MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY Sepäntie 3 04600 Mäntsälä TASEKIRJA 31.12.2015 SISÄLLYSLUETTELO Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Tuloslaskelman liitetiedot Taseen liitetiedot Muut liitetiedot Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset Tilintarkastusmerkintä SIVU 1 2 3 4 5 6-9 10 11 11
MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY 1 TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2015 1.1. - 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 24 596 546,53 25 643 275,89 Liiketoiminnan muut tuotot 148 206,42 74 674,34 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Energian ostot 12 625 777,50 12 782 383,35 Ostot tilikauden aikana 355 306,23 418 566,84 Ulkopuoliset palvelut 963 439,28 13 944 523,01 1 411 152,21 14 612 102,40 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 1 801 451,03 2 581 857,25 Henkilösivukulut Eläkekulut 466 727,19 407 950,85 Muut henkilösivukulut 69 063,14 2 337 241,36 93 138,07 3 082 946,17 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 3 064 967,03 3 358 424,27 Liiketoiminnan muut kulut 3 449 896,94 2 072 062,60 LIIKEVOITTO 1 948 124,61 2 592 414,79 Rahoitustuotot ja -kulut 91 287,93-418 480,33 Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista -1 533 055,00 0,00 TULOS ENNEN SATUNNAISERIÄ, TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 506 357,54 2 173 934,46 Satunnaiset erät -1 980 000,00 0,00 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -1 473 642,46 2 173 934,46 Poistoeron muutos 550 000,00-2 191 547,44 Tuloverot -3 754,56-3 000,00 TILIKAUDEN VOITTO/ TAPPIO -927 397,02-20 612,98
MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY 2 TASE 31.12.2015 31.12.2014 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Pitkävaikutteiset menot 1 598 669,15 1 794 958,94 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 442 635,28 442 635,28 Rakennukset ja rakennelmat 3 287 983,69 2 960 334,45 Verkosto 40 241 434,53 34 116 201,02 Koneet ja kalusto 572 741,81 678 543,01 Muut aineelliset hyödykkeet 90 283,51 102 495,44 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 4 500,00 44 639 578,82 714 472,90 39 014 682,10 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 340 000,00 340 000,00 Muut osakkeet ja osuudet 4 645 408,51 4 985 408,51 5 360 545,29 5 700 545,29 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 15 913,68 15 913,68 Saamiset Pitkäaikaiset Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä 0,00 0,00 Lainasaamiset 161 309,37 223 165,04 Vakuustalletukset 31 223,10 192 532,47 30 823,10 253 988,14 Lyhytaikaiset Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä 0,00 11 685,11 Myyntisaamiset 5 256 762,77 5 284 901,60 Siirtosaamiset 455 211,79 297 123,28 Muut saamiset 844 467,75 6 556 442,31 70 722,02 5 664 432,01 Rahoitusarvopaperit Muut arvopaperit 514 000,00 514 000,00 Rahat ja pankkisaamiset 1 164 126,18 3 430 074,81 Vastaavaa yhteensä 59 666 671,12 56 388 594,97 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 800 000,00 800 000,00 Muut rahastot 2 126 377,84 2 126 377,84 Edellisten tilikausien voitto 786 339,85 806 952,83 Tilikauden voitto/ tappio -927 397,02 2 785 320,67-20 612,98 3 712 717,69 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero 3 458 555,65 4 008 555,65 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat 25 955 666,70 27 869 623,50 Liittymismaksut 15 708 234,81 41 663 901,51 15 029 920,63 42 899 544,13 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 5 913 956,80 1 913 956,80 Ostovelat 1 911 283,72 2 383 900,06 Muut velat 1 309 492,72 699 187,83 Siirtovelat 2 624 160,05 11 758 893,29 770 732,81 5 767 777,50 59 666 671,12 56 388 594,97
MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY 3 RAHOITUSLASKELMA ( ) 2015 2014 Liiketoiminnan rahavirta Liikevoitto 1 948 124,61 2 592 414,79 Oikaisut liikevoittoon 3 064 967,03 3 358 424,27 Käyttöpääoman muutos 74 820,64-76 245,26 Maksetut korot ja maksut -476 242,06-430 583,82 Saadut korot 10 235,57 16 653,53 Maksetut välittömät verot -2 779,29-3 000,00 Liiketoiminnan rahavirta (A) 4 619 126,50 5 457 663,51 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -8 892 969,96-9 860 440,89 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 0,00 27 291,84 Investoinnit muihin sijoituksiin -817 918,22-558 168,99 Luovutustulot muista sijoituksista 0,00 2 606,60 Lainasaamisten takaisinmaksut 61 455,67 0,00 Investointien rahavirta (B) -9 649 432,51-10 388 711,44 Rahoituksen rahavirta Lyhytaikaisten lainojen nostot 4 000 000,00 4 500 000,00 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut 0,00-9 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen nostot 0,00 15 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -1 913 956,80-3 349 501,30 Liittymismaksujen lisäys 678 314,18 503 955,88 Maksetut osingot 0,00-1 000 000,00 Arvopaperien arvonmuutokset 0,00 10 243,36 Rahoituksen rahavirta ( C ) 2 764 357,38 6 664 697,94 Rahavirrat yhteensä -2 265 948,63 1 733 650,01 Rahavarojen muutos (A+B+C) -2 265 948,63 1 733 650,01 Rahavarat 1.1. 3 430 074,81 1 696 424,80 Rahavarat 31.12. 1 164 126,18 3 430 074,81
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 4 Konsernitilinpäätöksen laajuus ja konsolidointiperiaatteet Konsernitilinpäätös laaditaan Nivos Oy:n (entinen Mäntsälän Kuntayhtiöt) tasolla johon Mäntsälän Sähkö Oy ja yhtiön 100 %:sesti omistama Mäntsälän Energia Oy yhdistellään. Konsernitilinpäätökseen yhdistellään myös Nivos Oy:n 100 %:sesti omistama Mäntsälän Vesi Oy. Käyttöomaisuuden arvostus Käyttöomaisuus on aktivoitu välittömään hankintamenoon. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistoajat Muut pitkävaikutteiset menot Rakennukset Rakennelmat Padot Verkosto Koneet ja kalusto 5 50 vuotta 25 vuotta 15 vuotta 20 40 vuotta 5 30 vuotta 5 15 vuotta Rahoitusomaisuuden arvostus Rahoitusomaisuusarvopaperit on arvostettu hankinta-menoon tai sitä alempaan markkinahintaan. Vuonna 2015 kirjattiin arvonalentumisia yhteensä 1 533 055,00 euroa. Yhtiön muu sijoitusvarallisuus on sijoitettu pitkällä tähtäimellä maltillisella sijoitusstrategialla, eikä sen osalta ole odotettavissa arvonalentumista. Tuottojen jaksotus Tuotot on jaksotettu suoriteperiaatteella.
MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY 5 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Liikevaihto toimialoittain 2015 2014 Sähkön myynti 8 203 844,24 8 440 293,49 Sähkön siirto 10 036 500,26 10 207 825,34 Maakaasu 4 073 077,93 4 359 767,21 Kaukolämpö 3 624 953,72 3 648 579,13 Laajakaista 1 052 161,57 987 159,46 Muu 529 899,42 998 022,94 Sisäiset veloitukset -2 923 890,61-2 998 371,68 Yhteensä 24 596 546,53 25 643 275,89 Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin Toimihenkilöitä 35 44 Työntekijöitä 15 15 Yhteensä 50 59 Henkilöstökulut ja luontoisedut Palkat ja luontoisedut 1 801 451,03 2 581 857,25 Eläkekulut 466 727,19 407 950,85 Muut henkilösivukulut 69 063,14 93 138,07 Tuloslaskelman henkilöstökulut 2 337 241,36 3 082 946,17 Aktivoitu käyttöomaisuuteen 391 857,80 406 335,36 Yhteensä 2 729 099,16 3 489 281,53 Hallituksen ja toimitusjohtajan palkkiot hallitustyöskentelystä 5 220,00 6 660,00 Hallituksen ja toimitusjohtajan eläkesitoumukset Yhtiön toimitusjohtajan eläkeiäksi on sovittu 63 vuotta. Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat hyödykkeet 229 210,19 186 106,85 Rakennukset ja rakennelmat 194 902,36 168 906,29 Verkosto 2 384 342,27 2 712 244,16 Koneet ja kalusto 244 126,65 278 781,41 Muut aineelliset hyödykkeet 12 385,56 12 385,56 Yhteensä 3 064 967,03 3 358 424,27 Tilintarkastajan palkkiot BDO Oy 4 745,00 8 407,44 Rahoitustuotot Osinkotuotot konserniyrityksiltä 590 000,00 0,00 Korkotuotot konserniyrityksiltä 350,55 1 890,63 Muut korkotuotot 9 885,02 17 369,50 600 235,57 19 260,13 Rahoituskulut Palautus arvonalentumiset vaihtuvien vastaavien sijoituksista 0,00-10 243,36 Korkokulut 493 841,15 447 983,82 Muut rahoituskulut 15 106,49 508 947,64 437 740,46 Tuloverot Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 3 754,56 3 000,00
MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY 6 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TASEEN LIITETIEDOT Käyttöomaisuus 2015 2014 Aineettomat hyödykkeet Hankintameno 1.1. 2 275 246,97 1 262 023,00 Lisäykset 1.1.-31.12. 33 094,03 1 015 385,01 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 2 308 341,00 2 277 408,01 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 480 571,32 296 342,22 Tilikauden sumupoistot 229 100,53 186 106,85 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. 709 671,85 482 449,07 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 598 669,15 1 794 958,94 Maa- ja vesialueet Hankintameno 1.1. 442 635,28 433 129,66 Lisäykset 1.1.-31.12. 0,00 9 505,62 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 442 635,28 442 635,28 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 0,00 0,00 Tilikauden sumupoistot 0,00 0,00 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 442 635,28 442 635,28 Rakennukset ja rakennelmat Hankintameno 1.1. 3 810 837,00 3 784 357,75 Lisäykset 1.1.-31.12. 652 210,00 26 479,25 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 Saatu energiatuki 129 658,40 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 4 333 388,60 3 810 837,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 850 502,55 681 596,26 Tilikauden sumupoistot 194 902,36 168 906,29 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. 1 045 404,91 850 502,55 Kirjanpitoarvo 31.12. 3 287 983,69 2 960 334,45 Kertynyt poistoero 1.1. 5 724,31 5 724,31 Poistoeron muutos 1.1.-31.12. -34 971,43 0,00 Kertynyt poistoero 31.12. -29 247,12 5 724,31 Verkosto Hankintameno 1.1. 46 735 158,23 38 336 995,37 Lisäykset 1.1.-31.12. 8 785 236,74 8 445 062,47 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 Saatu energiatuki 269 737,60 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 55 250 657,37 46 782 057,84 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 12 618 957,21 9 953 612,66 Tilikauden sumupoistot 2 390 265,63 2 712 244,16 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. 15 009 222,84 12 665 856,82 Kirjanpitoarvo 31.12. 40 241 434,53 34 116 201,02 Kertynyt poistoero 1.1. 3 982 070,66 1 891 853,48 Poistoeron muutos 1.1.-31.12. -347 387,73 2 191 547,44 Kertynyt poistoero 31.12. 3 634 682,93 4 083 400,92
7 Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. 2 057 368,47 1 800 654,27 Lisäykset 1.1.-31.12. 132 402,09 308 172,53 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 52 822,92 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 2 189 770,56 2 056 003,88 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 1 378 825,46 1 124 210,54 Tilikauden sumupoistot 238 203,29 278 781,41 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00-25 531,08 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. 1 617 028,75 1 377 460,87 Kirjanpitoarvo 31.12. 572 741,81 678 543,01 Kertynyt poistoero 1.1. 20 760,68-80 569,58 Poistoeron muutos 1.1.-31.12. -167 640,84 0,00 Kertynyt poistoero 31.12. -146 880,16-80 569,58 Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. 124 403,86 123 855,56 Lisäykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 124 403,86 123 855,56 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 21 625,13 8 974,56 Tilikauden sumupoistot 12 495,22 12 385,56 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. 34 120,35 21 360,12 Kirjanpitoarvo 31.12. 90 283,51 102 495,44 Keskeneräiset hankinnat Hankintameno 1.1. 709 972,90 654 136,89 Muutokset 1.1.-31.12. -709 972,90 55 836,01 Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 709 972,90 Ennakkomaksut Hankintameno 1.1. 4 500,00 4 500,00 Muutokset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 4 500,00 4 500,00
MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY 8 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TASEEN LIITETIEDOT SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Omistus- Omistus- Oma Oma Tilikauden Tilikauden osuus (%) osuus (%) pääoma pääoma tulos tulos 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Konserniyritykset Mäntsälän Energia Oy, Mäntsälä 100 100 355 410 932 064 13 346 57 916 Osakkuusyritykset Mäntsälän Yrityskehitys Oy, Mäntsälä 30 30 185 638 169 508 16 130 8 098 Tripower Oy, Nurmijärvi 25 25 31 685 29 821 1 864 1 583 Kärkölän Lämpö Oy, Kärkölä 20 20 197 772 174 250 23 522 23 911 Suomen Voima Oy 7 7 Etelä-Suomen Voima Oy 7 7 Energiameklarit Oy 5 5 Voimatori Oy 6 6 Gridit Oy 0 3 Mäntsälän Jäähalli 2 2 Liikennevirta Oy 1 1
MÄNTSÄLÄN SÄHKÖ OY 9 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TASEEN LIITETIEDOT SAAMISET JA VELAT 2015 2014 Saamisten erittely (lyhytaikainen) Myyntisaamiset 5 123 741,34 4 569 197,08 Myyntisaamiset konserniin kuuluvilta 133 021,43 715 704,52 Siirtosaamiset 454 211,79 296 552,88 Siirtosaamiset konserniin kuuluvilta 1 000,00 570,40 Muut saamiset 251 295,31 70 722,02 Muut saamiset konserniin kuuluvilta 593 172,44 11 685,11 Yhteensä 6 556 442,31 5 664 432,01 Velkojen erittely (lyhytaikainen) Ostovelat 1 558 985,52 2 353 819,97 Ostovelat konserniin kuuluville 352 298,20 30 080,09 Siirtovelat 569 130,85 753 332,81 Siirtovelat konserniin kuuluville 2 055 029,20 17 400,00 Muut velat 1 309 492,72 699 187,83 Yhteensä 5 844 936,49 3 853 820,70 Siirtosaamisten olennaiset erät Verohallinto, yhteisöverot 0,00 247 062,58 Tukisaamiset 399 396,00 0,00 Palkkojen sosiaalikulut 8 079,54 0,00 Muut 47 736,25 50 060,70 455 211,79 297 123,28 Siirtovelkojen olennaiset erät Palkat sosiaalikuluineen 528 012,75 750 697,24 Korot 38 704,72 2 085,57 Konserniavustus 1 980 000,00 0,00 Muut 77 442,58 17 950,00 2 624 160,05 770 732,81 Oma pääoma Osakepääoma 1.1. 800 000,00 800 000,00 Osakepääoma 31.12. 800 000,00 800 000,00 Muut rahastot 1.1. 2 126 377,84 2 126 377,84 Muut rahastot 31.12. 2 126 377,84 2 126 377,84 Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 786 339,85 1 806 952,83 Osingonjako 0,00 1 000 000,00 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 786 339,85 806 952,83 Tilikauden voitto/ tappio -927 397,02-20 612,98 Voitonjakokelpoiset varat 31.12. 1 985 320,67 2 912 717,69 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoituslaitoksilta 3 299 839,50 5 213 797,00
MUUT LIITETIEDOT 10 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Konserni 2015 Konserni 2014 Taseen ulkopuoliset sitoumukset Takaus, sähköjohdan.kaupankäynti 1 500 000 1 500 000 Takaus, SV Vesivoima Oy 764 400 764 400 2 264 400 2 264 400 Annetut vakuudet Kiinteistökiinnitykset 3 000 934 3 000 934 Yrityskiinnitykset 4 000 000 4 000 000 7 000 934 7 000 934 Leasingvastuut yhteensä Seuraavalla tilikaudella maksettavat 102 460 148 048 Myöhemmin maksettavat 132 791 186 861 235 251 334 909 Vastuu sijoituksista Mäntsälän Sähkö Oy on sitoutunut rahoittamaan Suomen Voima Oy:n kautta Fennovoima hankkeeseen enintään 12 M laitoksen käynnistymiseen (2024) mennessä, jos sitoumuksen ehdot täyttyvät. Kiinteistökiinnityksiin ei kohdistu tilinpäätöshetkellä rasitteita. Yrityskiinnitys on kohdistettu shekkitililimiitin vakuudeksi. Kirjanpitokirjat, tositelajit ja säilyttämistapa Tasekirja erikseen sidottuna Päiväkirjat Pääkirjat Ostoreskontra Myyntireskontra Kirjanpitotositteet Palkat Myyntilaskut Myyntilaskujen manuaalisuoritukset Myyntilaskujen automaattisuoritukset Ostolaskut Ostolaskujen manuaalisuoritukset Ostolaskujen suoritukset linjalle Atk-osakirjanpitona Atk-osakirjanpitona / paperitositteina Sähköjohdannaiset Yritykselle muodostuu sähkön hintariskiä tuotanto-osuuksien, oman tuotannon ja sähkön myynnin osalta. Hintariskiltä suojaudutaan käymällä johdannaiskauppaa. Johdannaiskauppaa käydään ainoastaan suojaamistarkoituksessa. Suojaustarkoituksessa tehtyjen johdannaissopimusten arvonmuutokset kirjataan tulokseen samalle jaksolle kuin suojattavien erien kassavirrat realisoituvat. Johdannaisten markkina-arvot perustuvat tilinpäätöshetken markkinahintoihin. 31.12.2015 Nimellisarvo Tulouttamatta ( ) ( ) Ostosopimukset 5 040 782-820 884 Myyntisopimukset 36 084 149
12 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen a lleki rjoitu kset Mäntsälässä 2.3.2016. Mäntsälän Sähkö Oy:n hallitus Hanna Torvasti puheenjohtaja Kalevi Heinonen > Christina Kalenius Esa Muukka toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Tilinpäätös on laadittu hyvän kirjanpitotavan mukaisesti. Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Mäntsälässä maaliskuun 11. 2016. Taneli Mustonen KHT-ti Ii nta rkasta ja BDOOy