauksiin on kirjattu konsernin toiminnan alasajosta vastaisuudessa aiheutuvia kustannuksia. Pakolliset varaukset olivat yhteensä 10 506 (13 967) tuhatta euroa. Oma pääoma n oma pääoma 31.12.2008 oli 202 242 (170 420) tuhatta euroa. n osakepääoma ja ylikurssirahasto ovat yhteensä 38 063 (38 063) tuhatta euroa. n taseen pääkohdat, (1000 eur) Arsenal-konserni Vastaavaa 2008 2007 2006 2005 Saamiset luottolaitoksilta 23 151 23 840 15 547 16 961 Saamiset yleisöltä 1 634 2 266 2 389 3 144 Saamistodistukset 57 585 78 818 81 549 101 531 Osakkeet ja osuudet 15 126 768 1 085 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöyhteisöjen osakkeet 124 20 20 30 Koneet ja kalusto 4 4 5 5 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 130 884 100 530 80 253 50 262 Yhteensä 213 397 205 605 180 531 173 018 Arsenal-konserni Vastattavaa 2008 2007 2006 2005 Muut velat 394 20 868 672 409 Pakolliset varaukset 10 506 13 967 16 805 19 044 Siirtovelat 255 349 359 290 Oma pääoma 202 242 170 420 162 695 153 275 Yhteensä 213 397 205 605 180 531 173 018 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 12 - vuosikertomus 2008
n tulos Arsenalin voitto tilikaudelta oli 31 822 (7 725) tuhatta euroa. Korkokate Arsenalin korkokate oli -2 043 (-1 466) tuhatta euroa. Korkotuotot olivat 4 967 (4 044) tuhatta euroa. Korkotuotoista 3 892 (3 428) tuhatta euroa kertyi saamistodistuksista ja yritystodistuksista. Korkokulut olivat yhteensä 7 010 (5 511) tuhatta euroa. Korkokulut tytäryhtiöille olivat yhteensä 7 010 (5 511) tuhatta euroa. Muut tuotot Muut tuotot olivat yhteensä 1 370 (1 236) tuhatta euroa. Arsenal hoitaa tytäryhtiönsä Arsenal-SSP:n liiketoiminnan ja hallinnon. n muihin toimintatuottoihin sisältyy 1 261 (1 236) tuhannen euron veloitus Arsenal-SSP:ltä sen liiketoiminnan hoitamisesta. Hallintokulut Arsenalin hallintokulut olivat yhteensä 1 117 (1 156) tuhatta euroa, mistä henkilöstökuluja oli 588 (580) tuhatta euroa ja muita hallintokuluja 529 (576) tuhatta euroa. Liiketoiminnan muut kulut Muut toimintakulut olivat 246 (217) tuhatta euroa. Tästä toimitilavuokrien osuus oli 114 (111) tuhatta euroa ja kone- ja laitevuokrien osuus 15 (21) tuhatta euroa. Tilintarkastuspalkkiot olivat 20 (6) tuhatta euroa. Poistot ja arvonalennukset Tilikauden sekä vertailukauden aikana ei kirjattu poistoja. Luottotappiot n luottotappioiden nettopalautukset ovat 3 513 (2 849) tuhatta euroa. Arsenal-SSP:lle myönnetystä nimellisarvoltaan 201 826 tuhannen euron pääomalainasta kirjattiin luottotappion palautusta 3 513 (2 849) tuhatta euroa. Satunnaiset erät Satunnaisiin tuottoihin kirjattiin 30 345 (6 479) tuhatta euroa konserniavustusta Arsenal-SSP tytäryhtiöltä. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 13 - vuosikertomus 2008
n tuloslaskelman pääkohdat, (1 000 eur) Arsenal 2008 2007 2006 2005 Korkokate -2 043-1 466-423 -177 Muut tuotot Osinkotuotot 0 0 51 0 Arvopaperikaupan kate 109 0 4 253 0 Muut 1 262 1 236 1 350 1 309 Korkokate ja muut tuotot yht. -673-230 5 231 1 132 Muut kulut Henkilökulut -588-580 -569-520 Muut hallintokulut -529-576 -640-651 Liiketoiminnan muut kulut -247-217 -291-283 Poistot ja kiinteistöomaisuuden arvonalennukset 0 0-3 0 Luotto- ja takaustappiot 3 513 2849 2 077 8 107 Satunnaiset tuotot 30 345 6 479 4 164 0 Tilikauden voitto 31 822 7 725 9 970 7 785 n tase n taseen loppusumma oli 355 436 (310 522) tuhatta euroa. Saamiset yleisöltä Arsenalin saamiset yleisöltä 113 234 (109 722) tuhatta euroa ovat tilinpäätöshetkellä yksinomaan Arsenal-SSP:ltä. Arsenal on antanut Arsenal-SSP:lle 201 826 tuhannen euron suuruisen pääomalainan, jonka kirjanpitoarvo emoyhtiön taseessa on 113 234 (109 722) tuhatta euroa vastaten Arsenal-SSP:n jäljellä olevaa omaa pääomaa lisättynä pääomalainan nimellisarvolla. Saamistodistukset Saamistodistuksia oli 57 585 (78 818) tuhatta euroa. Osakkeet ja osuudet Arsenalin omistuksessa olevien osakkeiden kirjanpitoarvo kuluneen tilikauden lopussa oli 0 (0) tuhatta euroa. n omistuksessa on konserniin yhdistellyn tytäryhtiö Arsenal-SSP:n lisäksi tytär- ja osakkuusyhtiöitä, joita ei ole yhdistelty konserniin ja joiden osakkeilla ei ole kirjanpitoarvoa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 14 - vuosikertomus 2008
Velat yleisölle Arsenalin 152 537 (139 403) tuhannen euron suuruiset velat yleisölle ovat velkoja tytäryhtiö Arsenal-SSP:lle. Oma pääoma n oma pääoma on kauden voiton 31 822 (7 725) tuhannen euron jälkeen 202 242 (170 420) tuhatta euroa. n taseen pääkohdat, (1000 eur) Arsenal Vastaavaa 2008 2007 2006 2005 Saamiset luottolaitoksilta 23 151 14 807 15 547 16 961 Saamiset yleisöltä 113 234 109 722 106 872 104 795 Saamistodistukset 57 585 78 818 81 549 101 531 Osakkeet ja osuudet 0 0 0 2 268 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 161 465 107 175 84 651 50 412 Yhteensä 355 436 310 522 288 619 275 967 Arsenal Vastattavaa 2008 2007 2006 2005 Velat yleisölle 152 537 139 403 125 232 122 587 Muut velat 106 144 130 138 Pakolliset varaukset 315 263 252 414 Siirtovelat 236 291 310 104 Oma pääoma 202 242 170 420 162 695 152 724 Yhteensä 355 436 310 522 288 619 275 967 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 15 - vuosikertomus 2008
Osakepääoma ja omistus Yhtiön osakepääoma 31.12.2008 oli 17 085 tuhatta euroa ja osakkeita on yhteensä 20 100 kappaletta. Tilikauden päättyessä yhtiön osakekannasta omisti Suomen valtio 78,95 prosenttia (15 869 osaketta) ja Valtion vakuusrahasto 21,05 prosenttia (4 231 osaketta). Hallinto ja johto Selvitysmiehet Yhtiön selvitysmiehinä ovat toimineet asianajaja Juha Sivenius Asianajotoimisto Sivenius, Suvanto & Co Oy:stä ja johtaja Seppo Salonen Arsenalista koko tilikauden ajan. Arsenalin valvonta ja tilintarkastajat Arsenalin toimintaa valvovat Valtion vakuusrahasto, Valtiontalouden tarkastusvirasto ja valtiontilintarkastajat. Arsenalia ja Arsenal-SSP:tä koskevat samat salassapito- ja asiakkaansuojavelvoitteet kuin pankkeja. Pankkisalaisuuteen ja asiakkaansuojaan liittyvissä kysymyksissä omaisuudenhoitoyhtiö on Finanssivalvonnan alainen. Arsenalin tilintarkastajana toimii Ernst & Young Oy. Se toimii myös Arsenal-SSP:n tilintarkastajana ja hoitaa konsernin valvontatilintarkastuksen. Henkilöstö Arsenal- konsernin palveluksessa on tilikaudella 1.1.2008 31.12.2008 keskimäärin 6 (7) henkilöä. Tilikauden päättyessä palveluksessa oli 6 henkilöä. Tytäryhtiöt Arsenalilla on yksi yhdistelty tytäryhtiö, Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy, joka toimii vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Yhtiöllä ei ole palveluksessaan palkattua henkilökuntaa. n organisaatio hoitaa Arsenal-SSP:n hallintoa ja tekee sen liiketoimintaa koskevat päätökset Yhtiön selvitysmiehinä toimivat asianajaja Juha Sivenius sekä johtaja Seppo Salonen. Tilikausi 1.1. 31.12.2008 oli yhtiön kymmenes. n ja Arsenal-SSP:n omistuksessa on lisäksi tytär- ja osakkuusyhtiöitä, joita ei ole yhdistelty konserniin. Tytäryhtiöiden tilikauden tulokset, omat pääomat ja tasetiedot on esitetty liitetietojen kohdassa 26. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 16 - vuosikertomus 2008
Yhteenveto selvitystilan etenemisestä Arsenalin ylimääräinen yhtiökokous päätti 30.9.2003 yhtiön asettamisesta selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Myös Arsenalin tytäryhtiö Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal SSP Oy asetettiin selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Patentti- ja rekisterihallitus määräsi julkisen haasteen määräpäiväksi molempien yhtiöiden osalta 2.2.2004. Määräpäivään mennessä emoyhtiö Arsenalille tuli 12 ja Arsenal-SSP:lle 44 valvontakirjelmää. Valvonnoista osa oli riitaisia ja osa riidattomia. Riitaisten valvontojen osalta on vaatimuksen esittäjä 12 tapauksessa luopunut vaatimuksestaan. Negatiivinen vahvistuskanne jouduttiin nostamaan 11 valvonnasta. Yhtiön toimeksiantoja hoitavilta asianajajilta pyydettiin lokakuussa 2003 selvitykset oikeudenkäyntien vaiheesta, oikeudenkäyntien arvioidusta kestosta ja kustannuksista. Arsenal-SSP:n luotonannolleen valtiolta saama, alun perin 4,7 miljardin euron omavelkainen takaus päättyi 31.12.2003, kun valtioneuvosto 18.12.2003 teki Arsenalin hakemuksesta päätöksen takauksen poistamisesta. Valtio ei takauksen voimassaoloaikana joutunut maksuvelvolliseksi takauksen perusteella. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-Silta Oy:n selvitystila päättyi ja yhtiön purkautuminen merkittiin kaupparekisteriin 15.12.2004. Vuoden 2000 saatavakaupan ostajien ulosottolakiuudistukseen perustuvasta hinnanalennusvaatimuksesta päästiin sovintoratkaisuun ja sovintosopimus allekirjoitettiin 4.5.2005. Suomen Säästöpankin arkistojen tuhoamisen aloittamisesta annettiin palvelutuottajalle palvelusopimuksen mukainen ilmoitus 21.12.2005. Tytäryhtiö Master-Rahoitus Oy:n viimeiset vireillä olleet vahingonkorvaus- ja rikosjutut saatiin päätökseen 31.12.2005 päättyneen tilikauden aikana. Suomen Säästöpankin arkistojen arkistosuunnitelman mukainen tuhoaminen alkoi huhtikuussa 2006. Master-Rahoitus Oy asetettiin selvitystilaan 1.4.2006 lukien. Yhtiön selvitystila päättyi ja yhtiön purkautuminen merkittiin kaupparekisteriin 22.12.2006. Arsenal myi 19.9.2006 tehdyllä sopimuksella kaikki omistamansa Kylpyläkasino Oyj:n osakkeet Restel Oy:lle. Arsenal-SSP myi 10.11.2006 kaikki omistamansa Meri-Teijo Golf Oy:n osakkeet perustettavalle yhtiölle Compro-Pal Oy:lle. Viimeiset viisi vireillä ollutta Arsenalin jakautumiseen ja selvitystilaan liittyvää oikeudenkäyntiä päättyivät vuoden 2008 aikana. Ns. Interbank oikeudenkäynti saatiin päätökseen 25.5.2008 kun korkein oikeus ei antanut Arsenalin vastapuolille valituslupaa. Lainvoimaiseksi jääneessä Hel Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 17 - vuosikertomus 2008
singin hovioikeuden tuomiossa vastapuolet velvoitettiin yhteisvastuullisesti maksamaan Arsenalille korkoineen yli 20 miljoonan euron vahingonkorvaukset. Selvitystilan aikana on vuoden 2008 loppuun mennessä päättynyt yhteensä 114 oikeudenkäyntiä ja tullut vireille 57 uutta oikeudenkäyntiä. Suomen Säästöpankin arkistojen suunnitelman mukaista tuhoamista on jatkettu vuonna 2008 tuhoamiselle määrättyjen rajoitusten puitteissa. Tuhoamista on rajoittanut Helsingin hovioikeuden Arsenalin vastapuolien vaatimuksesta määräämä turvaamistoimi. Vuoden 2008 aikana vanhaa arkistomateriaa on tuhottu 20 hyllykilometriä. Arkistojen määrä tilikauden päättyessä oli 13 hyllykilometriä. Osana selvitystilamenettelyä Arsenal maksoi vuoden 2008 aikana omistajilleen ennakkojako-osuutena 30 miljoonaa euroa. Tätä ennen yhtiö on selvitystilan aikana maksanut omistajilleen ennakkojako-osuutena 50 miljoonaa euroa vuonna 2004, 30 miljoonaa euroa vuonna 2006 ja 20 miljoonaa euroa vuonna 2007. Selvitystilan aikana Arsenal on palauttanut omistajilleen pääomaa yhteensä 130 miljoonaa euroa. Tulevaisuuden näkymät Arsenalin tehtävä omaisuudenhoitoyhtiönä on määräaikainen. Arsenal ja sen tytäryhtiö Arsenal-SSP on tarkoitus purkaa selvitystilan päättyessä. Selvitystilahallinnon keskeisenä tehtävänä on jäljellä olevien saatavien periminen, arkistojen alasajo, omaisuuden realisointi, edunvalvonta konkurssipesissä ja oikeudenkäyntien hoito. Ulosottoperusteen määräaikaisuutta ja saatavien lopullista vanhenemista koskevien säännösten voimaantulo on osaltaan vähentänyt perintäkelpoisten saatavien ja niihin liittyvien osallisten määrää 1.3.2008 alkaen. Lainmuutoksella ei ole merkittävää vaikutusta alasajon taloudelliseen lopputulokseen. Merkittävin vaikutus alasajon lopputulokseen on konkurssipesien kautta saatavilla jakoosuuksilla, pesien kulupalautuksilla ja oikeuden päätöksiin perustuvilla vahingonkorvaustuotoilla. Vaikka oikeudenkäyntien määrä on selvitystilan aikana huomattavasti vähentynyt, on Arsenal-SSP edelleen osallisena lukuisissa oikeudenkäynneissä. Arsenalin velkomilla konkurssipesillä on myös huomattava määrä saamisia ja omaisuutta, joiden realisointi ei toistaiseksi ole ollut toteutettavissa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy voidaan purkaa vasta kun vireillä olevat oikeudenkäynnit on saatu päätökseen. Suomen Säästöpankin arkistojen suunnitelman mukaista tuhoamista rajoittaa tällä hetkellä Helsingin hovioikeuden Arsenal-SSP:n vastapuolien vaatimuksesta määräämä turvaamistoimi. Turvaamistoimi tulee lisäämään loppuvaiheen arkistokustannuksia aikaisemmin arvioidusta. Kun säästöpankkiarkistojen suunnitelman mukainen tuhoaminen saadaan päätökseen, jäävät Arsenalin vastuulle säästöpankkiarkistojen ikuisesti säilytettäväksi määrätty materiaali sekä Arse- Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 18 - vuosikertomus 2008
nalin oman toiminnan aikana syntyneet arkistot, jotka toistaiseksi ovat kokonaan tuhoamiskiellossa. Suunnitelmien mukaan Arsenal tulee vuoden 2009 lopussa palauttamaan ennakkojako-osuutena omistajilleen yhteensä 30 miljoonaa euroa. Arsenal-konsernin oma pääoma riittää omaisuudenhoitoyhtiöiden toiminnan lopettamiseen. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 19 - vuosikertomus 2008
TULOSLASKELMAT JA TASEET tuloslaskelma (euroa) 1.1. - 31.12.2008 1.1. - 31.12.2007 Korkotuotot 5 096 949,73 4 205 504,19 Korkoku lut 0,00 0,11 KORKOKATE 5 096 949,73 4 205 504,30 MUUT TUOTOT Arvopaperikaupan nettotuotot 212 810,64 260 719,59 Liiketo iminnan muut tuotot 13 631 898,51 13 844 709,15 167 796,30 428 515,89 MUUT KULUT Hallintoku lut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 521 533,47 513 850,51 Henkilösivukulut Eläkekulut 57 223,89 60 366,19 Muut henkilösivukulut 19 695,52-598 452,88 20 172,76-594 389,46 Muut hallintokulut -1 278 850,67-1 113 365,14-1 877 303,55-1 707 754,60 Liiketo iminnan muut kulut -1 857 788,95-1 692 713,79 Kulunpalautu kset 2 633 532,89 3 057 449,81 Varausten pu rku 3 196 727,00 1 724 000,00 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 10 809 532,27 1 710 491,78 LIIKEV OITTO 31 846 358,54 7 725 493,39 Satunnaiset erät Satunnaiset kulut -24 500,00 0,00 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 31 821 858,54 7 725 493,39 TILIKAUDEN VOITTO 31 821 858,54 7 725 493,39 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 20 - vuosikertomus 2008
tase - vastaavaa (euroa) VASTAAVAA 31.12.2008 31.12.2007 Saamiset luottolaitoksilta Muut 23 151 348,17 23 840 205,51 Saamiset yleisöltä Muut 1 634 161,15 2 265 978,54 Saamistodistukset Muilta 57 585 487,89 78 817 698,12 Osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet 13 642,81 13 642,81 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 1,00 1,00 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 841,53 14 485,34 112 686,50 126 330,31 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 123 732,94 19 732,94 Muut aineelliset hyödykkeet 4 140,30 127 873,24 4 506,30 24 239,24 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 130 883 713,22 100 530 407,39 213 397 069,01 205 604 859,11 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 21 - vuosikertomus 2008
tase vastattavaa (euroa) VASTATTAVAA 31.12.2008 31.12.2007 Vieras pääoma Muut velat Muut velat 394 287,57 20 867 952,18 Pakolliset varaukset 10 505 738,45 10 900 026,02 13 967 072,37 34 835 024,55 Siirtovelat ja saadut ennakot 254 765,71 349 415,82 11 154 791,73 35 184 440,37 Oma pääoma Osakepääoma 17 085 000,00 17 085 000,00 Ylikurssirahasto 20 977 609,64 20 977 609,64 Edellisten tilikausien voitto 132 357 809,10 124 632 315,71 Tilikauden voitto 31 821 858,54 164 179 667,64 7 725 493,39 132 357 809,10 202 242 277,28 170 420 418,74 213 397 069,01 205 604 859,11 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 417 707,66 644 301,50 Muut 906 290,30 908 328,83 1 323 997,96 1 552 630,33 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 22 - vuosikertomus 2008
n tuloslaskelma (euroa) 1.1. - 31.12.2008 1.1. - 31.12.2007 Korkotuotot 4 967 248,94 4 044 478,70 Korkokulut -7 009 741,24-5 510 575,12 KORKOKATE -2 042 492,30-1 466 096,42 MUUT TUOTOT Arvopaperikaupan nettotuotot 108 714,26 400,00 Liiketoiminnan muut tuotot 1 261 264,77 1 369 979,03 1 236 000,00 1 236 400,00 MUUT KULUT Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 521 533,47 513 850,51 Henkilösivukulut Eläkekulut 46 858,88 46 056,71 Muut henkilösivukulut 19 695,52-588 087,87 20 172,76-580 079,98 Muut hallintokulut -528 850,67-576 112,21-1 116 938,54-1 156 192,19 Liiketoiminnan muut kulut -246 371,18-217 488,70 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 3 512 533,92 2 849 119,77 LIIKEVOITTO 1 476 710,93 1 245 742,46 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 30 345 147,61 6 479 750,93 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 31 821 858,54 7 725 493,39 TILIKAUDEN VOITTO 31 821 858,54 7 725 493,39 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 23 - vuosikertomus 2008