1 (23) TILINPÄÄTÖS tilivuodelta 1.1. 31.12.2015 Kirjavälitys Oy 2016
2 (23) Sisältö 1 Toimintakertomus... 4 Katsaus yhtiön toimintaan... 4 Yleistä... 4 Toiminnan rakenteen muutos... 5 Myynti ja tulos... 5 Asiakkaat... 5 Riskit... 5 Henkilöstö... 6 Laatujärjestelmät ISO 9001, ISO 14001, ISO 27001 ja OHSAS 18001... 6 Turvallisuuteen sitoutuminen... 6 Tutkimus ja kehitystoiminta... 6 Ympäristötehokkuus... 6 Vuoden 2016 näkymät... 7 Hallituksen esitys voiton käytöstä... 7 Hallitus... 7 Tilintarkastajat... 7 Osakepääoma ja osakkeenomistajat... 8 Tunnusluvut... 9 Tunnuslukujen laskentaperusteet... 9 2 Tase... 10 3 Tuloslaskelma... 11 4 Rahoituslaskelma... 12 5 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 13 Yleisperiaate... 13 Konsernitilinpäätöksen laajuus... 13 Konsolidointiperiaatteet... 13 Tuloverot... 13 Pysyvät vastaavat... 13 Tilinpäätössiirtojen kertymä... 13 Rahoitusarvopaperit... 14 Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus... 14 6 Taseen ja tuloslaskelman liitetiedot... 15 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 15 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 16 Vakuudet ja vastuusitoumukset... 17 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot... 18 7 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset... 20 8 Tilintarkastusmerkintä... 20 9 Tilintarkastuskertomus... 21 10 Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositteiden lajeista sekä säilytystavoista... 22
3 (23) 11 Yhteystiedot... 23
4 (23) 1 Toimintakertomus Kirjavälitys Oy on kustantajien ja kirjakauppiaiden omistama palveluyritys. Kirjavälityksen tehtävänä on kehittää ja tuottaa yhdessä asiakkaidensa kanssa heidän tarvitsemiaan kustannustehokkaita palveluja kirja-alalle. Hankintapalvelu tarjoaa kirjakaupoille, kirjastoille ja kouluille kustannustehokkaan kirjojen hankintapaikan. Logistiikkapalvelu tuottaa tilaus-, toimitus ja varastointipalvelua kirja- ja lehtikustantajille, kirjakaupoille ja kirjakerhoille. E-palvelu on keskittynyt sähkökirjojen jakeluun ja myyntiin. Lisäksi E-palvelu ylläpitää ja kehittää kirjojen kaupallista tietokantaa ja myy siitä muodostettuja palvelukokonaisuuksia kaikille kirja-alan toimijoille. Kirjavälitys haluaa olla johtava palvelutuottaja kaikkien kirjan eri formaattien jakelussa, myynnissä ja informaatiopalveluissa. Kirjavälitys hakee uusia asiakkuuksia myös kirja-alan ulkopuolelta. Kirjavälityksen toimintaa ohjaavat arvot: 1. Avoimuus toimimme avoimesti ja läpinäkyvästi asiakkaidemme ja sidosryhmiemme kanssa monipuolinen vuorovaikutus yhtiön sisällä luo vahvan yhteishengen 2. Aktiivisuus yrittäjämäisellä ja asiakaslähtöisellä toiminnalla teemme tulosta tuotamme asiakkaillemme palveluja jotka johtavat korkeaan asiakastyytyväisyyteen ja pitkäaikaiseen kumppanuuteen olemme kirja-alan kehittäjä haemme uusia asiakkaita kirja-alan ulkopuolelta 3. Ammattitaito olemme ammattilaisia kaikessa mitä teemme ja tunnemme kirja-alan erityispiirteet kehitämme osaamistamme yhdessä yhteistyökumppaniemme kanssa Katsaus yhtiön toimintaan Yleistä Talouden yleisestä huonosta tilanteesta huolimatta kirjamyynnin lasku taittui. Erityisesti joulumyynti onnistui kirjakaupassa hyvin. Kirjakauppaliiton tilastojen mukaan myynti kasvoi vuonna 2015 0,5 %. Edellisen kerran kirjakauppamyynti kipusi plussalle vuonna 2008. Nyt hyvää myyntiä tekivät erityisesti verkkokaupat. Kustantajien myynti laski vain 1,2 %. Tulos on merkittävästi parempi kuin kertaakaan aiemmin 2010-luvulla. Keskiasteen oppikirjojen myynti sen sijaan laski merkittävästi. Uusia opetussuunnitelmia odotellessa kierrätys kasvoi. Peruskoulun oppimateriaalien myynti oli edellisen vuoden tasolla.
5 (23) Sähköisten tuotteiden kuten sähkökirjojen ja ladattavien äänikirjojen myynti kasvaa, mutta osuus kustantajien kokonaismyynnistä on edelleen vähäinen, 2 %. Toiminnan rakenteen muutos Kirjavälitys Oy perusti yhdessä Pectus Ab:n omistajien kanssa Pectus Pack Ab -nimisen tytäryhtiön Ahvenanmaalle. Pectus Pack Ab:n toiminta käynnistyi Maarianhaminassa helmikuussa 2015. Kirjavälitys omistaa yhtiön osakepääomasta 51 %. Pectus Ab:n omistajat Daniel Eriksson ja Anders Winkelmann ovat myös Pectus Pack Ab:n omistajia ja vastaavat sen operatiivisesta toiminnasta. Pectus Pack tarjoaa asiakkailleen kustannustehokasta ja luotettavaa logistiikkapalvelua etäkauppaan. Yhtiön toimiala kattaa etämyyntituotteiden huolinta-, varastointi- ja pakkauspalvelut, sekä muut logistiset oheispalvelut. Pectus Packin pääasiallisina asiakkaina tulevat olemaan kirja- ja media-alan yritykset. Myynti ja tulos Kirjavälitys Oy:n myyntituotot olivat 157,9 milj., jossa kasvua 2% edelliseen vuoteen verrattuna. Kirjavälityksen liikevaihto oli 64,8 milj, kun se edellisenä vuonna oli 69,2 milj.. Kirjavälitys Oy:n tilikauden voitto oli 1,0 milj. (2014: 0,8 milj. ). Tytäryhtiö Pectus Pack Ab:n ensimmäisen toimintavuoden liikevaihto oli 345 t ja tilikauden voitto 27 t. Asiakkaat Kirjavälityksen logistiikkapalvelun asiakkaana on kirja- ja lehtikustantajia ja kirjakerhoja sekä verkkokauppoja yhteensä 100 kpl. Hankintapalvelu tekee yhteistyötä kaikkien Suomessa toimivien kustantajien kanssa. Kirjavälitys toimittaa kirjoja kaikille Suomessa toimiville kirjojen vähittäismyyjille sekä sadoille tuhansille kirjakerhojen ja verkkokauppojen asiakkaille. Lisäksi asiakkainamme on noin 2500 peruskoulua ja 150 kunnallista kirjastoa. Riskit Vahvasti kirja-alaan painottuneena toimijana Kirjavälityksen toiminta on riippuvaista kirjamarkkinoiden ja sen omien asiakkaiden myynnin kehityksestä. Kirjamarkkinan digitalisoitumisella on vaikutusta alan arvoketjuun. Myös kirjakauppojen määrä Suomessa on laskenut tasaisesti. Tulevaisuudessa painetun kirjan myyntivolyymi saattaa edelleen laskea sekä yleisen kirjallisuuden että oppikirjojen puolella. Muutoksella on vaikutusta logistiikka- ja hankintapalveluiden kirjavolyymeihin. Tehokkaiden logististen prosessiensa ansiosta Kirjavälitys pystyy hyvin tarjoamaan logistiikkapalveluita myös kirja-alan ulkopuolelle, mutta sen asema ei yleisenä logistiikkapalveluiden tarjoajana ole toistaiseksi vakiintunut kuten kirja-alalla. Alan kilpailutilanne vaikuttaa Kirjavälityksen toimintaan tällä hetkellä erityisesti hankintapalveluiden puolella, jossa erityisesti kirjastokaupan katteet ovat laskeneet sellaiselle tasolle, että markkinassa saattaa tapahtua pitkällä aikavälillä muutoksia. Kirjavälityksen sisäiset riskit liittyvät etupäässä toiminnan häiriöttömyyteen. Tietojärjestelmien toimivuus on kriittistä tilaus- ja toimitusketjun hallinnassa. Toiminnan häiriöttömyyteen, varmistuksiin, tietoturvaan, muutosten hallintaan ja
6 (23) jatkuvuussuunnitelmiin on kiinnitetty erityistä huomiota. Kuluneena tilikautena toiminta sujui häiriöttä. Henkilöstö Kirjavälitys Oy:n palveluksessa olevan henkilöstön määrä pysyi samana kuin edellisenä vuonna ja oli keskimäärin 179 henkilöä. Vuonna 2015 sairauspoissaolot olivat 3,4% ja laskivat edellisvuodesta (3,9%). Erityisesti pitkien palkallisten sairaslomien määrä pieneni edellisvuodesta. Työtapaturmista johtuneiden sairauspäivien määrä oli 4 ja laski edellisen vuoden tasosta (10). Pectus Pack Ab ostaa henkilöstöpalvelut Pectus Ab:ltä. Laatujärjestelmät ISO 9001, ISO 14001, ISO 27001 ja OHSAS 18001 Laadunhallintajärjestelmä kattaa Kirjavälityksen logistiikka-, tieto- ja hankintapalvelut, logistiikkatuotannon ja hallinnon Kirjavälityksen molemmissa toimipisteissä. Laatujohtamisjärjestelmän perustana ovat ISO 9001-laatusertifikaatti, ISO 14001- ympäristösertifikaatti, ISO 27001-tietoturvasertifikaatti ja OHSAS 18001 työterveys- ja työturvallisuusjärjestelmän sertifikaatti. Kirjavälitys on sitoutunut toimintansa laatuun ja pyrkii aktiivisella laatutyöskentelyllä kaikkien laatupoikkeamien ennaltaehkäisemiseen. Sisäiset ja sertifikaatin edellyttämät ulkoiset laatuauditoinnit on suoritettu vuosittain laatujärjestelmän toiminnan varmistamiseksi ja kehittämiseksi. Turvallisuuteen sitoutuminen Kirjavälityksen henkilöstön ammattitaitoon kuuluvat turvalliset työskentelytavat niin tietoturvallisuuden kuin henkilöstöturvallisuuden näkökulmasta. Asiakkaiden tietoja käsitellään aina luottamuksellisesti ja tietojen, järjestelmien ja palveluiden saatavuus pyritään varmistamaan erilaisissa tilanteissa. Tutkimus ja kehitystoiminta Kirjavälitys on aktiivinen kirja-alan palvelujen kehittäjä ja osallistuu alan kehitysryhmiin niin kuntasektorilla kuin logistiikka-asiakkaidensa kanssa. Vuoden 2016 aikana jatketaan sähköisten oppimateriaalien jakeluun liittyvän palvelun kehittämistä ja luodaan siihen liittyvää uutta asiakaspalvelumallia. Kirjavälityksen verkkopalvelut tullaan myös uudistamaan seuraavien vuosien aikana. Tavoitteena hankkeissa on erinomaisen palvelukokemuksen rakentaminen loppuasiakkaille. Ympäristötehokkuus Kirjavälitys pystyy tarjoamaan asiakkailleen ympäristöä mahdollisimman vähän kuormittavaa logistiikkapalvelua keskitettyjen ostojen ja toimitusten sekä sähköisten palvelujen johdosta. Kirjavälitys pyrkii rakentamaan ympäristötehokkaita palveluratkaisuja ja sillä on määritelty ympäristöohjelma. Kirjavälityksen toimintaan ei sisälly merkittäviä ympäristöriskejä.
7 (23) Vuoden 2016 näkymät Asiakkailta saatujen arvioiden mukaan vuoden 2016 myynti säilyy 2015 tasolla. E-kirjojen tarjonta ja tablettien myynnin kasvu lisäävät e-kirjojen myyntiä kuluvana vuonna. Erityisesti sähköisten oppimateriaalien kasvu tulee olemaan ripeää. Kuntakaupassa kireä kilpailutilanne jatkuu ja myyntikatteet pysyvät alhaisina. Toiminnan tehostamiseen tähtäävien toimenpiteiden toteutusta jatketaan. Ahvenanmaalle perustetun tytäryhtiö Pectus Pack Ab:n volyymi kasvanee ripeästi. Liikevoiton odotetaan hieman laskevan edellisvuoden tasosta. Hallituksen esitys voiton käytöstä Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat ovat 4.843.308,79 euroa, josta tilikauden voitto on 993.359,21 euroa. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että voitonjakokelpoiset varat käytetään seuraavasti: - osinkona jaetaan 1,60 euroa/osake 510.868,80 euroa - jätetään omaan pääomaan 4.332.439,99 euroa 4.843.308,79 euroa Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. Hallitus Toimitusjohtaja Alexander Lindholm, puheenjohtaja 27.5.2013 alkaen Toimitusjohtaja Timo Kopra, 2.4.2012 alkaen Toimitusjohtaja Katriina Jaakkola, 19.3.2013 alkaen Toimitusjohtaja Mikko Meronen, 27.5.2013 28.1.2016 Johtaja Pirjo Pyykkö-Tuominen, 18.3.2014 alkaen Hallitus on kokoontunut tilikauden aikana 6 kertaa. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Risto Romppanen 2004 alkaen. Tilintarkastajat KPMG Oy Ab
8 (23) Osakepääoma ja osakkeenomistajat osakeluettelon päivitys 21.1.2016 Suurimmat osakkeenomistajat Osakkeita Osuus % kpl Kustannusosakeyhtiö Otava 64.208 20,1 Gummerus Oy 64.200 20,1 Otava Oy 41.443 13,0 Stockmann Oyj Abp 32.963 10,3 Kirjamedia Oy 24.679 7,7 Suomalainen Kirjakauppa Oy 22.585 7,1 Suomen Osuuskauppojen Keskuskunta 14.270 4,5 Kirjakauppasäätiö 12.908 4,0 Kipa Osuuskunta 3.817 1,2 Hirn Johan 3.280 1,0 10 suurinta osakasta yhteensä 284.353 89,0 Muut osakkeenomistajat, 163 kpl 34.940 11,0 Kaikki yhteensä, 173 kpl 319.293 100,0 Osakkeilla ei ole nimellisarvoa, verottajan vahvistama osakkeen vertailuarvo vuodelta 2014 oli 23,640. Osakepääoma 31.12.2015 oli 3.696.529,42. Tilikauden aikana on rekisteröity 623 osakkeen omistajan vaihdos. Uusia osakkeen omistajia on tullut 5 ja 6 omistajaa on luopunut osakeomistuksestaan. Kaikki osakkeet tuottavat yhtäläisen äänioikeuden ja oikeuden voitonjakoon.
9 (23) Tunnusluvut Kirjavälitys Oy 2013 Kirjavälitys Oy 2014 Kirjavälitys Oy 2015 Konserni 2015 Myynti meur 158,8 155,3 157,9 158,2 Muutos % 11,8 % -2,2 % 1,7 % Liikevaihto meur 70,7 69,2 64,8 65,1 Muutos % 22,8 % -2,1 % -6,4 % Myyntikate meur 12,7 11,3 11,6 11,7 % myynnistä 8,0 % 7,3 % 7,4 % 7,4 % Tulos ennen 1,7 0,9 1,2 1,3 tilinpäätössiirtoja ja veroja meur % liikevaihdosta 2,4 % 1,3 % 1,9 % 2,0 % Tilikauden tulos meur 1,4 0,8 1,0 1,0 % liikevaihdosta 2,0 % 1,1 % 1,5 % 1,6 % Henkilöstö keskimäärin 197 179 179 179 Tilikauden palkat ja 5,7 5,3 5,5 5,5 palkkiot % liikevaihdosta 8,0 % 7,7 % 8,4 % 8,4 % Oma pääoma, 8,0 8,0 8,6 8,6 tilinpäätössiir. kertymä ja varaukset meur Omavaraisuusaste 42 % 41 % 39 % 38 % Vieras pääoma meur 11,2 11,4 13,8 14,0 Sijoitetun pääoman tuotto 21,7 % 10,9 % 15,4 % Oman pääoman tuotto 16,4 % 8,6 % 11,8 % Tunnuslukujen laskentaperusteet Sijoitetun pääoman tuotto -% (ROI) Oman pääoman tuotto -% (ROE) 100 x (voitto ennen varauksia ja veroja + korkokulut muut rahoituskulut) sijoitettu pääoma keskimäärin 100 x (voitto ennen varauksia ja veroja verot) oma pääoma keskimäärin + vapaaehtoiset varaukset Omavaraisuusaste (%)100 x (oma pääoma + varaukset) taseen loppusumma
10 (23) 2 Tase KONSERNI EMOYHTIÖ 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 1 109 768,61 1 109 768,61 1 483 569,86 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 319 695,50 319 695,50 259 834,70 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 0,00 1 530,00 0,00 Muut osakkeet ja osuudet 29 100,93 29 100,93 29 100,93 Sijoitukset yhteensä 29 100,93 30 630,93 29 100,93 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 1 358 730,98 1 358 730,98 1 307 514,17 Pitkäaikaiset saamiset 0,00 51 000,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset 14 338 349,38 14 163 573,55 12 054 358,01 Rahoitusarvopaperit 2 962 192,51 2 962 192,51 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 2 491 878,11 2 423 337,52 4 339 656,27 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 21 151 150,98 20 958 834,56 17 701 528,45 V a s t a a v a a y h t e e n s ä 22 609 716,02 22 418 929,60 19 474 033,94 V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Osakepääoma 3 696 529,42 3 696 529,42 3 696 529,42 Muut rahastot 3 849 949,58 3 849 949,58 3 456 428,37 Vap.eht.var. ja poistoeroista siirtyvä osuus 75 822,23 0,00 0,00 Tilikauden voitto (tappio) 1 006 802,70 993 359,21 776 672,81 Oma pääoma yhteensä 8 629 103,93 8 539 838,21 7 929 630,60 VÄHEMMISTÖOSUUS 14 386,29 0,00 0,00 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 0,00 94 777,79 103 050,06 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma 67 955,56 0,00 0,00 Lyhytaikainen vieras pääoma 13 898 270,24 13 784 313,60 11 441 353,28 Vieras pääoma yhteensä 13 966 225,80 13 784 313,60 11 441 353,28 V a s t a t t a v a a y h t e e n s ä 22 609 716,02 22 418 929,60 19 474 033,94
11 (23) 3 Tuloslaskelma KONSERNI EMOYHTIÖ 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 LIIKEVAIHTO 65 116 195,51 64 797 161,52 69 233 493,83 Liiketoiminnan muut tuotot 35 725,13 35 725,13 45 808,95 Materiaalit ja palvelut -53 479 609,17-53 208 595,30-57 991 262,86 Henkilöstökulut -6 753 635,12-6 753 635,12-6 551 296,32 Poistot ja arvonalentumiset -736 718,16-736 718,16-778 059,29 Poistot konserniliikearvosta -115,68 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut -2 947 519,49-2 932 781,77-3 146 903,53 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 1 234 323,02 1 201 156,30 811 780,78 Rahoitustuotot ja -kulut 42 681,13 42 720,44 56 676,56 VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 1 277 004,15 1 243 876,74 868 457,34 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖS- SIIRTOJA JA VEROJA 1 277 004,15 1 243 876,74 868 457,34 Tilinpäätössiirrot 0,00 8 272,27 86 169,17 Välittömät verot -265 446,28-258 789,80-177 953,70 Laskennallisen verovelan lisäys/vähennys 1 654,45 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 1 019 830,14 993 359,21 776 672,81./. Vähemmistöosuus 49 % -13 027,44 0,00 0,00 TILIKAUDEN TULOS 1 006 802,70 993 359,21 776 672,81
12 (23) 4 Rahoituslaskelma KONSERNI EMOYHTIÖ Liiketoiminnan rahavirta: 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Myynnistä saadut maksut 62 984 62 812 68 792 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut 104 104 20 Maksut liiketoiminnan kuluista -60 965-60 759-67 314 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 2 123 2 157 1 498 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -1-1 -1 Saadut korot liiketoiminnasta 42 42 42 Saadut osingot liiketoiminnasta 0 0 0 Maksetut välittömät verot -173-173 -339 Liiketoiminnan rahavirta ennen satunnaisia eriä 1 991 2 025 1 200 Liiketoiminnan satunnaisista eristä johtuva rahavirta (netto) 0 0 0 Liiketoiminnan rahavirta (A) 1 991 2 025 1 200 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -504-504 -401 Myönnetyt lainat -30-81 -42 Ostetut tytäryhtiöosakkeet 1-2 0 Investoinnit rahoitusarvopapereihin -3 000-3 000 0 Lainasaamisten takaisinmaksut 26 26 44 Myydyt omistusyhteysyrityksen osakkeet 0 0 100 Saadut korot investoinneista 0 0 0 Investointien rahavirta (B) -3 507-3 561-299 Rahoituksen rahavirta: Pitkäaikaisten lainojen nosto 49 0 0 Maksetut osingot ja muu voitonjako -381-381 -635 Rahoituksen rahavirta (C) -332-381 -635 Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+) /vähennys (-) -1 848-1 917 266 Rahavarat tilikauden alussa 4 340 4 340 4074 Rahavarat tilikauden lopussa 2 492 2 423 4340
13 (23) 5 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Yleisperiaate Tilinpäätös on laadittu alkuperäisten hankinta-arvojen perusteella. Vaihto-omaisuus on arvostettu käyttäen painotettua keskihintaa. Vaihto-omaisuuden hankintameno on määritelty käyttäen hankinnasta aiheutuneita muuttuvia menoja FIFO-periaatetta noudattaen. Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiö Kirjavälitys Oy:n lisäksi tytäryhtiön Pectus Pack Ab:n, jonka osakkeista emoyhtiö omistaa 51 %. Konsolidointiperiaatteet Konsernitilinpäätös on laadittu emoyhtiön ja tytäryhtiön tuloslaskelmien, taseiden rahoituslaskelmien ja liitetietojen yhdistelmänä. Yhdistelyssä on eliminoitu konserniyhtiöiden sisäiset tuotot ja kulut, keskinäiset saamiset ja velat sekä sisäiset realisoitumattomat katteet ja sisäinen voitonjako. Vähemmistöosuus on erotettu tilikauden tuloksesta ja taseen omasta pääomasta. Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmän mukaan. Tytäryhtiön hankinta-arvon ja oman pääoman ero 115,68 on kirjattu konserniaktiivana konsernitaseeseen ja poistettu kerralla. Tuloverot Konsernin tuloveroihin kirjataan konserniyhtiöiden verotettaviin tuloksiin perustuvat verot ja taseen laskennallisen verosaamisen ja -velan muutokset. Laskennallinen verosaaminen ja -velka on laskettu 20 %:n verokannalla. Pysyvät vastaavat Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on aktivoitu hankintamenoihin vähennettynä taloudellisen käyttöiän mukaan lasketuilla suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaisten ja kirjanpidollisten poistojen erotus on esitetty erillisyhtiöiden tilinpäätöksissä poistoerona tuloslaskelmassa. Erillisyhtiöiden taseissa poistoerotus on kirjattu kertyneisiin poistoeroihin. Poistoeroon liittyvä laskennallinen verovelka on emoyhtiöllä 18.955,56 euroa. Poistoina esitetään hankintamenosta lasketut suunnitelman mukaiset poistot. Poistoajat ovat seuraavat: Liikearvo/Goodwill Muut pitkävaikutteiset menot Koneet ja kalusto Hyllyt It-laitteet Autot 5 ja 10 vuotta 3 ja 5 vuotta 5, 8 ja 10 vuotta 10 ja 20 vuotta 3 ja 5 vuotta 5 vuotta Tilinpäätössiirtojen kertymä Konsernitaseessa poistoerot on jaettu omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Tilikauden aikana tapahtunut muutos on vastaavasti jaettu tuloslaskelmassa tilikauden tulokseen ja laskennallisen verovelan muutokseen.
14 (23) Rahoitusarvopaperit Mandatum Life sopimussalkku on tilinpäätöksessä arvostettu markkina-arvoon. Sopimussalkun arvonalentuminen vaikuttaa tulokseen 38 t tulosta huonontavasti. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Konsernitilinpäätös on laadittu ensimmäistä kertaa, josta johtuen konsernin vertailutietoja edelliseltä tilikaudelta ei ole esitetty.
15 (23) 6 Taseen ja tuloslaskelman liitetiedot Luvut 1.000 euroina, ellei toisin mainittu Taseen vastaavia koskevat liitetiedot PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Muut pitkävaikutteiset menot Tilikauden alussa 1 484 1 484 1 674 Lisäykset 239 239 385 Vähennykset 0 0 0 Poistot suunnitelman mukaan -613-613 -575 Tilikauden lopussa suunnitelman mukaan 1 110 1 110 1 484 Kertynyt poistoero 0-272 -321 Aineelliset hyödykkeet 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Koneet ja kalusto Tilikauden alussa 260 260 408 Lisäykset 184 184 55 Vähennykset 0 0 0 Poistot suunnitelman mukaan -124-124 -203 Tilikauden lopussa suunnitelman mukaan 320 320 260 Kertynyt poistoero 0 177 218 Sijoitukset 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Osuudet saman konsernin yrityksistä 0 2 0 Pectus Pack Ab, Maarianhamina y-tunnus 2475374-4 omistusosuus 51 % Muut osakkeet ja osuudet Tapiolan Tennispuisto Oy 7 7 7 Kytäjä Golf Oy 20 20 20 Puistolan Tennis- ja Palloiluhalli Oy 2 2 2 Muut osakkeet ja osuudet yhteensä 29 29 29 Sijoitukset yhteensä 29 31 29 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Valmiit tuotteet/tavarat 1 359 1 359 1 308 Vaihto-omaisuus yhteensä 1 359 1 359 1 308
16 (23) Pitkäaikaiset saamiset 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä Lainasaamiset 0 51 0 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 0 51 0 Lyhytaikaiset saamiset 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä Myyntisaamiset 0 6 0 Saamiset muilta Myyntisaamiset 13 858 13 705 11 571 Lainasaamiset 18 18 14 Siirtosaamiset Vakuutukset 286 286 127 Muut siirtosaamiset 176 148 342 Siirtosaamiset yhteensä 462 434 469 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 14 338 14 163 12 054 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman muutokset 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 3 697 3 697 3 697 Sidottu oma pääoma yhteensä 3 697 3 697 3 697 Vapaa oma pääoma Käyttörahasto tilikauden alussa 3 456 3 456 2 648 Siirto voittovaroista 394 394 808 Käyttörahasto tilikauden lopussa 3 850 3 850 3 456 Vapaaehtoisista varauksista ja poistoeroista siirtyvä osuus 75 0 0 Voittovarat tilikauden alussa 777 777 1 447 Siirto käyttörahastoon -394-394 -808 Osingonjako -383-383 -639 Tilikauden voitto 1 007 993 777 Voittovarat tilikauden lopussa 1 007 993 777 Vapaa oma pääoma yhteensä 4 932 4 843 4 233 Oma pääoma yhteensä 8 629 8 540 7 930
17 (23) Laskelma voitonjakokelpoisista varoista 31.12. 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Muut rahastot 3 850 3 850 3 456 Tilikauden voitto 1 007 993 777 Voitonjakokelpoiset varat yhteensä 4 857 4 843 4 233 Tilinpäätössiirtojen kertymä 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Tilinpäätössiirtojen kertymä muodostuu kertyneestä poistoerosta Koneet ja kalusto 0-177 -218 Muut pitkävaikutteiset menot 0 272 321 Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä 0 95 103 Pitkäaikainen vieras pääoma 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Lainat vähemmistöosakkailta 49 0 0 Laskennalliset verovelat tilinpäätössiirroista 19 0 0 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 68 0 0 Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat 11 413 11 310 9 067 Muut velat 619 608 342 Siirtovelat Lomapalkkavaraus henkilösivukuluineen 793 793 828 Laskuttamattomat ostovelat 589 589 911 Muut siirtovelat 484 484 293 Siirtovelat yhteensä 1 866 1 866 2 032 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 13 898 13 784 11 441 Vakuudet ja vastuusitoumukset Velat, joiden vakuudeksi annettu yrityskiinnityksiä 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Shekkitilin nro 500001-2208342 limiittiluotto 0 0 0 Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset 600 600 600 KONSERNI EMOYHTIÖ Vastuut 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Leasingsopimuksista maksettava määrä Seuraavalla tilikaudella maksettavat 2 2 0 Myöhemmin maksettavat 4 4 0 Leasingsopimuksista maksettava määrä yhteensä 6 6 0
18 (23) Vuokravastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 1 544 1 544 1 531 Myöhemmin maksettavat 7 272 7 272 8 376 Vuokravastuut yhteensä 8 816 8 816 9 907 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Liikevaihto markkina-aluettain 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Kotimaa 62 434 62 115 65 210 Muut eu-maat 2 357 2 357 3 682 Muut maat 325 325 341 Liikevaihto yhteensä 65 116 64 797 69 233 Liiketoiminnan muut tuotot 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Saadut avustukset ja -korvaukset 36 36 46 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 36 36 46 Saadut avustukset ovat Tekesiltä tutkimus- ja kehitystoimintaan saatuja avustuksia. Materiaalit ja palvelut 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana 51 440 51 396 56 096 Varaston muutos lisäys (-) vähennys (+) -51-51 140 Yhteensä 51 389 51 345 56 236 Ulkopuoliset palvelut 2 091 1 864 1 755 Materiaalit ja palvelut yhteensä 53 480 53 209 57 991 Henkilöstökulut 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot 244 244 214 Muun henkilöstön palkat ja palkkiot 5 219 5 219 5 121 Eläkekulut 1 005 1 005 948 Muut henkilösivukulut 286 286 268 Henkilöstökulut yhteensä 6 754 6 754 6 551 Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Toimihenkilöitä 49 49 49 Työntekijöitä 130 130 130 Yhteensä 179 179 179
19 (23) Poistot ja arvonalentumiset 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 737 737 778 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä 737 737 778 Tilikauden poistojen erittely Evl-poisto Suunnitelmap. Erotus Koneet ja kalusto 165 124-41 Muut pitkävaikutteiset menot 564 613 49 Yhteensä 729 737 8 Liiketoiminnan muut kulut 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Vuokrat 1 264 1 264 1 252 Kiinteistö- ja kalustokulut 398 398 396 It-kulut 724 724 921 Muut liiketoiminnan kulut 562 547 578 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 2 948 2 933 3 147 Tilintarkastajan palkkiot 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Tilintarkastus 17 17 23 Veroneuvonta 3 3 0 Muut palvelut 8 8 0 Tilintarkastajan palkkiot yhteensä 28 28 23 Rahoitustuotot ja -kulut 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Muut korko- ja rahoitustuotot 82 82 58 Rahoitustuotot yhteensä 82 82 58 Arvonalentumiset vaihtuvien vastaavien rahoitusarvopapereista 38 38 0 Korkokulut ja muut rahoituskulut 1 1 1 Rahoituskulut yhteensä 39 39 1 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 43 43 57 Tilinpäätössiirrot 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Suunnitelman mukaisten ja verotuksessa tehtyjen poistojen erotus 0 8 86 Tilinpäätössiirrot yhteensä 0 8 86 Tuloveroja koskevat liitetiedot Välittömät verot 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Tuloverot 259 259 178 Laskennallisen verovelan lisäys/vähennys -2 0 0 Välittömät verot yhteensä 257 259 178
20 (23) 7 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset Helsingissä 16. päivänä helmikuuta 2016 8 Tilintarkastusmerkintä Tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 19. päivänä helmikuuta 2016
9 Tilintarkastuskertomus 21 (23)
22 (23) 10 Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositteiden lajeista sekä säilytystavoista Päivä- ja pääkirja Reskontraerittelyt M-Files sähköinen arkisto M-Files sähköinen arkisto Ostoreskontra: - suoritustositteet paperitositteina - kululaskut Baswaren IP-järjestelmässä sähköisessä muodossa - Kirjapakin ostotilauksille kohdistuvat vaihto-omaisuuslaskut Baswaren IP-järjestelmässä sähköisessä muodossa - näytevarastovaje laskut Baswaren IP-järjestelmässä sähköisessä muodossa - PoD laskut kustantajille paperitositteina - välitysmyyntikustantajien tilitysaineisto paperitositteina Myyntireskontra: - suoritustositteet paperitositteina - Kirjapakki myyntilaskutositteet M-Files sähköinen arkisto - Wintime korkolaskut paperitositteina - Wintime palvelulaskutositteet M-Files sähköinen arkisto - Wintime muovituslaskutositteet M-Files sähköinen arkisto - Wintime kirjastolaskutositteet M-Files sähköinen arkisto - Wintime koululaskutositteet M-Files sähköinen arkisto Kassatositteet Muistiotositteet paperitositteina paperitositteina
23 (23) 11 Yhteystiedot Emoyhtiö: Kirjavälitys Oy Katuosoite Hakakalliontie 10, 05460 HYVINKÄÄ Puhelin 010 345 100 Sähköposti kv@kirjavalitys.fi Kotisivut www.kirjavalitys.fi Y-tunnus: 0110031-0 Tytäryhtiö: Pectus Pack Ab Katuosoite Skrapängsvändan 2, 22140 MARIEHAMN Puhelin +358 182 2698 Sähköposti anders@pectus.ax Kotisivut www.pectus.ax Y-tunnus: 2475374-4