Kansaneläkelaitos tilinpäätöksen luvut -osio
KANSANELÄKELAITOKSEN TULOSLASKELMA JA TASE VUOSILTA 2013 JA 2012, 1 000 EUROA... 1 TULOSLASKELMAT JA TASEET RAHASTOITTAIN VUOSILTA 2013 JA 2012, 1 000 EUROA... 6 TULOSLASKELMAN JA TASEEN LIITETIEDOT... 14 1. TILINPÄÄTÖKSEN RAKENNE, PERUSTEET JA ARVOSTUSPERIAATTEET... 14 2. KANSANELÄKELAITOKSEN TUOTOT, 1 000 EUROA... 16 3. ETUUSKULUT, 1 000 EUROA... 17 4. ETUUSKATE... 18 5. SIJOITUSTEN TUOTOT JA KULUT SEKÄ RAHOITUSTUOTOT JA KULUT, 1 000 EUROA... 19 6. HENKILÖSTÖKULUT, 1 000 EUROA... 20 7. KANSANELÄKELAIN 98 JA 103 :N MUKAINEN VALTION OSUUS, 1000 EUROA... 21 8. SAIRAUSVAKUUTUSRAHASTON KASSAVIRTALASKELMA, 1 000 EUROA... 21 9. SOSIAALITURVAN YLEISRAHASTON KASSAVIRTALASKELMA, 1 000 EUROA... 22 10. ELÄKEVASTUURAHASTON KANNATUSMAKSULASKELMA... 23 11. SAIRAUSVAKUUTUKSEN VARAUKSET, 1 000 EUROA... 24 12. KÄYTTÖOMAISUUS JA MUUT PITKÄAIKAISET SIJOITUKSET, 1 000 EUROA... 24 13. MUUT SIJOITUKSET, 1000 EUROA... 26 14. OSAKKEET JA OSUUDET... 28 15. MUUT SAAMISET... 30 16. ENNAKKOMAKSUT... 31 17. OMA PÄÄOMA, 1 000 EUROA... 31 18. SAADUT ENNAKOT... 32 19. SIIRTOVELAT JA MUUT LYHYTAIKAISET VELAT... 33 VAKUUDET, VASTUUSITOUMUKSET JA TASEEN ULKOPUOLISET JÄRJESTELYT... 34 20. ELÄKEVASTUURAHASTO, 1 000 EUROA... 34 21. LEASINGVASTUUT, 1 000 EUROA... 34 22. TAKAISINPERINNÄSSÄ OLEVIEN ETUUKSIEN MÄÄRÄ, 1 000 EUROA... 34 23. PERITTÄVÄN ELATUSAVUN MÄÄRÄ, 1000 EUROA... 35 24. OPINTOTUEN TULOVALVONNAN PERUSTEELLA SYNTYNEET PERINNÄT, 1 000 EUROA... 35 25. OPINTOLAINOJEN VALTIONTAKAUKSET JA TAKAUSSAATAVAT, 1 000 EUROA... 35 26. VAKUUTUSMAKSUJÄÄMÄT, 1 000 EUROA... 36 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET... 36 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 37
Kansaneläkelaitoksen tuloslaskelma ja tase vuosilta 2013 ja 2012, 1 000 euroa Kansaneläkelaitoksen tuotot Etuusrahastojen tuotot Kansaneläkerahasto Työnantajien maksut -157-352 Valtion osuudet kansaneläkevakuutuksen -3 677 156-3 595 917 etuuksista Kansaneläkerahaston tuotot yhteensä -3 677 313-3 596 270 Sairausvakuutusrahasto Työtulovakuutus Työtulovakuutuksen vakuutusmaksut -2 262 147-2 345 397 Valtion osuudet työtulovakuutuksen etuuksista -130 943-126 398 Takautumissuoritukset 0 6 Työtulovakuutus yhteensä -2 393 090-2 471 789 Sairaanhoitovakuutus Sairaanhoitovakuutuksen vakuutusmaksut -1 228 246-1 101 244 Valtion osuus sairaanhoitovakuutuksen -1 004 431-1 096 246 etuuksiin Saadut EU-korvaukset -33 637-37 134 Takautumissuoritukset -409-484 Sairaanhoitovakuutus -2 266 723-2 235 109 Sairausvakuutusrahaston tuotot yhteensä -4 659 813-4 706 897 Sosiaaliturvan yleisrahasto (Sty) Valtion osuus Sty:n etuuksista -4 567 678-4 275 010 Kuntien osuus Sty:n etuuksista -675 354-629 428 Palkansaajan työttömyyysvakuutusmaksu -60 158-55 943 Muut Sty:n tuotot etuuksiin -1 828-1 609 Sosiaaliturvan yleisrahaston tuotot yhteensä -5 305 017-4 961 991 Etuusrahastojen sijoitusten tuotot ja kulut -20 681-6 236 Etuusrahastojen rahoitustuotot ja kulut -1 362-4 655 Etuusrahastojen muut tuotot ja kulut -10 113 Etuusrahastojen tuotot yhteensä -13 664 196-13 275 936 Valtion osuus etuusrahastojen toimintakuluista -278 924-271 305 Sosiaaliturvan yleisrahaston investointituotot -95-95 Palvelurahaston tuotot Toimintatuotot -8 794-10 439 Myyntituotot -2 230-202 Rahoitustuotot ja kulut -9-11 Palvelurahaston tuotot yhteensä -11 033-10 652 Eläkevastuurahaston tuotot Kannatusmaksut -66 691-45 581 Omaisuuden tuotot -36 184-17 859 Eläkevastuurahaston muut tuotot ja kulut 0 41 Työntekijöiden eläkemaksut -12 506-12 290 Vilma-laitosten hyvitykset -7 878 0 Työttömyysvakuutusrahaston suoritukset -2 083-1 870 Eläkevastuurahaston tuotot yhteensä -125 342-77 559 Kansaneläkelaitoksen tuotot yhteensä -14 079 590-13 635 547 1
Kansaneläkelaitoksen kulut Etuusrahastot Etuuskulut Kansaneläkevakuutus Eläke- ja vammaisetuudet 3 679 701 3 595 983 Sairausvakuutus Työtulovakuutus 2 376 309 2 330 676 Sairaanhoitovakuutus 2 190 432 2 224 110 Sosiaaliturvan yleisrahasto Työttömyysturvaetuudet 1 683 444 1 420 547 Lapsiperheiden etuudet 2 090 673 2 071 087 Opintoetuudet 807 060 811 989 Asumistuki 669 504 605 991 Muut etuudet 54 337 52 378 Etuuskulut yhteensä 13 551 460 13 112 760 Etuusrahastojen toimintakulut Toimintakulujen tuotot -8 667-8 798 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 209 444 213 637 Henkilösivukulut 96 060 75 609 Henkilöstökulut yhteensä 305 503 289 246 Muut toimintakulut 91 515 90 738 Ostopalvelut 61 332 60 391 Sosiaaliturvan yleisrahaston investointien 95 95 poistot Etuusrahastojen toimintakulut yhteensä 449 778 431 673 Etuusrahastojen kulut yhteensä 14 001 238 13 544 433 Kuntoutusvarauksen muutos 4 833 7 323 Palvelurahasto Henkilöstö-ja tilaresurssien ostot 4 953 3 945 IT-käyttökulut 3 098 3 958 Palvelurahaston muut kulut 1 289 627 Käyttöomaisuuden poistot 1 685 2 111 Palvelurahaston kulut yhteensä 11 025 10 641 Eläkevastuurahasto Toimisuhde-eläkkeet 88 181 82 184 Vilma-laitosten maksamat eläkkeet 4 620 3 709 Muut kulut -98-46 Eläkevastuurahaston katteen lisäys 16 812 1 218 Eläkevastuurahaston kulut yhteensä 109 515 87 064 Kansaneläkelaitoksen kulut yhteensä 14 126 611 13 649 461 Kansaneläkelaitoksen ylijäämä + / alijäämä - -47 021-13 914 2
Kansaneläkelaitoksen vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Etuusrahastojen IT-ohjelmat 5 215 5 035 Palvelurahaston IT-ohjelmat 5 389 4 044 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 10 604 9 079 Aineelliset hyödykkeet Etuusrahastojen rakennukset 57 713 58 044 Etuusrahastojen perusparannukset 19 919 20 156 Etuusrahastojen koneet ja kalusto 5 306 7 267 Palvelurahaston koneet ja kalusto 728 822 Etuusrahastojen kiinteistöennakot 10 407 7 553 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 94 074 93 843 Sijoitukset Käyttöomaisuussijoitukset Etuusrahastojen käyttöomaisuussijoitukset 53 098 53 930 Käyttöomaisuussijoitukset yhteensä Muut sijoitukset Eläkevastuurahaston korkorahastot 245 893 251 123 Etuusrahastojen osakkeet ja osuudet 47 811 60 488 Eläkevastuurahaston osakkeet ja osuudet 778 965 655 915 Eläkevastuurahaston muut sijoitukset 38 400 47 238 Muut sijoitukset yhteensä 1 111 069 1 014 764 Kansaneläkelaitoksen sijoitukset yhteensä 1 164 167 1 068 694 Kansaneläkelaitoksen pysyvät vastaavat yhteensä 1 268 846 1 171 616 Eläkevastuurahaston vajaus 123 058 113 552 Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset Etuusrahastojen rahastojen väliset saamiset 8 786 6 960 Etuusrahastojen myyntisaamiset 3 724 4 071 Palvelurahaston myyntisaamiset 565 186 Etuusrahastojen siirtosaamiset 630 596 Palvelurahaston siirtosaamiset 21 0 Etuusrahastojen muut saamiset 5 381 6 505 Eläkevastuurahaston muut saamiset 9 251 18 442 Etuusrahastojen ennakkomaksut 168 658 167 374 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 197 015 204 134 Rahat ja pankkisaamiset Etuusrahastojen rahat ja pankkisaamiset 1 095 443 1 009 603 Palvelurahaston rahat ja pankkisaamiset 6 885 5 433 Eläkevastuurahaston rahat ja pankkisaamiset 2 253 4 464 Rahat ja pankkisaamiset yhteensä 1 104 580 1 019 500 Kansaneläkelaitoksen vaihtuvat vastaavat yhteensä 1 301 595 1 223 633 Kansaneläkelaitoksen vastaavaa yhteensä 2 693 499 2 508 801 3
Kansaneläkelaitoksen vastattavaa Oma pääoma Etuusrahastot Kansaneläkerahasto Rahasto vuoden alussa -107 073-121 450 Rahaston muutos 12 387 14 377 Kansaneläkerahasto yhteensä -94 686-107 073 Tilikauden tulos -12 387-14 377 Sairausvakuutusrahasto Rahasto vuoden alussa -677 046-667 184 Rahaston muutos 50 564-9 862 Sairausvakuutusrahasto yhteensä -626 482-677 046 Tilikauden tulos -50 564 9 862 Sosiaaliturvan yleisrahasto Rahasto vuoden alussa -233-138 Rahaston muutos -95-95 Sosiaaliturvan yleisrahasto yhteensä -328-233 Tilikauden tulos 95 95 Etuusrahastot yhteensä -784 351-788 772 Palvelurahasto Rahasto vuoden alussa -11 0 Rahaston muutos -8-11 Palvelurahasto yhteensä -19-11 Tilikauden tulos 8 11 Eläkevastuurahasto Rahasto vuoden alussa -799 421-798 203 Rahaston muutos -16 812-1 218 Eläkevastuurahasto yhteensä -816 233-799 421 Tilikauden tulos 15 826-9 506 Rahastot yhteensä -1 584 770-1 597 698 Arvonkorotusrahastot Etuusrahastot Rahastot vuoden alussa Kansaneläkerahasto -91 807-89 418 Sairausvakuutusrahasto -50 666-50 389 Rahastot vuoden alussa yhteensä -142 473-139 808 Rahastojen muutos Kansaneläkerahasto 2 721-2 389 Sairausvakuutusrahasto -131-277 Rahastojen muutos yhteensä 2 589-2 665 Etuusrahastot yhteensä -139 883-142 473 Eläkevastuurahasto Rahastot vuoden alussa -283 836-215 645 Rahaston muutos yhteensä -78 328-68 192 Eläkevastuurahasto yhteensä -362 165-283 836 Arvonkorotusrahastot yhteensä -502 048-426 309 4
Muu oma pääoma Palvelurahasto Kanta-puskurivarat -2 177 0 Eläkevastuurahasto Muu oma pääoma -15 826 9 506 Muu oma pääoma yhteensä -18 003 9 506 Kansaneläkelaitoksen alijäämä 47 021 13 914 Kansaneläkelaitoksen oma pääoma yhteensä -2 057 800-2 000 587 Kuntoutusvaraus Varaus vuoden alussa -60 362-53 038 Varauksen muutos -90 387-86 115 Varojen käyttö 85 553 78 791 Kuntoutusvaraus yhteensä -65 195-60 362 Vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Etuusrahastojen saadut ennakot -354 336-233 463 Palvelurahaston saadut ennakot -6 264-5 370 Etuusrahastojen rahastojen väliset velat -4 815-3 647 Palvelurahaston rahastojen väliset velat -3 420-2 825 Eläkevastuurahaston rahastojen väliset velat -550-487 Etuusrahastojen ostovelat -8 630-7 167 Etuusrahastojen siirtovelat -50 173-48 588 Palvelurahaston siirtovelat -109-101 Eläkevastuurahaston siirtovelat -862-1 403 Etuusrahastojen muut lyhytaikaiset velat -137 563-127 532 Palvelurahaston muut lyhytaikaiset velat -1 599-2 177 Eläkevastuurahaston muut lyhytaikaiset velat -2 183-15 091 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä -570 504-447 853 Kansaneläkelaitoksen vieras pääoma yhteensä -570 504-447 853 Kansaneläkelaitoksen vastattavaa yhteensä -2 693 499-2 508 801 5
Tuloslaskelmat ja taseet rahastoittain vuosilta 2013 ja 2012, 1 000 euroa Kansaneläkerahaston tuloslaskelma Tuotot Vakuutusmaksut -157-352 Valtion osuudet etuuksista -3 677 156-3 595 917 Sijoitusten tuotot ja kulut -20 681-6 236 Rahoitustuotot ja kulut -170-436 Muut tuotot ja kulut 0-35 Tuotot yhteensä -3 698 165-3 602 977 Eläke- ja vammaisetuudet 3 679 701 3 595 983 Etuuskate -18 464-6 995 Toimintakulut 100 446 84 844 Valtion osuus toimintakuluista -69 595-63 472 Ylijäämä + / alijäämä - -12 387-14 377 Kansaneläkerahaston tase Vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet IT-ohjelmat 794 972 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 794 972 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 34 808 34 940 Perusparannukset 10 913 10 105 Koneet ja kalusto 1 530 1 902 Ennakkomaksut 4 970 4 493 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 52 221 51 440 Sijoitukset Käyttöomaisuussijoitukset Osakkeet ja osuudet 20 842 21 437 Käyttöomaisuussijoitukset yhteensä 20 842 21 437 Muut sijoitukset Osakkeet 47 811 60 488 Muut sijoitukset yhteensä 47 811 60 488 Sijoitukset yhteensä 68 653 81 925 Pysyvät vastaavat yhteensä 121 668 134 337 Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset Rahastojen väliset saamiset 3 971 3 313 Myyntisaamiset 884 943 Siirtosaamiset 2-3 Muut saamiset 729 23 Ennakkomaksut 18 85 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 5 604 4 361 Rahat ja pankkisaamiset 345 494 215 515 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 351 098 219 876 Vastaavaa yhteensä 472 766 354 213 6
Vastattavaa Oma pääoma Kansaneläkerahasto Rahasto vuoden alussa -107 073-121 450 Rahaston lisäys/vähennys 12 387 14 377 Kansaneläkerahasto yhteensä -94 686-107 073 Tilikauden tulos -12 387-14 377 Arvonkorotusrahasto Rahasto vuoden alussa -91 807-89 418 Rahaston lisäys/vähennys 2 721-2 389 Arvonkorotusrahasto yhteensä -89 086-91 807 Alijäämä 12 387 14 377 Oma pääoma yhteensä -183 772-198 880 Vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot -258 398-126 973 Rahastojen väliset velat -4 424-3 311 Ostovelat -1 800-1 600 Siirtovelat -15 056-14 817 Muut lyhytaikaiset velat -9 268-8 575 Tilitettävä arvonlisävero -48-57 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä -288 994-155 333 Vieras pääoma yhteensä -288 994-155 333 Vastattavaa yhteensä -472 766-354 213 Sairausvakuutusrahaston tuloslaskelma Tuotot Työtulovakuutus Vakuutusmaksut Sairausvakuutuksen päivärahamaksu -647 215-690 482 Työnantajan sairausvakuutusmaksu -1 614 931-1 654 916 Vakuutusmaksut yhteensä -2 262 146-2 345 397 Valtion osuudet etuuksista -130 943-126 398 Takautumissuoritukset 0 6 Työtulovakuutus yhteensä -2 393 089-2 471 789 Sairaanhoitovakuutus Sairausvakuutuksen sairaanhoitomaksu -1 228 246-1 101 244 Takautumissuoritukset -409-484 Valtion osuudet sairaanhoitovakuuutukseen -1 004 431-1 096 246 Saadut EU-korvaukset -33 637-37 134 Sairaanhoitovakuutus yhteensä -2 266 723-2 235 109 Rahoitustuotot ja kulut -924-3 469 Muut tuotot ja kulut -2 24 Tuotot yhteensä -4 660 738-4 710 342 7
Etuuskulut Työtulovakuutus Päivärahasuoritukset 2 050 350 2 026 804 Työterveyshuolto 325 959 303 871 Työtulovakuutus yhteensä 2 376 309 2 330 676 Sairaanhoitovakuutus Sairaanhoitokorvaukset 1 830 349 1 879 649 Työterveyshuolto 24 219 23 021 Kuntoutuspalvelut 296 762 279 341 Muut etuudet yhteensä 39 102 42 099 Sairaanhoitovakuutus yhteensä 2 190 432 2 224 110 Etuuskulut yhteensä 4 566 741 4 554 786 Etuuskate -93 997-155 556 Toimintakulut 206 672 203 728 Valtion osuus toimintakuluista -66 944-65 358 Kuntoutusvarauksen muutos 4 833 7 323 Ylijäämä + / alijäämä - -50 564 9 862 Sairausvakuutusrahaston tase Vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet IT-ohjelmat 2 323 2 296 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 2 323 2 296 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 22 905 23 104 Perusparannukset 8 313 8 351 Koneet ja kalusto 2 673 3 651 Ennakkomaksut 6 632 5 233 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 40 523 40 339 Sijoitukset Käyttöomaisuussijoitukset 32 514 32 751 Sijoitukset yhteensä 32 514 32 751 Pysyvät vastaavat yhteensä 75 360 75 386 Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset Rahastojen väliset saamiset 2 593 2 564 Myyntisaamiset 1 783 1 954 Siirtosaamiset 582 565 Muut saamiset 4 652 6 482 Ennakkomaksut 103 825 109 407 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 113 435 120 972 Rahat ja pankkisaamiset 646 075 694 721 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 759 510 815 693 Vastaavaa yhteensä 834 870 891 079 8
Vastattavaa Oma pääoma Sairausvakuutusrahasto Rahasto vuoden alussa -677 046-667 184 Rahaston lisäys/vähennys 50 564-9 862 Sairausvakuutusrahasto yhteensä -626 482-677 046 Tilikauden tulos -50 564 9 862 Arvonkorotusrahasto Rahasto vuoden alussa -50 666-50 389 Rahaston lisäys/vähennys -131-277 Arvonkorotusrahasto yhteensä -50 797-50 666 Ylijäämä -9 862 Alijäämä 50 564 Oma pääoma yhteensä -677 279-727 712 Varaukset Kuntoutusvaraus Varaus vuoden alussa -60 362-53 038 Varauksen lisäys -90 387-86 115 Varojen käyttö 85 554 78 791 Kuntoutusvaraus yhteensä -65 195-60 362 Varaukset yhteensä -65 195-60 362 Vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot -28 698-44 160 Rahastojen väliset velat 0 0 Ostovelat -4 300-3 441 Siirtovelat -30 234-29 364 Muut lyhytaikaiset velat -29 164-26 041 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä -92 396-103 006 Vieras pääoma yhteensä -92 396-103 006 Vastattavaa yhteensä -834 870-891 079 Sosiaaliturvan yleisrahaston tuloslaskelma Tuotot Valtion osuus etuuksista -4 567 678-4 275 010 Kuntien osuus etuuksista -675 354-629 428 Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksu -60 158-55 943 Takautumissuoritukset työnantajilta -14-14 Työttömyysvakuutusrahaston suoritukset -1 752-1 478 ETA-työttömyyskorvaukset -24-93 Ahvenanmaan suoritukset vammaisten tulkkauspalveluun -37-24 Rahoitustuotot ja kulut -269-749 Muut tuotot ja kulut -7 124 Tuotot yhteensä -5 305 293-4 962 616 Etuuskulut Työttömyysturvaetuudet 1 683 444 1 420 547 Lapsiperheiden etuudet 2 090 673 2 071 087 Opintoetuudet 807 060 811 989 9
Asumistuki 669 504 605 991 Muut etuudet 54 337 52 378 Etuuskulut yhteensä 5 305 018 4 961 991 Etuuskate -275-625 Toimintakulut 142 660 143 101 Valtion osuus toimintakuluista -142 385-142 475 Investointituotot -95-95 Ylijäämä + / alijäämä - 95 95 Sosiaaliturvan yleisrahaston tase Vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet IT-ohjelmat 2 098 1 766 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 2 098 1 766 Aineelliset hyödykkeet Perusparannukset 693 1 700 Koneet ja kalusto 1 103 1 714 Ennakkomaksut -1 194-2 173 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 602 1 241 Sijoitukset Käyttöomaisuussijoitukset Osakkeet ja osuudet -258-258 Käyttöomaisuussijoitukset yhteensä -258-258 Sijoitukset yhteensä -258-258 Pysyvät vastaavat yhteensä 2 442 2 749 Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset Rahastojen väliset saamiset 2 222 1 084 Myyntisaamiset 1 056 1 174 Siirtosaamiset 45 34 Ennakkomaksut 64 815 57 882 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 68 138 60 174 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 68 138 60 174 Rahat ja pankkisaamiset 103 874 99 366 Vastaavaa yhteensä 174 454 162 290 Vastattavaa Oma pääoma Sosiaaliturvan yleisrahasto Rahasto vuoden alussa -233-138 Rahaston lisäys/vähennys -95-95 Sosiaaliturvan yleisrahasto yhteensä -328-233 Tilikauden tulos 95 95 Ylijäämä -95-95 Oma pääoma yhteensä -328-233 10
Vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot -67 241-62 329 Rahastojen väliset velat -391-337 Ostovelat -2 529-2 127 Siirtovelat -4 883-4 406 Muut lyhytaikaiset velat -99 082-92 858 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä -174 126-162 057 Vieras pääoma yhteensä -174 126-162 057 Vastattavaa yhteensä -174 454-162 290 Palvelurahaston tuloslaskelma Tuotot Toimintatuotot -8 794-10 439 Myyntituotot -2 230-202 Rahoitustuotot ja kulut -9-11 Tuotot yhteensä -11 033-10 652 Kulut Henkilöstö- ja tilaresurssien ostot 4 953 3 945 IT-käyttökulut 3 098 3 958 Muut kulut 1 289 627 Käyttöomaisuuden poistot 1 685 2 111 Kulut Yhteensä 11 025 10 641 Ylijäämä + / alijäämä - 8 11 Palvelurahaston tase Vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet IT-ohjelmat 5 389 4 044 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 5 389 4 044 Aineelliset hyödykkeet IT-kone- ja laiteinvestoinnit 728 822 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 728 822 Pysyvät vastaavat yhteensä 6 117 4 867 Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 565 186 Siirtosaamiset 21 0 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 586 186 Rahat ja pankkisaamiset 6 885 5 433 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 7 471 5 619 Vastaavaa yhteensä 13 588 10 486 11
Vastattavaa Oma pääoma Palvelurahasto Rahasto vuoden alussa -11 0 Rahaston lisäys/vähennys -8-11 Palvelurahasto yhteensä -19-11 Kanta-puskurivarat Kanta-puskurivarat vuoden alussa 0 0 Kanta-puskurivarat lisäys/vähennys -2 177 0 Kanta-puskurivarat yhteensä -2 177 0 Tilikauden tulos 8 Ylijäämä -8-11 Oma pääoma yhteensä -2 196-11 Vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot -6 264-5 370 Rahastojen väliset velat -3 420-2 825 Siirtovelat -109-101 Muut lyhytaikaiset velat -1 599-2 177 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä -11 392-10 474 Vieras pääoma yhteensä -11 392-10 474 Vastattavaa yhteensä -13 588-10 486 Eläkevastuurahaston tuloslaskelma Tuotot Kannatusmaksut -66 691-45 581 Omaisuuden tuotot -36 184-17 859 Muut tuotot ja kulut 0 41 Työntekijöiden eläkemaksut -12 506-12 290 Vilma-laitosten hyvitykset -7 878 0 Työttömyysvakuutusrahaston suoritukset -2 083-1 870 Tuotot yhteensä -125 342-77 559 Kulut Toimisuhde-eläkkeet 88 181 82 184 Vilma-laitosten maksamat eläkkeet 4 620 3 709 Muut kulut -98-46 Eläkevastuurahaston katteen lisäys 16 812 1 218 Kulut Yhteensä 109 515 87 064 Ylijäämä + / alijäämä - 15 826-9 506 Eläkevastuurahaston tase Vastaavaa Pysyvät vastaavat Sijoitukset Korkorahastot 245 893 251 123 Osakkeet ja osuudet 778 965 655 915 Muut sijoitukset 38 400 47 238 Sijoitukset yhteensä 1 063 258 954 276 Pysyvät vastaavat yhteensä 1 063 258 954 276 12
Eläkevastuurahaston vajaus 123 058 113 552 Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset Rahastojen väliset saamiset 0 0 Saamiset Vilma-laitoksilta 1 305 0 Saamiset Kuntien eläkevakuutukselta 7 946 18 442 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 9 251 18 442 Rahat ja pankkisaamiset 2 252 4 464 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 11 503 22 905 Vastaavaa yhteensä 1 197 819 1 090 733 Vastattavaa Oma pääoma Eläkevastuurahasto Katettava vastuu vuoden alussa -799 421-798 203 Katettavan vastuun lisäys/vähennys -16 812-1 218 Eläkevastuurahasto yhteensä -816 233-799 421 Muu oma pääoma -15 826 9 506 Tilikauden tulos 15 826-9 506 Arvonkorotusrahasto Rahasto vuoden alussa -283 836-215 645 Rahaston lisäys/vähennys -78 328-68 192 Arvonkorotusrahasto yhteensä -362 164-283 836 Ylijäämä 9 506 Alijäämä -15 826 Oma pääoma yhteensä -1 194 224-1 073 751 Vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Rahastojen väliset velat -550-487 Siirtovelat -862-1 403 Velat Vilma-laitoksille 0-2 247 Velka Kuntien eläkevakuutukselle -2 183-12 844 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä -3 595-16 981 Vieras pääoma yhteensä -3 595-16 981 Vastattavaa yhteensä -1 197 819-1 090 733 13
TULOSLASKELMAN JA TASEEN LIITETIEDOT 1. Tilinpäätöksen rakenne, perusteet ja arvostusperiaatteet Kelan tuloslaskelma ja tase esitetään tilinpäätöksessä yhdistettynä siten, että kansaneläkevakuutuksen, sairausvakuutuksen ja yleisen sosiaaliturvan luvut on yhdistetty. Eläkevastuurahasto ja palvelurahasto esitetään omakatteisina rahastoina. Yhdistetystä taseesta on eliminoitu kansaneläkevakuutuksen, sairausvakuutuksen ja yleisen sosiaaliturvan väliset erät. Yhdistetyn tuloslaskelman ja taseen lisäksi kustakin osasta on oma tuloslaskelmansa ja taseensa. Tilinpäätöksen perusteet noudattavat valtuutettujen päätöksen mukaisesti pääosin maksuperustetta etuuksien osalta. Olennaisia suoriteperusteisia kirjauseriä ovat rahastojen väliset tilitykset, ennakonpidätykset ja sosiaaliturvamaksut, sairauksien ehkäisemis- ja kuntoutusvaraus, korot, käyttö- ja sijoitusomaisuuden ostot ja myynnit, kurssierot ja vastaavat erät sekä toimintakulut. 1.1.2012 alkaen Kelaan perustettiin Palvelurahasto. Palvelurahastosta maksetaan sosiaali- ja terveydenhuollon asiakastietojen sähköisestä käsittelystä annetussa laissa ja sähköisestä lääkemääräyksestä annetussa laissa tarkoitettujen tehtävien hoidosta Kansaneläkelaitokselle aiheutuvat kustannukset. Lisäksi palvelurahastosta voidaan suorittaa Väestörekisterikeskukselle sen mainittujen lakien perusteella tuottamien varmennepalvelujen aiheuttamat kustannukset. Palvelurahastolle säädettyjen tehtävien hoitamisesta aiheutuvia Kansaneläkelaitoksen toimintakuluja ei jaeta etuusrahastojen toimintakuluiksi. Palvelurahaston avaava tase muodostettiin Kavan Kanta-palvelujen omaisuuseristä. Harkinnanvaraisen kuntoutuksen varauksen käyttö kirjataan tuloslaskelmaan suoriteperusteisesti kuluksi yksilökohtaisen kuntoutuksen osalta ja muilta osin sitoumusperusteella. Myös varauksen muutos merkitään tuloslaskelmaan. Valtuutettujen päätöksen mukaisesti omaisuuden arvostusperiaatteena käytetään käypiä arvoja tilinpäätöksestä vuodesta 2006 alkaen. Aikaisemmin valtuutettujen päätöksen mukaisesti omaisuuden arvostusperiaatteena käytettiin varovaisia käypiä arvoja, jotka kiinteistöjen ja toimistoosakkeiden osalta olivat enintään 85 % käyvästä arvosta ja muiden osakkeiden osalta enintään 70 % tilinpäätöshetken arvosta. Arvonkorotuksia ja arvonalennuksia tehtäessä on arvostusperiaatteena noudatettu valtuutettujen hyväksymiä enimmäisprosentteja vuoteen 2005 saakka. Arvonkorotukset ja niiden peruutukset on kirjattu taseeseen ja arvonalennukset ja niiden oikaisut tuloslaskelmaan. Käyvän arvon määrittelyssä on osakkeissa käytetty tilinpäätöshetken pörssikursseja. Kiinteistöjen ja kiinteistö- ja asunto-osakeyhtiöiden osakkeiden arvot perustuvat kiinteistöryhmän arvioihin ja osittain ulkopuolisiin arvioihin. Toimintakulujen 40/60-jaosta kansaneläkerahaston ja sairausvakuutusrahaston kesken luovuttiin vuoden 2009 alussa. Toimintakulut jaetaan kansaneläkerahastosta, sairausvakuutusrahastosta ja sosiaaliturvan yleisrahastosta maksettaviksi osuuksiksi. Jo ennen kirjanpitovuoden alkua määritellään toimintolaskentaan perustuvat rahastoittaiset toimintakulujen osuusprosentit. Toimintakulut jaetaan kirjanpidon kuukausitason- ja tilinpäätöslaskelmissa näiden prosenttien mukaan. Rahastojen välisiä toimintakuluosuuksia ei pääsääntöisesti muuteta kesken vuoden, vaan vasta seuraavan vuoden alusta lukien, jos muutosten ennakoidaan olevan olennaisia. 14
Syksyllä 2012 talousosasto vahvisti toimintakulujen rahastoittaisiksi jakosuhteiksi vuodelle 2013 seuraavat osuudet: kansaneläkerahasto 17 %, sairausvakuutusrahasto 49 % ja sosiaaliturvan yleisrahasto 34 %. Ennen 1.1.2009 tehtyjen investointihankintojen poistot kohdistetaan kirjanpidossa kansaneläkerahastolle ja sairausvakuutusrahastolle jakosuhteessa 40/60. Vuodesta 2009 alkaen tehdyt käyttöomaisuusinvestoinnit ja niiden poistot kohdistetaan kansaneläkerahastolle, sairausvakuutusrahastolle ja sosiaaliturvan yleisrahastolle edellä mainittujen toimintakulujen jakosuhteiden mukaisesti. Jos investointi kohdistuu selkeästi vain osaan rahastoista tai yhteen rahastoon, kohdistetaan se sekä siitä tehtävät poistot kuitenkin vain ko. rahastoille tai rahastolle. Vuoden 2013 toimintakuluosuudet poistojen kohdistamisten jälkeen ovat seuraavat: kansaneläkerahasto 17,2 %, sairausvakuutusrahasto 49,0 % ja sosiaaliturvan yleisrahasto 33,8 %. Vuoden 2003 tilinpäätöksestä lukien käyttöomaisuudesta on tehty suunnitelman mukaiset tasapoistot. Poistoajat ovat seuraavat: kalustoinvestoinnit 10 vuotta atk-kone- ja laiteinvestoinnit 4 vuotta puhelinvaihdeinvestoinnit 10 vuotta muut kone- ja laiteinvestoinnit 5 vuotta atk-ohjelmainvestoinnit (ostetut) 5 vuotta toimitilojen peruskorjaukset 5 vuotta kiinteistöjen peruskorjaukset 20 vuotta Vuoden 2014 toimintakuluosuudet Kansaneläkelaitoksen talousosasto on vahvistanut toimintakulujen rahastoittaisiksi jakosuhteiksi vuodelle 2014 seuraavat: kansaneläkerahasto 17 %, sairausvakuutusrahasto 48 % ja sosiaaliturvan yleisrahasto 35 %. Poistojen todellinen jakautuminen rahastoittain muuttaa vahvistettuja prosentteja vähäisessä määrin. 15
2. Kansaneläkelaitoksen tuotot, 1 000 euroa Kansaneläkerahasto Työnantajien maksut 157 352 Valtion osuudet kansaneläke-etuuksista 2 425 100 2 402 224 Valtion osuudet vammaisetuuksista 591 921 554 889 Muut valtion osuudet 660 135 638 805 Kansaneläkerahasto yhteensä 3 677 313 3 596 270 Sairausvakuutusrahasto Työtulovakuutus Sairausvakuutuksen päivärahamaksu 647 215 690 481 Työnantajan sairausvakuutusmaksu 1 614 932 1 654 916 Valtion osuudet etuuksista 130 943 126 398 Takautumissuoritukset 0-6 Työtulovakuutus yhteensä 2 393 090 2 471 789 Sairaanhoitovakuutus Vakuutusmaksut 1 228 246 1 101 244 Valtion osuudet etuuksista 1 004 431 1 096 246 Saadut EU-korvaukset 33 637 37 134 Takautumissuoritukset 409 484 Sairaanhoitovakuutus yhteensä 2 266 723 2 235 108 Sairausvakuutusrahasto yhteensä 4 659 813 4 706 897 Sosiaaliturvan yleisrahasto Valtion osuus etuuksista 4 567 677 4 275 010 Kuntien suoritukset lastenhoidon tukeen 464 324 455 972 Kuntien suoritukset työmarkkinatuen passiiviosaan 211 030 173 456 Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksu 60 158 55 944 Muut tuotot 1 828 1 609 Sosiaaliturvan yleisrahasto yhteensä 5 305 017 4 961 991 Etuusrahastojen etuustuotot yhteensä 13 642 143 13 265 158 Etuusrahastojen muut tuotot Sijoitusten tuotot ja kulut 20 681 6 236 Rahoitustuotot ja kulut 1 362 4 654 Muut tuotot ja kulut 10-113 Etuusrahastojen muut tuotot yhteensä 22 053 10 777 Valtion osuus etuusrahastojen toimintakuluista 278 924 271 305 Sosiaaliturvan yleisrahaston investointituotot 95 95 Palvelurahasto Toimintatuotot 8 794 10 439 Myyntituotot 2 230 202 Rahoitustuotot ja kulut 9 11 Palvelurahaston tuotot yhteensä 11 033 10 652 16
Eläkevastuurahasto Kannatusmaksut 66 691 45 581 Omaisuuden tuotot 36 184 17 859 Muut tuotot ja kulut 0-41 Työntekijöiden eläkemaksut 12 506 12 290 Vilma-laitosten hyvitykset 7 878 0 Työttömyysvakuutusrahaston suoritukset 2 083 1 870 Eläkevastuurahaston tuotot yhteensä 125 342 77 559 Kansaneläkelaitoksen tuotot yhteensä 14 079 590 13 635 546 3. Etuuskulut, 1 000 euroa Kansaneläkerahasto Eläke-ja vammaisetuudet Kansaneläkkeet 2 388 069 2 365 988 Perhe-eläkkeet 33 155 33 360 Suoritukset Melalle 3 337 3 350 Takuueläke 157 739 154 150 Rintamasotilasetuudet 36 293 41 954 Eläkkeensaajien asumistuet 468 019 441 533 Vammaisetuudet 592 706 555 318 Muut etuudet 383 330 Eläke-ja vammaisetuudet yhteensä 3 679 701 3 595 983 Sairausvakuutusrahasto Työtulovakuutus Sairauspäivärahat 807 551 814 629 Vanhempainpäivärahat 1 000 430 977 945 Kuntoutusrahat 83 456 77 120 Työpaikkakassojen maksamat 77 859 76 838 Lomakustannuskorvaukset työnantajille 68 877 68 065 Sairauspäivärahat YEL-vakutetuille 6 293 6 300 Päivärahasuorituksen Melalle 5 885 5 907 Työterveyshuolto 325 958 303 871 Työtulovakuutus yhteensä 2 376 309 2 330 675 Sairaanhoitovakuutus Lääkekorvaukset 1 247 614 1 277 756 Lääkärinpalkkiokorvaukset 193 985 193 982 Tutkimus- ja hoitokorvaukset 61 498 75 579 Matkakorvaukset 293 305 297 514 Työpaikkakassojen maksamat suoritukset 33 948 34 819 Työterveyshuolto 24 218 23 021 Vajaakuntoisten ammatillinen kuntoutus 27 833 27 805 Vaikeavammaisten lääkinnällinen kuntoutus 148 245 140 920 Harkinnanvarainen kuntoutus 120 685 110 615 Terveydentilan ja työkyvyn lisäselvitykset 737 795 Suoritukset Melalle 2 898 2 910 EU-korvaukset 35 466 38 394 17
Sairaanhoitovakuutus yhteensä 2 190 432 2 224 110 Sairausvakuutusrahasto yhteensä 4 566 741 4 554 785 Sosiaaliturvan yleisrahasto Peruspäivärahat 253 076 218 388 Työmarkkinatuki 1 428 228 1 200 353 Vuorottelukorvaus 409 348 Työttömien opiskelun tuki 1 731 1 458 Lastenhoidon tuki 467 062 458 058 Lapsilisät 1 492 775 1 489 826 Äitiysavustus 9 974 10 060 Adoptiotuki 566 726 Elatustuki 120 295 112 416 Opintoetuudet 807 059 811 989 Asumistuki 669 504 605 991 Rintamaveteraanien matkakorvaukset 573 484 Sotilasavustus 19 074 20 092 Vammaisten tulkkauspalvelut 34 691 31 802 Sosiaaliturvan yleisrahasto yhteensä 5 305 017 4 961 991 Etuuskulut yhteensä 13 551 459 13 112 759 4. Etuuskate Tuotot Kansaneläkevakuutus 3 677 313 3 596 270 Sairausvakuutus 4 659 813 4 706 897 Sosiaaliturvan yleisrahasto 5 305 017 4 961 991 Sijoitusten tuotot ja kulut 20 681 6 236 Rahoitustuotot ja kulut 1 362 4 655 Muut tuotot ja kulut 10-113 Tuotot yhteensä 13 664 196 13 275 936 Kulut Eläke- ja vammaisetuudet 3 679 701 3 595 983 Työtulovakuutus 2 376 309 2 330 676 Sairaanhoitovakuutus 2 190 432 2 224 110 Työttömyysturvaetuudet 1 683 444 1 420 547 Lapsiperheiden etuudet 2 090 673 2 071 087 Opintoetuudet 807 060 811 989 Asumistuki 669 504 605 991 Muut etuudet 54 337 52 378 Kulut yhteensä 13 551 460 13 112 760 Etuuskate 112 737 163 176 18
5. Sijoitusten tuotot ja kulut sekä rahoitustuotot ja kulut, 1 000 euroa Kansaneläkerahasto Sijoitusten tuotot ja kulut Osinkotuotot 3 056 3 450 Sijoitusten myyntituotot 18 776 4 637 Sijoitusten myyntitappiot -5 373-5 621 Vuokratuotot Arvonmuutokset sijoituksista 4 222 3 770 Sijoitusten tuotot ja kulut yhteensä 20 681 6 236 Rahoitustuotot ja kulut 169 436 Kansaneläkerahasto yhteensä 20 850 6 672 Sairausvakuutusrahasto Rahoitustuotot ja kulut 924 3 468 Sairausvakuutusrahasto yhteensä 924 3 468 Sosiaaliturvan yleisrahasto Rahoitustuotot ja kulut 269 749 Sosiaaliturvan yleisrahasto yhteensä 269 749 Palvelurahasto Rahoitustuotot ja kulut 9 11 Palvelurahasto yhteensä 9 11 Eläkevastuurahasto Sijoitusten tuotot ja kulut Osinkotuotot 21 462 21 383 Sijoitusten myyntituotot 15 168 11 694 Sijoitusten myyntitappiot -2 076-15 877 Vuokratuotot 2 451 2 483 Arvonmuutokset sijoituksista -870-1 910 Sijoitusten tuotot ja kulut yhteensä 36 135 17 773 Rahoitustuotot ja kulut 49 85 Eläkevastuurahasto yhteensä 36 184 17 858 19
6. Henkilöstökulut, 1 000 euroa Palkat ja palkkiot 213 183 209 693 Lomapalkkavelan muutos 1 289 7 889 Kanta-hankkeen korvaukset -4 953-3 945 RAJA-yhteyspisteen korvaukset -75 0 Palkat ja palkkiot yhteensä 209 444 213 637 Kannatusmaksut 66 691 45 581 Lakisääteiset henkilösivukulut 12 277 13 071 Muut henkilösivukulut 17 091 16 957 Henkilösivukulut yhteensä 96 059 75 609 Henkilöstökulut yhteensä 305 503 289 246 Palkkoihin liittyvien luontoisetujen verotusarvo 6 400 6 128 Hallitukselle ja johtajille maksetut palkat ja palkkiot 863 862 Valtuutettujen, hallituksen ja tilintarkastajien muut kulut Valtuutetut 15 3 Hallitus 34 35 Tilintarkastajat (sisäiset) 3 1 Tilintarkastajat (BDO Audiator Oy) 156 136 Kulut yhteensä 208 175 Henkilöstön määrä Henkilöstön määrä vuoden 2013 lopussa oli 6 108. Henkilöstön työvuosipanos (htv) oli vuoden aikana 5 742. Henkilöstön määrä prosesseissa Etuudet ja palvelut asiakkaille 5 078 5 052 Sisäiset palvelut 931 982 Toiminnan johtaminen 99 101 Henkilöstön määrä yhteensä 6 108 6 135 20
7. Kansaneläkelain 98 ja 103 :n mukainen valtion osuus, 1000 euroa Nettorahoitusomaisuus 1.1. 86 814 86 382 + Tuotot yhteensä 2 497 381 2 468 075 Vakuutusmaksut 157 352 Valtion osuus kansaneläkkeistä 2 425 100 2 402 224 Valtion osuus toimintakuluista 68 892 61 571 Omaisuuden tuotot 3 232 3 927 - Kulut yhteensä 2 497 486 2 480 426 Etuudet 2 424 967 2 403 054 Toimintakulut 72 519 77 372 + Merkintäoikeuksien myyntituotot 0 10 883 = Nettorahoitusomaisuus 31.12. 86 709 84 914-3,5 % tilikauden kuluista 87 412 86 814 = Rahaston vaje -703-1 900 + KEL 103 :n mukainen suoritus 0 3 000 = Velka valtiolle toimintakuluista 1 099 = Saatava valtiolta toimintakuluista 703 Lisäys valtion osuuteen toimintakuluista 703 1 901 Valtion osuus toimintakuluista, kertymä 69 595 63 472 8. Sairausvakuutusrahaston kassavirtalaskelma, 1 000 euroa Sairausvakuutus + Vakuutusmaksut 3 490 392 3 446 641 + Takautumissuoritukset 409 478 +Valtion osuudet etuuksiin 1 135 374 1 222 644 + Saadut EU-korvaukset (sh-valuutus) 33 637 37 134 - Etuudet 4 566 741 4 554 786 - Ennakkomaksujen lisäys (-) -5 582 2 710 = Kassajäämä I 98 653 149 401 + Omaisuustuotot 926 3 444 = Kassajäämä II 99 579 152 845 + Valtion osuus toimintakuluista 66 944 65 358 - Toimintamenot 202 563 200 858 21
- Käyttöomaisuuden poistot 4 109 2 870 = Kassajäämä III -40 149 14 475 Omaisuuden lisäys (-)/vähennys (+) 158 2 544 Lyhytaikaisten velkojen / saatavien muutos (+/-) 8 655-15 141 + Rahat ja pankkisaamiset 1.1. 694 721 662 561 - Rahat ja pankkisaamiset 31.12. 646 075 694 721 = 0 0 9. Sosiaaliturvan yleisrahaston kassavirtalaskelma, 1 000 euroa Sosiaaliturvan yleisrahasto + Valtion osuudet etuuksiin 4 567 714 4 275 034 + Kuntien osuudet 675 354 629 428 +Työttömyysvakuutusrahaston suoritukset 1 731 1 457 + Saadut ETA-korvaukset 46 114 + Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksu 60 158 55 943 + Takautumissuoritukset 14 14 - Etuudet 5 305 017 4 961 991 - Ennakkomaksujen lisäys (-) 6 932 8 527 = Kassajäämä I -6 932-8 527 Velka valtiolle/saatava, muutos (+/-) 1 460 10 342 Velka kunnille/saatava, muutos (+/-) 127-17 Velka tyött.vak.rhsto/saat., muut. (+/-) -76 80 + Omaisuustuotot 275 625 = Kassajäämä II -8 168-18 306 + Valtion osuus toimintakuluista 142 385 142 475 + Investointituotot 95 95 - Toimintamenot 140 554 141 446 - Käyttöomaisuuden poistot 2 106 1 655 = Kassajäämä III -8 348-18 837 Velka valtiolle/saatava (t), muutos (+/-) -2 091 2 562 = Kassajäämä IV -6 257-21 399 Omaisuuden lisäys (-)/vähennys (+) 307 615 Lyhytaik. Velkojen/saatavien muutos (+/-) -10 458-17 384 + Rahat ja pankkisaamiset 1.1. 99 366 102 766 + Rahat ja pankkisaamiset 31.12. 103 874 99 366 = 0 0 22
10. Eläkevastuurahaston kannatusmaksulaskelma Täysi eläkevastuu 31.12.2013 1 907 819 071,46 Kateprosentti 41 % Katettava vastuu 31.12.2013 782 205 819,30 Katettava vastuu 31.12.2012 754 275 367,49 Muutos 27 930 451,81 Työntekijäin maksuista kertynyt osuus eläkevastuusta 31.12.2013 49 027 577,91 Työntekijäin maksuista kertynyt osuus eläkevastuusta 31.12.2012 45 145 578,86 Muutos 3 881 999,05 Vähimmäiskatteen ylittävän osan purku 31.12.2013-15 000 000,00 Ylimääräistä katetta purettu yhteensä -15 000 000,00 Ylimääräistä katetta purkamatta 1.1.2014 34 027 577,91 Koko vastuu 31.12.2013 816 233 397,21 Koko vastuu 31.12.2012 799 420 946,35 Eläkevastuurahaston katteen lisäys 16 812 450,86 Kannatusmaksu: Toimisuhde-eläkkeet + 88 180 576,57 Vilma-laitosten maksamat eläkkeet + 4 620 000,00 Eläkevastuurahaston katteen lisäys + 16 812 450,86 Eläkevastuurahaston muut kulut + -97 569,59 Vuoden 2012 kustannustenjaon tarkistus + 217 241,63 Vilma-hyvitykset - 4 403 303,91 Työntekijäin eläkemaksut - 12 506 018,18 Omaisuuden tuotot ilman arvonmuutoksia ja myyntivoittoja - 24 049 591,97 Työttömyysvakuutusrahaston suoritukset - 2 082 668,19 Koko kannatusmaksu vuonna 2013 66 691 117,22 Kannatusmaksu ilman osakesiirtoa Kavasta 38 764 933,92 Siirretään osakkeita kansaneläkerahastosta (vähintään) 27 926 183,30 23
11. Sairausvakuutuksen varaukset, 1 000 euroa Yksilökohtainen kuntoutus Varaus vuoden alussa 31 592 24 294 Varauksen lisäys tilikaudella 80 300 77 300 Varauksen käyttö tilikaudella -76 461-70 002 Yksilökohtainen kuntoutus yhteensä 35 431 31 592 Kuntoutuksen kehittämishankkeet Varaus vuoden alussa 24 259 24 835 Varauksen lisäys tilikaudella 7 801 6 202 Varauksen käyttö tilikaudella -6 715-6 779 Kuntoutuksen kehittämishankkeet yhteensä 25 345 24 258 Tutkimus- ja kehittämistoiminta Varaus vuoden alussa 4 511 3 909 Varauksen lisäys tilikaudella 2 285 2 612 Varauksen käyttö tilikaudella -2 378-2 010 Tutkimus- ja kehittämistoiminta yhteensä 4 418 4 511 Kuntoutusvaraus yhteensä 31.12.2013 65 194 60 361 Varauksen muutos yhteensä 4 833 7 323 Varauksesta sidottu päätöksin 34 264 33 270 12. Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset, 1 000 euroa Tilivuonna hankittu käyttöomaisuus on aikaisempina vuosina tilinpäätöksessä poistettu kansaneläkeasetuksen 19 :ään perustuen kertapoistona. Poistot ovat sisältyneet kansaneläkerahaston ja sairausvakuutusrahaston muihin toimintakuluihin. Vuoden 2003 tilinpäätöksestä lukien käyttöomaisuudesta tehdään suunnitelman mukaiset poistot. Vuoden 1998 tilinpäätöksestä lukien ei kulumattomasta käyttöomaisuudesta ole tehty enää poistoja. Eläkevastuurahaston muut sijoitukset Kiinteistöt Hankintameno 1.1. 46 838 46 838 Kertyneet arvonalennukset -6 618-4 118 Arvonkorotukset tilikauden alussa 7 080 4 580 Tasearvo 1.1. 47 300 47 300 Lisäykset tilikaudella 0 0 Arvonmuutokset tilikaudella -8 900 0 Tasearvo 31.12. 38 400 47 300 24
Kiinteistöt Hankintameno 1.1. 33 308 33 308 Kertyneet poistot tilikauden alussa -22 573-22 242 Arvonkorotukset tilikauden alussa 47 309 47 309 Tasearvo 1.1. 58 044 58 375 Lisäykset tilikaudella 0 0 Tilikauden poistot -331-331 Arvonmuutokset tilikaudella 0 0 Tasearvo 31.12. 57 713 58 044 Atk-ohjelmat Hankintameno 1.1. 37 764 35 342 Kertyneet poistot tilikauden alussa -32 729-30 236 Tasearvo 1.1. 5 035 5 106 Lisäykset tilikaudella 2 559 2 422 Tilikauden poistot -2 379-2 493 Tasearvo 31.12. 5 215 5 035 Rakennusten perusparannukset Hankintameno 1.1. 34 273 33 228 Kertyneet poistot tilikauden alussa -14 117-11 684 Tasearvo 1.1. 20 156 21 544 Lisäykset tilikaudella 2 414 1 045 Tilikauden poistot -2 651-2 433 Tasearvo 31.12. 19 919 20 156 Ennakkomaksut 1.1. 7 553 5 415 Ennakkomaksujen muutos 2 854 2 138 Ennakkomaksut 31.12. 10 407 7 553 Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. 22 142 24 175 Kertyneet poistot tilikauden alussa -14 875-13 915 Tasearvo 1.1. 7 267 10 260 Lisäykset tilikaudella 1 318 1 000 Vähennykset tilikaudella -186-3 033 Vähennysten kertyneet poistot 166 2 516 Tilikauden poistot -3 259-3 476 Tasearvo 31.12. 5 306 7 267 Palvelurahaston käyttöomaisuus Hankintameno 1.1. 6 977 0 Kertyneet poistot tilikauden alussa -2 111 0 Tasearvo 1.1. 4 866 0 Lisäykset tilikaudella 2 936 6 977 Tilikauden poistot -1 685-2 111 Tasearvo 31.12. 6 117 4 866 Käyttöomaisuusosakkeet (toimisto-osakkeet) Hankintameno 1.1. 97 279 99 963 Kertyneet poistot tilikauden alussa -89 342-92 026 25
Arvonkorotukset tilikauden alussa 49 512 51 469 Kertyneet arvonalennukset -3 519-3 519 Tasearvo 1.1. 53 930 55 887 Lisäykset tilikaudella 0 0 Vähennykset tilikaudella -1 771-2 684 Vähennyksiin kohdistuvat arvonkorotukset -613-1 496 Vähennysten kertyneet poistot 1 771 2 684 Arvonkorotukset tilikaudella 0 0 Arvonalennukset tilikaudella 0 0 Arvonkorotusten peruutukset tilikaudella -219-461 Tasearvo 31.12. 53 098 53 930 13. Muut sijoitukset, 1000 euroa KANSANELÄKERAHASTO Osakkeet Tasearvo 1.1. 60 488 72 937 Hankinta-arvo 1.1. 28 735 48 079 Arvonkorotukset 1.1. 35 976 32 850 Kertyneet arvonalennukset 1.1. 4 222 7 992 Muutokset 0 0 Lisäykset hankinta-arvo 0 0 Vähennykset hankinta-arvo -14 529-19 345 Vähennyksiin kohdistuvat arvonkorotukset -18 770-4 632 Vähennyksiin kohdistuvat arvonalennukset 5 373-5 417 Arvonkorotukset 26 790 25 232 Arvonalennukset -1 294-6 207 Arvonkorotusten peruutukset -10 390-17 474 Arvonalennusten oikaisut 143 4 560 Tasearvo 31.12. 47 811 60 488 Hankinta-arvo 31.12. 14 206 28 735 Arvonkorotukset 31.12. 33 605 35 976 Kertyneet arvonalennukset 31.12. 0 4 222 ELÄKEVASTUURAHASTO Osakkeet, kv-osakerahastot ja pääomarahastot Tasearvo 1.1. 650 267 589 975 Hankinta-arvo 1.1. 520 454 504 297 Arvonkorotukset 1.1. 245 465 197 068 Kertyneet arvonalennukset 1.1. 115 652 111 391 Muutokset 0 Lisäykset hankinta-arvo 30 642 50 204 Vähennykset hankinta-arvo -806-34 047 Vähennyksiin kohdistuvat arvonkorotukset 0 Vähennyksiin kohdistuvat arvonalennukset 0-14 750 Arvonkorotukset 189 404 164 507 Arvonalennukset -38 899-88 251 Arvonkorotusten peruutukset -99 794-105 457 Arvonalennusten oikaisut 42 045 69 239 26
Tasearvo 31.12. 772 859 650 267 Hankinta-arvo 31.12. 550 289 520 454 Arvonkorotukset 31.12. 335 075 245 465 Kertyneet arvonalennukset 31.12. 112 506 115 652 Korkorahastot Tasearvo 1.1. 251 123 231 558 Hankinta-arvo 1.1. 220 294 221 864 Arvonkorotukset 1.1. 30 829 11 035 Kertyneet arvonalennukset 1.1. 0 1 340 Muutokset 0 Lisäykset hankinta-arvo 257 202 186 931 Vähennykset hankinta-arvo -255 576-188 500 Vähennyksiin kohdistuvat arvonkorotukset -13 550-9 630 Vähennyksiin kohdistuvat arvonalennukset 484 292 Arvonkorotukset 14 786 31 801 Arvonalennukset -1 756-554 Arvonkorotusten peruutukset -8 024-2 377 Arvonalennusten oikaisut 1 202 1 602 Tasearvo 31.12. 245 893 251 123 Hankinta-arvo 31.12. 221 921 220 294 Arvonkorotukset 31.12. 24 042 30 829 Kertyneet arvonalennukset 31.12. 69 0 27
14. Osakkeet ja osuudet Alla on lueteltu ne yhtiöt, joissa Kansaneläkelaitoksella on markkina-arvoltaan yli kahden miljoonan omistus 31.12. Osakemäärät kpl Yhteensä 31.12.2013 Yhteensä 31.12.2012 Fortum 7 195 896 7 195 896 Huhtamäki 400 000 400 000 Metso 396 316 396 316 Neste 2 648 424 2 648 424 Nokia 4 288 896 4 288 896 Nordea 5 292 935 5 292 935 Orion B 1 658 368 1 658 368 Oriola B 1 659 568 1 659 568 Outokumpu 62 493 263 62 493 263 Stora-Enso A 23 825 086 23 825 086 Stora-Enso R 2 775 965 2 775 965 TeliaSonera 997 327 997 327 UPM-Kymmene 1 603 690 1 603 690 Wärtsilä 1 935 910 1 935 910 Kelalla on omistusosuus sadassa asunto- tai kiinteistöosakeyhtiössä, joita käytetään toimitiloina. Alla olevissa yhtiöissä omistusosuus on 20 % tai enemmän. Kotipaikka Yhtiö Omistusosuus Yhtiön oma pääoma, euroa Yhtiön voitto/tappio 31.12.12/30.6. 13. euroa ALAHÄRMÄ Kiinteistö Oy Härmän Lehtikela 64,43 366 221,09-2 666,97 ALAVUS Kiinteistö Oy Alavuden Kuulantien Liiketalo 27,29 2 553 030,27-15 679,07 EURA Asunto Oy Euran Yhdystie 11 27,61 1 782 530,50-2 689,87 FORSSA Asunto Oy Forssan Karhunpesä 44,05 1 649 936,37 8,11 HAAPAJÄRVI Kiinteistö Oy Haapavarpu 34,21 485 652,19-29 437,10 HAMINA Kiinteistö-osakeyhtiö Haminan Teräskulma 22,92 851 100,49 3,69 HARJAVALTA Kiinteistö Oy Harjavallan Kultakulma 27,23 790 125,34 1 453,48 HEINOLA Kiinteistö Oy Heinolan Virtakatu 9 100,00 1 832 754,43 8,03 HELSINKI Kiinteistö Oy Sectagoona 100,00 4 283 987,79 4 728,44 HUITTINEN Kiinteistö Oy Karpintie 8 59,64 804 471,07 173,29 HYVINKÄÄ Kiinteistö Oy Oikokuja 32,98 5 797 221,67 37 982,27 IISALMI Kiinteistö Oy Iisalmen Päiviönkatu 14 100,00 1 211 449,15 3 238,45 INARI Asunto Oy Ivalon Venevalkama 23,20 409 823,80-22 181,21 JOENSUU Joensuun Metsätalo Oy 21,45 3 182 103,63 7 575,47 JÄMSÄ Kiinteistö Oy Jämsän Keskuskatu 6 21,24 1 048 278,06 6,11 28
JÄRVENPÄÄ Kiinteistö Oy Mannilantie 41 44,62 2 349 201,35 24,72 KAJAANI Kiinteistö Oy Kajaanin Keskuspuisto 58,06 1 385 387,49-36 673,19 KANGASALA Asunto Oy Kangasalan Hermanni 22,90 3 873 806,63 0,37 KANKAANPÄÄ Kiinteistö Oy Järvi-Jussi 31,17 601 010,44 657,75 KANNUS Kiinteistö Oy Kannuksen Torinkulma 53,97 718 699,75-597,58 KAUHAJOKI Kiinteistö Oy Topeeka 24 23,84 1 266 601,45-13 795,11 KAUSTINEN Kiinteistö Oy Kelankulma 49,06 810 653,78-3 074,04 KEMI Kiinteistö Oy Kemin Klubinkulma 23,76 688 200,15 25 699,23 KERIMÄKI Kiinteistö Oy Kerimäen Liikekeskus 27,34 686 207,75 4 316,97 KOKKOLA Kiinteistö Oy Kokkolan Torikatu 16 Fast Ab 29,67 1 812 284,38 10 942,43 KOTKA Kiint. Oy Keskuskatu 7 40,47 3 565 723,44 22,63 KOUVOLA Kiinteistöosakeyhtiö Valtakatu 19 100,00 1 258 961,86-5 327,98 KUHMO Kiinteistö Oy Kuhmon Kela 38,76 1 083 580,78-17 516,86 KUUSAMO Asunto Oy Kitkankartano 22,44 835 380,33 10 459,11 LAUKAA Asunto Oy Laukaan Sarakoti 25,74 2 139 558,26-780,68 LEPPÄVIRTA Kiinteistö Oy Leppävirran Liikekulma 38,79 1 184 789,99-1 638,81 LOHJA Kiinteistö Oy Lohjan Kauppatori 59,77 2 076 370,45-9 334,23 LOPPI Kiinteistö Oy Lopen Kauppatie 44,70 670 825,63-1 187,23 LOVIISA Kiinteistö Oy Loviisan Kirkkopuisto 20,00 785 950,15-1 207,47 LUUMÄKI Kiiinteistö Oy Luumäen Apteekinkulma 34,30 475 378,23 8 748,29 MARTTILA Kiinteistö Oy Onnenpenni 23,72 351 284,87 0,30 MERIKARVIA Kiinteistö Oy Merikarvian Kauppatie 40,17 432 878,53-1 986,87 MIKKELI Kiinteistö Oy Säästömikko 49,80 1 218 943,08-1,05 MUHOS Kiinteistö Oy Muhoksen Kivipirtti 32,14 852 159,67 594,55 MUONIO Kiinteistö Oy Muonion Erkin Kulma 78,57 394 084,03-41,15 MYNÄMÄKI Kiinteistö Oy Liiketalo Mynä-Center 27,08 884 217,38 6 659,49 MÄNTTÄ Kiinteistö Oy Mäntän Hippohovi 41,94 772 010,30-5 661,95 NASTOLA Nastolan Virastotalokiinteistö Oy 20,63 1 110 982,61-3 020,68 NILSIÄ Kiinteistö Oy Nilsiänportti 24,00 1 424 060,79 3 845,07 NOKIA Kiinteistö Oy Nokian Pirkkalaistori 30,48 741 715,28 3 992,48 NURMES Asunto Oy Porontalo 27,72 414 990,15 927,96 ORIVESI Kiinteistö Oy Oriveden Kotikontu 35,26 817 208,48 745,22 OULAINEN Kiinteistö Oy Lanttikela 21,93 655 008,64 0,00 PALTAMO Kiinteistö Oy Paltamon Säästökulma 20,98 463 467,70 5 686,49 PARIKKALA Kiinteistö Oy Liikepiha 23,60 231 770,04-47 967,34 PARKANO Kiinteistö Oy Parkanon Puistokulma 45,00 833 983,50 1 846,83 PIEKSÄMÄKI Kiinteistö Oy Pieksämäen Torihovi 66,83 1 233 465,35 84,07 PIELAVESI Kiinteistö Oy Pielaveden Puustellintie 10 100,00 387 775,54-4 511,62 PIETARSAARI Bostads Ab Kvarnbacksgatan 10 i Jakobstad 20,66 630 170,19 15 534,97 Asunto Oy PORI Kiinteistö Oy Palojoenkulma 30,82 5 352 768,65 3 943,39 PORVOO Kiinteistö Oy Porvoon Kaivopuisto 41,33 1 743 239,31 1,39 RAAHE Kiint. Oy Raahen Raatihuoneenpuisto 40,55 1 247 397,44-749,33 RAISIO Kiinteistö Oy Vasarantori 51,25 917 687,09-10 012,46 RAUMA Kiinteistö Oy Nortamonkatu 24 67,30 2 818 985,19 14 200,54 RIIHIMÄKI Kiinteistö Oy Riihimäen Jarrumiehenkatu 10 40,42 2 010 228,62-355,05 ROVANIEMI Kiinteistö Oy Vilhontalo 24,07 2 326 372,70 0,00 SAARIJÄRVI Kiinteistö Oy Paavonrinne 45,39 405 980,02-10 951,61 29
SALO Kiinteistö Oy Hämeentie 18 100,00 161 588,15-2 734,32 SAVONLINNA Asunto Oy Jalavajousi 23,80 5 603 629,09-1 902,55 SIILINJÄRVI Siilinjärven Kauppapuisto Oy 36,78 3 762 565,54 18 127,67 SODANKYLÄ Asunto Oy Sodankylän Kaivola 30,81 613 337,21-3 709,56 SOMERO Asunto Oy Jukolanhovi 21,27 349 212,16 722,32 SOTKAMO Asunto Oy Sotkamon Seppälä 31,39 915 825,90 942,25 SUOLAHTI Kiinteistö Oy Suolahden Kellosepänkatu 21 32,03 818 650,63 5 498,67 SUOMUSSAL- Kiinteistö Oy Suomussalmen Uitonkulma 24,79 1 983 846,45-10 268,40 MI SUONENJOKI Kiinteistö Oy Suonenjoen Kelankulma 100,00 552 843,08 0,71 TAIVALKOSKI Kiinteistö Oy Sähkökela 35,26 201 557,77 0,00 TAMPERE Ahvenisjärven Liikekeskus Oy 49,20 1 272 288,66-17 692,29 TAMPERE Sini-Kulma Oy 50,10 5 381 596,09 13 679,82 TORNIO Kiinteistö Oy Laivurinkela 53,19 306 077,28 16 537,81 UUSIKAUPUN- Kiinteistöosakeyhtiö Uudenkaupungin Itä- 64,33 1 702 400,55-99,64 KI Tulli VAALA Kiinteistö Oy Vaalan Torinkulma 40,70 468 456,21 2 601,88 VAASA Kiinteistö Oy Ravatti Fastighets Ab 100,00 1 187 727,03 111,71 VAMMALA Asunto Oy Marttilankatu 23 24,94 585 235,90 1 408,48 VANTAA Kiinteistö Oy Myyrinmarja 27,74 4 523 193,34 6,40 VANTAA Kiinteistö Oy Silkinkulma 23,15 5 983 070,76 646,04 VANTAA Kiinteistö Oy Korson Toimistokeskus 22,89 5 986 373,94-32 136,84 VARKAUS Kiinteistö Oy Varkauden Kelankulma 65,85 504 608,71-2 620,37 VARPAISJÄRVI Kiinteistö Oy Varpakulma 35,84 478 062,08-7 425,10 VESANTO Kiinteistö Oy Vesannon-Savo 34,44 682 399,72-3 598,45 VIHTI Kiinteistö Oy Nummelan Linja-autoasema 22,02 3 327 641,43-1 928,77 VIITASAARI Kiinteistö Oy Viitasaaren Saarikeskus 31,92 1 155 765,26-5 469,79 YLITORNIO Kiinteistö Oy Ylitornion Liiketalo 27,25 965 664,11-2 701,18 YLÖJÄRVI Kiinteistö Oy Ylöjärven Mikkola 20,84 2 841 918,77 10 172,58 15. Muut saamiset Muiden saamisten olennaiset erät Saamiset EU-korvauksista 4 483 6 315 Saamiset Vilma-laitoksilta 1 305 0 Saamiset Kuntien Eläkevakuutukselta 7 946 18 441 Muut saamiset 898 191 Muut saamiset yhteensä 14 632 24 947 30
16. Ennakkomaksut Ennakkomaksujen olennaiset erät Työpaikkakassojen ennakot 9 523 10 060 Apteekkiennakot 85 013 89 396 Asumistuen ennakot 55 142 50 301 Työttömyystuen ennakot 7 136 4 990 Muut etuusrahastojen ennakot 11 844 12 627 Ennakkomaksut yhteensä 168 658 167 374 17. Oma pääoma, 1 000 euroa Kansaneläkerahasto Oma pääoma Rahasto vuoden alussa 107 073 121 450 Rahaston muutos -12 387-14 377 Rahasto yhteensä 94 686 107 073 Arvonkorotusrahasto 1.1. Käyttöomaisuus 55 831 56 568 Sijoitukset 35 976 32 850 Rahasto yhteensä 91 807 89 418 Arvonkorotusrahaston muutos Käyttöomaisuus -351-738 Sijoitukset -2 370 3 126 Rahasto yhteensä -2 721 2 388 Arvonkorotusrahasto yhteensä 31.12. 89 086 91 806 Oma pääoma yhteensä 183 772 198 879 Sairausvakuutusrahasto Oma pääoma Rahasto vuoden alussa 677 046 667 184 Rahaston muutos -50 564 9 862 Rahasto yhteensä 626 482 677 046 Arvonkorotusrahasto 1.1. Käyttöomaisuus 50 666 50 389 Rahasto yhteensä 50 666 50 389 Arvonkorotusrahaston muutos Käyttöomaisuus 131 277 Rahasto yhteensä 131 277 Arvonkorotusrahasto yhteensä 31.12. 50 797 50 666 Oma pääoma yhteensä 677 279 727 712 Sosiaaliturvan yleisrahasto Oma pääoma Rahasto vuoden alussa 233 137 Rahaston muutos 95 95 Oma pääoma yhteensä 328 232 31
Palvelurahasto Oma pääoma Rahasto vuoden alussa 11 0 Rahaston muutos 8 11 Rahasto yhteensä 19 11 Kanta-puskurivarat Kanta-puskurivarojen muutos 2 177 0 Kanta-puskurivarat yhteensä 2 177 0 Oma pääoma yhteensä 2 196 11 Eläkevastuurahasto Oma pääoma Rahasto vuoden alussa 799 421 798 203 Rahaston muutos 16 812 1 218 Rahasto yhteensä 816 233 799 421 Muu oma pääoma Muu oma pääoma 15 826-9 505 Muu oma pääoma yhteensä 15 826-9 505 Arvonkorotusrahasto 1.1. Käyttöomaisuus 7 542 7 542 Sijoitukset 276 294 208 102 Rahasto yhteensä 283 836 215 644 Arvonkorotusrahaston muutos Käyttöomaisuus -4 600 0 Sijoitukset 82 929 68 192 Rahasto yhteensä 78 329 68 192 Arvonkorotusrahasto yhteensä 31.12. 362 165 283 836 Oma pääoma yhteensä 1 194 224 1 073 752 Kansaneläkelaitoksen oma pääoma yhteensä 2 057 799 2 000 586 18. Saadut ennakot Saatujen ennakoiden olennaiset erät Kansaneläkerahaston etuuksien ennakkomaksut 258 315 126 973 Valtion ennakkomaksut sairaanhoitovakuutukseen 25 256 41 757 Ennakot työmarkkinatukeen 7 136 4 990 Ennakot asumistukeen 57 308 54 117 Palvelurahaston investointiennakot 6 117 4 867 Muut ennakot 6 469 6 129 Saadut ennakot yhteensä 360 601 238 833 32