Fennia Toimintakertomus ja tilinpäätös 2013
Fennian toimintakertomus ja tilinpäätös 2013
Sisältö Toimitusjohtajan katsaus 5 Hallituksen toimintakertomus 6 Tilinpäätös 9 Tuloslaskelma 9 Tase 12 Emoyhtiön rahoituslaskelma 15 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet 16 Emoyhtiön liitetiedot 20 Tunnusluvut 34 Tunnuslukujen laskentakaavat 36 Riskit sekä riskien- ja vakavaraisuuden hallinta 38 Hallituksen ehdotus voiton käytöstä 46 Tilintarkastuskertomus 47 Hallintoneuvoston lausunto 48 Fennian hallinto 49
Toimitusjohtajan katsaus Fennian maksutulo kasvoi ja kannattavuus parani Vuonna 2013 onnistuimme myynnissä, asiakaspalvelussa ja sijoitustoiminnassa. Fennian liikevoitto oli 24 miljoonaa euroa. Yhtiön sijoitustoiminnan tulos oli hyvä ja vakavaraisuus säilyi turvaavalla tasolla. Vahinkovakuutuksen maksutulo kasvoi yli seitsemän prosenttia ja kannattavuus parani tavoitteiden mukaisesti. Fennian vakuutustuotteet sekä palvelut kiinnostivat entistä enemmän myös perheitä, ja kotitalousasiakkaiden määrä on ilahduttavalla kasvu-uralla. Suomalaiset arvostavat palvelun sisältöä ja yrityksen ongelmanratkaisukykyä. Haluamme aidosti pitää huolta asiakkaistamme. Tämä tarkoittaa, että osaamista, tuotteita ja palvelua on määrätietoisesti kehitettävä. Hyvät asiakkaamme, olemme saaneet teiltä runsaasti viestejä ja palautetta. EPSI-Rating -tutkimuksen mukaan olemme alan suositelluin vakuutusyhtiö yrittäjille ja yrityksille. Kotitalouksien arvion mukaan olemme hyvässä kärkikolmikossa. Liiketoimintaympäristössä tapahtuu koko ajan liikehdintää. Finanssitoimialalla ja -markkinalla mikään ei ole tällä hetkellä niin varmaa kuin muutos. Nopeat käänteet, voivat pahimmillaan tuhota orastavan kasvun ja vaikuttaa maksutulon kehitykseen. Matala korkotaso ei ole helppo ympäristö saavuttaa hyviä sijoitustuottoja vuonna 2014. EU:n sääntelyn ja vakavaraisuusvaateiden kiristäminen ohjaa sekä vakuutus- että sijoitustoimintaa lähivuosina ja saattaa aiheuttaa yhteiskunnassa ei-toivottuja seurauksia. Tuloksentekokyvykkyydelle asetetut vaateet finanssialalla ovat kovat. Suhdannenäkymistä huolimatta tai oikeastaan niistä johtuen, näen kuitenkin, että tulevaisuudessa osaaminen, luottamus, verkostot ja yhteistyökumppanuudet ovat erittäin merkittävässä asemassa. Olemme syventäneet pitkäaikaista yhteistyötä Suomen Yrittäjien kanssa. Olemme rakentaneet strategista työeläkevakuutuskumppanuutta asiakkaiden hyväksi vuoden vaihteessa syntyneen uuden eläkevakuutusyhtiö Elon kanssa. Lisäksi tunnistimme Fennian ja Danske Bankin yhteistyöselvityksessä toimintojemme vahvuudet, jotka voimme yhdistää tarjotaksemme vahinkovakuutuksia pankkiasiakkaille ja pankkipalveluja vahinkovakuutusasiakkaille. Fennialaisia ohjaa toimintamme arvo ja kulmakivi: Asiakas on ykkönen. Siksi kehitämme joka päivä kilpailukykyistä Fenniaa. Haluamme toimia niin, että voitte vilpittömästi suositella palvelujamme. Meillä on kaikki edellytykset onnistumiseen. Haluan kiittää Fennian uskollisia asiakkaita, asiantuntevia yhteistyökumppaneita sekä osaavaa henkilökuntaa. Yhdessä muodostamme hienon joukkueen. Antti Kuljukka [ 5 ]
Hallituksen toimintakertomus 2013 Keskinäisen Vakuutusyhtiö Fennian liikevoitto oli 24 miljoonaa euroa. Yhtiön sijoitustoiminnan tulos oli hyvä ja vakavaraisuus säilyi turvaavalla tasolla. Vakuutustoiminta Vahinkovakuutuksen vakuutusmaksutulo nousi 403 miljoonaan euroon (376 milj. euroa). Ensivakuutuksen maksutulo kasvoi seitsemän prosenttia 402,5 miljoonaan euroon (375,6 milj. euroa) ja tulevan jälleenvakuutuksen maksutulo oli 0,5 miljoonaa euroa (0,4 milj. euroa). Luottotappiot olivat 1,6 miljoonaa euroa (1,3 milj. euroa). Vuoden lopussa toteutetut vastuuvelkaperusteiden muutokset toisaalta lisäsivät ja toisaalta alensivat korvauskuluja. Matalasta korkotasosta johtuen yhtiö päätti alentaa vastuuvelan diskonttauksessa käytettävää laskuperustekorkoa 2,5 prosenttiin (3,0 %). Tämä johdosta vastuuvelka kasvoi 31 miljoonaa euroa. Yhtiössä tehtiin myös muilta osin vastuuvelan riittävyystarkistus, minkä seurauksena korvausvastuuta purkautui yhtä paljon kuin mitä lisäysten vaikutus oli. Yhtiötasoiseen vahinkosuhteeseen ja yhdistettyyn kulusuhteeseen näillä vastuuvelkaperustemuutoksilla ei ollut täten vaikutusta. Sen sijaan lajikohtaisiin vahinkosuhteisiin vaikutukset olivat merkittäviä. Vertailukelpoisuuden saavuttamiseksi toimintakertomuksessa esitetyt lajikohtaiset vahinkosuhteet eivät sisällä laskuperustemuutoksien vaikutusta. Yhtiön vahinkosuhde aleni 80,1 prosenttiin (82,1 %). Liikekulut kasvoivat 95 miljoonaan euroon (88 milj. euroa). Liikekulusuhteeksi muodostui 24,3 prosenttia (24,2 %). Yhtiön yhdistetty kulusuhde aleni ja oli 104,4 prosenttia (106,3 %), josta vahinkojen osuus oli 72,2 prosenttia (73,9 %) ja liikekulujen sekä korvausten käsittelykulujen osuus 32,2 prosenttia (32,4 %). Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen maksutulo kasvoi 6 prosenttia 93 miljoonaan euroon (88 milj. euroa). Lajin vahinkosuhde oli 89 prosenttia (90 %). Muun tapaturma- ja sairausvakuutuksen maksutulo kasvoi 13 prosenttia 36 miljoonaan euroon (32 milj. euroa). Lajin vahinkosuhde nousi 116 prosenttiin (101 %) ja on useana vuonna ollut epätyydyttävä erityisesti lasten sairausvakuutusten takia. Liikennevakuutuksen maksutulo oli 75 miljoonaa euroa (72 milj. euroa). Lajin kannattavuus parani edelleen. Vahinkosuhde oli 66 prosenttia. Vapaaehtoisen autovakuutuksen maksutulo kasvoi 6 prosenttia 66 miljoonaan euroon (62 milj. euroa). Lajin vahinkosuhde parani oleellisesti ollen 70 prosenttia (87 %). Yritysten palo- ja muiden omaisuusvakuutusten maksutulo oli 47 miljoonaa euroa, missä on kasvua 6 prosenttia. Kotivakuutuksen maksutulo vastuu- ja oikeusturvaosineen kasvoi 8 prosenttia ja oli 44 miljoonaa euroa. Sekä yritysettä kotitaloussektorin tulos oli epätyydyttävä. Sijoitustoiminta Yhtiön sijoitustuotto käyvin arvoin oli 65 miljoonaa euroa (116 milj. euroa) eli 5,2 prosenttia (9,1 %) sijoitetulle pääomalle. Yhtiön tulokseen kirjatut sijoitusten nettotuotot olivat 54 miljoonaa euroa (72 milj. euroa). Yhtiön sijoitusten arvo oli vuoden lopussa 1.383 miljoonaa euroa (1.349 milj. euroa). Joukkolainojen ja pitkän koron rahastosijoitusten osuus sijoituskannasta oli 38 prosenttia sekä rahamarkkinasijoitusten ja talletusten osuus 10 prosenttia. Osakkeiden, osakerahastosijoitusten ja pääomarahastojen osuus oli 24 prosenttia, kiinteistösijoitusten 25 prosenttia ja muita sijoituksia oli 4 prosenttia. Tulos ja vakavaraisuus Yhtiön liikevoitto oli 24 miljoonaa euroa (35 milj. euroa). Vakuutustekninen tulos kehittyi myönteiseen suuntaan ja sijoitustoiminnan tulos oli hyvä, vaikka ei yltänytkään edellisen vuoden tasoon. Yhtiön tasoitusmäärä kasvoi 17 miljoonalla eurolla ja oli vuoden lopussa 181 miljoonaa euroa (164 milj. euroa). Yhtiön toimintapääoma oli lähes edellisen vuoden tasolla 309 miljoonaa euroa (310 milj. euroa). Yhtiön vakavaraisuuspääoma kasvoi 490 miljoonaan euroon (473 milj. euroa). [ 6 ]
Hallituksen toimintakertomus 2013 Vastuunkantokyky eli vakavaraisuuspääoma suhteutettuna vakuutusmaksutuottoihin oli 125,9 prosenttia (129,4 %). Yritysjohto ja henkilöstö Kertomusvuonna Fennian hallitukseen kuuluivat jäseninä Mikael Ahlbäck (puheenjohtaja), kauppaneuvos Matti Pörhö (varapuheenjohtaja), Jussi Järventaus, Jouko Kemppi, Lars Koski, professori Eva Liljeblom, Timo Salli ja Paul Stucki. Hallitustyöskentelystä jäi 1.1.2014 alkaen pois Jouko Kemppi. Hallitus piti kertomusvuoden aikana yhteensä 9 kokousta. Jäsenten läsnäoloprosentti oli 89. Yhtiön na on toiminut Antti Kuljukka. Uusiksi hallintoneuvoston jäseniksi valittiin yhtiökokouksessa 23.4.2013 kansanedustaja Pia Kauma ja myyntiassistentti Mervi Kuutti. Yhtiön palveluksessa oli vuonna 2013 keskimäärin 1067 henkilöä (1067). Palkitseminen Palkitsemisen lähtökohtana Fennia-konsernissa on kannustava, oikeudenmukainen, kohtuullinen sekä konsernin ja konserniyhtiöiden lyhyen ja pitkän tähtäimen etujen mukainen johdon ja henkilöstön palkitseminen. Palkitsemisjärjestelmät perustuvat ennalta määriteltyjen, konsernin strategisista tavoitteista johdettujen tavoitteiden saavuttamiseen. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi konsernille on laadittu palkitsemisperiaatteet (palkkapolitiikka). Fennia-konsernin palkkapolitiikassa määritellään kaikkien fennialaisten palkan ja palkkioiden määräytymisen periaatteet. Fenniassa palkkapolitiikka nähdään kokonaisuutena, johon vaikuttavat mielenkiintoisen ja riittävän haastavan tehtäväkentän lisäksi hyvä johtaminen, henkilöstöedut ja rahallinen palkitseminen. Palkkapolitiikasta selviää myös se, miten jokainen fennialainen voi itseään ja omaa toimintaansa kehittämällä vaikuttaa palkkakehitykseensä ja mitkä ovat palkka- ja palkkioasioihin liittyvät vastuut yhtiössä. Palkitsemisperiaatteiden mukaisesti palkitseminen on rakennettu epätervettä riskinottoa estävällä tavalla. Palkitsemisjärjestelmissä on mm. ennalta määrätyt palkkiomaksimit, jotka rajoittavat palkkion enimmäismäärän, ja force majeure -ehto, joka antaa hallitukselle oikeuden järjestelmien muuttamiseen kesken kauden jos yhtiön taloudellinen asema on vaarantunut, taikka olosuhteet ovat muutoin muuttuneet merkittävästi. Palkkioista päätettäessä noudatetaan yhden yli -periaatetta eli päätöksentekijänä palkitsemisasioissa on pääsääntöisesti palkittavan henkilön esimiehen esimies. Konsernirakenne Keskinäisen Vakuutusyhtiö Fennian konsernitilinpäätökseen yhdistellään yhtiön 100-prosenttisesti omistama Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia alakonsernitilinpäätöksen perusteella. Fennia osti 30.5.2013 allekirjoitetulla kauppasopimuksella Keskinäinen vakuutusyhtiö Eläke-Fennialta sen omistaman 40 prosentin osuuden Henki-Fenniasta. Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty Suomen Vahinkotarkastus Oy, jonka yhtiö omistaa 100-prosenttisesti ja myös efennia Oy. Fennian omistusosuus yhtiöstä on 20 prosenttia, äänioikeus 63,6 prosenttia. Konserniin kuuluu myös Fennia Varainhoito Oy, jonka Henki-Fennia omistaa 100-prosenttisesti. Konserniin kuului vuoden 2013 lopussa lisäksi 27 kiinteistöyhtiötä, joista kolmetoista kuului Henki-Fennian muodostamaan alakonserniin. Konserniin on myös yhdistelty osakkuusyhtiönä Uudenmaan Pääomarahasto Oy. Konsernitilinpäätös Konsernin henkivakuutustoiminnan tulos oli hyvä ja vakavaraisuusasema säilyi hyvällä tasolla. Henkivakuutuksen maksutulo oli 94 miljoonaa euroa (91 milj. euroa). Maksetut korvaukset kasvoivat 84 miljoonaan euroon (64 milj. euroa). Henkivakuutustoiminnan liikekulut olivat 10 miljoonaa euroa (11 milj. euroa). Liikekustannussuhde (kuormitustulosta) oli [ 7 ]
Hallituksen toimintakertomus 2013 Keskinäinen vakuutusyhtiö Fennia Sijoituskanta 31.12.2013 1 383 milj. euroa (1 349 milj. euroa) Muut rahoitusmarkkinavälineet 10,4 % (10,5 %) *0,8 % (1,9 %) Muut sijoitukset 3,9 % (3,0 %) *4,6 % (3,4 %) Kiinteistösijoitukset 24,6 % (23,6 %) *9,2 % (6,7 %) Joukkovelkakirjalainat 37,6 % (41,9 %) *-0,4 % (12,4 %) Sijoitustoiminnan tuottoprosentti 5,2 % (9,1 %) * Tuottoprosentti sijoituslajeittain Osakkeet ja osuudet 23,5 % (21,0 %) *14,4 % (12,8 %) 114,5 prosenttia (117,4 %). Henki-Fennia jatkoi vastuuvelan korkotäydennysten kasvattamista, minkä avulla varaudutaan vakuutuksille tulevaisuudessa hyvitettävän laskuperustekoron tuomiin kustannuksiin. Tuloksesta siirrettiin vastuuvelkaan korkotäydennystä 18 miljoonaa euroa (13 milj. euroa) ja lisäksi siirrettiin lisäetujen vastuusta 7 miljoonaa euroa korkotäydennysvastuuseen. Fennia Varainhoidon vuosi oli edelleen liiketoiminnan kehittämisen aikaa ja yhtiön tilikauden tulos oli tappiollinen. Vuoden aikana asiakkaiden lukumäärä kasvoi kuten myös konsernin ulkopuoliset asiakaspääomat. Liiketoiminta on kuitenkin alkuvaiheessa ja asiakaspääoma ei vielä riittänyt liiketoiminnan saattamiseksi kannattavaksi. Henki-Fennia vahvisti yhtiön pääomia tilikaudella ja vuoden 2014 alussa. Tilikauden lopussa käynnistettiin uutena liiketoimintana Eufex Rahastohallinto Oy:n kanssa kiinteistörahasto Fennica Toimitilat I -erikoissijoitusrahaston toiminta, jossa Fennia Varainhoito Oy vastaa rahaston sijoitustoiminnasta. Konsernin liikevoitto oli 24 miljoonaa euroa (48 milj. euroa). Tulokseen kirjatut sijoitusten nettotuotot olivat 140 miljoonaa euroa (134 milj. euroa), josta sijoitussidonnaisten vakuutusten osuus oli 54 miljoonaa euroa (29 milj. euroa). Konsernin arvostuserot kasvoivat 189 miljoonaan euroon (182 milj. euroa). Konsernin vapaa oma pääoma oli 228 miljoonaa euroa (222 milj. euroa). Konsernin vakavaraisuuspääoma oli 561 miljoonaa euroa (573 milj. euroa). Riskien- ja vakavaraisuudenhallinta Fennia-konsernin riskien- ja vakavaraisuudenhallinnan perustana toimivat konserniyhtiöiden hallituksissa vahvistetut riskien- ja vakavaraisuudenhallinnan periaatteet. Fennia-konsernissa riskienhallinnalla tarkoitetaan koordinoituja strategioita, prosesseja, periaatteita ja toimenpiteitä, joilla konserniin ja konserniyhtiöihin kohdistuvat riskit tunnistetaan, mitataan, seurataan, hallitaan ja ilmoitetaan. Vakavaraisuuden hallinnalla puolestaan tarkoitetaan strategioita, prosesseja, periaatteita ja toimenpiteitä, joilla ohjataan ja määritetään konserniyhtiöiden ja konsernin riskinkantokyky, riskinottohalukkuus ja riskinsietokyky sekä keskeisten riskien rajoitukset. Riskienhallintajärjestelmän ohjausmalli perustuu ns. kolmen puolustuslinjan malliin, jota on tarkemmin kuvattu riskienhallintaa koskevassa liitetiedossa. Riskien- ja vakavaraisuudenhallintaa koskevien tehtävien valmistelua, ohjaamista, koordinointia ja tiedon välittämistä varten on perustettu konsernin vakuutusyhtiöiden riskienhallintakomitea. Sijoitustoiminta perustuu yhtiöiden hallituksissa hyväksymiin sijoitussuunnitelmiin, joissa määritellään muun muassa sijoitusallokaatio ja sijoitustoiminnan käytännön toimijoiden vastuut ja valtuudet. Sijoitusallokaatioita määrättäessä otetaan huomioon yhtiöiden riskinkantokyky. Riskeistä sekä riskien- ja vakavaraisuudenhallinnasta on laadittu tilinpäätöksen liitetieto, jossa on selvitetty Fenniakonsernin merkittävimmät riskit sekä riskien- ja vakavaraisuudenhallinnan yleiset periaatteet. Näkymät alkaneella tilikaudella Euroalueen talous on lähtenyt varovaiseen nousuun. Se tuo Suomen viennille positiivisia mahdollisuuksia edellyttäen, että maailmantaloudessa ei nähdä yllättäviä negatiivisia shokkeja. Matala korkotaso vaikeuttaa hyvien sijoitustuottojen saavuttamista vuonna 2014. Fennian keskeinen tavoite on perusliiketoiminnan kannattavuuden parantaminen. Tavoitteen saavuttamiseksi yhtiössä jatketaan entistä aktiivisemmin aiemmin käynnistettyjä toimenpiteitä, kuten toiminnan tehostamista, kohdennettua riskinmukaista hinnoittelua ja ennaltaehkäisevää turvallisuustyötä. Fennia ja Danske Bank ovat sopineet yhteistyöselvityksestä tarjotakseen vahinkovakuutuksia pankkiasiakkaille ja pankkipalveluja vahinkovakuutusasiakkaille. [ 8 ]
Tilinpäätös 2013 Tuloslaskelma 1.1.2013 31.12.2013 Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö Liite 1 000 2013 2012 2013 2012 Vakuutustekninen laskelma 2 Vahinkovakuutus Vakuutusmaksutuotot Vakuutusmaksutulo 403 054 376 031 403 054 376 031 1 Jälleenvakuuttajien osuus -6 209-5 629-6 209-5 629 396 845 370 403 396 845 370 403 Vakuutusmaksuvastuun muutos -7 168-4 851-7 168-4 851 Vakuutusmaksutuotot yhteensä 389 677 365 552 389 677 365 552 Korvauskulut Maksetut korvaukset -293 465-290 943-293 465-290 943 Jälleenvakuuttajien osuus 2 738 1 728 2 738 1 728-290 727-289 216-290 727-289 216 Korvausvastuun muutos -37 740-29 317-37 740-29 317 Jälleenvakuuttajien osuus 2 439 4 439 2 439 4 439-35 301-24 878-35 301-24 878 Korvauskulut yhteensä -326 028-314 094-326 028-314 094 Liikekulut -94 633-88 290-94 633-88 290 4 Vakuutustekninen kate ennen tasoitusmärän muutosta -30 984-36 831-30 984-36 831 Tasoitusmärän muutos -17 059-6 698-17 059-6 698 Vakuutustekninen kate -48 043-43 529-48 043-43 529 [ 9 ]
Tilinpäätös 2013 Tuloslaskelma 1.1.2013 31.12.2013 Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö Liite 1 000 2013 2012 2013 2012 Vakuutustekninen laskelma Henkivakuutus Vakuutusmaksutulo Vakuutusmaksutulo 94 462 90 508 Jälleenvakuuttajien osuus -937-787 Vakuutusmaksutulo yhteensä 93 526 89 721 Osuus sijoitustoiminnan nettotuotosta 88 112 63 461 Korvauskulut Maksetut korvaukset -84 213-63 608 Korvausvastuun muutos -5 102-4 941 Korvauskulut yhteensä -89 315-68 549 Vakuutusmaksuvastuun muutos -73 844-63 358 Liikekulut -10 359-10 537 Vakuutustekninen tulos 8 120 10 739 [ 10 ]
Tilinpäätös 2013 Tuloslaskelma 1.1.2013 31.12.2013 Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö Liite 1 000 2013 2012 2013 2012 MUU KUIN Vakuutustekninen laskelma Vahinkovakuutuksen tekninen kate -48 043-43 529 Henkivakuutuksen tekninen tulos 8 120 10 739 Sijoitustoiminnan tuotot 170 649 167 958 94 193 101 216 6 Sijoitusten arvonkorotus 41 820 18 543 Sijoitustoiminnan kulut -72 005-51 597-39 742-29 402 6 Sijoitusten arvonkorotusten oikaisu -769-1 265 139 695 133 639 54 451 71 814 Sijoitustoiminnan nettotuotto-osuuden siirto -88 112-63 461 Muut tuotot Muut 4 771 6 297 201 113 Muut kulut Muut -4 285-5 305 341 95 Osuus osakkuusyritysten tappioista/voitoista -88 194 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta Tilikauden verot -3 088-6 843-886 -4 351 Aikaisempien tilikausien verot 1 378-380 829-210 Laskennalliset verot 611-1 712-1 100-8 935-57 -4 561 Voitto varsinaisesta toiminnasta 10 958 29 638 54 937 67 461 Vähemmistöosuudet -465-2 868 Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos -172 407 Tilikauden voitto 10 492 26 770 54 937 67 461 [ 11 ]
Tilinpäätös 2013 Tase 31.12.2013 Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö Liite 1 000 2013 2012 2013 2012 VASTAAVAA Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 42 653 30 444 38 950 26 233 13 Ennakkomaksut 20 919 20 639 19 478 19 982 13 63 572 51 083 58 427 46 215 Sijoitukset 7 Kiinteistösijoitukset Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet 339 148 351 360 126 461 120 386 8 Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä 108 854 125 427 8 Lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä 1 843 1 768 340 991 353 128 235 315 245 813 Sijoitukset saman konsernin yrityksissä ja omistusyhteysyrityksissä Osakkeet ja osuudet saman konsernin yrityksissä 54 032 25 982 9 Osakkeet ja osuudet osakkuusyrityksissä 3 995 3 408 9 Omistusyhteysyritysten liikkeelle laskemat rahoitusmarkkinavälineet ja lainasaamiset omistusyhteysyrityksiltä 300-9 3 995 3 408 54 332 25 982 Muut sijoitukset Osakkeet ja osuudet 948 408 869 217 594 782 548 641 12 Rahoitusmarkkinavälineet 433 895 464 605 280 584 289 736 Kiinnelainasaamiset 27 595 9 707 19 069 6 555 Muut lainasaamiset 23 349 24 940 22 618 24 224 10 Talletukset 13 058 16 908 1 000 1 000 1 446 305 1 385 375 918 053 870 157 Jälleenvakuutustalletesaamiset 29 57 29 57 Sijoitukset yhteensä 1 791 320 1 741 969 1 207 729 1 142 009 Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevat sijoitukset 396 958 323 262 Saamiset Ensivakuutustoiminnasta Vakuutuksenottajilta 68 617 61 881 68 100 61 275 Jälleenvakuutustoiminnasta 756 776 756 776 Muut saamiset 70 901 60 012 71 189 56 279 Laskennalliset verosaamiset 431 436 140 705 123 106 140 045 118 331 [ 12 ]
Tilinpäätös 2013 Tase 31.12.2013 Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö Liite 1 000 2013 2012 2013 2012 Muu omaisuus Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 8 028 7 344 7 477 6 796 13 Tavaravarastot 307 311 295 298 8 335 7 655 7 772 7 095 Rahat ja pankkisaamiset 15 421 46 656 9 419 39 678 23 757 54 311 17 191 46 772 Siirtosaamiset Korot ja vuokrat 9 364 12 227 6 373 8 651 Muut siirtosaamiset 9 543 13 068 6 718 10 506 18 907 25 295 13 091 19 157 2 435 218 2 319 026 1 436 483 1 372 484 [ 13 ]
Tilinpäätös 2013 Tase 31.12.2013 Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö Liite 1 000 2013 2012 2013 2012 VASTATTAVAA Oma pääoma 16 Pohjarahasto 7 703 4 339 7 703 4 339 Takuupääoma - 3 364-3 364 Arvonkorotusrahasto 885 885 885 885 Varmuusrahasto 197 898 177 596 197 898 177 596 Hallituksen käyttövarat 59 59 59 59 Edellisten tilikausien voitto 19 610 17 178 Tilikauden voitto 10 492 26 770 6 722 24 339 236 646 230 190 213 265 210 580 Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero 1 706 1 534 Vähemmistöosuudet 1 597 31 289 Vakuutustekninen vastuuvelka Vahinkovakuutuksen vakuutusmaksuvastuu 121 707 114 539 121 707 114 539 Henkivakuutuksen vakuutusmaksuvastuu 410 530 409 215 Vahinkovakuutuksen korvausvastuu 879 624 841 884 879 624 841 884 Jälleenvakuuttajien osuus -9 472-7 033-9 472-7 033 870 152 834 851 870 152 834 851 Henkivakuutuksen korvausvastuu 149 676 145 157 Vahinkovakuutuksen tasoitusmäärä 180 655 163 596 180 655 163 596 Vakuutustekninen vastuuvelka yhteensä 1 732 721 1 667 358 1 172 514 1 112 986 Sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelka 398 538 325 426 Velat Jälleenvakuutustoiminnasta 1 729 1 477 1 243 1 071 Muut velat 22 785 26 296 20 767 23 614 Laskennalliset verovelat 9 372 9 988 33 886 37 761 22 010 24 685 Siirtovelat 31 831 27 001 26 988 22 699 2 435 218 2 319 026 1 436 483 1 372 484 [ 14 ]
Tilinpäätös 2013 Emoyhtiön rahoituslaskelma 1 000 2013 2012 Epäsuora rahoituslaskelma Liiketoiminnan rahavirta Voitto varsinaisesta toiminnasta 6 894 23 932 Oikaisut Vakuutusteknisen vastuuvelan muutos 59 528 36 426 Sijoitusten arvonalentumiset ja arvonkorotukset 8 743-554 Suunnitelman mukaiset poistot 13 244 11 661 Muut oikaisut -30 166-33 650 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 58 242 37 816 Käyttöpääoman muutos: Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys/vähennys -33 895 2 344 Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys/vähennys 4 267-652 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 28 614 39 508 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -274-347 Maksetut välittömät verot 5 606-5 702 Liiketoiminnan rahavirta 33 946 33 458 Investointien rahavirta Investoinnit sijoituksiin (pl. rahavarat) -66 662-22 132 Luovutustulot sijoituksista (pl. rahavarat) 30 497 38 557 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden sekä muun omaisuuden investoinnit ja luovutustulot (netto) -24 004-21 160 Investointien rahavirta -60 169-4 735 Rahoituksen rahavirta Maksetut osingot/takuupääoman korot ja muu voitonjako -4 037 - Rahavarojen muutos -30 259 28 724 Rahavarat tilikauden alussa 39 678 10 954 Rahavarat tilikauden lopussa 9 419 39 678-30 259 28 724 [ 15 ]
Tilinpäätös 2013 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tilinpäätös on laadittu kirjanpito-, osakeyhtiö- ja vakuutusyhtiölakien sekä vakuutusyhtiöitä valvovien viranomaisten päätöksiä, määräyksiä ja ohjeita noudattaen. Sijoitusten kirjanpitoarvo Rakennukset ja rakennelmat esitetään taseessa suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon tai sitä alemman käyvän arvon määräisinä. Kiinteistöosakkeet sekä maa- ja vesialueet esitetään taseessa hankintamenon tai sitä alemman käyvän arvon määräisinä. Rakennuksiin kohdistuvat tuloutetut arvonkorotukset poistetaan suunnitelman mukaan. Sijoitusomaisuusluonteiset osakkeet ja osuudet esitetään taseessa hankintamenon tai sitä alemman käyvän arvon määräisinä. Käyttöomaisuusluonteiset osakkeet ja osuudet kirjataan hankintamenoon tai sitä alempaan käypään arvoon, jos arvonalentumista pidetään pysyvänä. Hankintameno lasketaan keskihintaa käyttäen. Rahoitusmarkkinavälineet esitetään taseessa hankintamenon määräisinä. Hankintameno lasketaan keskihintaa käyttäen. Rahoitusmarkkinavälineiden nimellisarvon ja hankintamenon välinen erotus jaksotetaan korkotuotoiksi tai niiden vähennykseksi rahoitusmarkkinavälineen juoksuaikana. Vastaerä merkitään hankintamenon lisäykseksi tai vähennykseksi. Korkotason vaihtelusta aiheutuvia arvonmuutoksia ei ole kirjattu. Liikkeeseenlaskijan luottokelpoisuuteen liittyvät arvonalentumiset kirjataan tulokseen. Lainasaamiset ja talletukset esitetään taseessa nimellisarvon tai tätä pysyvästi alemman todennäköisen arvon määräisenä. Sijoituksista aikaisemmin tehdyt arvonalennukset palautetaan tulosvaikutteisesti enintään alkuperäiseen hankintamenoon saakka käyvän arvon noustessa. Johdannaissopimuksia käytetään ensisijaisesti sijoitussalkkujen suojaukseen. Kirjanpidollisesti johdannaisia kuitenkin käsitellään ei-suojaavina. Tilikauden aikana sopimusten sulkemisesta ja raukeamisesta syntyneet voitot ja tappiot on kirjattu tilikauden tuotoksi tai kuluksi. Ei-suojaavasti käsitellyn johdannaissopimuksen käyvän arvon ja sitä korkeamman kirjanpitoarvon/sopimuskurssin negatiivinen erotus kirjataan kuluksi. Realisoitumattomia tuottoja ei kirjata. Sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevat sijoitukset arvostetaan käypään arvoon. Muun omaisuuden kuin sijoitusten kirjanpitoarvo Muina pitkävaikutteisina menoina on aktivoitu huoneistojen perusparannusmenot sekä atk-järjestelmien suunnittelumenot. Ne ja kalusto esitetään taseessa suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Vakuutusmaksusaamiset merkitään taseeseen todennäköiseen arvoon ja muut saamiset nimellisarvoon tai tätä pysyvästi alempaan todennäköiseen arvoon. Vakuutusmaksusaamisten nimellisarvosta on vähennetty kokemusperäinen raukeaminen, jolloin saadaan niiden todennäköinen arvo. Saaminen, josta ei todennäköisesti saada maksusuoritusta, kirjataan luottotappioksi. Suunnitelman mukaiset poistot Suunnitelman mukaiset poistot lasketaan hankintamenosta arvioidun taloudellisen vaikutusajan mukaan tasapoistoin. Arvioidut poistoajat ovat keskimäärin seuraavat: Atk-ohjelmat 3 7 vuotta Atk-järjestelmien suunnittelumenot 5 10 vuotta Muut pitkävaikutteiset menot 5 10 vuotta Toimisto-, liike- ja teollisuusrakennukset 20 75 vuotta Rakennusten ainesosat 10 20 vuotta Kuljetusvälineet ja atk-laitteet 3 5 vuotta Konttorikoneet ja -kalusto 7 vuotta Sijoitusten arvonkorotukset Sijoitusomaisuusluonteisten sijoitusten ja sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevien sijoitusten arvonkorotukset ja niiden oikaisut kirjataan tulosvaikutteisesti. Käyttöomaisuusluonteisten sijoitusten arvonkorotukset ja niiden peruutukset kirjataan sidotussa omassa pääomassa [ 16 ]
Tilinpäätös 2013 olevaan arvonkorotusrahastoon. Rakennusten tuloutettu arvonkorotus poistetaan suunnitelman mukaan. Sijoitusten käypä arvo Kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden arvoina käytetään korkeintaan markkinaperusteisia käypiä arvoja. Kohteet arvioidaan kassavirtaan perustuvalla tuottoarvomenetelmällä. Arvonmääritykset tekee ulkopuolinen auktorisoitu kiinteistöarvioitsija. Tytäryrityksenä olevan henkivakuutusyhtiön osakkeiden ja osuuksien käypänä arvona pidetään varovaisesti arvioitua todennäköistä luovutushintaa, joka perustuu tytäryhtiön substanssiarvoon. Noteerattujen arvopapereiden sekä sellaisten arvopapereiden, joille on olemassa markkinat, käypänä arvona käytetään vuoden viimeisintä saatavilla olevaa jatkuvan kaupankäynnin mukaista kurssia tai sen puuttuessa viimeisintä kaupankäyntikurssia. Noteeraamattomien arvopapereiden käypänä arvona käytetään todennäköistä luovutushintaa, jäljellä olevaa hankintamenoa tai substanssiin pohjautuvaa arvoa. Pääomasijoitusrahastojen käypänä arvona on käytetty hankintamenoa tai hallinnointiyhtiön ilmoittamaa arvioita rahaston käyvästä arvosta. Johdannaissopimukset arvostetaan tilinpäätöspäivän käypään arvoon. Toimintapääomasta vähennetään ei-suojaavien johdannaissopimusten mahdollinen enimmäistappio. Saamisten käypänä arvona käytetään nimellisarvoa tai sitä alempaa todennäköistä arvoa. Ulkomaanrahan määräiset erät Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssiin. Tilinpäätöksessä ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat sekä sijoitusten käyvät arvot on muutettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän kurssiin. Sekä tilikauden aikana että tilinpäätöksessä syntyneet kurssivoitot ja -tappiot kirjataan ao. tulojen ja menojen oikaisueriksi tai sijoitustoiminnan tuotoiksi ja kuluiksi, mikäli kurssierot liittyvät rahoitustapahtumiin. Vakuutusteknisen laskelman kurssieroja ei ole tuloslaskelmassa siirretty sijoitustoiminnan tuottoihin/kuluihin. Siirtämättä jättämisellä ei ole vaikutusta tuloslaskelman antamaan oikeaan ja riittävään kuvaan tuloksen muodostumisesta. Henkilökunnan eläkejärjestelyt Konserniyhtiöiden henkilöstön eläketurva on järjestetty TyELvakuutuksilla Keskinäisessä vakuutusyhtiö Eläke-Fenniassa. Eläkevakuutusmaksut kirjataan tuloslaskelmaan suoriteperusteisesti. Tilinpäätössiirtojen kertymä ja laskennallisen veron käsittely Lainsäädännön perusteella on mahdollista kirjata suunnitelman ylittäviä poistoja ja vapaaehtoisia varauksia. Konserniyhtiöiden tilinpäätöksissä tilinpäätössiirtojen kertymästä, rahastoiduista arvonkorotuksista ja sijoitusten arvostuseroista ei vähennetä laskennallista verovelkaa. Tuloutetut arvonkorotukset ovat veronalaista tuloa. Kirjanpidon ja verotuksen jaksotuseroista aiheutuvia laskennallisia verosaamisia ei ole kirjattu konserniyhtiöiden tilinpäätöksissä. Vastaavia laskennallisia verovelkoja ei konserniyhtiöillä ole. Konsernitilinpäätöksessä on kirjattu yhdistelytoimenpiteistä sekä rahastoiduista arvonkorotuksista ja jaksotuseroista aiheutuvat laskennalliset verovelat ja verosaamiset. Konsernitilinpäätöksessä vapaaehtoiset varaukset ja kertynyt poistoero on jaettu laskennallisen verovelan muutokseen ja tilikauden tulokseen sekä laskennalliseen verovelkaan ja omaan pääomaan. Käytetty verokanta on 20 prosenttia (24,5 %). Vahinkovakuutuksen korvausvastuu Korvausvastuu sisältää tilivuoden jälkeen yhtiön suoritettavaksi tulevat korvausmäärät, jotka aiheutuvat tilivuonna tai aikaisemmin sattuneista vahingoista ja muista vakuutustapahtumista. Alentuneesta korkotasosta johtuen yhtiö päätti laskea vastuuvelan diskonttauksessa käytettävää laskuperustekorkoa 2,5 prosenttiin. Kaikkien eläkemuotoisten korvausten korvausvastuun laskennassa sovelletaan korkoutusta ja käytetty korkokanta on 2,5 prosenttia (3,0 %). Muihin korvausvastuun osiin ei sovelleta korkoutusta. Yhtiö käyttää eläkevarausten laskennassa vakuutusyhtiöiden yleisesti käyttämää vuonna 2011 valmistunutta kuolevuusmallia luottamustasolla 75 prosenttia. Samassa yhteydessä diskonttokoron muutoksen kanssa tehtiin myös lukuisia muita muutoksia ns. kollektiivivaraukseen. Lajikohtaisesti vaikutukset olivat seuraavat: lakisääteinen tapaturmavakuutus - 41 miljoonaa euroa moottoriajoneuvojen vastuuvakuutus + 4 miljoonaa euroa vastuuvakuutus + 2 miljoonaa euroa maa-ajoneuvovakuutus + 1 miljoonaa euroa muu omaisuusvakuutus + 1 miljoonaa euroa oikeusturvavakuutus + 1 miljoonaa euroa Korvausvastuuseen kuuluu myös erikseen taseessa esitettävä tasoitusmäärä. Tasoitusmäärä on runsasvahinkoisten vuosien varalle laskettu puskuri. Tasoitusmäärän suuruus määräytyy Finanssivalvonnan yhtiölle vahvistamien perusteiden mukaan. [ 17 ]
Tilinpäätös 2013 Henkivakuutuksen vastuuvelka Vastuuvelkaa laskettaessa noudatetaan sekä vakuutusyhtiölain että sosiaali- ja terveysministeriön ja Finanssivalvonnan määräyksiä ja ohjeita. Sijoituksien arvonkehitykseen sidottuihin vakuutuksiin (sijoitussidonnaiset vakuutukset) ei liity laskuperustekorkoa. Muiden vakuutusten osalta vastuuvelka lasketaan vakuutuskohtaisesti ja käytettävä laskuperustekorko vaihtelee seuraavasti: Yksilöllisissä henki- ja eläkevakuutuksissa käytettävä laskuperustekorko on välillä 1 4,5 prosenttia, koron määrä riippuu vakuutuksen alkamisajankohdasta. Uusissa vakuutussopimuksissa laskuperustekorko on 1 prosenttia. Kapitalisaatiosopimusten laskuperustekorko on välillä 0 3,5 prosenttia, koron määrä riippuu sopimuksen alkamisajankohdasta ja kohderyhmästä. Vapaamuotoisen ryhmäeläkevakuutuksen laskuperustekorko on 3,5 prosenttia 1.1.2011 mennessä alkaneissa ja 2 prosenttia kyseisen ajankohdan jälkeen alkaneissa vakuutuksissa. Ennen 1.1.1999 kertyneen vastuuvelan osalta laskuperustekorkomuutoksen (4,25 prosentista 3,5 prosenttiin) vaikutus on aktivoitu vastuuvelkaan ja se on poistettu tasaisesti 15 vuoden aikana. Tilinpäätöksessä 31.12.2013 jäljellä oleva aktivointi on nolla. Eläke- ja säästövakuutusten 4,5 ja 3,5 prosentin korkovaatimuksen täyttämiseksi vastuuvelkaa on täydennetty sekä tilivuonna että aiemmissa tilinpäätöksissä. Korkotäydennysvastuu 31.12.2013 on noin 54,6 miljoonaa euroa. Korkotäydennyksen ansiosta vuotuinen sijoitustoiminnalle tuleva vähimmäistuottovaade tämän kannan osalta on 2,5 prosenttia noin 20 vuoden ajan. Vakuutusmaksuvastuusta on vähennetty ennen 1.1.2010 alkaneiden yksilöllisten eläkevakuutusten osalta aktivoitu hankintameno. Tämän ns. zillmeroinnin kuoletusaika määräytyy vakuutuskohtaisesti ja on enintään 5 vuotta. Zillmerointi on määrätty siten, että vakuutuksien vastaiset kuormitukset riittävät kuoletusten tekemiseen tulevaisuudessa. Kohtuusperiaate Vakuutusyhtiölain 13 luvun 2 :n mukaan henkivakuutusyhtiön on noudatettava ns. kohtuusperiaatetta sellaisten vakuutusten kohdalla, joilla on vakuutussopimuksen mukaan oikeus vakuutusten mahdollisesti tuottamien ylijäämien mukaan jaettaviin lisäetuihin. Tämä periaate edellyttää, että kohtuullinen osa näiden vakuutusten tuottamasta ylijäämästä tulee palauttaa lisäetuina kyseisille vakuutuksille, mikäli vakavaraisuusvaatimukset eivät tätä estä. Henki-Fennian tavoitteena on antaa ylijäämän jakoon oikeutettujen vakuutusten vakuutussäästöille pitkällä aikavälillä vähintään riskittömän koron mukainen bruttotuotto. Lisäetujen jakamisessa otetaan huomioon vakuutuksen kesto ja takaisinosto-oikeus. Annettava tuotto määräytyy yhtiön sijoitusten pitkäaikaisen nettotuoton perusteella. Vakuutuksen kokonaiskorolla tarkoitetaan vakuutussopimusten laskuperustekorkoa ja kyseiselle sopimukselle hyvitettävää lisäkorkoa. Vakuutukselle hyvitettävän lisäkoron määrässä otetaan huomioon sopimuksen laskuperustekoron taso. Kun yhtiön saama sijoitusten nettotuotto on matala, alennetaan lisäetujen tasoa. Alemman laskuperustekoron omaavien vakuutusten kokonaiskorko voi jäädä silloin alle korkeimman laskuperustekoron. Kun sijoitusten nettotuotto on korkea, alemman laskuperustekoron vakuutukset voivat saada suurempaa kokonaiskorkoa kuin korkeamman laskuperustekoron vakuutukset. Lisäetujen tasossa pyritään jatkuvuuteen, minkä johdosta sijoitustuotoista syntynyttä ylijäämää voidaan jaksottaa annettavaksi lisäetuina kyseiselle vakuutettujen ryhmälle tulevina vuosina. Yhtiö pyrkii kilpailukykyisiin lisäetuihin suhteessa muihin vakuutusyhtiöihin ja muihin vähäriskisiin sijoitusmuotoihin. Lisäetujen tasoa rajoittavat omistajan asettamat pääoman tuottovaatimukset sekä yhtiön vakavaraisuustavoite. Vakavaraisuustavoite asetetaan sellaiseksi, että kaikki lainsäätäjän edellyttämät vakavaraisuusrajat ylittyvät ja että yhtiön on mahdollista ottaa riskiä sijoitustoiminnassa siinä määrin kuin vakavaraisuuden ylläpito, vastuuvelan tuottovaade ja omistajien tuottovaade edellyttävät. Henki-Fennian hallitus vahvistaa lisäkoron määrän neljännesvuosittain etukäteen. Tulevien lisäetujen määrää voidaan kuitenkin muuttaa myös kesken vuosineljänneksen, mikäli vakavaraisuus tai yleinen markkinatilanne sitä edellyttävät. Riskihenkivakuutuksissa kohtuusperiaatetta sovelletaan kuolemantapausturvien osalta nimetyille vakuutusryhmille korotettujen korvaussummien muodossa. Lisäetutavoitteet eivät ole sitovia, eivätkä ne ole osa yhtiön ja vakuutuksenottajan välistä vakuutussopimusta. Lisäetutavoitteet ovat voimassa toistaiseksi, ja yhtiö pidättää itsellään oikeuden lisäetutavoitteiden muuttamiseen. Kohtuusperiaatteen toteutuminen vuonna 2013 Henki-Fennian antamat lisäedut vuonna 2013 vastaavat yhtiön kohtuusperiaatteessaan asettamia tavoitteita. Vakuutuksille annettava tuotto määräytyy yhtiön sijoitusten pitkäaikaisen nettotuoton perusteella. Lisäetujen tasossa pyritään jatkuvuuteen, minkä johdosta sijoitustuotoista syntynyttä ylijäämää voidaan jaksottaa annettavaksi lisäetuina kyseiselle vakuutettujen ryhmälle tulevina vuosina. Yhtiön saama sijoitustuotto oli kohtuullinen vuonna 2013. Matalasta korkotasosta ja tulevista Solvenssi II -vakavaraisuusvaatimuksista johtuen sijoitustoiminnan tuloksesta siirrettiin tilinpäätöksessä 18 miljoonaa euroa korkotäydennysvastuuseen käytettäväksi tulevina vuosina yhtiön korkolupausten kustantamiseen. Lisäksi siirrettiin 3,5 % lasku- [ 18 ]
Tilinpäätös 2013 perustekoron eläkevakuutusten ja kapitalisaatiosopimusten tulevien lisäetujen vastuu korkotäydennysvastuuseen. Tällä turvataan yhtiön kykyä selviytyä korkean laskuperustekoron kustantamisesta myös tulevaisuudessa. Osa vuoden 2013 lisäeduista kustannettiin aikaisempina vuosina varatusta lisäetujen vastuusta. Korkotäydennysvastuuta purettiin suunnitelman mukaisesti. Riskitön korko on pysynyt alhaalla sekä lyhyiden korkojen että pitkien valtion lainojen osalta vuodesta 2009 alkaen. Henki-Fennian hyvittämä kokonaiskorko on ylittänyt selvästi vastaavan sijoitusajan riskittömän koron vuosina 2009-2013. Lisäetujen jakamisessa on otettu huomioon paitsi sopimuksen laskuperustekorko, myös vakuutuksen kesto ja takaisinosto-oikeus. Tästä johtuen eläkevakuutuksille hyvitettävä kokonaiskorko on ollut korkeampi kuin säästövakuutuksille hyvitettävä korko. Alla on taulukko Henki-Fennian hyvittämistä kokonaiskoroista vuonna 2013: Fennian konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki sellaiset tytäryhtiöt, joissa emoyhtiöllä on suoraan tai välillisesti yli puolet äänivallasta. Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia kuuluu konserniin tytäryhtiönä. Henki-Fennian ja sen tytäryhtiöiden yhdistely konsernitilinpäätökseen tehdään Henki-Fennian alakonsernitilinpäätöksen perusteella. Suomen Vahinkotarkastus Oy (omistusosuus 100 prosenttia) ja efennia Oy (omistusosuus 20 prosenttia, äänioikeus 63,6 prosenttia) ovat Fennian tytäryhtiöitä ja Fennia Varainhoito Oy Henki-Fennian tytäryhtiö (omistusosuus 100 prosenttia). Konsernitilinpäätökseen yhdistellyt muut tytäryhtiöt ovat kiinteistöyhtiöitä. Konserniin kuului vuoden 2013 lopussa 27 kiinteistöyhtiötä, joista 13 kuului Henki-Fennian muodostamaan alakonserniin. Konsernitilinpäätös on laadittu emoyhtiön ja tytäryhtiöiden tuloslaskelmien, taseiden ja liitetietojen yhdistelminä, joista on eliminoitu yhtiöiden väliset saamiset ja velat, tuotot ja kulut, voitonjako sekä keskinäinen osakeomistus. Tuloksesta ja omasta pääomasta erotetaan vähemmistön osuus omaksi eräkseen. Keskinäinen osakeomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmää käyttäen. Käyttöomaisuuserille kohdistettu konserniaktiiva poistetaan kyseisen käyttöomaisuuserän poistosuunnitelman mukaisesti. Vuoden 2013 aikana tapahtuneiden hankintojen osakeomistuksen eliminoinnissa syntynyt konsernireservi on tuloutettu. Kohdistamatta jäänyt konserniliikearvo on loppuun poistettu. Kiinteistötytäryhtiöiden kirjanpidossa osakkeiden hankinta-ajankohtana olleet arvonkorotukset on peruutettu, koska niiden muodostamisperuste on vaikuttanut tytäryhtiön osakkeiden hankintahintaan. Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty osakkuusyrityksinä pääomaosuusmenetelmällä yhtiöt, joiden äänivallasta konserni omistaa 20 50 prosenttia. Poikkeuksena ovat omistukset (20 50 prosenttia) keskinäisissä asunto- ja kiinteistöosakeyhtiöissä, jotka jätetään yhdistelemättä. Yhdistelemättä jättämisellä ei ole merkittävää vaikutusta konsernin tulokseen ja vapaaseen omaan pääomaan. Korkotuottoisten vakuutusten vuotuiset kokonaiskorot 2013 Lasku- Yksilöllinen Yksilöllinen Ryhmä- Kapitaliperuste- säästö- eläke- eläke- saatiokorko vakuutus vakuutus vakuutus sopimus 4,50 % 4,50 % 4,50 % 3,50 % 3,50 % 3,50 % 3,50 % 3,50 % 2,50 % 2,85 % 3,60 % 2,65 % 2,00 % 3,60 % 2,65 % 1,50 % 2,85 % 2,65 % 1,00 % 2,80 % 3,60 % 2,65 % 0,00 % 2,60 % Konsernitilinpäätös Konserniyhtiöt 31.12.2013 Fennian konsernitilinpäätökseen sisältyvät uusina tytäryhtöinä Kiinteistö Oy Kyllikinportti 2 Konsernitilinpäätökseen sisältyvät seuraavat tytäryhtiöt efennia Oy Emmelia Oy Suomen Vahinkotarkastus SVT Oy Asunto Oy Espoon Myllynkivi Asunto Oy Helsingin Vattuniemenkuja 8 Asunto Oy Helsingin Viikinportti Asunto Oy Keravan Jaakonkulma Asunto Oy Oulun Alppilan Ruusu Kiinteistö Oy Eagle Lahti Kiinteistö Oy Joensuun Metropol Kiinteistö Oy Ornant Kiinteistö Oy Ruosilantie 4-6 Kiinteistö Oy Ruosilantie 11 Kiinteistö Oy Tampereen Uusi Rautatienkatu 21 Kiinteistö Oy Televisiokatu 1 Kiinteistö Oy Televisiokatu 3 Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia uudet tytäryhtiöt Kiinteistö Oy Itämerenkatu 5 Munkinseudun Kiinteistö Oy tytäryhtiöt Fennia Varainhoito Oy Kiinteistö Oy Teohypo Kiinteistö Oy Espoon Niittyrinne 1 Kiinteistö Oy Vaajakosken Varaslahdentie 6 Kiinteistö Oy Sellukatu 5 Kiinteistö Oy Vasaraperän Liikekeskus Kiinteistö Oy Koivuhaanportti 1 5 Kiinteistö Oy Mikkelin Hallituskatu 1 Kiinteistö Oy Vasaramestari Kiinteistö Oy Konalan Ristipellontie 25 Asunto Oy Jyväskylän Jontikka 2 Asunto Oy Tampereen Vuoreksen Puistokatu 76 Konsernitilinpäätökseen sisältyvät osakkuusyhtiönä Uudenmaan Pääomarahasto Oy [ 19 ]
Tilinpäätös 2013 Emoyhtiön liitetiedot Tuloslaskelman ja taseen liitetiedot 1 000 2013 2012 1. Vakuutusmaksutulo Vahinkovakuutus Ensivakuutus Kotimaasta 402 528 375 600 Jälleenvakuutus 526 431 Vakuutusmaksutulo ennen jälleenvakuuttajien osuutta 403 054 376 031 2. Vakuutusluokkaryhmäkohtainen tulos, emoyhtiö Vakuutusluokkaryhmä vuosi Vakuutus- Vakuutus- Korvauskulut Liikekulut ennen jälleen- Vakuutustekninen maksutulo ennen maksutuotot ennen jälleen- jälleenvakuuttajien vakuuttajien kate ennen jälleenvakuuttajien ennen jälleen- vakuuttajien palkkioita ja osuus yhteistakuuerän osuutta vakuuttajien osuutta voitto-osuuksia ja tasoitusmäärän 1 000 osuutta muutosta Lakisääteinen 2013 93 318 93 081-65 458-11 799-209 15 614 tapaturma 2012 88 146 89 417-87 928-10 964-266 -9 741 2011 83 810 82 600-106 245-10 685-230 -34 561 Muu tapaturma 2013 36 499 34 841-40 228-10 542-189 -16 118 ja sairaus 2012 32 210 30 719-30 856-9 540-108 -9 785 2011 29 262 28 046-31 409-9 243-93 -12 699 Moottori- 2013 74 533 73 259-74 028-21 024-504 -22 297 ajoneuvovastuu 2012 71 721 71 290-45 939-19 994-370 4 986 2011 72 052 71 512-78 400-19 897-452 -27 238 Maa-ajoneuvot 2013 66 338 64 758-46 775-18 521-329 -867 2012 62 378 61 296-53 406-17 093-204 -9 407 2011 59 807 59 216-47 649-16 549-202 -5 185 Palo- ja muu 2013 81 568 80 237-67 482-21 451-3 470-12 165 omaisuusvahinko 2012 75 927 74 165-74 885-20 101 3 336-17 485 2011 71 071 69 910-65 958-19 734-1 678-17 459 Vastuu 2013 26 763 26 025-20 319-5 014 4 209 4 901 2012 23 244 22 346-13 447-4 622-492 3 785 2011 21 987 21 336-18 161-4 438 3-1 261 Muut 2013 23 508 23 163-16 105-6 323-316 420 2012 21 973 21 520-13 970-5 935-1 228 388 2011 20 670 20 641-13 090-5 890-593 1 068 Ensivakuutus 2013 402 528 395 364-330 393-94 674-809 -30 512 yhteensä 2012 375 600 370 753-320 432-88 249 670-37 258 2011 358 659 353 260-360 912-86 437-3 246-97 335 Jälleenvakuutus 2013 526 522-812 -182-472 2012 431 427 172-172 427 2011 442 438-231 -191 16 Yhteensä 2013 403 054 395 886-331 205-94 856-809 -30 984 2012 376 031 371 181-320 261-88 421 670-36 831 2011 359 102 353 698-361 143-86 628-3 246-97 319 Tasoitusmäärän 2013-17 059 muutos 2012-6 698 2011 60 323 Vakuutus- 2013-48 043 tekninen kate 2012-43 529 2011-36 996 [ 20 ]