Mirja Rautiainen - Mika Siiskonen Hotellin asiakasliikenne ja kannattavuus HARJOITUSTEHTÄVIÄ LUKU 12: YRITYKSEN TUNNUSLUVUT http://charles.savonia.fi/~mas/julkaisut
1. Hotellissa on 120 huonetta, joista vesivahinkojen vuoksi on poistettu käytöstä kolme huonetta. Huoneita on käytössä 93 kappaletta, kaksi huonetta on merkinnällä "complimentary". Mikä on hotellin huonekäyttöaste? 2. Hotellissa on 38 Dblb ja 10 Sglb:tä. Tänään on ollut käytössä 14 Dblb:tä ja 6 Sglb:tä. Mikä on hotellin vuoteiden käyttöaste? 3. Kylpylähotellissa on 80 Dblb:tä. Tänään käytössä on ollut 48 Dblb:tä kakkosena. Lisäksi 12 dblb:ssä on ollut vain yksi asiakas huoneessaan eli ovat olleet ykkösiä ja 8 muussa DBL:ssä on ollut yksi asukas huoneessaan. Mikä on kylpylähotellin kaksoiskäyttöaste tänään? 2
4. Maatilamatkailuyrityksessä, jossa on 12 Dblb:tä ja 5 Sglb:tä, on kesäkuussa yöpynyt asiakkaita seuraavasti: * Dblb:t ovat olleet 18 päivänä täynnä. * Dblb:t ovat olleet 6 päivänä yhdenhengen huoneina. * Sglb:t ovat olleet 11 päivänä täynnä. Asiakkaita on saapunut 132 henkilöä. Mikä on ollut viipymisaika? 5. Hotellissa on 120 huonetta. * Dblb:t 20 kappaletta á 94 * Dblb:t 80 kappaletta á 87 * Sglb:t 20 kappaletta á 54 Tänään Dblb:ssä on ollut käytössä 30 kpl, hinta á 67, ja lisäksi 30 Dblb:tä, hinta á 77 ja 9 kappaletta Sglb:tä, hinta á 53. Laske toteutunut yield-%? 6. Vastaanoton myynti tiettynä kuukautena (31 pv) on 31 283 Paljonko on myynti per tehty työtunti? (Vuorokaudessa on 3 vuoroa à 8 h) 7. Vastaanoton työtunnin hinta on 8,40 ja henkilösivukulut ovat 55%. Paljonko on vastaanoton työtunnin hinta? 3
8. Laske, kuinka paljon aikaa käyttää vastaanotto tai hallinto verrattuna käytettyihin huoneisiin kuukauden viitenä ensimmäisenä vuorokautena päivittäin ja kumulatiivisesti. TEHDYT TYÖTUNNIT (VASTAANOTTO)/HUONE Maaliskuu 200X PVM PÄIVITTÄINEN TOTEUTUMA Tehdyt työtunnit (h) Käytetyt huoneet (kpl) Työtunnit 60/huone (min) KUMULATIIVINEN TOTEUTUMA Tehdyt työtunnit (h) Käytetyt huoneet (kpl) Työtunnit 60/huone (min) 1 98 29.0 98 29.0 2 65 28.0 163 57.0 3 97 27.5 260 84.5 4 112 24.0 372 108.5 5 11 24.0 383 132.5 6 67 24.0 21.5 450 156.5 20.9 7 104 27.0 15.6 554 183.5 19.9 8 137 30.0 13.1 691 213.5 18.5 9 88 27.0 18.4 779 240.5 18.5 10 366 28.0 4.6 1145 268.5 14.1 11 112 24.0 12.9 1257 292.5 14.0 12 28 24.0 51.4 1285 316.5 14.8 13 84 24.0 17.1 1369 340.5 14.9 14 137 27.0 11.8 1506 367.5 14.6 15 127 30.5 14.4 1633 398.0 14.6 16 75 27.0 21.6 1708 425.0 14.9 17 101 28.0 16.6 1809 453.0 15.0 18 178 29.5 9.9 1987 482.5 14.6 19 38 28.0 44.2 2025 510.5 15.1 20 78 24.0 18.5 2103 534.5 15.2 21 119 27.0 13.6 2222 561.5 15.2 22 149 30.5 12.3 2371 592.0 15.0 23 148 27.0 10.9 2519 619.0 14.7 24 103 28.0 16.3 2622 647.0 14.8 25 200 32.0 9.6 2822 679.0 14.4 26 32 27.0 50.6 2854 706.0 14.8 27 116 24.0 12.4 2970 730.0 14.7 28 189 24.0 7.6 3159 754.0 14.3 29 172 31.5 11.0 3331 785.5 14.1 30 93 27.0 17.4 3424 812.5 14.2 31 137 31.0 13.6 3561 843.5 14.2 Kuukauden käyttöaste 48.08 % 4
9. Vuoden 200X huoneiden käyttöaste hotelli Parkissa on 60 %. Vuoden 200X myytyjen huoneiden keskihinta on 80. Hotelli Park sijaitsee Kuopiossa ja siellä on 90 DBL. Liitteenä on myynti per huone -taulukko ja kaavat sivuilla 10-11. a) Mikä oli hotelli Parkin huonemyynti? b) Kuinka paljon on myynti/huone? c) Mikä oli myyntihintasuhde? Vertaa lukua Kuopion (64,3 %) myyntihintasuhteeseen? d) Mikä on hotelli Parkin myyntihintaindeksi ja mikä se on Kuopiossa? 10. Millä eri tavoin / eri tunnusluvuin voit kuvata huoneen ehdotonta minimihintaa? 5
11. Mikä on seuraavien tunnuslukujen laskentakaava ja mitkä ovat tärkeimmät käyttötarkoitukset? a) huoneiden käyttöaste b) vuoteiden käyttöaste c) huoneen keskihinta d) majoitusmyynnin mukainen käyttöaste 12. Miten hotelleissa seurataan siivouksen tehokkuutta? 13. Hotellin tuloslaskelmassa liikevaihto on 299 987. Muuttuvat kustannukset ovat 29 337. Kiinteät kustannukset ovat 268 784. Tuloslaskelma on kyseisen vuoden lokakuun loppuun. Käyttöaste lokakuun loppuun on 45 %. Mikä olisi kyseisen hotellin huoneen vähimmäishinta kriittisen liikevaihdon avulla laskettuna? 6
14. Hotellissa on 50 huonetta. Kuukausikohtaiset tiedot: - Huonekäyttöaste on 55 % Liikevaihto 50 456 Muuttuvat kustannukset 7 568 Kiinteät kustannukset 22 705 Tulos ennen veroja 20 183 a) Laske hotellin kuukausikohtainen kriittinen liikevaihto? b) Mikä pitäisi huoneen minimihinnan vähintään olla? c) Laske huonemyynti / huone? d) Kuinka suuri on ollut keskimääräinen toteutunut huonehinta? 7
15. Laske myydyn huoneen kustannukset haluamassasi hotellissa? Tehtävässä tulee ottaa huomioon: * Henkilökustannukset/myyty huone * Huoneiden varustekustannukset * Siivouskustannukset (ulkopuolinen yritys) * Minibaarikustannukset * Pesulakustannukset * Energiakustannukset * Vuokrakustannukset 16. Vuoden 200X huoneiden käyttöaste Hotelli Savoniassa on 55 %. Vuoden 200X myytyjen huoneiden keskihinta on 80. Hotelli Savoniassa on 70 huonetta a) Mikä on Hotelli Savonian huonemyynti? b) Kuinka paljon on myynti/huone c) Mikä on myyntihintasuhde? Vertaa lukua Kuopion (64,3) myyntihintasuhteeseen? d) Mikä on Hotelli Savonian myyntihintaindeksi? 8
Hotellikapasiteetti ja sen käyttö vuonna 2008 - Hotel capacity and capacity utilization in 2008 Huoneet - Bedrooms Vuoteet - Bed-places Hotellien Lukumäärä Käyttöaste Muutos ed. Keskihinta Lukumäärä Käyttöaste Maakunta - Region lukumäärä Number Occupancy v. %-yks. Sis. alv. 8 % Number Occupancy Kunta - Municipality Number of rate Change Room price rate establ. % %-unit Vat inc. 8 % % Koko maa 670 48 827 53,3 0,2 88,18 104 510 41,5 Manner - Suomi 656 48 148 53,4 0,2 88,15 102 818 41,6 Uusimaa 104 12 844 63,7-1,2 102,67 24 095 49,1 Espoo 12 1 141 59,7-1,0 83,01 2 219 45,4 Helsinki 52 8 085 68,8-1,6 107,92 15 064 52,9 Vantaa 10 1 868 62,9-0,2 102,29 3 326 49,4 Lohja 4 254 36,6-2,8 57,86 571 31,5 Itä-Uusimaa 8 501 52,6-2,1 94,39 967 40,7 Porvoo 7 444 54,7-2,3 96,19 804 45,9 Varsinais-Suomi 43 3 320 55,3 0,3 82,37 6 355 48,3 Salo 5 222 50,4 2,9 83,46 376 38,1 Turku 19 2 046 59,8-0,3 81,95 3 794 53,3 Satakunta 27 1 256 49,5 4,2 77,35 2 486 35,7 Pori 8 588 58,3 10,0 78,33 1 099 44,3 Rauma 7 307 56,1-4,1 85,31 546 41,4 Kanta-Häme 21 1 342 44,0-1,0 88,48 2 829 34,6 Hämeenlinna 6 617 53,8-0,9 103,13 1 261 42,9 Pirkanmaa 40 3 300 59,2 1,5 89,30 6 724 48,3 Tampere 17 2 018 69,6 2,1 92,84 3 852 57,2 Päijät-Häme 19 1 716 45,3 3,2 75,83 3 554 38,5 Lahti 9 827 47,8 4,3 78,63 1 516 38,3 Kymenlaakso 16 920 47,2 4,0 81,84 1 798 35,5 Kotka 5 390 48,8 2,8 80,60 784 35,7 Etelä-Karjala 20 1 156 58,6 0,5 85,78 2 309 52,7 Imatra 5 444 63,8-0,5 98,51 870 64,7 Lappeenranta 6 520 65,4-0,5 78,43 972 56,5 Etelä-Savo 34 1 643 42,1-0,4 74,99 3 572 33,1 Mikkeli 5 450 52,7 4,7 80,35 897 42,8 Savonlinna 8 405 46,2-4,3 87,42 825 38,7 Pohjois-Savo 30 2 271 53,6 0,6 76,10 5 334 40,4 Iisalmi 4 222 58,4 1,0 75,08 397 53,8 Kuopio 10 943 64,3 2,6 79,95 1 911 52,5 Nilsiä 5 365 33,5-1,4 75,07 1 415 21,2 Pohjois-Karjala 27 1 222 43,1-3,0 81,01 2 757 33,0 Joensuu 8 524 51,3-3,6 85,55 940 41,0 Lieksa 4 146 39,1-2,5 83,08 286 37,1 Nurmes 4 207 32,0-4,0 58,66 614 23,9 Keski-Suomi 37 2 637 51,8-0,1 81,94 6 987 37,4 Jyväskylä 11 1 272 59,8-1,1 85,86 2 390 48,0 Jämsä 4 487 37,8-0,8 77,74 2 366 26,3 Äänekoski 4 102 26,7 4,5 68,22 196 19,6 Etelä-Pohjanmaa 27 1 449 51,2 1,4 70,69 2 976 43,1 Seinäjoki 7 470 61,1 5,6 75,89 911 45,2 Pohjanmaa 27 1 370 48,8 3,4 81,05 3 015 34,8 Kristiinankaupunki 4 69 23,2-0,6 70,76 164 14,4 Vaasa 11 889 54,0 2,8 85,88 2 107 37,1 Keski-Pohjanmaa 9 494 44,6 1,4 69,05 954 33,7 Kokkola 5 351 51,6 1,8 72,34 637 40,3 Pohjois-Pohjanmaa 48 3 300 47,3-2,0 80,11 7 247 38,2 Kalajoki 5 208 40,3-5,1 87,52 568 34,1 Kuusamo 8 665 43,9-6,2 81,06 1 765 37,8 Oulu 10 1 435 58,0-0,1 84,21 2 729 47,6 Kainuu 22 1 663 50,1 1,2 74,81 4 794 42,1 Kajaani 7 456 44,0 2,9 67,63 855 35,7 Sotkamo 7 903 59,5-6,0 82,30 3 109 47,8 Lappi 96 5 744 44,3 0,0 78,96 14 065 34,3 Enontekiö 5 213 42,4 5,4 78,60 455 42,2 Inari 14 961 46,8-1,9 67,93 2 192 37,9 Kemi 5 316 41,5 0,3 80,72 585 35,5 Kittilä 7 714 52,6 4,5 85,75 2 176 34,2 Kolari 8 495 49,8 3,0 86,79 1 178 45,7 Muonio 4 332 46,0-1,5.. 818 34,9 Pelkosenniemi 6 203 38,5-0,5 61,50 651 27,3 Rovaniemi 14 1 228 52,0-0,2 77,01 2 613 42,7 Salla 4 235 33,2 2,8 63,46 803 22,6 Sodankylä 10 434 32,4-4,5 77,90 1 254 23,1 Ahvenanmaa-Åland 14 679 43,6 1,6.. 1 692 35,0 Maarianhamina 7 455 47,9 0,5.. 1 020 39,0 9
17. Hotellissa on 50 huonetta ja huonekäyttöaste 40 % Vuoden 200x tuloslaskelmassa liikevaihto on 347 452. Muuttuvat kustannukset ovat 37 665. Kiinteät kustannukset ovat 312 945. Paljonko pitäisi huoneen minimihinnan olla kriittisen liikevaihdon avulla laskettuna? MYYNTI PER HUONE -TAULUKKO Oletus: Vuodessa päiviä 365 Huonekäyttöaste (%) Myynti per huone per päivä ( ) Huoneen Myynti- keskihinta ( ) suhde hinta- (%) Myyntihintaindeksi Koko maa 53,3 47,00 88,18 53,3 1,00 Manner - Suomi 53,4 47,07 88,15 53,4 1,00 Espoo 59,7 49,56 83,01 59,7 1,12 Helsinki 68,8 74,25 107,92 68,8 1,29 Vantaa 62,9 64,34 102,29 62,9 1,18 Lohja 36,6 21,18 57,86 36,6 0,69 Porvoo 54,7 52,62 96,19 54,7 1,03 Salo 50,4 42,06 83,46 50,4 0,95 Turku 59,8 49,01 81,95 59,8 1,12 Pori 58,3 45,67 78,33 58,3 1,09 Rauma 56,1 47,86 85,31 56,1 1,05 Hämeenlinna 53,8 55,48 103,13 53,8 1,01 Tampere 69,6 64,62 92,84 69,6 1,31 Lahti 47,8 37,59 78,63 47,8 0,90 Kotka 48,8 39,33 80,60 48,8 0,92 Imatra 63,8 62,85 98,51 63,8 1,20 Lappeenranta 65,4 51,29 78,43 65,4 1,23 Mikkeli 52,7 42,34 80,35 52,7 0,99 Savonlinna 46,2 40,39 87,42 46,2 0,87 Iisalmi 58,4 43,85 75,08 58,4 1,10 Kuopio 64,3 51,41 79,95 64,3 1,21 Nilsiä 33,5 25,15 75,07 33,5 0,63 Joensuu 51,3 43,89 85,55 51,3 0,96 Lieksa 39,1 32,48 83,08 39,1 0,73 Nurmes 32,0 18,77 58,66 32,0 0,60 Jyväs kylä 59,8 51,34 85,86 59,8 1,12 Jämsä 37,8 29,39 77,74 37,8 0,71 Äänekoski 26,7 18,21 68,22 26,7 0,50 Seinäjoki 61,1 46,37 75,89 61,1 1,15 Kristiinankaupunki 23,2 16,42 70,76 23,2 0,44 Vaasa 54,0 46,38 85,88 54,0 1,01 Kokkola 51,6 37,33 72,34 51,6 0,97 Kalajoki 40,3 35,27 87,52 40,3 0,76 Kuusamo 43,9 35,59 81,06 43,9 0,82 Oulu 58,0 48,84 84,21 58,0 1,09 Kajaani 44,0 29,76 67,63 44,0 0,83 Sotkamo 59,5 48,97 82,30 59,5 1,12 Enontekiö 42,4 33,33 78,60 42,4 0,80 Inari 46,8 31,79 67,93 46,8 0,88 Kemi 41,5 33,50 80,72 41,5 0,78 Kittilä 52,6 45,10 85,75 52,6 0,99 Kolari 49,8 43,22 86,79 49,8 0,93 Muonio 46,0........ Pelkosenniemi 38,5 23,68 61,50 38,5 0,72 Rovaniemi 52,0 40,05 77,01 52,0 0,98 Salla 33,2 21,07 63,46 33,2 0,62 Sodankylä 32,4 25,24 77,90 32,4 0,61 Maarianhamina 47,9........ 10
Koko maan anniskeluravintoloiden yhteydessä toimivien hotellien toteutunut myynti per huone 2008 on laskettu vierelle. Kaupunkikohtaiset tunnusluvut lasketaan Majoitusmyynti 837 626 116,13 Hotellihuoneet 48 827 * 365 = Myynti per huone per päivä 47,00 vastaavalla tavalla, ja itse kukin voi tehdä saman oman hotellin osalta. M ajoitustilaston mukaan viime vuoden keskimääräinen huonehinta oli valtakunnallisesti 88,18 euroa. Siten huonekohtainen myynti keskihintaisesta huonehinnasta eli myynti-hintasuhde oli: Myynti per huone 47,00 * 100 Keskimääräinen huonehinta 88,18 = Myynti-hintasuhde 53,3 % Paikkakuntien keskinäistä vertailua helpottaa yksinkertainen indeksiluku, joka lasketaan vertaamalla paikkakunnan myynti-hintasuhdetta valtakunnalliseen keskiarvoon. Valtakunnallista vertailulukua eli myynti-hintaindeksiä kuvaa arvo yksi (1). Esimerkiksi Helsingin myynti-hintasuhde on 68,8 % Joten Helsingin myyntihinta-indeksi on: Myynti-hintasuhde Helsinki 0,688 Myynti-hintasuhde Suomi 0,533 = Myynti-hintaindeksi 1,29 11