Elämässä mukana muutoksissa tukena. Tilinpäätös 2012 Tiivistelmä

Elämässä mukana muutoksissa tukena Tilinpäätös 2012 Tiivistelmä

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS... 3 KANSANELÄKELAITOKSEN TULOSLASKELMA VUOSILTA 2012 JA 2011, 1 000 EUROA... 13 TASE 31. PÄIVÄNÄ JOULUKUUTA 2012 JA 2011, 1 000 EUROA... 15 TULOSLASKELMAN JA TASEEN LIITETIEDOT... 19 1. TILINPÄÄTÖKSEN RAKENNE, PERUSTEET JA ARVOSTUSPERIAATTEET... 19 2. VALTION SUORITUKSET ETUUKSIIN, 1 000 EUROA... 21 3. SIJOITUSTEN TUOTOT JA KULUT SEKÄ RAHOITUSTUOTOT JA KULUT, 1 000 EUROA... 21 4. ETUUSKULUT, 1 000 EUROA... 22 5. HENKILÖSTÖKULUT, 1 000 EUROA... 23 6. MUUT TOIMINTAKULUT, 1 000 EUROA... 23 7. OSTOPALVELUT, 1 000 EUROA... 24 8. KANSANELÄKELAIN 98 JA 103 :N MUKAINEN VALTION OSUUS, 1000 EUROA... 24 9. SAIRAUSVAKUUTUSRAHASTON KASSAVIRTALASKELMA, 1 000 EUROA... 25 10. SOSIAALITURVAN YLEISRAHASTON KASSAVIRTALASKELMA, 1 000 EUROA... 25 11. SAIRAUSVAKUUTUKSEN VARAUKSET, 1 000 EUROA... 26 12. KÄYTTÖOMAISUUS JA MUUT PITKÄAIKAISET SIJOITUKSET, 1 000 EUROA... 26 13. MUUT SIJOITUKSET, 1000 EUROA... 28 14. OSAKKEET... 29 15. RAHASTOJEN VÄLISET TILITYSSAAMISET JA TILITYSVELAT... 30 16. SIIRTOSAAMISET JA MUUT SAAMISET... 30 17. ENNAKKOMAKSUT... 31 18. SIIRTOVELAT JA MUUT LYHYTAIKAISET VELAT... 31 19. OMA PÄÄOMA, 1 000 EUROA... 31 20. ELÄKEVASTUURAHASTO, 1 000 EUROA... 31 21. LEASINGVASTUUT, 1 000 EUROA... 32 22. TAKAISINPERINNÄSSÄ OLEVIEN ETUUKSIEN MÄÄRÄ, 1 000 EUROA... 32 23. PERITTÄVÄN ELATUSAVUN MÄÄRÄ, 1000 EUROA... 32 24. OPINTOTUEN TULOVALVONNAN PERUSTEELLA SYNTYNEET PERINNÄT, 1 000 EUROA... 32 25. OPINTOLAINOJEN VALTIONTAKAUKSET JA TAKAUSSAATAVAT, 1 000 EUROA... 32 26. VAKUUTUSMAKSUJÄÄMÄT, 1 000 EUROA... 33 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 34 TOIMINTAKULUJEN MUUTOKSET VERRATTUINA EDELLISEEN VUOTEEN... 35 TUOTTOJEN JA KULUJEN MUUTOKSET VERRATTUINA EDELLISEEN VUOTEEN... 36 KUVAUS KELAN HALLINNOINTI-, JOHTAMIS- JA VALVONTAJÄRJESTELMISTÄ 1.1.2009 LUKIEN... 37 TOIMIELIMET 2012... 40 KELAN ORGANISAATIO JA YHTEYSTIEDOT... 46

3 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Kelan 75-juhlavuosi sujui hyvin. Hallitus piti vuoden aikana 9 kokousta. Puheenjohtajana oli 1.3.2012 saakka Velipekka Nummikoski ja 1.3.2012 lukien Anneli Taina. Uudeksi hallituksen jäseneksi nimettiin Taru Tujunen. Hallitus piti strategiaseminaarin, jossa kävi läpi Kelan tulevaisuudennäkymiä ja odotuksia, sairaanhoitopiirien, sosiaali- ja terveyspiirien ja Kelan yhteistyötä sekä yhteispalveluiden kehittämismahdollisuuksia. Iltakoulussa käsiteltiin palveluverkon, asiakaspalvelun ja ratkaisutoiminnan järjestämistä, Kelan prosessikokonaisuutta sekä ratkaisutoimintaa työkyvyttömyyseläkkeissä. Hallitus on saanut pääjohtajalta perusteelliset katsaukset. Näihin on sisältynyt toiminta- ja taloussuunnitelman 2012 2015 sekä sijoitussuunnitelman seuranta. Toimintaa on tarkasteltu asiakkuuden ja yhteiskunnallisen vaikuttavuuden, henkilöstön ja työyhteisön uudistumisen, prosessien ja talouden näkökulmista. Hallitus on saanut selvitykset hankesalkkuun sisältyvän Arkki-hankkeen etenemisestä samoin kuin KHT-tilintarkastajan tekemästä Arkki-hankkeen seurannasta. Kelan etuuksien keskimääräiset läpimenoajat on saatu pidettyä kohtuullisen hyvinä. Hallitus on seurannut käsittelytilannetta pääjohtajan katsausten avulla. Hallitus on laatinut vuoden 2011 toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen valtuutettujen vahvistettavaksi. Hallitus on myös saanut raportit tietoturvatyöstä ja riskienhallinnasta. Se on hyväksynyt vuosien 2013 2016 strategiaperustan, hankesalkun ja tuloskortin sekä tehnyt pääjohtajan kanssa tulossopimuksen vuodelle 2013. Hallitus on hyväksynyt Kelan riskienhallintasuunnitelman vuodelle 2013. Hallitus on lähettänyt sosiaali- ja terveysministeriölle Kansaneläkelaitoksen kuntoutusetuuksista annetun lain mukaisen varainkäyttösuunnitelman vuosille 2013 2015. Hallitus kävi perehtymässä Jyväskylän vakuutuspiiriin toimintaan. Samalla tutustuttiin ITosaston, Jyväskylän vakuutuspiirin sekä Jyväskylässä sijaitsevan Yhteyskeskuksen toimipisteen toimintaan.

4 Kai Ollikainen nimitettiin talousosaston osastopäälliköksi 1.9.2012 lukien, Sari Hänninen Itäja Pohjois-Suomen vakuutusalueen aluejohtajaksi, Erkki Koivisto Länsi-Suomen vakuutusalueen aluejohtajaksi 1.1.2013 lukien ja Tuomo Lämsä sisäisen tarkastuksen päälliköksi 1.1.2014 lukien. Hallitus päätti Kanta-palveluiden muodostamisesta omaksi yksikökseen. Kanta-palvelut vastaa valtakunnallisten sosiaali- ja terveydenhuollon tietojärjestelmäpalvelujen kehittämisestä. Yksikön päälliköksi nimitettiin Marina Lindgren. Kanta-palvelut kuuluu johtaja Mikael Forssin vastuualueeseen. Riskienhallinta Hallitus hyväksyi 17.11.2011 riskienhallintasuunnitelman vuodelle 2012. Riskienhallinnan painopisteinä olivat lainsäädännön toimeenpanon varmistaminen, oikeanlaisen osaamisen saaminen Arkki-hankkeeseen, läpimenoaikatavoitteiden saavuttaminen, tietojärjestelmien ajantasaisuudesta huolehtiminen sekä rahaliikenteen häiriöihin varautuminen. Vuoden 2012 aikana riskeihin kyettiin vastaamaan niin, ettei tavoitteiden saavuttamiseen kriittisesti vaikuttavia strategisen tason riskejä toteutunut. Riskienhallintaprosessin tueksi valmistui alkuvuodesta 2012 riskienhallintajärjestelmä, joka on kaikkien yksiköiden, prosessien ja hankkeiden käytössä. Järjestelmän avulla voidaan seurata riskienhallintatoimenpiteiden toteutumisen kustannuksia, astetta ja vaikutusta. Kokonaisvastuu riskienhallinnasta on pääjohtajalla ja hallituksella. Hallitus arvioi vuosittain riskienhallintaa ja hyväksyy Kelan koko toimintaa kattavan riskienhallintasuunnitelman. Johto vastaa riskienhallinnan toteuttamisesta. Kelan palveluverkko ja organisaatio Toimistopalvelua on harkiten korvattu yhteispalvelulla muiden julkisten tahojen kanssa. Verkkoasiointipalveluja on kehitetty aktiivisesti. Hakemuksista 22 % tehtiin verkossa. Innokkaimmin verkkoasiointia käyttävät opiskelijat ja lapsiperheet. Hallitus on hyväksynyt palveluverkkohankkeen toteuttamissuunnitelman ja päättänyt perustaa 1.1.2014 lukien Etelä-Suomen vakuutusalueelle Kansanvälisten asioiden keskuksen. Se olisi vakuutuspiiriin rinnastettava paikallishallinnon yksikkö, jolla olisi alayksiköt Helsingissä ja

5 Turussa ja tiimejä muualla Suomessa. Hallitus on lisäksi päättänyt perustaa 1.1.2014 lukien Länsi-Suomen vakuutusalueelle Perintäkeskuksen, joka myös olisi vakuutuspiiriin rinnastettava paikallishallinnon yksikkö. Keskuksella olisi alayksiköt Rovaniemellä, Lappeenrannassa, Jyväskylässä, Tampereella, Helsingissä ja Lahdessa. Hallitus päätti yhdistää 1.1.2013 lukien Itä-Suomen ja Pohjois-Suomen vakuutusalueet uudeksi Itä- ja Pohjois-Suomen vakuutusalueeksi siten, että aluekeskuksen sijaintipaikkakunnat ovat Kuopio ja Oulu. Hallitus on päättänyt korvata Länsi-Suomen vakuutusalueen 7 toimiston ja Itä-Suomen vakuutusalueen 11 toimiston asiakaspalvelut lähitoimistojen palveluilla tai yhteispalveluilla. Kelassa on vuoden 2013 alusta yhteensä 24 vakuutuspiiriä ja 199 toimistoa. Yhteispalvelusopimuksia on 157. SIJOITUSTOIMINTA Kelan hallitus vahvistaa vuosittain sijoitussuunnitelman. Sijoitustoiminnan tavoitteita ovat varmuus, tuotto ja rahaksi muutettavuus sekä sijoitusten asianmukainen monipuolisuus ja hajauttaminen. Kansaneläkerahaston, sairausvakuutusrahaston ja sosiaaliturvan yleisrahaston sijoitustoiminnan painopiste on kassavarojen sijoittamisessa. Eläkevastuurahaston varat ovat henkilöstön Kelan palvelukseen perustuvan eläkevastuun katteena. Eläkevastuurahaston omaisuuden allokoinnilla pyritään paitsi kasvattamaan rahaston tuottoa myös varautumaan myöhemmin vaadittavaan sijoitusten hyvään rahaksi muutettavuuteen. Sijoitusten kansainväliselle hajauttamiselle on asetettu tavoitteet ja aikataulu. Vuosi 2012 oli talouden kasvun hidastumisesta huolimatta positiivinen sekä korko- että osakesijoittajille. Merkittävin sijoitusmarkkinoita tukenut tekijä oli keskuspankkien ennennäkemättömän elvyttävä rahapolitiikka. Kela osallistui Outokumpu Oyj:n vuoden 2012 yritysjärjestelyihin liittyneeseen merkintäetuoikeusantiin eläkevastuurahaston osalta merkitsemällä yhtiön uusia osakkeita yhteensä 37,7 milj. eurolla. Osakemarkkinoiden positiivisista tuotoista huolimatta kansaneläkerahaston osakkeiden markkina-arvo ennen eläkevastuurahastoon tilinpäätöksen yhteydessä tehtyä 7,5 milj. euron osakesiirtoa laski edelleen 6,8 % (edellisvuonna lasku oli 42,6 %). Laskun taustalla oli Outokumpu Oyj:n osakeannin vaikutus yhtiön osakkeen arvoon. Eläkevastuurahaston tuotto ennen edellä mainittua kansaneläkerahastosta tilinpäätöksen yhteydessä tehtyä osakesiirtoa oli 10,03 %, kun taas edellisen vuoden tuotto oli

6 negatiivinen -20,9 %. Kelan vuoden 2012 osinkotuotot laskivat edellisen vuoden 28,8 milj. eurosta 24,8 milj. euroon. Kansaneläkerahaston, sairausvakuutusrahaston ja sosiaaliturvan yleisrahaston kassavarojen yhteenlaskettu kuukausittainen keskiarvo oli 1 081 milj. euroa (edellisvuonna 1 118 milj. euroa). Kassavarojen keskikorko oli 0,42 % (edellisvuonna 1,19 %). RAHOITUS Kelan toimeenpanemat etuudet maksetaan kansaneläkerahastosta, sairausvakuutusrahastosta tai sosiaaliturvan yleisrahastosta (etuusrahastot). Kullakin rahastolla on omat toimintakulunsa. Kelan kulut olivat 13 544 milj. euroa vuonna 2012. Siitä etuuskuluja oli 13 113 milj. euroa ja toimintakuluja 432 milj. euroa. Kulut lisääntyivät edellisvuodesta 4,9 %. Kelan tuotot olivat yhteensä 13 547 milj. euroa. Ne lisääntyivät edellisvuodesta 5,4 %. Valtion osuus rahoituksesta oli 69 %, vakuutettujen 13 %, työnantajien 12 %, kuntien 5 % ja muiden tuottojen 1 %. Kansaneläkevakuutuksen rahoitus Kansaneläkevakuutuksen etuuskulut olivat 3 596 milj. euroa ja toimintakulut 85 milj. euroa. Etuuskulut sisältävät eläke- ja vammaisetuudet, eläkkeensaajan asumistuet sekä rintamalisät. Ne lisääntyivät 2,6 % edellisvuodesta. Valtio on rahoittanut kansaneläkevakuutuksen kulut kokonaan vuoden 2010 alusta lukien, jolloin työnantajien kansaneläkemaksu poistettiin. Kansaneläkerahaston rahoitusomaisuudelle on säädetty kuluihin suhteutettu 3,5 %:n vähimmäistaso. Sairausvakuutuksen rahoitus Sairausvakuutuksen etuudet kuntoutus mukaan lukien olivat 4 555 milj. euroa. Etuudet lisääntyivät edellisvuodesta 3,2 %. Sairausvakuutuksen etuuksista työtulovakuutuksen etuuksia oli 2 331 milj. euroa ja sairaanhoitovakuutuksen etuuksia 2 224 milj. euroa. Toimintakulut olivat 204 milj. euroa. Sairausvakuutuksen tuotot olivat yhteensä 4 776 milj. euroa.

7 Työtulovakuutus sisältää sairauspäivärahat, vanhempainpäivärahat ja kuntoutusrahat sekä työterveyshuollon lukuun ottamatta Ylioppilaiden terveydenhoitosäätiölle maksettavia korvauksia. Työtulovakuutuksen etuudet lisääntyivät edellisvuodesta 2,3 %. Työnantajat, palkansaajat ja yrittäjät sekä valtio rahoittavat työtulovakuutuksen. Työnantajan sairausvakuutusmaksua kertyi 1 655 milj. euroa ja palkansaajien sekä yrittäjien päivärahamaksua 690 milj. euroa. Valtion osuus oli 126 milj. euroa. Sairaanhoitovakuutus sisältää sairaanhoitokorvaukset, kuten lääkekorvaukset, sekä kuntoutuspalvelut. Sairaanhoitovakuutuksen etuudet lisääntyivät edellisvuodesta 4,3 %. Sairaanhoitovakuutuksen etuuksista noin 60 % on lääkekorvauksia. Ne kasvoivat edellisvuodesta 3,3 %. Sairaanhoitovakuutuksen rahoitus jakautuu puoliksi vakuutettujen ja valtion kesken. Palkansaajilta, yrittäjiltä ja etuudensaajilta perittävää sairaanhoitomaksua kertyi 1 101 milj. euroa. Valtion osuus sairaanhoitovakuutuksen etuuksiin ja toimintakuluihin oli 1 162 milj. euroa. Sairausvakuutusrahaston rahoitusomaisuudelle on säädetty kuluihin suhteutettu 8 %:n vähimmäistaso sekä neljän prosenttiyksikön liikkumavara, jonka puitteissa rahoitusomaisuus voi vaihdella ilman vaikutusta seuraavan vuoden vakuutusmaksuperusteisiin. Sosiaaliturvan yleisrahaston rahoitus Sosiaaliturvan yleisrahastosta maksetaan mm. työttömyysturvaetuudet, lapsiperheiden etuudet ja opintoetuudet. Vuonna 2012 etuuksia maksettiin 4 962 milj. euroa ja ne lisääntyivät 9,0 % edellisvuodesta. Rahaston toimintakulut olivat 143 milj. euroa. Valtio rahoitti sosiaaliturvan yleisrahaston etuuksista 4 275 milj. euroa ja toimintakulut kokonaan. Kunnat rahoittivat lastenhoidon tukea ja työmarkkinatukea yhteensä 629 milj. eurolla. Palkansaajien työttömyysvakuutusmaksua tilitettiin työttömyysturvan rahoitukseen 56 milj. euroa. TOIMINTAKULUT Toimintakulut ilman 7,5 milj. euron suuruisia osakesiirtoja eläkevastuurahastoon olivat 424,2 milj. euroa vuonna 2012. Ne kasvoivat edellisvuodesta 3,3 %. Toimintakulujen yhteismäärä oli 431,7 milj. euroa, mikä on 3,2 % kokonaiskuluista. Toimintakulut kohdennetaan etuusrahastoille prosenttiosuuksin. Kansaneläkerahaston osuus oli 18,3 %, sairausvakuutusrahaston 48,0 % ja sosiaaliturvan yleisrahaston 33,7 %.

8 Palkka- ja palkkiokulut olivat 213,6 milj. euroa, ja ne kasvoivat edellisvuodesta 6,8 %. Henkilösivukulut yhteensä olivat 75,6 milj. euroa. Siitä osakesiirtoja oli 7,5 milj. euroa. Muiden toimintakulujen ja tuottojen yhteismäärä oli 82,1 milj. euroa. Muista toimintakuluista atk-käyttökuluja oli 22,1 milj. euroa. Käyttöomaisuuden poistoja oli 8,8 milj. euroa. Toimintakuluja vähentäviä tuottoja oli 8,8 milj. euroa. Ostopalveluiden yhteismäärä oli 60,4 milj. euroa. Vuoden 2012 alusta lukien Kelan toimisuhde-eläkkeiden toimeenpano siirrettiin Kevalle. Tämän vuoksi ostopalveluissa on uutena eränä Kevalle maksettavat korvaukset toimisuhde-eläkkeiden toimeenpanosta. Verohallinnolle maksettavat verotuskustannukset olivat 25,7 milj. euroa. Muut ostopalvelut olivat yhteensä 34,7 milj. euroa. KANTA-PALVELUIDEN RAHOITUS Kanta-palvelujen toteuttamiseksi ja ylläpitämiseksi Kelaan perustettiin palvelurahasto vuoden 2012 alussa voimaan tulleella Kansaneläkelaitoksesta annetun lain muutoksella (1255/2011). Palvelurahaston avulla huolehditaan Kelan vastuulla olevien sosiaali- ja terveydenhuollon asiakastietojen sähköisestä käsittelystä annetussa laissa (159/2007) ja sähköisestä lääkemääräyksestä annetussa laissa (61/2007) tarkoitettujen tehtävien rahoituksesta, kirjanpidosta ja rahaliikenteestä. Kanta-palvelut toteutetaan erillään Kelan tehtäväksi säädettyjen etuuksien täytäntöönpanosta. Kanta-palvelut tullaan rahoittamaan palvelujen käyttäjiltä perittävillä maksuilla, jotka otetaan käyttöön asteittain vuosien 2012 2015 aikana. Vuonna 2012 käyttäjämaksuja perittiin sähköisen lääkemääräyksen rahoittamiseksi apteekeilta. Vuonna 2013 käyttäjämaksuja peritään lisäksi julkiselta terveydenhuollolta, ja vuonna 2014 maksut ulotetaan myös yksityiseen terveydenhuoltoon. Sähköisen arkistopalvelun rahoittamiseen käyttäjämaksuja tullaan perimään julkiselta terveydenhuollolta vuodesta 2014 alkaen ja yksityiseltä vuodesta 2015 alkaen. Valtio rahoittaa Kanta-palvelujen rakentamis- ja kehittämiskustannukset kokonaisuudessaan. Tämän lisäksi valtio rahoittaa vuoden 2015 loppuun saakka tietojärjestelmien käyttö- ja ylläpitokustannukset niiltä osin kuin käyttäjämaksut eivät kata niitä.

9 Kanta-palvelujen kustannuksiksi lasketaan palvelurahaston investoinnit ja kulut ilman poistoja. Palvelurahaston kustannukset vuonna 2012 olivat 11,1 milj. euroa, mistä investointeja oli 2,6 milj. euroa. Valtio rahoitti kustannuksista 10,9 milj. euroa, ja käyttäjämaksuista saadut tuotot olivat 0,2 milj. euroa. ELÄKEVASTUURAHASTO Kelan toimihenkilöiden vakuutustekninen täysi eläkevastuu oli vuoden lopussa 1 839,7 milj. euroa, mistä jo alkaneiden eläkkeiden osuus oli 983,9 milj. euroa. Eläkkeiden toimeenpanon siirtyminen Kevaan johti siihen, että täysi eläkevastuu poikkeuksellisesti väheni kertomusvuonna 4,7 milj. euroa. Kevan tuottamalla aiempaa tarkemmalla tilastoaineistolla eläkevastuu pystyttiin arvioimaan täsmällisemmin kuin ennen, ja arvion turvaavuutta voitiin vähentää noin 80 milj. euroa. Eläkkeet ja eläkekertymä kasvoivat edellisvuodesta noin 76 milj. euroa. Kannatusmaksuilla katettu eläkevastuu on täydestä vastuusta 41 %. Työntekijäin eläkemaksulla katetun vastuun määrä oli 45,1 milj. euroa. Katettavan eläkevastuun määrä vuoden 2012 lopussa oli yhteensä 799,4 milj. euroa. Tämän lisäksi eläkevastuurahastossa oli varoja noin 177,8 milj. euroa. Eläkevastuurahastoon suoritettiin työnantajan kannatusmaksuna 45,6 milj. euroa, mistä 7,5 milj. euroa katettiin osakesiirrolla kansaneläkerahastosta. Lisäksi rahastoon suoritettiin työntekijän eläkemaksua 12,3 milj. euroa, mistä 3,1 milj. euroa käytettiin eläkevastuun katteen lisäykseksi. Toimisuhde-eläkkeitä Kela maksoi kaikkiaan 81,6 milj. euroa, missä oli kasvua edellisvuodesta 7,2 %. Työnantajan sairausvakuutusmaksuperusteet, prosenttia maksettujen palkkojen määrästä 2011 2012 2013 Kaikki työnantajat 2,12 2,12 2,04

10 Vakuutetun sairausvakuutusmaksuperusteet 2011 2012 2013 Palkansaajat ja MYELvakuutetut yrittäjät sairaanhoitomaksu¹ 1,19 1,22 1,30 päivärahamaksu² 0,82 0,82 0,74 YEL-vakuutetut yrittäjät sairaanhoitomaksu¹ 1,19 1,22 1,30 päivärahamaksu² 0,92 0,97 0,88 Eläkkeen- ja etuudensaajat sairaanhoitomaksu¹ 1,36 1,39 1,47 ¹ Prosenttia kunnallisverotuksessa verotettavasta ansiotulosta, yrittäjillä prosenttia nettotyötulosta. ² Prosenttia veronalaisesta palkkatulosta ja yrittäjien työtulosta. TULEVAISUUDEN NÄKYMÄT Parasta palvelua, sosiaalista turvaa ja elämän voimaa Hallitus on hyväksynyt Kelan uuden vision Parasta palvelua, sosiaalista turvaa ja elämän voimaa. Palvelumme ovat asiakkaiden tarpeista lähteviä, aktiivisia ja ennakoivia. Toimintamme on kestävää, yhteiskunnallisesti ja yksilöön vaikuttavaa, yhteistyössä kumppaneidemme kanssa. Elämän voimaa tarkoittaa, että haluamme toimia lähellä asiakasta, inhimillisesti, olla tukena muutoksissa ja tarjota voimaa kohdata elämän haasteet. Strategia luo selkeän suunnan toiminnan kehittämiselle. Vahvistamme asiakasläheistä ja prosessimaista toimintatapaa. Strategia viedään käytäntöön laajoissa kehittämishankkeissa, jotka yhdessä muodostavat vuoteen 2015 kestävän Kohti uutta Kelaa 2012 2015 -ohjelman. Tavoitteena on ymmärtää paremmin asiakkaiden tarpeita, vahvistaa luottamusta sekä kehittää asiointiprosessin laatua ja tehokkuutta. Haluamme huomioida paremmin erilaisten asiakasryhmien tarpeet. Uudistamme palvelumalleja ja asiakkaan ohjausta niin, että jokainen saa omassa elämäntilanteessaan parasta palvelua sopivassa palvelukanavassa.

11 Yksinkertaistamme hakemuslomakkeita ja karsimme liitteitä sekä selkeytämme kirjeitä ja päätöksiä. Kehitämme myös uusia tapoja etuuksien hakemiseen ja helpotamme verkkoasiointia. Olemme kutsuneet asiakkaat ja yhteistyökumppanit aktiivisesti mukaan palvelumme kehittämiseen. Pyrimme siihen, että Kelan toiminta on sosiaalisesti, ekologisesti ja taloudellisesti kestävää. Kehitämme prosessiemme laatua ja tehokkuutta. Etuustietojärjestelmien uudistaminen on tärkeä haasteemme. Lähivuosina uudistamme asiakaspalvelua ja ratkaisutoiminnan järjestämistä. Kevennämme myös rakenteita: tavoitteena on siirtyä kaksiportaiseen hallintomalliin vuoteen 2015 mennessä. Kela on vastuullinen työnantaja, joka kannustaa henkilöstöä uudistumaan ja uudistamaan. Jotta onnistumme tarjoamaan parasta palvelua, on henkilöstömme työhyvinvoinnin ja osaamisen oltava huipputasoa. Yhteistyöllä enemmän Rakennamme tulevaisuuden Kelaa määrätietoisesti toimimalla ennakkoluulottomasti yhteistyössä asiakkaiden ja kumppaneidemme kanssa. On entistä tärkeämpää, että Kelalla on toimivat verkostot sidosryhmien kanssa: yhdessä rakennamme toimivat palveluprosessit. Ylläpidämme vahvoja luottamussuhteita verkostokumppaneihimme ja teemme heidän kanssaan tavoitteellista yhteistyötä yhteisten asiakkaidemme palvelemiseksi. Otamme huomioon kansainvälistymisen ja sen tuomat mahdollisuudet myös palvelutoimintaa kehittäessämme. Lisäämme yhteistyötä ulkomaisten kumppaneidemme kanssa ja vertailemme muiden toimijoiden parhaita käytäntöjä. Uudenlaisten innovaatioiden etsiminen korostaa tutkimuksen ja suunnittelun merkitystä toimintamme ja toimintaympäristön kehittämisessä. Ihmisläheinen viestintä ja yhtenäinen ilme Asiakasviestintämme on ihmisläheistä, ja siinä näkyy palveluhenkisyys. Kehitämme edelleen kaikkea asiakkaille lähetettävää materiaalia, sen visuaalista ilmettä ja viestinnän välineitä.

12 Kelan viestinnän painopistealueet ovat yhteiskunnalliseen keskusteluun osallistuminen, työyhteisöviestinnän parantaminen, asiakasviestinnän kehittäminen, sidosryhmäviestinnän edistäminen ja Kelan maineesta huolehtiminen. Yhteiskunnallinen vastuullisuus Kelassa Kela ottaa toiminnassaan huomioon sosiaaliset, taloudelliset ja ekologiset näkökohdat. Sosiaalinen vastuullisuus tarkoittaa, että kaikilla on oikeus palveluihin ja etuuksiin yhdenvertaisesti. Ekologisesti vastuullinen ja hyvä ympäristöasioiden hoito on tärkeä osa toimintamme laatua. Toimimme turvallisen ja puhtaan elinympäristön puolesta eettisesti ja kestävän kehityksen periaatteiden mukaisesti. Taloudellisesti vastuullisina arvostamme hyvän hallintotavan noudattamista, huolellista talouden suunnittelua ja vastuullista sijoittamista. Huolehdimme osaltamme Kelan rahoituksen kestävyydestä. Luotamme henkilöstöön Tietotekniikan avulla voimme parantaa palvelujemme käyttöä ja saatavuutta. Uusien teknologioiden rakentaminen ja käyttöönotto sekä olemassa olevien tehokkaampi hyödyntäminen luovat uusia mahdollisuuksia asiakasläheisen palvelun laadun ja tuottavuuden parantamiseen. Kelalaisten asiantuntemusta arvostetaan. Kela on hyvin johdettu, ja sen työyhteisöt ovat toimivia. Kelassa huolehditaan henkilöstön työkyvystä, työssä jaksamisesta ja työhyvinvoinnista. Luotamme henkilöstömme osaamiseen palveluiden kehittämisessä. Talous Vuonna 2013 Kelan kokonaiskulujen arvioidaan lisääntyvän noin 14,0 mrd. euroon eli noin 3 % vuodesta 2012. Etuuskulujen määräksi arvioidaan noin 13,5 mrd. euroa ja toimintakulujen noin 455 milj. euroa.

13 Kansaneläkelaitoksen tuloslaskelma vuosilta 2012 ja 2011, 1 000 euroa TUOTOT 2012 2011 KANSANELÄKEVAKUUTUS TYÖNANTAJIEN MAKSUT -352-1 374 VALTION OSUUS ETUUKSISTA -3 595 917-3 507 207 KANSANELÄKEVAKUUTUS YHTEENSÄ -3 596 270-3 508 581 SAIRAUSVAKUUTUS TYÖTULOVAKUUTUS VAKUUTUSMAKSUT -2 345 397-2 240 099 VALTION OSUUDET ETUUKSISTA -126 398-122 309 TAKAUTUMISSUORITUKSET 6-1 TYÖTULOVAKUUTUS YHTEENSÄ -2 471 789-2 362 409 SAIRAANHOITOVAKUUTUS VAKUUTUSMAKSUT -1 101 244-1 047 911 VALTION OSUUS ETUUKSISTA -1 096 246-1 056 536 SAADUT EU-KORVAUKSET -37 134-28 839 TAKAUTUMISSUORITUKSET -484-513 SAIRAANHOITOVAKUUTUS YHTEENSÄ -2 235 109-2 133 798 SAIRAUSVAKUUTUS YHTEENSÄ -4 706 897-4 496 207 SOSIAALITURVAN YLEISRAHASTO VALTION OSUUS ETUUKSISTA -4 275 010-3 901 579 KUNTIEN OSUUS ETUUKSISTA -629 428-587 034 PALKANSAAJAN TYÖTTÖMYYSVAKUUTUSMAKSU -55 943-63 000 MUUT TUOTOT -1 609-1 460 SOSIAALITURVAN YLEISRAHASTO YHTEENSÄ -4 961 991-4 553 073 SIJOITUSTEN TUOTOT JA KULUT -6 236-13 170 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT -4 655-13 408 MUUT TUOTOT JA KULUT 113-521 TUOTOT YHTEENSÄ -13 275 936-12 584 960 KULUT ELÄKE- JA VAMMAISETUUDET 3 595 983 3 505 277 TYÖTULOVAKUUTUS 2 330 676 2 279 059 SAIRAANHOITOVAKUUTUS 2 224 110 2 133 351 TYÖTTÖMYYSTURVAETUUDET 1 420 547 1 133 651 LAPSIPERHEIDEN ETUUDET 2 071 087 1 994 360 OPINTOETUUDET 811 989 822 106 ASUMISTUKI 605 991 552 359 MUUT ETUUDET 52 378 50 597 KULUT YHTEENSÄ 13 112 760 12 470 760 ETUUSKATE -163 176-114 200

14 TOIMINTAKULUT TUOTOT -8 798-14 091 HENKILÖSTÖKULUT PALKAT JA PALKKIOT 213 637 200 075 HENKILÖSIVUKULUT 75 609 92 537 HENKILÖSTÖKULUT YHTEENSÄ 289 246 292 612 MUUT TOIMINTAKULUT 90 738 103 364 OSTOPALVELUT 60 391 57 159 TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ 431 673 439 136 VALTION OSUUS TOIMINTAKULUISTA -271 305-264 616 KUNTOUTUSVARAUKSEN MUUTOS 7 323 6 954 INVESTOINTITUOTOT -95-92 YLIJÄÄMÄ + / ALIJÄÄMÄ - -4 420-67 181 PALVELURAHASTON TUOTOT 2012 2011 TOIMINTATUOTOT -10 439 0 MYYNTITUOTOT -202 0 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT -11 0 TUOTOT YHTEENSÄ -10 652 0 KULUT HENKILÖSTÖ- JA TILARESURSSIEN OSTOT 3 945 0 IT-KÄYTTÖKULUT 3 958 0 MUUT KULUT 627 0 KÄYTTÖOMAISUUDEN POISTOT 2 111 0 KULUT YHTEENSÄ 10 641 0 YLIJÄÄMÄ + / ALIJÄÄMÄ - 11 0 ELÄKEVASTUURAHASTON TUOTOT 2012 2011 KANNATUSMAKSUT -45 581-64 620 OMAISUUDEN TUOTOT -17 859 58 119 MUUT TUOTOT JA KULUT 41 0 TYÖNTEKIJÖIDEN ELÄKEMAKSUT -12 290-10 873 VILMA-LAITOSTEN HYVITYKSET 0-2 688 TYÖTTÖMYYSVAKUUTUSRAHASTON SUORITUKSET -1 870-1 809 TUOTOT YHTEENSÄ -77 559-21 872 ELÄKEVASTUURAHASTON KULUT TOIMISUHDE-ELÄKKEET 82 184 76 154 VILMA-LAITOSTEN MAKSAMAT ELÄKKEET 3 709 2 996 MUUT KULUT -46-26 ELÄKEVASTUURAHASTON KATTEEN LISÄYS 1 218 28 877 KULUT YHTEENSÄ 87 064 108 000 YLIJÄÄMÄ + / ALIJÄÄMÄ - -9 506-86 129 YLIJÄÄMÄ + / ALIJÄÄMÄ - RAHASTOT YHTEENSÄ -13 915-153 310

15 Tase 31. päivänä joulukuuta 2012 ja 2011, 1 000 euroa VASTAAVAA 2012 2011 PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET ATK-OHJELMAT 5 035 5 106 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET YHTEENSÄ 5 035 5 106 AINEELLISET HYÖDYKKEET RAKENNUKSET 58 044 58 375 PERUSPARANNUKSET 20 156 21 544 KONEET JA KALUSTO 7 267 10 260 KANTA-HANKKEEN INVESTOINNIT 0 4 359 ENNAKKOMAKSUT 7 553 5 416 AINEELLISET HYÖDYKKEET YHTEENSÄ 93 020 99 954 SIJOITUKSET KÄYTTÖOMAISUUSSIJOITUKSET OSAKKEET JA OSUUDET 53 930 55 887 KÄYTTÖOMAISUUSSIJOITUKSET YHTEENSÄ 53 930 55 887 MUUT SIJOITUKSET OSAKKEET 60 488 72 937 MUUT SIJOITUKSET YHTEENSÄ 60 488 72 937 SIJOITUKSET YHTEENSÄ 114 419 128 824 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 212 474 233 883 VAIHTUVAT VASTAAVAT LYHYTAIKAISET SAAMISET RAHASTOJEN VÄLISET SAAMISET 6 960 1 999 MYYNTISAAMISET 4 071 3 029 SIIRTOSAAMISET 596 474 MUUT SAAMISET 6 505 7 793 ENNAKKOMAKSUT 167 374 156 052 LYHYTAIKAISET SAAMISET YHTEENSÄ 185 506 169 348 RAHAT JA PANKKISAAMISET 1 009 603 981 429 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 1 195 109 1 150 776 VASTAAVAA YHTEENSÄ 1 407 583 1 384 660 PALVELURAHASTON VASTAAVAA 2012 2011 PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET ATK-OHJELMAT 4 044 0 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET YHTEENSÄ 4 044 0 AINEELLISET HYÖDYKKEET ATK-KONE- JA LAITEINVESTOINNIT 822 0 AINEELLISET HYÖDYKKEET YHTEENSÄ 822 0 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 4 867 0 VAIHTUVAT VASTAAVAT LYHYTAIKAISET SAAMISET MYYNTISAAMISET 186 0 SIIRTOSAAMISET 0 0 LYHYTAIKAISET SAAMISET YHTEENSÄ 186 0 RAHAT JA PANKKISAAMISET 5 433 0 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 5 619 0 VASTAAVAA YHTEENSÄ 10 486 0

16 ELÄKEVASTUURAHASTON TASE 2012 2011 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT SIJOITUKSET KORKORAHASTOT 251 123 231 558 OSAKKEET JA OSUUDET 655 915 595 072 MUUT SIJOITUKSET 47 238 47 206 SIJOITUKSET YHTEENSÄ 954 276 873 836 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 954 276 873 836 ELÄKEVASTUURAHASTON VAJAUS 113 552 27 423 VAIHTUVAT VASTAAVAT LYHYTAIKAISET SAAMISET RAHASTOJEN VÄLISET SAAMISET 0 2 SAAMISET VILMA-LAITOKSILTA 0 968 SAAMISET KUNTIEN ELÄKEVAKUUTUKSELTA 18 442 5 310 LYHYTAIKAISET SAAMISET YHTEENSÄ 18 442 6 280 RAHAT JA PANKKISAAMISET 4 464 22 320 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 22 905 28 600 VASTAAVAA YHTEENSÄ 1 090 733 929 860 VASTAAVAA RAHASTOT YHTEENSÄ 2 508 801 2 314 519

17 VASTATTAVAA 2012 2011 OMA PÄÄOMA KANSANELÄKERAHASTO RAHASTO VUODEN ALUSSA -121 450-141 957 RAHASTON MUUTOS 14 377 20 507 KANSANELÄKERAHASTO YHTEENSÄ -107 073-121 450 TILIKAUDEN TULOS -14 377-20 507 SAIRAUSVAKUUTUSRAHASTO RAHASTO VUODEN ALUSSA -667 184-713 950 RAHASTON MUUTOS -9 862 46 766 SAIRAUSVAKUUTUSRAHASTO YHTEENSÄ -677 046-667 184 TILIKAUDEN TULOS 9 862-46 766 SOSIAALITURVAN YLEISRAHASTO RAHASTO VUODEN ALUSSA -138-45 RAHASTON MUUTOS -95-92 SOSIAALITURVAN YLEISRAHASTO YHTEENSÄ -233-138 TILIKAUDEN TULOS 95 92 ARVONKOROTUSRAHASTO RAHASTO VUODEN ALUSSA -139 808-223 914 RAHASTON MUUTOS -2 665 84 106 ARVONKOROTUSRAHASTO YHTEENSÄ -142 473-139 808 ALIJÄÄMÄ 4 420 67 181 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ -926 824-928 579 VARAUKSET KUNTOUTUSVARAUS VARAUS VUODEN ALUSSA -53 038-46 084 VARAUKSEN LISÄYS -86 115-98 799 VAROJEN KÄYTTÖ 78 791 91 845 KUNTOUTUSVARAUS YHTEENSÄ -60 362-53 038 VARAUKSET YHTEENSÄ -60 362-53 038 VIERAS PÄÄOMA LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA SAADUT ENNAKOT -233 463-213 778 RAHASTOJEN VÄLISET VELAT -3 647-1 514 OSTOVELAT -7 167-5 342 SIIRTOVELAT -48 588-40 830 MUUT LYHYTAIKAISET VELAT -127 532-141 579 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ -420 397-403 042 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ -423 397-403 042 VASTATTAVAA YHTEENSÄ -1 407 583-1 384 660 PALVELURAHASTON VASTATTAVAA 2012 2011 OMA PÄÄOMA PALVELURAHASTO RAHASTO VUODEN ALUSSA 0 0 RAHASTON LISÄYS/VÄHENNYS -11 0 PALVELURAHASTO YHTEENSÄ -11 0 YLIJÄÄMÄ -11 0 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ -11 0 VIERAS PÄÄOMA LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA SAADUT ENNAKOT -5 370 0 RAHASTOJEN VÄLISET VELAT -2 825 0 SIIRTOVELAT -101 0 MUUT LYHYTAIKAISET VELAT -2 177 0 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ -10 474 0 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ -10 474 0 VASTATTAVAA YHTEENSÄ -10 486 0

18 VASTATTAVAA 2012 2011 OMA PÄÄOMA ELÄKEVASTUURAHASTO KATETTAVA VASTUU VUODEN ALUSSA -798 203-769 326 KATETTAVAN VASTUUN LISÄYS/VÄHENNYS -1 218-28 877 ELÄKEVASTUURAHASTO YHTEENSÄ -799 421-798 203 MUU OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 9 506 86 129 TILIKAUDEN TULOS -9 506-86 129 ARVONKOROTUSRAHASTO RAHASTO VUODEN ALUSSA -215 645-391 445 RAHASTON LISÄYS/VÄHENNYS -68 192 175 801 ARVONKOROTUSRAHASTO YHTEENSÄ -283 836-215 645 ALIJÄÄMÄ 9 506 86 129 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ -1 073 751-927 719 VIERAS PÄÄOMA LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA RAHASTOJEN VÄLISET VELAT -487-488 SIIRTOVELAT -1 403-179 VELAT VILMA-LAITOKSILLE -2 247 0 VELKA KUNTIEN ELÄKEVAKUUTUKSELLE -12 844 0 VELKA ENNAKONPIDÄTYKSISTÄ JA LÄHDEVEROISTA 0-1 474 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ -16 981-2 141 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ -16 981-2 141 VASTATTAVAA YHTEENSÄ -1 090 733-929 860 VASTATTAVAA RAHASTOT YHTEENSÄ -2 508 801-2 314 519

19 TULOSLASKELMAN JA TASEEN LIITETIEDOT 1. Tilinpäätöksen rakenne, perusteet ja arvostusperiaatteet Kelan tuloslaskelma ja tase esitetään tilinpäätöksessä yhdistettynä siten, että kansaneläkevakuutuksen, sairausvakuutuksen ja yleisen sosiaaliturvan luvut on yhdistetty. Eläkevastuurahasto ja palvelurahasto esitetään omakatteisina rahastoina. Yhdistetystä taseesta on eliminoitu kansaneläkevakuutuksen, sairausvakuutuksen ja yleisen sosiaaliturvan väliset erät. Yhdistetyn tuloslaskelman ja taseen lisäksi kustakin osasta on oma tuloslaskelmansa ja taseensa. Tilinpäätöksen perusteet noudattavat valtuutettujen päätöksen mukaisesti pääosin maksuperustetta etuuksien osalta. Olennaisia suoriteperusteisia kirjauseriä ovat rahastojen väliset tilitykset, ennakonpidätykset ja sosiaaliturvamaksut, sairauksien ehkäisemis- ja kuntoutusvaraus, korot, käyttö- ja sijoitusomaisuuden ostot ja myynnit, kurssierot ja vastaavat erät sekä toimintakulut. 1.1.2012 alkaen Kelaan perustettiin Palvelurahasto. Palvelurahastosta maksetaan sosiaali- ja terveydenhuollon asiakastietojen sähköisestä käsittelystä annetussa laissa ja sähköisestä lääkemääräyksestä annetussa laissa tarkoitettujen tehtävien hoidosta Kansaneläkelaitokselle aiheutuvat kustannukset. Lisäksi palvelurahastosta voidaan suorittaa Väestörekisterikeskukselle sen mainittujen lakien perusteella tuottamien varmennepalvelujen aiheuttamat kustannukset. Palvelurahastolle säädettyjen tehtävien hoitamisesta aiheutuvia Kansaneläkelaitoksen toimintakuluja ei jaeta etuusrahastojen toimintakuluiksi. Palvelurahaston avaava tase muodostettiin Kavan KanTa-palvelujen omaisuuseristä. Harkinnanvaraisen kuntoutuksen varauksen käyttö kirjataan tuloslaskelmaan suoriteperusteisesti kuluksi yksilökohtaisen kuntoutuksen osalta ja muilta osin sitoumusperusteella. Myös varauksen muutos merkitään tuloslaskelmaan. Valtuutettujen päätöksen mukaisesti omaisuuden arvostusperiaatteena käytetään käypiä arvoja tilinpäätöksestä vuodesta 2006 alkaen. Aikaisemmin valtuutettujen päätöksen mukaisesti omaisuuden arvostusperiaatteena käytettiin varovaisia käypiä arvoja, jotka kiinteistöjen ja toimistoosakkeiden osalta olivat enintään 85 % käyvästä arvosta ja muiden osakkeiden osalta enintään 70 % tilinpäätöshetken arvosta. Arvonkorotuksia ja arvonalennuksia tehtäessä on arvostusperiaatteena noudatettu valtuutettujen hyväksymiä enimmäisprosentteja vuoteen 2005 saakka. Arvonkorotukset ja niiden peruutukset on kirjattu taseeseen ja arvonalennukset ja niiden oikaisut tuloslaskelmaan. Käyvän arvon määrittelyssä on osakkeissa käytetty tilinpäätöshetken pörssikursseja. Kiinteistöjen ja kiinteistö- ja asunto-osakeyhtiöiden osakkeiden arvot perustuvat kiinteistöryhmän arvioihin ja osittain ulkopuolisiin arvioihin. Toimintakulujen 40/60-jaosta kansaneläkerahaston ja sairausvakuutusrahaston kesken luovuttiin vuoden 2009 alussa. Toimintakulut jaetaan kansaneläkerahastosta, sairausvakuutusrahastosta ja sosiaaliturvan yleisrahastosta maksettaviksi osuuksiksi. Jo ennen kirjanpitovuoden alkua määritellään toimintolaskentaan perustuvat rahastoittaiset toimintakulujen osuusprosentit. Toimintakulut jaetaan kirjanpidon kuukausitason- ja tilinpäätöslaskelmissa näiden prosenttien mukaan. Rahastojen välisiä toimintakuluosuuksia ei muuteta kesken vuoden, vaan vasta seuraavan vuoden alusta lukien, jos muutosten ennakoidaan olevan olennaisia. Syksyllä 2011 talousosasto vahvisti toimintakulujen rahastoittaisiksi jakosuhteiksi vuodelle 2012 seuraavat osuudet: kansaneläkerahasto 18 %, sairausvakuutusrahasto 48 % ja sosiaaliturvan yleisrahasto 34 %.

20 Ennen 1.1.2009 tehtyjen investointihankintojen poistot kohdistetaan kirjanpidossa kansaneläkerahastolle ja sairausvakuutusrahastolle jakosuhteessa 40/60. Vuodesta 2009 alkaen tehdyt käyttöomaisuusinvestoinnit ja niiden poistot kohdistetaan kansaneläkerahastolle, sairausvakuutusrahastolle ja sosiaaliturvan yleisrahastolle edellä mainittujen toimintakulujen jakosuhteiden mukaisesti. Jos investointi kohdistuu selkeästi vain osaan rahastoista tai yhteen rahastoon, kohdistetaan se sekä siitä tehtävät poistot kuitenkin vain ko. rahastoille tai rahastolle. Vuoden 2012 toimintakuluosuudet poistojen kohdistamisten jälkeen ovat seuraavat: kansaneläkerahasto 18,3 %, sairausvakuutusrahasto 48,0 % ja sosiaaliturvan yleisrahasto 33,7 %. Vuoden 2003 tilinpäätöksestä lukien käyttöomaisuudesta on tehty suunnitelman mukaiset tasapoistot. Poistoajat ovat seuraavat: kalustoinvestoinnit 10 vuotta atk-kone- ja laiteinvestoinnit 4 vuotta puhelinvaihde- ja koneinvestoinnit 10 vuotta muut kone- ja laiteinvestoinnit 5 vuotta atk-ohjelmainvestoinnit (ostetut) 5 vuotta toimitilojen peruskorjaukset 5 vuotta kiinteistöjen peruskorjaukset 20 vuotta Vuoden 2013 toimintakuluosuudet Kansaneläkelaitoksen talousosasto on vahvistanut toimintakulujen rahastoittaisiksi jakosuhteiksi vuodelle 2013 seuraavat: kansaneläkerahasto 17 %, sairausvakuutusrahasto 49 % ja sosiaaliturvan yleisrahasto 34 %. Poistojen todellinen jakautuminen rahastoittain muuttaa vahvistettuja prosentteja vähäisessä määrin.

21 2. Valtion suoritukset etuuksiin, 1 000 euroa Kava 1 Sava 2 Sty 3 Yhteensä Valtion suoritukset etuuksiin 3 595 917 1 253 562 4 275 010 9 124 489 Kansaneläkeosuus 2 362 421 2 362 421 Lapsikorotuksista 5 569 5 569 Perhe-eläkesuoritukset 33 887 33 887 Eläkkeensaajien hoitotukisuoritukset 439 269 439 269 Rintamasotilasetuussuoritukset 42 031 42 031 Eläkkeensaajien asumistukisuoritukset 442 000 442 000 Osuus takuueläkkeistä 154 800 154 800 Lapsen hoitotukisuoritukset 75 246 75 246 Vammaistukisuoritukset 32 566 32 566 Ruokavaliokorvauksista 7 808 7 808 Vähimmäispäivärahaosuus 123 485 123 485 Osuus vanhempainpäivärahoista 946 946 Osuus yrittäjien työterveyshuollosta 656 656 Osuus maatal.yritt.työterv.huollosta 1 311 1 311 Sairaanhoitovakuutusosuus 1 096 246 1 096 246 Työttömyysturva 1 189 562 1 189 562 Lapsiperheiden etuudet 1 615 114 1 615 114 Opintoetuudet 811 989 811 989 Asumistuki 605 991 605 991 Muut etuudet 320 30 918 52 354 83 592 1) Kansaneläkerahasto 2) Sairausvakuutusrahasto 3) Sosiaaliturvan yleisrahasto 3. Sijoitusten tuotot ja kulut sekä rahoitustuotot ja kulut, 1 000 euroa Kava Sava Sty Elva 4 Para 5 Yhteensä Sijoitusten tuotot ja kulut 6 236 0 0 17 773 0 24 009 Osinkotuotot 3 450 0 0 21 383 0 24 833 Sijoitusten myyntituotot 4 637 0 0 11 694 0 16 331 Sijoitusten myyntitappiot -5 621 0 0-15 877 0 Vuokratuotot 0 0 0 2 483 0 2 483 Arvonmuutokset sijoituksista 3 770 0 0-1 910 0 1 860 Rahoitustuotot ja kulut 436 3 468 749 85 11 4 749 Sijoitusten tuotot ja rahoitustuotot yhteensä 6 672 3 468 749 17 858 11 28 758 4) Eläkevastuurahasto 5) Palvelurahasto

22 4. Etuuskulut, 1 000 euroa Kava Sava Sty Yhteensä Eläke- ja vammaisetuudet 3 595 983 3 595 983 Kansaneläkkeet 2 365 988 2 365 988 Perhe-eläkkeet 33 360 33 360 Suoritukset Melalle 3 350 3 350 Takuueläke 154 150 154 150 Rintamasotilasetuudet 41 954 41 954 Eläkkeensaajien asumistuet 441 533 441 533 Vammaisetuudet 555 318 555 318 Muut etuudet 330 330 Työtulovakuutus 2 330 675 2 330 675 Päivärahasuoritukset 2 026 804 2 026 804 Sairauspäivärahat 814 629 814 629 Vanhempainpäivärahat 977 945 977 945 Kuntoutusrahat 77 120 77 120 Työpaikkakassojen maksamat 76 838 76 838 Lomakustannuskorvaukset työnantajille 68 065 68 065 Sairauspäivärahat YEL-vakuutetuille 6 300 6 300 Päivärahasuoritukset Melalle 5 907 5 907 Työterveyshuolto 303 871 303 871 Sairaanhoitovakuutus 2 224 110 2 224 110 Sairaanhoitokorvaukset 1 879 650 1 879 650 Lääkekorvaukset 1 277 756 1 277 756 Lääkärinpalkkiokorvaukset 193 982 193 982 Tutkimus- ja hoitokorvaukset 75 579 75 579 Matkakorvaukset 297 514 297 514 Työpaikkakassojen maksamat suoritukset 34 819 34 819 Työterveyshuolto 23 021 23 021 Kuntoutuspalvelut 279 340 279 340 Vajaakuntoisten ammatillinen kuntoutus 27 805 27 805 Vaikeavammaisten lääkinnällinen kuntoutus 140 920 140 920 Harkinnanvarainen kuntoutus 110 615 110 615 Terveydentilan ja työkyvyn lisäselvitykset 795 795 Suoritukset Melalle 2 910 2 910 EU-korvaukset 38 394 38 394 Työttömyysturvaetuudet 1 420 547 1 420 547 Peruspäivärahat 218 388 218 388 Työmarkkinatuki 1 200 353 1 200 353 Vuorottelukorvaus 348 348 Työttömien opiskelun tuki 1 458 1 458 Lapsiperheiden etuudet 2 071 086 2 071 086 Lastenhoidon tuki 458 058 458 058 Lapsilisät 1 489 826 1 489 826 Äitiysavustus 10 060 10 060 Adoptiotuki 726 726 Elatustuki 112 416 112 416 Opintoetuudet 811 989 811 989 Asumistuki 605 991 605 991 Muut etuudet 52 378 52 378

Kava Sava Sty Yhteensä Rintamaveteraanien matkakorvaukset 484 484 Sotilasavustus 20 092 20 092 Vammaisten tulkkauspalvelut 31 802 31 802 Etuuskulut yhteensä 3 595 983 4 554 785 4 961 991 13 112 759 23 5. Henkilöstökulut, 1 000 euroa 2012 2011 muutos Palkat ja palkkiot 205 748 198 829 6 919 Lomapalkkavelan muutos 7 889 1 246 6 643 Yhteensä 213 637 200 075 13 562 Kannatusmaksut 45 581 64 620-19 039 Muut henkilösivukulut 30 028 27 917 2 111 Henkilöstökulut yhteensä 289 246 292 612-3 366 Palkkoihin liittyvien luontoisetujen verotusarvo 6 128 5 948 180 Hallitukselle ja johtajille on maksettu palkkoja ja palkkioita 0,86 milj. euroa. Henkilöstön määrä Henkilöstömäärä vuoden 2012 lopussa oli 6 135. Henkilöstön vuosityöpanos (htv) oli vuoden aikana 5718. Henkilöstömäärä prosesseissa 31.12.2012 31.12.2011 muutos Etuudet ja palvelut asiakkaille 5 052 5 092-40 Sisäiset palvelut 982 955 27 Toiminnan johtaminen 101 99 2 Yhteensä 6 135 6 146-11 6. Muut toimintakulut, 1 000 euroa 2012 2011 muutos Muut toimintakulut 90 739 103 363-12 624 Atk-käyttökulut 22 119 26 871-4752 Koneiden ja kaluston käyttökulut 2 157 1 941 216 Hallintokulut 29 476 32 255-2 779 Toimitilakulut 25 183 22 927 2 256 Sekalaiskulut 3 146 2 728 418 Käyttöomaisuuden poistot 8 658 9 806-1 148 Kanta-hankkeen kulut 0 6 835-6835 Tuotot - 8 798-14 091 5 293 Muut tuotot - 8 798-7 256-1 542 Kanta-hankkeen tuotot 0-6 835 6 835

24 7. Ostopalvelut, 1 000 euroa 2012 2011 muutos Ostopalvelut 60 391 57 159 3 232 Verotuskustannukset 25 678 25 009 669 Apteekkipalkkiot 22 853 22 429 424 Työpaikkakassojen toiminta-kulukorvaukset 1 880 1 732 148 Korvaukset toimisuhde-eläkkeistä 1 385 0 1 385 Muut ostopalvelut 8 595 7 989 606 8. Kansaneläkelain 98 ja 103 :n mukainen valtion osuus, 1000 euroa Nettorahoitusomaisuus 31.12.2011 86 382 + Tuotot yhteensä 2 468 075 Vakuutusmaksut 352 Valtion osuus kansaneläkkeistä 2 402 224 Valtion osuus toimintakuluista 61 571 Omaisuuden tuotot 3 927 - Kulut yhteensä 2 480 426 Etuudet 2 403 054 Toimintakulut 77 372 + Merkintäoikeuksien myyntituotot 10 883 = Nettorahoitusomaisuus 31.12.2012 84 914-3,5 % vuoden 2012 kuluista 86 814 = Rahaston vaje 1 900 + KEL 103 :mukainen suoritus 3 000 = Velka valtiolle toimintakuluista 1 099 Lisäys valtion osuuteen toimintakuluista 1 901 Valtion osuus toimintakuluista, kertymä 63 472

25 9. Sairausvakuutusrahaston kassavirtalaskelma, 1 000 euroa Sairausvakuutus 2012 2011 +Vakuutusmaksut -3 446 641-3 288 010 +Takautumissuoritukset -478-514 +Valtion osuudet etuuksiin -1 222 644-1 178 844 +Saadut EU-korvaukset (sh-vakuutus) -37 134-28 839 -Etuudet 4 554 786 4 412 410 -Ennakkomaksujen lisäys (-) 2 710 2 846 =Kassajäämä I -149 401-80 951 +Omaisuustuotot -3 444-10 119 =Kassajäämä II -152 846-91 070 +Valtion osuus toimintakuluista -65 358-59 790 -Toimintamenot 200 858 193 362 -Käyttöomaisuuden poistot -2 870-157 =Kassajäämä III -14 476 42 658 Omaisuuden lisäys(-)/vähennys (+) -2 544-119 Lyhytaik. velkojen/saatavien muutos(+/-) -15 141 35 668 +Rahat ja pankkisaamiset 1.1. 662 561 740 768 -Rahat ja pankkisaamiset 31.12. 694 721 662 561 = 0 0 10. Sosiaaliturvan yleisrahaston kassavirtalaskelma, 1 000 euroa Sosiaaliturvan yleisrahasto 2012 2011 +Valtion osuudet etuuksiin -4 275 034-3 901 583 +Kuntien osuudet -629 428-587 034 +Työttömyysvakuutusrahaston suoritukset -1 457-1 228 +Saadut ETA-korvaukset -114-212 +Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksu -55 943-63 000 +Takautumissuoritukset -14-17 -Etuudet 4 961 991 4 553 073 -Ennakkomaksujen lisäys (-) 8 527 2 347 =Kassajäämä I 8 527 2 347 Velka valtiolle/saatava (e), muutos(+/-) 10 342 86 080 Velka kunnille/saatava, muutos(+/-) -17-47 Velka tyött.vak.rhsto/saat., muut.(+/-) 80-104 +Omaisuustuotot -625-2 198 =Kassajäämä II 18 306 86 077 +Valtion osuus toimintakuluista -142 475-131 413 +Investointituotot -95-92 -Toimintamenot 141 446 132 283 -Käyttöomaisuuden poistot -1 655-1 328 =Kassajäämä III 18 837 88 183 Velka valtiolle/saatava (t), muutos(+/-) 2 562-5 110 =Kassajäämä IV 21 399 83 073 Omaisuuden lisäys(-)/vähennys (+) -615 2 226 Lyhytaik. velkojen/saatavien muutos(+/-) -17 384-4 963 +Rahat ja pankkisaamiset 1.1. 102 766 183 101 +Rahat ja pankkisaamiset 31.12. 99 366 102 766 = 0 0

26 11. Sairausvakuutuksen varaukset, 1 000 euroa Kuntoutusvaraus Varaus 31.12.2012 Yksilökohtainen kuntoutus Varaus 1.1.2012 24 294 Varauksen lisäys tilivuonna 77 300 Varauksen käyttö tilivuonna -70 002 31 592 Kuntoutuksen kehittämishankkeet Varaus 1.1.2012 24 835 Varauksen lisäys tilivuonna 6 202 Varauksen käyttö tilivuonna -6 779 24 258 Tutkimus- ja kehittämistoiminta Varaus 1.1.2012 3 909 Varauksen lisäys tilivuonna 2 612 Varauksen käyttö tilivuonna -2 010 4 511 Varaus yhteensä 31.12.2012 60 361 Varauksesta sidottu päätöksin 33 270 Varauksen muutos yhteensä (lisäys) 7 323 12. Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset, 1 000 euroa Tilivuonna hankittu käyttöomaisuus on aikaisempina vuosina tilinpäätöksessä poistettu kansaneläkeasetuksen 19 :ään perustuen kertapoistona. Poistot ovat sisältyneet kansaneläkerahaston ja sairausvakuutusrahaston muihin toimintakuluihin. Vuoden 2003 tilinpäätöksestä lukien käyttöomaisuudesta tehdään suunnitelman mukaiset poistot. Vuoden 1998 tilinpäätöksestä lukien ei kulumattomasta käyttöomaisuudesta ole tehty enää poistoja. Eläkevastuurahaston muut sijoitukset Kiinteistöt Hankintameno 1.1.2012 46 838 Kertyneet arvonalennukset -4 118 Arvonkorotukset tilikauden alussa 4 580 Tasearvo 1.1.2012 47 300 Lisäykset 0 Arvonmuutokset tilikaudella 0 Tasearvo 31.12.2012 47 300 Käyttöomaisuusosakkeet (puhelinosakkeet ja -osuudet) Hankintameno 1.1.2012 100 Kertyneet poistot tilikauden alussa -100 Arvonkorotukset tilikauden alussa 461 Kertyneet arvonalennukset 0 Tasearvo 1.1.2012 461 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Vähennyksiin kohdistuvat arvonkorotukset -461 Vähennysten kertyneet poistot 0 Arvonkorotukset 0 Tasearvo 31.12.2012 0

27 Kiinteistöt Hankintameno 1.1.2012 33 308 Kertyneet poistot tilikauden alussa -22 242 Arvonkorotukset tilikauden alussa 47 309 Tasearvo 1.1.2012 58 375 Lisäykset 0 Tilikauden poistot -331 Arvonmuutokset tilikaudella 0 Tasearvo 31.12.2012 58 044 Atk-ohjelmat Hankintameno 1.1.2012 35 342 Kertyneet poistot tilikauden alussa -30 236 Tasearvo 1.1.2012 5 106 Lisäykset 2 422 Tilikauden poistot -2 493 Tasearvo 31.12.2012 5 035 Rakennusten perusparannukset Hankintameno 1.1.2012 33 228 Kertyneet poistot tilikauden alussa -11 684 Tasearvo 1.1.2012 21 544 Lisäykset 1 045 Tilikauden poistot -2 433 Tasearvo 31.12.2012 20 156 Ennakkomaksut 1.1.2012 5 415 Ennakkomaksujen muutos 2 138 Ennakkomaksut 31.12.2012 7 553 Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1.2012 24 175 Kertyneet poistot tilikauden alussa -13 915 Tasearvo 1.1.2012 10 260 Lisäykset 1 000 Vähennykset -3 033 Vähennysten kertyneet poistot 2 516 Tilikauden poistot -3 496 Tasearvo 31.12.2012 7 247 Palvelurahaston käyttöomaisuus Hankintameno 1.1.2012 0 Kertyneet poistot tilikauden alussa 0 Tasearvo 1.1.2012 0 Kavasta siirretty käyttöomaisuus 4 359 Lisäykset 2 618 Tilikauden poistot -2 111 Tasearvo 31.12.2012 4 866

28 Käyttöomaisuusosakkeet (toimisto-osakkeet) Hankintameno 1.1.2012 99 963 Kertyneet poistot tilikauden alussa -92 026 Arvonkorotukset tilikauden alussa 51 469 Kertyneet arvonalennukset -3 519 Tasearvo 1.1.2012 55 887 Lisäykset 0 Vähennykset -2 684 Vähennyksiin kohdistuvat arvonkorotukset -1 496 Vähennysten kertyneet poistot 2 684 Arvonkorotukset 0 Arvonalennukset 0 Arvonkorotusten peruutukset -461 Tasearvo 31.12.2012 53 930 13. Muut sijoitukset, 1000 euroa KANSANELÄKERAHASTO Osakkeet Tasearvo 1.1.2012 72 937 Hankinta-arvo 1.1.2012 48 079 Arvonkorotukset 1.1.2012 32 850 Kertyneet arvonalennukset 1.1.2012 7 992 Muutokset 0 Lisäykset hankinta-arvo 0 Vähennykset hankinta-arvo -19 345 Vähennyksiin kohdistuvat arvonkorotukset -4 632 Vähennyksiin kohdistuvat arvonalennukset -5 417 Arvonkorotukset 25 232 Arvonalennukset -6 207 Arvonkorotusten peruutukset -17 474 Arvonalennusten oikaisut 4 560 Tasearvo 31.12.2012 60 488 Hankinta-arvo 31.12.2012 28 735 Arvonkorotukset 31.12.2012 35 976 Kertyneet arvonalennukset 31.12.2012 4 222 ELÄKEVASTUURAHASTO Osakkeet, kv -osakerahastot ja pääomarahastot Tasearvo 1.1.2012 589 975 Hankinta-arvo 1.1.2012 504 297 Arvonkorotukset 1.1.2012 197 068 Kertyneet arvonalennukset 1.1.2012 111 391 Muutokset Lisäykset hankinta-arvo 50 204 Vähennykset hankinta-arvo -34 047 Vähennyksiin kohdistuvat arvonkorotukset 0 Vähennyksiin kohdistuvat arvonalennukset -14 750 Arvonkorotukset 164 507 Arvonalennukset -88 251

29 Arvonkorotusten peruutukset -105 457 Arvonalennusten oikaisut 69 239 Tasearvo 31.12.2012 650 267 Hankinta-arvo 31.12.2012 520 454 Arvonkorotukset 31.12.2012 245 465 Kertyneet arvonalennukset 31.12.2012 115 652 Korkorahastot Tasearvo 1.1.2012 231 557 Hankinta-arvo 1.1.2012 221 863 Arvonkorotukset 1.1.2012 11 034 Kertyneet arvonalennukset 1.1.2012 1 340 Muutokset Lisäykset hankinta-arvo 186 930 Vähennykset hankinta-arvo -188 500 Vähennyksiin kohdistuvat arvonkorotukset -9 630 Vähennyksiin kohdistuvat arvonalennukset 292 Arvonkorotukset 31 801 Arvonalennukset -554 Arvonkorotusten peruutukset -2 377 Arvonalennusten oikaisut 1 602 Tasearvo 31.12.2012 251 123 Hankinta-arvo 31.12.2012 220 294 Arvonkorotukset 31.12.2012 30 829 Kertyneet arvonalennukset 31.12.2012 0 14. Osakkeet Alla on lueteltu ne yhtiöt, joissa Kelalla on markkina-arvoltaan yli kahden miljoonan euron omistus 31.12.2012. Osakemäärät kpl Yhtiö Kava Elva Yht. Fortum Oyj 7 195 896 7 195 896 Huhtamäki Oyj 400 000 400 000 Metso Oyj 396 316 396 316 Neste Oyj 2 648 424 2 648 424 Nokia Oyj Abp 4 288 896 4 288 896 Nordea Ab (fdr) 5 292 935 5 292 935 Oriola KD Oyj 1 659 568 1 659 568 Orion-yhtymä Oyj 1 658 368 1 658 368 Outokumpu Oyj 2 971 189 59 522 074 62 493 263 Stora-Enso Oyj A 10 186 243 13 638 843 23 825 086 Stora-Enso Oyj R 2 775 965 2 775 965 Teliasonera Ab 997 327 997 327 UPM-Kymmene Oyj 1 603 690 1 603 690 Wärtsilä Oyj 1 935 910 1 935 910

30 Osakkeet ja osuudet Kelalla on omistusosuus sadassa asunto- tai kiinteistöosakeyhtiössä, joita käytetään toimitiloina. Alla olevissa yhtiöissä omistusosuus on 50 % tai enemmän. KOTIPAIKKA YHTIÖ OMISTUS (%) OMA PÄÄOMA ( ) VOIT- TO/TAPPIO ( ) 31.12.2011 Alahärmä Kiint. Oy Härmän Lehtikela 64,43 368 888,06 70,58 Heinola Kiint. Oy Heinolan Virtakatu 9 100,00 1 832 746,40 2 115,26 Helsinki Kiint. Oy Sectagoona 100,00 4 279 259,35 7 139,57 Huittinen Kiint. Oy Karpintie 8 59,64 804 297,78-1 118,41 Iisalmi Kiint. Oy Iisalmen Päiviönkatu 14 100,00 1 208 210,70-3 210,27 Kajaani Kiint. Oy Kajaanin Keskuspuisto 58,06 1 422 060,68 13 619,77 Kannus Kiint. Oy Kannuksen Torinkulma 53,97 719 297,33 335,23 Kouvola Kiint. Oy Valtakatu 19 100,00 1 264 289,84 14,85 Lohja Kiint. Oy Lohjan Kauppatori 59,77 2 085 704,68 5 018,66 Muonio Kiint. Oy Muonion Erkin Kulma 78,57 394 125,18 0,68 Pieksämäki Kiint. Oy Pieksämäen Torihovi 66,83 1 233 381,28 7 248,72 Kiint. Oy Pielaveden Puustellintie 10 100,00 392 287,16-190,51 Pielavesi Raisio Kiint. Vasarantori 51,25 927 699,55 5 037,94 Rauma Kiint. Oy Nortamonkatu 24 67,30 2 804 784,65-15 279,89 Salo Kiint. Oy Hämeentie 18 100,00 164 322,47-2 395,89 Suonenjoki Kiint. Oy Suonenjoen Kelankulma 100,00 552 842,37 1,28 Tampere Sini-Kulma Oy 50,10 5 367 916,27 71 021,73 Tornio Kiint. Oy Laivurinkela 53,19 265 551,31 13 899,45 Kiint. Oy uudenkaupungin Itä- Tulli 64,33 1 702 500,19 6 017,48 Uusikaupnki Vaasa Kiint. Oy Ravatti Fastighets Ab 100,00 1 187 615,32-142,30 Varkaus Kiint. Oy Varkauden Kelankulma 65,85 507 229,08-5 028,48 YHT: 29 485 009,65 104 175,45 15. Rahastojen väliset tilityssaamiset ja tilitysvelat Tilityssaamiset ja tilitysvelat ovat toiminnallisista syistä johtuvia ja ne maksetaan kuukausittain. Yhdistetyssä taseessa on kansaneläkerahaston, sairausvakuutusrahaston ja muun sosiaaliturvan väliset keskinäiset saamiset ja velat eliminoitu. Yhdistetyssä taseessa olevat rahastojen väliset saamiset ja velat johtuvat kansaneläkerahaston saamisista eläkevastuurahastolta kannatusmaksun oikaisusta ja palvelurahastolta ostolaskujen jaksotuksesta sekä sairasvakuutusrahaston saamisista kansaneläkerahastolta ja muun sosiaaliturvan yleisrahastolta rahastojen välisistä kustannusten jaksotuksista. 16. Siirtosaamiset ja muut saamiset Sairausvakuutusrahastossa on muina saamisten olennaisina erinä esitetty saamiset EUkorvauksista 6,3 milj. euroa.

31 17. Ennakkomaksut Ennakkomaksuissa on olennaisina erinä etuusmaksuja 10,0 milj. euroa, apteekkiennakoita 89,4 milj. euroa, työpaikkakassojen ennakoita 10,1 milj. euroa sekä muun sosiaaliturvan etuusennakoita 57,9 milj. euroa. 18. Siirtovelat ja muut lyhytaikaiset velat Siirtovelkojen olennaisina erinä on lomapalkka- ja lomarahavelkaa sosiaaliturvamaksuineen 41,6 milj. euroa sekä kuntoutuksen suoriteperusteisia menoja 4,6 milj. euroa. Muiden velkojen olennaisina erinä on velkaa ennakonpidätyksistä 67,0 milj. euroa, velkaa valtiolle muun sosiaaliturvan etuuksista 55,7 milj. euroa sekä kansaneläkerahaston velkaa valtiolle 1,1 milj. euroa. Lisäksi muissa veloissa on esitetty Palvelurahaston velka valtiolle 2,2 milj, euroa. 19. Oma pääoma, 1 000 euroa Kava Sava Sty Para Elva Yhteensä Oma pääoma -198 879-727 712-232 -11-1 073 752-2 000 586 Rahasto -107 073-677 046-232 -11-799 421-1 583 783 Rahaston muutos 14 377-9 862-95 -11-1 218 3 191 Rahasto vuoden alussa -121 450-667 184-137 0-798 203-1 586 974 Muu oma pääoma 9 505 9 505 Arvonkorotusrahasto Rahasto vuoden lopussa -91 806-50 666-283 836-426 308 Käyttöomaisuus -55 830-50 666-7 542-114 038 Sijoitukset -35 976 0-276 294-312 270 Rahaston muutos -2 388-277 -68 192-70 857 Käyttöomaisuus 738-277 0 461 Sijoitukset -3 126 0-68 192-71 318 Rahasto vuoden alussa -89 418-50 389-215 644-355 451 Käyttöomaisuus -56 568-50 389-7 542-114 499 Sijoitukset -32 850 0-208 102-240 952 20. Eläkevastuurahasto, 1 000 euroa Vuoden 2009 alusta voimaan tulleen lainmuutoksen perusteella eläkevastuurahaston katteen vähimmäistaso on 41% eläkevastuun täydestä määrästä, lisättynä työntekijän eläkemaksusta karttuneella määrällä. Sijoitusomaisuuden arvonalennukset ja niiden oikaisut on kirjattu tuloslaskelmaan ja arvonkorotukset ja niiden peruutukset taseeseen. 2012 2011 muutos Henkilöstön eläkevastuu 1 839 696 1 844 385-4 689 Kannatusmaksulla katettava tavoitetaso (41 %) + työntekijäin eläkemaksulla katettu osuus eläkevastuusta = Eläkevastuurahasto 799 421 798 203 1 221 Katettu kannatusmaksulla ja tuotoilla 754 275 756 198-1 926 Katettu työntekijäin eläkemaksulla 45 146 42 005 3 141 Katettu yhteensä 799 421 798 203 1 218