Rahoitus ja vakuutus 2015 Luottolaitosten tilinpäätökset 2015, 1 vuosineljännes Kotimaisten pankkien rahoituskate supistui edellisvuodesta vuoden 2015 ensimmäisellä neljänneksellä Kotimaisten pankkien rahoituskate oli vuoden 2015 ensimmäisellä neljänneksellä 607 miljoonaa euroa Rahoituskate supistui lähes 8 prosenttia edellisen vuoden vastaavaan neljännekseen verrattuna Edelliseen neljännekseen verrattuna rahoituskate supistui 7 prosenttia Tiedot käyvät ilmi Tilastokeskuksen luottolaitosten tilinpäätöstilastosta Kotimaisten pankkien rahoituskate ja liikevoitto 1 neljännes 20052015, milj euroa Korkotuotot ja korkokulut Korkotuotot olivat neljänneksen aikana 1,3 miljardia euroa, mikä on 100 miljoonaa euroa vähemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä korkotuotot vähenivät 65 miljoonaa euroa Korkokulut olivat neljänneksen aikana 664 miljoonaa euroa, mikä on 7 prosenttia vähemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä korkokulut vähenivät 2 prosenttia Helsinki 3182015 Tietoja lainattaessa lähteenä mainittava Tilastokeskus
Palkkiotuotot Palkkiotuotot olivat vuoden ensimmäisellä neljänneksellä 473 miljoonaa euroa, mikä on runsaan prosentin vähemmän kuin vuotta aiemmin Palkkiotuotot vähenivät 2 prosenttia edelliseen neljännekseen verrattuna Hallintokulut Kotimaisten pankkien hallintokulut olivat ensimmäisellä neljänneksellä 615 miljoonaa euroa, mikä on prosentin enemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä hallintokulut vähenivät 48 miljoonaa euroa Liikevoitto ja tase Liikevoitto oli vuoden ensimmäisellä neljänneksellä 1 009 miljoonaa euroa, mikä on 238 miljoonaa euroa enemmän kuin vuotta aiemmin Taseiden yhteenlaskettu arvo oli 559 miljardia euroa Taseet kasvoivat 19,8 prosenttia vuoden takaisesta Oman pääoman osuus taseiden loppusummasta oli 4 prosenttia 2
Sisällys Taulukot Liitetaulukot Liitetaulukko 1 Kotimaisten talletuspankkien tuloslaskelma 11-3132015, 1000 euroa4 Liitetaulukko 2 Kotimaisten talletuspankkien tase 11-3132015, 1000 euroa5 Liitetaulukko 3 Kotimaisten talletuspankkien korkotuottojen ja -kulujen erittely 11-3132015, 1000 euroa6 Liitetaulukko 4 Kotimaisten talletuspankkien palkkiotuottojen ja -kulujen erittely 11-3132015, 1000 euroa7 Liitetaulukko 5 Kotimaisten talletuspankkien hallintokulujen erittely 11-3132015, 1000 euroa7 Kuviot Liitekuviot Liitekuvio 1 Kotimaisten pankkien korkotuotot ja palkkiotuotot, 1 neljännes 20052015, milj euroa8 Liitekuvio 2 Kotimaisten pankkien liikevoitto, neljänneksittäin 20092015, milj euroa8 Laatuseloste: Luottolaitosten tilinpäätökset9 3
Liitetaulukot Liitetaulukko 1 Kotimaisten talletuspankkien tuloslaskelma 11-3132015, 1000 euroa Korkotuotot Korkokulut RAHOITUSKATE (Kulut niistä oman pääoman ehtoisista instrumenteista, jotka ovat lunastettavissa) Osinkotuotot Palkkiotuotot (Palkkiokulut) Voitot / (-) tappiot rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvelan kirjaamisesta pois taseesta, joita ei kirjata käypään arvoon tulosvaikutteisesti, netto Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen ja -velkojen voitot ja (-) tappiot, netto Voitot / (-) tappiot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista ja -veloista, netto Voitot / (-) tappiot suojauslaskennasta, netto Kurssierot [voitto / (-) tappio], netto Rahoitusvaroihin kuulumattoman omaisuuserän taseen poiskirjaamisesta syntyneet voitot / (-) tappiot Muut liiketoiminnan tuotot (Muut liiketoiminnan kulut) LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT YHTEENSÄ, NETTO (Hallintokulut) josta:palkat ja palkkiot (sis henkilösivukulut) josta: Muut hallintokulut (Poistot) (Varaukset / (-) varausten peruutukset) (Arvonalennukset ja niiden (-) peruutukset muista kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroista) (Arvonalennukset ja niiden (-) peruutukset pääomaosuusmenetelmällä käsitellyistä sijoituksista (Arvonalennukset ja niiden (-) peruutukset muista kuin rahoitusvaroista) Voitto / (-) tappio myytävänä oleviksi luokitelluista pitkäaikaisista omaisuuseristä ja luovutettavien erien ryhmistä LIIKEVOITTO / (-) TAPPIO (Tilinpäätössiirrot) (Yhteisön jatkuviin toimintoihin liittyvä verokulu / ( -) tuotto) VOITTO / (-) TAPPIO VEROJEN JÄLKEEN JATKUVISTA TOIMINNOISTA Lopetettujen toimintojen voitto / (-) tappio verojen jälkeen TILIKAUDEN KAUDEN VOITTO / (-) TAPPIO 1) Ei yhtään havaintoa 11-3132015 Liikepankit Osuuspankit 997 191 602 959 394 233 1) 167 296 329 548 202 328 31 282 290 987 2 288-8 764 151 535 4 547 55 206 18 465 1 197 367 417 496 216 027 201 470 15 399-629 45 754-65 719 411 13 558 128 457 577 396 577 396 225 507 50 175 175 332 148 231 122 158 11 737 7 858 7 791 681-29 381-3 16 297 37 965 428 994 164 229 93 770 70 459 7 333 6 923-82 250 591 2 711 20 385 227 495 227 495 Säästöpankit 47 833 10 673 37 160 1 838 21 233 2 509 12 353 193 3 167 73 85 9 702 7 377 72 920 33 172 16 700 16 472 1 365-433 38 816 6 546 5 749 26 521 26 521 1 270 531 663 807 606 724 317 365 472 939 216 573 51 493 298 970 2 973-8 626 151 989 4 629 81 205 63 808 1 699 281 614 898 326 496 288 401 24 098-629 52 244-147 1 008 818 22 815 154 591 831 411 831 411 4
Liitetaulukko 2 Kotimaisten talletuspankkien tase 11-3132015, 1000 euroa VASTAAVAA Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat Lainat ja muut saamiset Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Johdannaissopimukset - suojauslaskenta (varat) Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa (varat) Sijoitukset tytäyrityksissä, yhteisyrityksissä ja osakkuusyhtiössä Aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Verosaamiset Muut varat Myytävänä oleviksi luokitellut pitkäaikaiset omaisuuserät ja luovutettavien erien ryhmät VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvelat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Johdannaissopimukset - suojauslaskenta (velat) Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa (velat) Varaukset Verovelat Vaadittaessa takaisinmaksettava osakepääoma Muut velat Velat, jotka sisältyvät myytävänä olevaksi luokiteltuun luovutettavien erien ryhmään VELAT YHTEENSÄ Osakepääoma/osuuspääoma/peruspääoma Ylikurssirahasto Muu oma pääoma Muut Kertyneet muut laajan tuloksen erät Kertyneet voittovarat Uudelleenarvostusrahastot ja muut arvostuserot Muut rahastot 11-3132015 Liikepankit 45 509 343 228 477 680 175 791 22 940 603 166 491 006 711 641 2 138 717 73 753 1 950 496 162 229 178 809 60 865 25 645 358 494 516 291 200 977 986 662 665 247 362 832 997 719 944 712 117 694 122 793 27 181 792 479 778 439 3 222 330 1 157 282 40 300 166 597 5 969 625 4 182 141 Osuuspankit 1 185 637 153 284 14 202 5 741 359 46 848 437 91 828 117 267 1) 22 672 778 279 5 983 10 039 80 434 55 049 421 45 263 45 964 005 5 550 11 470 10 444 122 590 403 688 48 075 921 2 217 716 101 870 2 651 114 2 002 800 Säästöpankit 275 463 2 240 21 751 1 357 974 7 550 323 22 289 104 421 684 128 580 7 284 1 448 27 780 9 500 237 8 231 108 3 211 83 826 1 157 25 328 71 215 8 694 219 101 645 10 320 60 135 363 337 270 580 46 970 443 228 633 204 211 744 30 039 936 220 889 767 825 759 2 360 404 73 753 1 973 851 1 069 088 192 077 72 352 25 753 572 559 065 949 201 023 249 662 665 301 557 945 1 006 481 1 040 007 129 295 270 711 27 656 695 536 548 580 5 541 691 1 167 602 40 300 328 603 8 984 076 6 455 521 5
(-) Omat osakkeet (-) Ennakko-osingot OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1) Ei yhtään havaintoa 11-3132015 Liikepankit -423 14 737 852 494 516 291 Osuuspankit 6 973 501 55 049 421 Säästöpankit 806 017 9 500 237-423 22 517 370 559 065 949 Liitetaulukko 3 Kotimaisten talletuspankkien korkotuottojen ja -kulujen erittely 11-3132015, 1000 euroa KORKOTUOTOT, Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Johdannaissopimukset suojauslaskenta Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit Saamisista luottolaitoksilta Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Ennakkomaksut Muut rahoitusvarat KORKOKULUT, Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Johdannaissopimukset Veloista luottolaitoksille suojauslaskenta Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille Liikkeellelasketut vieraan pääoman instrumentit Muut rahoitusvelat 1) Ei yhtään havaintoa 11-3132015 Liikepankit Osuuspankit 997 191 364 078-26 517 87 256 58 930 505 363 1) 8 081 602 959 340 132-87 038 78 060 53 778 213 359 4 668 225 507-3 165 5 134 6 145 13 709 203 659 24 50 175-1 524 9 303 37 415 159 4 822 Säästöpankit 47 833 248 820 5 961 1 114 39 690 10 673-5 003 1 243 12 624 1 810 1 270 531 361 161-20 563 99 362 73 753 748 713 8 105 663 807 340 132-93 565 88 606 103 817 215 328 9 489 6
Liitetaulukko 4 Kotimaisten talletuspankkien palkkiotuottojen ja -kulujen erittely 11-3132015, 1000 euroa PALKKIOTUOTOT, kuluva kausi Arvopaperit Selvitys Omaisuudenhoito Säilytys Hallinnolliset palvelut institutionaalisille asiakkaille Maksuliikenne Jakelukanavapalkkiot Strukturoidut tuotteet Hoitopalvelupalkkiot arvopaperistamistoiminnoista Palkkiot luotonannosta Annetut takaukset Muut PALKKIOKULUT, kuluva kausi Selvitys Säilytys Hoitopalvelupalkkiot arvopaperistamistoiminnoista Saadut luottositoumukset Saadut takaukset Muut 1) Ei yhtään havaintoa 11-3132015 Liikepankit Osuuspankit Säästöpankit 329 548 37 320 96 40 796 8 850 108 080 25 087 2 985 42 591 28 054 35 689 202 328 110 964 5 426 2 004 44 105 39 828 122 158 1 490-1 13 227 2 474 41 009 45 804 36 209 1 724-19 780 11 737 37-5 11 704 21 233 350 1) 327-19 9 070 4 489 4 990 364 1 662 2 509 2 509 472 939 39 161 95 54 350 11 306 158 160 75 379 2 985 83 790 30 143 17 571 216 573 111 001 5 426 2 000 44 105 54 041 Liitetaulukko 5 Kotimaisten talletuspankkien hallintokulujen erittely 11-3132015, 1000 euroa HALLINTOKULUT, 1 Henkilöstökulut 11 Palkat ja palkkiot 12 Henkilösivukulut 2 Muut hallintokulut 21 Toimistokulut 22 ATK-kulut 23 Yhteyskulut 24 Edustus- ja markkinointikulut 25 Tutkimus- ja kehittämiskulut 26 Muut henkilökulut (kuin henkilöstökulut) 27 Muut hallinnon kulut 1) Ei yhtään havaintoa 11-3132015 Liikepankit Osuuspankit Säästöpankit 384 288 207 923 170 305 37 618 176 365 11 531 84 389 10 313 10 078 2 482 16 614 40 958 164 229 93 770 75 747 18 023 70 459 14 743 36 448 4 003 5 321 33 172 16 700 13 430 3 270 16 472 2 197 9 753 1 088 2 162 2) Tuloslaskelman hallintokulut eroavat liitetaulukko 5 hallintokulujen erittelystä, koska luottolaitokset voivat ilmoittaa osan hallintokuluista Muut liiketoiminnan kulut erässä 2 890 5 173 1 881 1) 1 273 581 689 2) 318 392 259 483 58 910 263 297 28 471 130 590 15 404 17 560 5 371 23 061 42 839 7
Liitekuviot Liitekuvio 1 Kotimaisten pankkien korkotuotot ja palkkiotuotot, 1 neljännes 20052015, milj euroa Liitekuvio 2 Kotimaisten pankkien liikevoitto, neljänneksittäin 20092015, milj euroa 8
Laatuseloste: Luottolaitosten tilinpäätökset 1 Tilastotietojen relevanssi Luottolaitosten tilinpäätöstilasto kuvaa Suomessa toimintaa harjoittavien luottolaitosten sekä suomalaisten luottolaitosten ulkomaisten sivukonttorien toiminnan kehitystä Tilasto sisältää varsinaisen tuloslaskelman ja taseen lisäksi liitetietoja, joissa tarkemmin eritellään mm tuotot ja kulut Viimeisessä neljänneksessä tarkastellaan liiketoiminnan jakautumista alueellisesti sekä esitetään muita luottolaitosten toimintaa kuvaavia tunnuslukuja Tilaston tulkinnan kannalta on tärkeää huomata, että luottolaitoksia ei tarkastella tilastossa konserneina vaan itsenäisinä instituutioina Lisäksi tulee ottaa huomioon, että neljännesvuosittaiset tuloslaskelmatiedot esitetään tilastossa yleensä kumulatiivisina Siten alkuvuonna lopettaneiden luottolaitosten tuloslaskelmat ovat tilastossa mukana kyseisen vuoden loppuun asti Koska tase kuvaa tietyn hetken varoja ja velkoja, tasetietoja ei voida esittää kumulatiivisina, vaan tase kertoo kunkin neljänneksen päätöspäivän tilanteen Lopettaneet luottolaitokset putoavat siis pois tilastossa esitettävästä taseesta heti lopettamista seuraavalla neljänneksellä Tästä erosta johtuen tuloslaskelman tilikauden voitto ei välttämättä täsmää täysin taseen tilikauden voittoon Tiedonkeruun määrittelyvaiheessa on huomioitu mm Euroopan kansantalouden tilinpitoasetuksen, nk FISIM-asetuksen, neljännesvuosittaisen rahoitustilinpidon, alueellisen panos-tuotoksen sekä EU:n rakennetilastoasetuksen luottolaitosliitteen edellyttämät tiedot Lisäksi osa kerättävistä tiedoista toimii Finanssivalvonnan valvontatoimen pohjana Käytetty tilinpäätöskaava perustuu valtiovarainministeriön asetukseen luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä sekä Finanssivalvonnan em asetusta täydentävään määräykseen Tiedot kerää Finanssivalvonta kaikilta Suomessa toimivilta pankeilta sekä muilta luottolaitoksilta ml ulkomaisten luottolaitosten sivukonttorit Suomessa Liitetietojen osalta tiedonkeruun määrittelee Tilastokeskus Tiedonantovelvollisuus perustuu tilastolakiin (280/2004/14 ) sekä Finanssivalvonnan määräykseen ja valtiovarainministeriön asetukseen 2 Tilastotutkimuksen menetelmäkuvaus Tiedot kerätään kokonaistutkimuksena suorana tiedonkeruuna kaikilta Suomessa toimivilta pankeilta sekä muilta luottolaitoksilta ml ulkomaisten luottolaitosten sivukonttorit Suomessa Tiedot kerätään sähköisesti 3 Tietojen oikeellisuus ja tarkkuus Tilaston laatu on hyvä Tilasto perustuu luottolaitosten kirjanpitoon Aineistolle tehdään tarkastusvertailuja luottolaitosten julkaistuihin tilinpäätöksiin 4 Julkaistujen tietojen ajantasaisuus ja oikea-aikaisuus Tarkat julkaisupäivät näkyvät tämän sivuston kohdassa "Tulevat julkistukset" 5 Tietojen saatavuus ja läpinäkyvyys/selkeys Tilasto julkaistaan verkkojulkaisuna Tilastokeskuksen sivuilla Vuoden 2008 loppuun asti tiedot julkaistiin myös osana Rahalaitokset painojulkaisua Tuloslaskelma- ja tasetietojen aikasarjat ovat saatavilla vuodesta 1999 alkaen tilaston verkkosivulla tietokantataulukkona Lisäksi Tilastokeskus tuottaa pyynnöstä muita aikasarjoja luottolaitosten liiketoimintaa kuvaavista luvuista 9
6 Tilastojen vertailukelpoisuus Vuoden 2014 alussa aineiston tietosisältö muuttui Finanssivalvonnan FINREP-raportoinnin myötä Tästä johtuen aikasarjat osin katkeavat eivätkä tiedot ole täysin vertailukelpoisia aiempiin vuosiin verrattuna Tätä ennen yhtenäisellä tilinpäätöskaavalla tuotetut tiedot on saatavilla vuosista 2005-2013 ja 1995-2004 Vuoden 2005 alussa useimmat aikasarjat katkeavat tilinpäätöskaavan muutoksen takia Silloin otettiin käyttöön luottolaitosten tilinpäätösraportoinnissa uusi IAS/IFRS-tilinpäätösstandardi Tätä ennen yhtenäisellä tilinpäätöskaavalla tuotetut tilinpäätöstilastot luottolaitoksista on saatavissa vuosilta 1995-2004 Vuodesta 1974 vuoteen 1995 tuotettiin tilinpäätösjulkaisuja luottolaitoksista siten, että rahoitusyhtiöt ja luotto-osakeyhtiöt eivät sisältyneet yhtenäistettyyn kehikkoon Nämä eivät vielä olleet yhtenäisen luottolaitoslainsäädännön piirissä Ennen vuotta 1974 kustakin pankkiryhmästä tuotettiin erillinen julkaisu, joiden sisällöt poikkesivat jossakin määrin toisistaan myös tilinpäätöskaavan osalta Tilastokeskus on julkaissut ns pankkitilastoja vuoden 1970 tiedoista alkaen kaikista pankkiryhmistä Pankkitilastojen taival alkoi vuoden 1868 säästöpankkitilastosta, joka oli säästöpankkien tarkastajan kertomus säästöpankkien tilasta ja hoidosta Lopettaneiden yritysten käsittelyä muutettiin tilaston tuloslaskelmatietojen osalta kolmannella neljänneksellä 2007 Muutos toteutettiin takautuvasti vuoden 2006 alusta alkaen Aiemmin lopettaneet yritykset putosivat välittömästi lopettamisen jälkeen pois tuloslaskelmatilastosta Nyt lopettaneiden luottolaitosten tiedot lasketaan mukaan kumulatiiviseen tuloslaskelmatilastoon aina lopettamisvuoden viimeiseen neljännekseen asti Muutos ei vaikuta tasetietoihin Muutos parantaa peräkkäisten neljännesten vertailua vuoden sisällä 7 Selkeys ja eheys/yhtenäisyys Tilasto on tuotettu vallitsevan tilinpäätösstandardin mukaisesti ja on vertailukelpoinen muihin luottolaitosten tilinpäätöstilastoihin nähden Tilastossa luottolaitoksia tarkastellaan itsenäisinä instituutioina, ei konserneina 10
Rahoitus ja vakuutus 2015 Lisätietoja Jan Klavus Tarja Husso Vastaava tilastojohtaja: Ville Vertanen 029 551 3391 029 551 3534 rahoitusmarkkinat@tilastokeskusfi wwwtilastokeskusfi Lähde: Luottolaitosten tilinpäätökset, Tilastokeskus Asiakaspalaute: wwwtilastokeskusfi/palaute Tietopalvelu ja viestintä, Tilastokeskus puh 029 551 2220 wwwtilastokeskusfi ISSN 1796-0479 = Suomen virallinen tilasto ISSN 1798372X (pdf) Julkaisutilaukset, Edita Publishing Oy puh 020 450 05 asiakaspalvelupublishing@editafi wwweditapublishingfi