Kaupparaportoinnin raportointiesimerkit

Versio 1.3 1 (38) Kaupparaportoinnin raportointiesimerkit

Versio 1.3 2 (38) Dokumentin muutoshistoria Versio Muutos Päiväys Versio 1.0 Lausunnolle lähetettävä versio 26.11.2012 Liittyy TREM 3.0 versioon Versio 1.1 Liittyy TREM 3.0 versioon Huomioitu lausuntokierrokselta saatuja kommentteja 19.4.2013 Tarkennuksia lukuun 2 "Raportoitavat ra- hoitusvälineet". Lisätty uudet raportointiesimerkit 9b, (edelleenvälittäjien ketju) 12b (edelleenvälitys) ja 18b (yritys jonka postitoimipaikka YRITYS) Muutettu raportointiesimerkeissä 11, 12a ja 12b (edelleenvälitys) transaktioiden aikaleimoja koskevaa kohtaa. Yhdenmukaistettu raportointiesimerkeissä 14a ja 14 b kellonaikoja yhteneväksi muiden raportointiesimerkkien kanssa. Tarkennettu ulkomaisten osoitetietojen raportointia (esimerkit 20 ja 21). Muutettu raportointiesimerkeissä 23 ja 24 varainhoitajan hetu sijoituspalvelun tarjoajan y-tunnukseksi. Versio 1.2 Liittyy TREM 3.0 versioon Versio 1.3 Liittyy TREM 3.0 versioon Täsmennetty osoitetietojen raportointia omaisuudenhoitajan välittäessä asiakastiedot, esi- 10.6.2013 merkki 23. Lisätty esimerkit 1c ja 16. 20.5.2014

Versio 1.3 3 (38) Sisällysluettelo 1 Johdanto... 4 2 Raportoitavat rahoitusvälineet... 4 3 Raportointiesimerkit - transaktiotiedot... 5 Raportointiesimerkki 1a - Kauppa asiakkaan lukuun säännellyllä markkinalla... 6 Raportointiesimerkki 1b - Kauppa asiakkaan lukuun säännellyllä markkinalla... 7 Raportointiesimerkki 1c - Kauppa asiakkaan lukuun säännellyllä markkinalla... 8 Raportointiesimerkki 2 - Asiakaskauppa oman tilin kautta säännellyllä markkinalla... 9 Raportointiesimerkki 3 - Kaupankäynti omaan lukuun... 10 Raportointiesimerkki 4 - Asiakaskauppa oman tilin kautta jvk-lainoilla... 11 Raportointiesimerkki 5 - Sijoituspalveluyritys toteuttaa kahden eri asiakkaan kaupat säännellyllä markkinalla (internal cross)... 12 Raportointiesimerkki 6 - Sopimuskauppa asiakkaan lukuun NASDAQ OMX Helsingissä... 13 Raportointiesimerkki 7 - OTC osakekauppa asiakkaan lukuun... 14 Raportointiesimerkki 8 - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja toteuttaja raportoi.. 15 Raportointiesimerkki 9a - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja raportoi itse asiakastiedot... 16 Raportointiesimerkki 9b - Useamman sijoituspalveluyrityksen ketju, asiakastietoja ei välitetä... 17 Raportointiesimerkki 10 - Sijoituspalveluyritys toteuttaa toimeksiannon, jossa monta asiakasta ja toimeksianto toteutuu useana transaktiona... 18 Raportointiesimerkki 11 - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja raportoi itse asiakastiedot, monta asiakasta... 19 Raportointiesimerkki 12a - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja raportoi itse asiakastiedot, monta asiakasta ja toimeksianto toteutuu useana transaktiona... 20 Raportointiesimerkki 12b - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja raportoi itse asiakastiedot, yksi asiakas ja toimeksianto toteutuu useana transaktiona... 21 Raportointiesimerkki 13 - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja toteuttaja raportoi 22 Raportointiesimerkki 14a - Kaupankäynti AII-johdannaisilla, optiot... 23 Raportointiesimerkki 14b - Kaupankäynti AII-johdannaisilla, futuuri... 24 Raportointiesimerkki 15a - Kaupankäynti OTC-optioilla omaan lukuun... 25 Raportointiesimerkki 15b - Kaupankäynti OTC-optioilla asiakkaan lukuun... 26 Raportointiesimerkki 16 - Sijoituspalveluyritys toteuttaa warehousing-toimeksiannon, jossa monta asiakasta ja toimeksiannon toteutuminen kestää useita päiviä... 27 4 Raportointiesimerkit - asiakastiedot... 29 Raportointiesimerkki 17 - Asiakastietojen raportointi, suomalainen yksityishenkilö asiakkaana... 29 Raportointiesimerkki 18 - Asiakastietojen raportointi, suomalainen yksityishenkilö vastapuolena... 30 Raportointiesimerkki 19a - Asiakastietojen raportointi, suomalainen yritys asiakkaana... 31 Raportointiesimerkki 19b - Asiakastietojen raportointi, suomalainen yritys asiakkaana... 32 Raportointiesimerkki 20 - Asiakastietojen raportointi, suomalainen sijoituspalveluyritys asiakkaana. 33 Raportointiesimerkki 21 - Asiakastietojen raportointi, ulkomaalainen yksityishenkilö asiakkaana... 34 Raportointiesimerkki 22 - Asiakastietojen raportointi, ulkomaalainen yritys asiakkaana... 35 Raportointiesimerkki 23 - Asiakastietojen raportointi, vastapuolena yritys jolla BIC-koodi... 36 Raportointiesimerkki 24 - Asiakastietojen raportointi täydenvaltakirjan omaisuudenhoitokaupoissa, edelleenvälittäjä(omaisuudenhoitaja) välittää asiakastiedot... 37 Raportointiesimerkki 25 - Asiakastietojen raportointi täydenvaltakirjan omaisuudenhoitokaupoissa, edelleenvälittäjä(omaisuudenhoitaja) ei välitä asiakastietoja... 38

Versio 1.3 4 (38) 1 Johdanto Tämän dokumentin tarkoituksena on selventää kaupparaportointivaatimuksia raportointiesimerkkien avulla. Dokumentissa kuvattujen esimerkkien lista ei ole tyhjentävä, vaan pyrkii kattamaan yleisimmät kaupankäyntitilanteet. Yksityiskohtaisempia ohjeita raportoinnin teknisestä toteutuksesta löytyy "Kaupparaportoinnin konekielisen tietojenvälityksen kuvauksesta" Esimerkeissä 1a - 16 käsitellään transaktiotietojen raportoimista tavallisimmissa kaupankäyntitilanteissa. Kyseisissä esimerkeissä ei ole esitetty yksityiskohtaista asiakastietojen raportointia. Esimerkeissä 17-25 käsitellään puolestaan asiakastietojen raportointia yksityiskohtaisella tasolla ilman muita transaktiotietoja. Kaupparaportoinnissa transaktio- ja asiakastiedot raportoidaan samassa tietueessa. 2 Raportoitavat rahoitusvälineet Kaupparaportointivelvoitteen piiriin kuuluvat seuraavat rahoitusvälineet: Säännellyllä markkinalla kaupankäynnin kohteena olevat rahoitusvälineet Suomessa monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä kaupankäynnin kohteena olevat rahoitusvälineet Rahoitusvälineet, joiden arvo riippuu säännellyllä markkinalla tai Suomessa monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä kaupankäynnin kohteena olevasta rahoitusvälineestä riippumatta siitä, missä liiketoimi on toteutettu (rahoitusväline, jonka arvo määräytyy yhden yksittäisen arvopaperin tai johdannaissopimuksen perusteella. Tarkempi ohjeistus löytyy CESR:n ohjeesta How to report transactions on OTC derivative instruments (CESR/10-661)) Kaupparaportointivelvoitteen piiriin eivät kuulu seuraavat: Liiketoimet, jotka toteutetaan ensisijaisilla markkinoilla (esimerkiksi liikkeeseenlasku, jakaminen tai merkintä) Optioiden tai warranttien toteuttaminen Termiinien ja muiden futuurien sekä osakeyhtiölain tarkoittamien optio-oikeuksien toteuttaminen. Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, kuten osakkeiden lainaksiottaminen tai -antaminen tai muiden rahoitusvälineiden lainaksiottaminen tai -antaminen, takaisinostosopimukset ja käänteiset takaisinostosopimukset sekä buy-sell back- ja sell-buy back -sopimukset Hyödyke-,valuutta- sekä korkojohdannaissopimukset eli johdannaissopimukset, joiden kohdeetuus ei ole suoraan tai välillisesti arvopaperi.

Versio 1.3 5 (38) 3 Raportointiesimerkit - transaktiotiedot Tässä luvussa esimerkeissä 1a - 16 käsitellään transaktiotietojen raportoimista tavallisimmissa kaupankäyntitilanteissa. Kyseisissä esimerkeissä ei ole esitetty yksityiskohtaista asiakastietojen raportointia. Alla olevassa taulukossa on yhteenveto kaupparaportointiesimerkkien soveltamisesta, kun sijoituspalveluyritys toteuttaa kaupan asiakkaan lukuun säännellyllä markkinalla: Kauppa asiakkaan lukuun Toimeksiannon toteuttaja raportoi omasta puolesta Toimeksiannon toteuttaja raportoi asiakastiedot edelleenvälittäjän puolesta Edelleenvälittäjä raportoi asiakastiedot yksi asiakas ja yksi kauppa 1a) 1a) 9a) yksi asiakas ja monta kauppaa 1b) 1b) 12b) monta asiakasta ja yksi kauppa 1c) monta asiakasta ja monta kauppaa 10) 13) 12a) 1c) tai 13) 11)

Versio 1.3 6 (38) Raportointiesimerkki 1a - Kauppa asiakkaan lukuun säännellyllä markkinalla Asiakas 1 antaa toimeksiannon ostaa 1 000kpl osaketta. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa toimeksiannon asiakkaan lukuun säännellyllä markkinalla (Pörssissä E). Sijoituspalveluyritys B myy asiakkaan 2 lukuun osakkeet säännellyllä markkinalla (Pörssissä E). Toimeksianto toteutuu yhtenä kauppana. Kaupat raportoidaan seuraavasti: 1. A raportoi: Osto 1 000kpl @ 29,45 2. B raportoi: Myynti 1 000kpl @ 29,45 *Kaupankäyntiajassa (TradingTimestamp) tulee huomioida kesä- ja talviajat. Suomessa kesäajassa määritellään parametrille "timezonehour" arvo +3 ja talviajassa +2. **Kauppapaikan antama kauppanumero (VenueReferenceNumber) on pakollinen Suomessa säännellyllä markkinalla tai monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä toteutetuissa kaupoissa. Muiden markkinapaikkojen osalta vapaaehtoinen tieto.

Versio 1.3 7 (38) Raportointiesimerkki 1b - Kauppa asiakkaan lukuun säännellyllä markkinalla Asiakas 1 antaa toimeksiannon ostaa 1 000kpl osaketta. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa toimeksiannon asiakkaan lukuun säännellyllä markkinalla (Pörssissä E) ja toimeksianto toteutuu kahtena kauppana. Sijoituspalveluyritys B toimii asiakkaansa 2 lukuun myyjänä molemmissa kaupoissa säännellyllä markkinalla (Pörssissä E). Kaupat raportoidaan seuraavasti: 1. A raportoi a. Osto 500kpl @ 29,45 b. Osto 500kpl @ 29,39 2. B raportoi a. Myynti 500kpl @ 29,45 b. Myynti 500kpl @ 29,39

Versio 1.3 8 (38) Raportointiesimerkki 1c - Kauppa asiakkaan lukuun säännellyllä markkinalla Sijoituspalveluyritys A toteuttaa toimeksiannon asiakkaan 1 ja 2 lukuun säännellyllä markkinalla (Pörssissä E). Sijoituspalveluyritys B myy asiakkaan 3 lukuun osakkeet säännellyllä markkinalla (Pörssissä E). Toimeksianto toteutuu yhtenä kauppana. Kaupat raportoidaan seuraavasti: 1. A raportoi: Osto 1 000kpl @ 29,45 a. Osto 500kpl @ 29,45 b. Osto 500kpl @ 29,45 2. B raportoi: Myynti 1 000kpl @ 29,45

Versio 1.3 9 (38) Raportointiesimerkki 2 - Asiakaskauppa oman tilin kautta säännellyllä markkinalla Asiakas 1 antaa toimeksiannon ostaa 1 000kpl osaketta. Sijoituspalveluyritys A ostaa ensin osakkeet omaan lukuunsa säännellyltä markkinalta (Pörssissä E) ja myy sitten osakkeet omalta kaupankäyntitililtään asiakkaalle. Sijoituspalveluyritys B myy säännellyllä markkinalla omaan lukuunsa. Kaupat raportoidaan seuraavasti: 1. A raportoi a. Osto 1000kpl @ 29,45 b. Myynti 1000kpl @ 29,45 2. B raportoi a. Myynti 1000kpl @ 29,45

Versio 1.3 10 (38) Raportointiesimerkki 3 - Kaupankäynti omaan lukuun Sijoituspalveluyritys A käy kauppaa omaan lukuunsa. Sijoituspalveluyritys A ostaa ensin osakkeet omaan lukuunsa säännellyltä markkinalta (Pörssissä E) ja myy sitten osakkeet säännellyllä markkinalla. Kaupat raportoidaan seuraavasti (esimerkissä ei ole esitetty vastapuolen raportointia): A raportoi a. Osto 1000kpl @ 29,39 b. Myynti 1000kpl @ 29,45

Versio 1.3 11 (38) Raportointiesimerkki 4 - Asiakaskauppa oman tilin kautta jvk-lainoilla Asiakas 1 antaa toimeksiannon ostaa 10 000 nimellisarvoista joukkovelkakirjalainaa. Sijoituspalveluyritys A ostaa ensin joukkovelkakirjalainat omaan lukuunsa sijoituspalveluyritys B:ltä (OTC) ja myy sitten joukkovelkakirjalainat omalta kaupankäyntitililtään asiakkaalle. Kaupat raportoidaan seuraavasti: 1. A raportoi a. Osto 10 000@ 101,44 b. Myynti 10 000@ 101,44 2. B raportoi a. Myynti 10 000@ 101,44

Versio 1.3 12 (38) Raportointiesimerkki 5 - Sijoituspalveluyritys toteuttaa kahden eri asiakkaan kaupat säännellyllä markkinalla (internal cross) Asiakas 1 antaa toimeksiannon ostaa 1 000 kpl osaketta. Asiakas 2 antaa toimeksiannon myydä 1 000 kpl osaketta. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa kaupat säännellyllä markkinalla asiakkaiden lukuun tulematta vastapuoleksi kaupoissa Kaupat raportoidaan seuraavasti (esimerkissä ei ole esitetty vastapuolen raportointia): A raportoi a. Osto 1 000@ 10,00 b. Myynti 1000@ 10,00

Versio 1.3 13 (38) Raportointiesimerkki 6 - Sopimuskauppa asiakkaan lukuun NASDAQ OMX Helsingissä Asiakas 1 antaa toimeksiannon ostaa 10 000 kpl osaketta. Sijoituspalveluyritys A sopii kaupasta sijoituspalveluyritys B:n kanssa ja kauppa tallennetaan sopimuskauppana säännellylle markkinalle (Nasdaq OMX Helsinki). Koska kauppa toteutetaan pörssin sääntöjen mukaisena sopimuskauppana, se tulkitaan markkinapaikan kaupaksi. Sijoituspalveluyritys A ostaa asiakkaan 1 lukuun ja B myy omaan lukuunsa. Kaupat raportoidaan seuraavasti: 1. A raportoi a. Osto 10 000@ 9,10 2. B raportoi a. Myynti 10 000@ 9,10 * Sopimuskaupan kauppanumero (VenueRefenceNumber) eroaa normaalista tarjouskirjassa tehtävästä kaupasta NASDAQ OMX Helsingissä. Sopimuskauppanumero on muotoa V+9 numeroa.

Versio 1.3 14 (38) Raportointiesimerkki 7 - OTC osakekauppa asiakkaan lukuun Asiakas 1 antaa toimeksiannon ostaa 10 000 kpl osaketta OTC:nä. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa OTC kaupat asiakkaan lukuun, kaupan vastapuolena sijoituspalveluyritys B, joka käy kauppaa omaan lukuunsa. Kaupat raportoidaan seuraavasti: 1. A raportoi a. Osto 10 000@ 9,10 2. B raportoi a. Myynti 10 000@ 9,10

Versio 1.3 15 (38) Raportointiesimerkki 8 - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja toteuttaja raportoi Sijoituspalveluyritys B (edelleenvälittäjä) välittää asiakkaan 1 toimeksiannon ostaa 1000 kpl osaketta sijoituspalveluyritykselle A toteutettavaksi. Sijoituspalveluyritys B toimittaa asiakastiedot sijoituspalveluyritys A:lle, joka raportoi kaupat asiakastietoineen Finanssivalvonnalle. 1. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa kaupan markkinapaikalla E (1000kpl@ 9,10 euroa) 2. Sijoituspalveluyritys B toimittaa asiakastiedot (client 1) sijoituspalveluyritys A:lle Kauppa raportoidaan seuraavasti (huom. kaupan vastapuolen raportointia ei ole esitetty esimerkissä) 1. A raportoi (toteuttaja) a. Osto 1000@ 9,10 (markkinakauppa) 2. B:n ei tarvitse raportoida koska loppuasiakkaan asiakastiedot on välitetty A:lle ja A on raportoinut ne Finanssivalvonnalle

Versio 1.3 16 (38) Raportointiesimerkki 9a - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja raportoi itse asiakastiedot Sijoituspalveluyritys B (edelleenvälittäjä) välittää asiakkaan 1 toimeksiannon ostaa 1000 kpl osaketta sijoituspalveluyritykselle A toteutettavaksi. Sijoituspalveluyritys B ei toimita asiakastietoja sijoituspalveluyritys A:lle, ja on siten velvollinen raportoimaan toteutuneet kaupat asiakastietoineen Finanssivalvonnalle. 1. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa kaupan markkinapaikalla E (1000kpl@ 9,10 euroa) 2. Sijoituspalveluyritys B kirjaa kaupan asiakkaalle 1 Kauppa raportoidaan seuraavasti (kaupan vastapuolen raportointia ei ole esitetty esimerkissä): 1. A raportoi (toteuttaja) a. Osto 1000@ 9,10 (markkinakauppa) 2. B raportoi (edelleenvälittäjä) a. Osto 1000@ 9,10 (asiakaskauppa)

Versio 1.3 17 (38) Raportointiesimerkki 9b - Useamman sijoituspalveluyrityksen ketju, asiakastietoja ei välitetä Sijoituspalveluyritys C (edelleenvälittäjä) välittää asiakkaan 1 toimeksiannon ostaa 1000 kpl osaketta sijoituspalveluyritykselle B:lle joka välittää toimeksiannon sijoituspalveluyritykselle A toteutettavaksi. Sijoituspalveluyritys C ei toimita asiakastietoja eteenpäin. Kauppa raportoidaan seuraavasti (kaupan vastapuolen raportointia ei ole esitetty esimerkissä): 1. A raportoi (toteuttaja) a. Osto 1000@ 9,10 (markkinakauppa) 2. B raportoi (edelleenvälittäjä) a. Osto 1000@ 9,10 (asiakas sijoituspalveluyritys C) 3. C raportoi (edelleenvälittäjä) a. Osto 1000@ 9,10 (asiakas 1)

Versio 1.3 18 (38) Raportointiesimerkki 10 - Sijoituspalveluyritys toteuttaa toimeksiannon, jossa monta asiakasta ja toimeksianto toteutuu useana transaktiona Sijoituspalveluyrityksen A ostotoimeksianto 1000kpl toteutuu kahtena eri kauppana. Samassa toimeksiannossa on 2 eri asiakasta. Sijoituspalvelun tarjoaja toteuttaa kaupat itse säännellyllä markkinalla (ei edelleenvälitystä). Sijoituspalvelun tarjoaja kirjaa osakkeet kaupintatilille ennen allokointia keskihinnalla asiakkaalle Kaupat raportoidaan seuraavasti (kaupan vastapuolen raportointia ei ole esitetty esimerkissä): A raportoi a. Osto 500kpl säännellyltä markkinalta hintaan 10,04 b. Osto 500kpl säännellyltä markkinalta hintaan 10,34 c. Osto 500kpl (XOFF) keskihintaan 10,19 asiakkaana client 1 d. Oston 500kpl (XOFF) keskihintaan 10,19 asiakkaana client 2 *Sijoituspalveluyrityksen A keskihinnalla raportoimissa asiakaskaupoissa (raportit 3 ja 4) kauppojen aikaleima on viimeisimmän markkinapaikalla toteutuneen kaupan ajankohta. Kaupat raportoidaan saman päivän aikana. **Kaupparaporteilla ClientCode ja CounterPartyCode kentissä oleva tieto "INTERNAL" on vakioteksti, ts. ei ole asiakkaan sisäinen koodi

Versio 1.3 19 (38) Raportointiesimerkki 11 - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja raportoi itse asiakastiedot, monta asiakasta Sijoituspalveluyritys B (edelleenvälittäjä) välittää toimeksiannon ostaa 1000 kpl osaketta sijoituspalveluyritys A:lle toteutettavaksi. Toimeksiannon taustalla on kaksi asiakasta ja sijoituspalveluyritys B ei toimita asiakastietoja, ja on siten velvollinen itse raportoimaan toteutuneet kaupat asiakastietoineen Finanssivalvonnalle. 1. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa kaupan markkinapaikalla E (1000kpl@ 39,03 euroa) 2. Sijoituspalveluyritys B kirjaa toteutuneet kaupat asiakkaille 1 ja 2 Kaupat raportoidaan seuraavasti (kaupan vastapuolen raportointia ei ole esitetty esimerkissä): 1. A raportoi (toteuttaja) a. Osto 1000@ 39,03 (markkinakauppa) 2. B raportoi (edelleenvälittäjä) a. Osto 500@ 39,03 (asiakaskauppa 1) b. Osto 500@ 39,03 (asiakaskauppa 2) *Sijoituspalveluyrityksen B raportoimissa asiakaskaupoissa (raportit 2 ja 3) kauppojen aikaleimana voidaan käyttää koontikaupan aikaleimaa, jos alkuperäisten kauppojen toteutusaika ei ole edelleenvälittäjän tiedossa.

Versio 1.3 20 (38) Raportointiesimerkki 12a - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja raportoi itse asiakastiedot, monta asiakasta ja toimeksianto toteutuu useana transaktiona Sijoituspalveluyritys B (edelleenvälittäjä) välittää toimeksiannon ostaa 1000 kpl osaketta sijoituspalveluyritykselle A toteutettavaksi. Toimeksianto toteutuu kahtena kauppana. Toimeksiannon taustalla on kaksi asiakasta. Sijoituspalveluyritys B ei toimita asiakastietoja ja on siten velvollinen itse raportoimaan toteutuneet kaupat asiakastietoineen Finanssivalvonnalle. 1. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa toimeksiannon markkinapaikalla E ( kaupat: 500kpl@ 10,04 euroa ja 500kpl@ 10,34 euroa) 2. Sijoituspalveluyritys B kirjaa kaupat keskihinnalla asiakkaille 1 ja 2 Kaupat raportoidaan seuraavasti (vastapuolen raportointia ei ole esitetty esimerkissä): 1. A raportoi (toteuttaja) a. Osto 500@ 10,04 (markkinakauppa) b. Osto 500@ 10,34 (markkinakauppa) 2. B raportoi (edelleenvälittäjä) a. Osto 500@ 10,19 (asiakaskauppa 1, XOFF) b. Osto 500@ 10,19 (asiakaskauppa 2, XOFF) *Sijoituspalveluyrityksen B raportoimissa asiakaskaupoissa (raportit 3 ja 4) kauppojen aikaleimana voidaan käyttää koontikaupan aikaleimaa, jos alkuperäisten kauppojen toteutusaika ei ole edelleenvälittäjän tiedossa.

Versio 1.3 21 (38) Raportointiesimerkki 12b - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja raportoi itse asiakastiedot, yksi asiakas ja toimeksianto toteutuu useana transaktiona Sijoituspalveluyritys B (edelleenvälittäjä) välittää toimeksiannon ostaa 1000 kpl osaketta sijoituspalveluyritykselle A toteutettavaksi. Toimeksianto toteutuu kahtena kauppana. Toimeksiannon taustalla on yksi asiakas. Sijoituspalveluyritys B ei toimita asiakastietoja ja on siten velvollinen itse raportoimaan toteutuneet kaupat asiakastietoineen Finanssivalvonnalle. 1. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa toimeksiannon markkinapaikalla E ( kaupat: 500kpl@ 10,04 euroa ja 500kpl@ 10,34 euroa) 2. Sijoituspalveluyritys B kirjaa kaupat keskihinnalla asiakkaalle 1 Kaupat raportoidaan seuraavasti (vastapuolen raportointia ei ole esitetty esimerkissä): 1. A raportoi (toteuttaja) a. Osto 500@ 10,04 (markkinakauppa) b. Osto 500@ 10,34 (markkinakauppa) 2. B raportoi (edelleenvälittäjä) a. Osto 1000@ 10,19 (asiakaskauppa 1, XOFF) *Sijoituspalveluyrityksen B keskihinnalla raportoimassa asiakaskaupassa (raportti 3) kauppojen aikaleimana voidaan käyttää koontikaupan aikaleimaa, jos alkuperäisten kauppojen toteutusaika ei ole edelleenvälittäjän tiedossa.

Versio 1.3 22 (38) Raportointiesimerkki 13 - Sijoituspalveluyritys välittää edelleen toimeksiannon ja toteuttaja raportoi Sijoituspalveluyritys B (edelleenvälittäjä) välittää toimeksiannon ostaa 1000 kpl osaketta sijoituspalveluyritykselle A toteutettavaksi. Sijoituspalveluyritys B toimittaa asiakastiedot sijoituspalveluyritys A:lle, joka raportoi kaupat asiakastietoineen Finanssivalvonnalle. 1. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa kaupan markkinapaikalla E (1000kpl@ 39,03 euroa) 2. Sijoituspalveluyritys B toimittaa asiakastiedot sijoituspalveluyritys A:lle Kaupat raportoidaan seuraavasti (vastapuolen raportointia ei ole esitetty esimerkissä): A raportoi (toteuttaja) a. Osto 1000@ 39,03 (markkinakauppa) b. Osto 500@ 39,03 (asiakaskauppa 1) c. Osto 500@ 39,03 (asiakaskauppa 2) *Sijoituspalveluyrityksen A raportoimissa asiakaskaupoissa (raportit 2 ja 3) kauppojen aikaleima on viimeisimmän markkinapaikalla toteutuneen kaupan ajankohta. Kaupat raportoidaan saman päivän aikana. **Kaupparaporteilla ClientCode ja CounterPartyCode kentissä oleva tieto "INTERNAL" on vakioteksti, ts. ei ole asiakkaan sisäinen koodi

Versio 1.3 23 (38) Raportointiesimerkki 14a - Kaupankäynti AII-johdannaisilla, optiot Sijoituspalveluyritys A ostaa asiakkaan 1 lukuun 2 000 Nokian osto-optiota säännellyltä markkinalta (Eurex). Jokainen osto-optio vastaa 100 kohde-etuutena olevaa osaketta, toteutushinta 1,80 euroa. Sopimuksen päättymispäivä on 21.12.2012 ja preemio 0,25 euroa osaketta kohden. Kaupat raportoidaan seuraavasti (vastapuolen raportointia ei ole esitetty esimerkissä): A raportoi a. Osto 2000@ 0,25 *Kauppapaikan antama kauppanumero (VenueReferenceNumber) on pakollinen Suomessa säännellyllä markkinalla tai monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä toteutetuissa kaupoissa. Muiden markkinapaikkojen osalta vapaaehtoinen tieto.

Versio 1.3 24 (38) Raportointiesimerkki 14b - Kaupankäynti AII-johdannaisilla, futuuri Sijoituspalveluyritys A ostaa asiakkaan 1 lukuun 100 DAX futuuria säännellyltä markkinalta (Eurex). Sopimuksen päättymispäivä on 16.11.2012. Kaupat raportoidaan seuraavasti: A raportoi a. Osto 100@ 6547,5 *Kauppapaikan antama kauppanumero (VenueReferenceNumber) on pakollinen Suomessa säännellyllä markkinalla tai monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä toteutetuissa kaupoissa. Muiden markkinapaikkojen osalta vapaaehtoinen tieto.

Versio 1.3 25 (38) Raportointiesimerkki 15a - Kaupankäynti OTC-optioilla omaan lukuun Sijoituspalveluyritykset A ja B käyvät kauppaa omaan lukuunsa OTC-optioilla. Sijoituspalveluyritys A ostaa 2 000 OTC osto-optiota sijoituspalveluyritys B:ltä. Jokainen johdannaissopimus vastaa 100 kohde-etuutena olevaa osaketta, toteutushinta 90 SEK. Sopimuksen päättymispäivä on 20.06.2013 ja preemio 9,5 SEK osaketta kohden. Kaupat raportoidaan seuraavasti: 1. A raportoi a. Osto 2000@ 9,5 vastapuoli sijoituspalveluyritys B 2. B raportoi a. Myynti 2000@ 9,5 vastapuoli sijoituspalveluyritys A

Versio 1.3 26 (38) Raportointiesimerkki 15b - Kaupankäynti OTC-optioilla asiakkaan lukuun Sijoituspalveluyritys A ostaa 2 000 OTC-optiota asiakkaan 1 lukuun sijoituspalveluyritys B:ltä. Jokainen johdannaissopimus vastaa 100 kohde-etuutena olevaa osaketta, toteutushinta 90 SEK. Sopimuksen päättymispäivä on 20.6.2013 ja preemio 9,5 SEK osaketta kohden. Kaupat raportoidaan seuraavasti: 1. A raportoi a. Osto 2000@ 9,5 vastapuoli sijoituspalveluyritys B ja asiakkaana client 1 2. B raportoi a. Myynti 2000@ 9,5 vastapuoli sijoituspalveluyritys A

Versio 1.3 27 (38) Raportointiesimerkki 16 - Sijoituspalveluyritys toteuttaa warehousing-toimeksiannon, jossa monta asiakasta ja toimeksiannon toteutuminen kestää useita päiviä Sijoituspalveluyrityksen A warehousing-toimeksianto toteutuu neljänä eri kauppana kahden päivän aikana. Warehousing-toimeksiannossa on kaksi asiakasta. Sijoituspalvelun tarjoaja toteuttaa kaupat säännellyllä markkinalla. Sijoituspalvelun tarjoaja kirjaa osakkeet kaupintatilille ennen allokointia keskihinnalla asiakkaalle. Warehousing-toimeksianto, jossa on monta asiakasta ja toimeksiannon toteutuminen kestää useita päiviä, voidaan raportoida kahdella tavalla: Raportointiesimerkin 10 mukaisesti kaupat asiakastietoineen raportoidaan kunkin kauppapäivän jälkeen (suositeltava tapa) Raportointiesimerkin 16 mukaisesti asiakastiedot raportoidaan koko toimeksiannon toteutumisen jälkeen (vaihtoehtoinen tapa) Kaupat raportoidaan seuraavasti (kaupan vastapuolen raportointia ei ole esitetty esimerkissä): A raportoi a) Osto 1000kpl säännellyltä markkinalta hintaan 15,05 b) Osto 1000kpl säännellyltä markkinalta hintaan 15,01 c) Osto 1000kpl säännellyltä markkinalta hintaan 14,99 d) Osto 1000kpl säännellyltä markkinalta hintaan 15,03 e) Osto 1000kpl (XOFF) keskihintaan 15,02 asiakkaana client 1 f) Oston 3000kpl (XOFF) keskihintaan 15,02 asiakkaana client 2

Versio 1.3 28 (38) *Sijoituspalveluyrityksen A keskihinnalla raportoimissa asiakaskaupoissa (raportit 5 ja 6) kauppojen aikaleima on viimeisimmän markkinapaikalla toteutuneen kaupan ajankohta. Kaupat raportoidaan warehousing-toimeksiannon toteutumisen jälkeen. **Kaupparaporteilla ClientCode ja CounterPartyCode kentissä oleva tieto "INTERNAL_WH_" on vakioteksti. Vakiotekstin jälkeen on warehousing-toimeksiannon antaneen sijoituspalveluyrityksen BIC-koodi. Esimerkki: INTERNAL_WH_SIPAFIHHXXX.

Versio 1.3 29 (38) 4 Raportointiesimerkit - asiakastiedot Tässä luvussa esimerkeissä 17-25 esitetään ainoastaan asiakastietojen raportointi ilman muita transaktioon liittyviä tietoja. Raportointiesimerkki 17 - Asiakastietojen raportointi, suomalainen yksityishenkilö asiakkaana Suomalainen yksityishenkilö antaa ostotoimeksiannon sijoituspalveluyritys A:lle. Sijoituspalveluyritys A ostaa osakkeet asiakkaan lukuun (trading capacity= A) säännellyltä markkinalta (vastapuoli CCP). Asiakastiedot raportoidaan seuraavasti:

Versio 1.3 30 (38) Raportointiesimerkki 18 - Asiakastietojen raportointi, suomalainen yksityishenkilö vastapuolena Suomalainen yksityishenkilö ostaa Jvk-lainoja. Sijoituspalveluyritys A ostaa jvk-lainan ensin omalle tililleen sijoituspalveluyritys B:ltä ja myy lainan sitten omasta salkustaan asiakkaalle, jolloin asiakas tulee kaupan vastapuoleksi. Sijoituspalveluyritys A raportoi asiakastiedot seuraavasti:

Versio 1.3 31 (38) Raportointiesimerkki 19a - Asiakastietojen raportointi, suomalainen yritys asiakkaana Suomalainen yritys antaa ostotoimeksiannon sijoituspalveluyritys A:lle. Sijoituspalveluyritys A ostaa osakkeet asiakkaan lukuun (trading capacity= A) säännellyltä markkinalta (vastapuoli CCP) Asiakastiedot raportoidaan seuraavasti: Huom! Yritysasiakkaan paikallisena tunnuksena (ClientIdentificationLocal) käytettävä y-tunnus sisältää väliviivan

Versio 1.3 32 (38) Raportointiesimerkki 19b - Asiakastietojen raportointi, suomalainen yritys asiakkaana Suomalainen yritys, jonka osoitetiedoissa postitoimipaikkana on kyseinen yritys, antaa ostotoimeksiannon sijoituspalveluyritys A:lle. Sijoituspalveluyritys A ostaa osakkeet asiakkaan lukuun (trading capacity= A) säännellyltä markkinalta (vastapuoli CCP) Asiakastiedot raportoidaan seuraavasti: Huom! Yritysasiakkaan paikallisena tunnuksena (ClientIdentificationLocal) käytettävä y-tunnus sisältää väliviivan

Versio 1.3 33 (38) Raportointiesimerkki 20 - Asiakastietojen raportointi, suomalainen sijoituspalveluyritys asiakkaana Suomalainen sijoituspalveluyritys B antaa asiakkaana ostotoimeksiannon sijoituspalveluyritys A:lle. Sijoituspalveluyritys A ostaa osakkeet asiakkaan sijoituspalveluyritys B:n lukuun (trading capacity= A) säännellyltä markkinalta (vastapuoli CCP). Asiakkaana olevalla sijoituspalveluyritys B:llä on BIC tunnus SIPAFIHH. Asiakastiedot raportoidaan seuraavasti: Huom! Suomalaisen sijoituspalveluyrityksen kansallisena tunnuksena (ClientIdentificationLocal) raportoidaan Y-tunnus

Versio 1.3 34 (38) Raportointiesimerkki 21 - Asiakastietojen raportointi, ulkomaalainen yksityishenkilö asiakkaana Ulkomaalainen yksityishenkilö antaa ostotoimeksiannon sijoituspalveluyritys A:lle. Sijoituspalveluyritys A ostaa osakkeet asiakkaan lukuun (trading capacity= A) säännellyltä markkinalta (vastapuoli CCP). Ulkomaisella asiakkaalla ei ole suomalaista henkilötunnusta, jolloin yksilöintitunnuksena voidaan käyttää asiakkaan syntymäaikaa muodossa YYYY-MM-DD 1. Asiakastiedot raportoidaan seuraavasti: Jos kyseisessä maassa on käytössä postinumero, se voidaan raportoida vaihtoehtoisesti "ClientZipCode"-kentässä tai "ClientCity"- kentässä. "ClientCountry"-kenttään tulee ISO 3166 standardin mukainen asiakkaan osoitemaan tunnus. 1 Ulkomaisille asiakkaille asiakastunnuksena käytetty syntymäaika on esitetty aiemmin muodossa DDMMYYYY. Uusi esitystapa YYYY-MM-DD vastaa ISO 8601 standardia.

Versio 1.3 35 (38) Raportointiesimerkki 22 - Asiakastietojen raportointi, ulkomaalainen yritys asiakkaana Ulkomaalainen yritys antaa myyntitoimeksiannon sijoituspalveluyritys A:lle. Ulkomaisella yrityksellä ei ole suomalaista y-tunnusta, mutta Euroclear Finlandin antama tunnus on olemassa. Sijoituspalveluyritys A myy osakkeet asiakkaan lukuun (trading capacity= A) säännellyltä markkinalta (vastapuoli CCP) Asiakastiedot raportoidaan seuraavasti: Jos kyseisessä maassa on käytössä postinumero, se voidaan raportoida vaihtoehtoisesti "ClientZipCode"-kentässä tai "ClientCity"- kentässä. "ClientCountry"-kenttään tulee ISO 3166 standardin mukainen asiakkaan osoitemaan tunnus.

Versio 1.3 36 (38) Raportointiesimerkki 23 - Asiakastietojen raportointi, vastapuolena yritys jolla BIC-koodi Sijoituspalveluyritykset A ja B käyvät kauppaa omaan lukuunsa OTC-markkinalla. Sijoituspalveluyritys A ostaa sijoituspalveluyritys B:ltä. Asiakastiedot raportoidaan seuraavasti:

Versio 1.3 37 (38) Raportointiesimerkki 24 - Asiakastietojen raportointi täydenvaltakirjan omaisuudenhoitokaupoissa, edelleenvälittäjä(omaisuudenhoitaja) välittää asiakastiedot Sijoituspalveluyritys B (edelleenvälittäjä) välittää täydenvaltakirjan omaisuudenhoitotoimeksiantona ostaa 1000 kpl osaketta sijoituspalveluyritykselle A toteutettavaksi. Sijoituspalveluyritys B toimittaa asiakastiedot sijoituspalveluyritys A:lle, joka raportoi toteutuneet kaupat asiakastietoineen Finanssivalvonnalle. 1. Sijoituspalveluyritys A toteuttaa kaupan markkinapaikalla E 2. Sijoituspalveluyritys B toimittaa asiakastiedot sijoituspalveluyritys A:lle Kauppa raportoidaan seuraavasti: 1. A raportoi (toteuttaja) oston 1000kpl 2. B:n ei tarvitse raportoida koska loppuasiakkaan asiakastiedot on välitetty A:lle ja A on raportoinut ne Finanssivalvonnalle. Asiakastiedot raportoidaan seuraavasti: ProxyHolder kenttään tulee toimeksiannon antaneen sijoituspalveluyrityksen Y-tunnus. Vaihtoehtoisesti edelleenvälittäjän toimittaessa asiakastiedot toteuttaja voi raportoida omaisuudenhoitajan osoitetiedot seuraavasti: ClientStreet - kenttään: c/o Omaisuudenhoitaja (Sipa B), omaisuudenhoitajan katuosoite. Postinumero- ja postitoimipaikka-kenttiin tulee vastaavasti omaisuudenhoitajan osoitetiedot. Raportilla tulee olla loppuasiakkaan nimi ClientName -kentässä ja loppuasiakkaan yksilöinti ClientIdentificationLocal -kentässä.