T A S E K I R J A 30.6.2012 Y-tunnus 1743630-2
TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS tilikaudelta 1.7.2011-30.6.2012 Sisällysluettelo Sivu Toimintakertomus 1 Konserni Tuloslaskelma konserni 4 Tase konserni 5 Rahoituslaskelma konserni 7 Emoyhtiö Tuloslaskelma emoyhtiö 8 Tase emoyhtiö 9 Rahoituslaskelma emoyhtiö 11 Tilinpäätöksen liitetiedot 12 1. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 12 1.1 Konsernitilinpäätöksen laajuus 12 1.2 Konsernitilinpäätöksen laskentaperiaatteet 12 1.3 Käyttöomaisuuden arvostus 12 1.4 Tuloksen vertailukelpoisuus 12 1.5 Valuuttamääräiset erät 12 2. Tuloslaskelman liitetiedot 13 2.1 Liikevaihto toimialoittain ja markkina-alueittain 13 2.2 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 13 2.3 Poistot ja arvonalentumiset 13 2.4 Liiketoiminnan muut kulut 13 2.5 Rahoitustuotot ja kulut 13 3. Taseen liitetiedot 14 3.1 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet 14 3.2 Osakkeet konserniyhtiössä 15 3.3 Saamiset 15 3.4 Oma pääoma 15 3.5 Vieras pääoma 16 3.6 Leasing- ja vuokravastuut 16 3.7 Muut vastuut 16 Allekirjoitukset 17 Käytetyt kirjanpitokirjat 18
Toimintakertomus 1 (3) Tieturi Oy:n toimintakertomus 1.7.2011-30.6.2012 Toiminta ja konsernirakenne Tilikauden aikana jatkoimme strategista suuntaustamme valmennusyhtiöksi. Painotus asiakasorientointuneemmalle toimintatavalle toi näyttöjä onnistumisista mm. kilpailuaseman vahvistumisen myötä. Yhä useampi asiakas tunnistaa Tieturin kyvyn ymmärtää asiakastarpeet sekä tarjonnan monimuotoisuutta. Suuntaus näkyy konkreettisesti asiakaskohtaisen liikevaihdon kasvussa sekä Talouselämän Koulutus 2012 tutkimuksessa, jossa Tieturi nousi alan tunnetuimmaksi yksityiseksi toimijaksi. Tilikauden lopussa saimme myös vahvemmin ulkoisen viestimme puettua strategiaa tukevaksi. Lanseerasimme keväällä uuden iskulauseen Tieturi valmentaa paremmaksi. Iskulause viestii valmennusta osaamisenkehittämisen muotona sekä sen vaikuttavuutta, jonka merkitys toimialalla kasvaa. Lisäksi se sitouttaa tieturilaisia kantamaan vastuuta valmennusten tuloksellisuudesta. Markkinatilanne oli kasvun kannalta melko haastava läpi koko tilikauden. Tieturi Oy:n liikevaihto 9,4 M laski 3 % tilikauden aikana ja Informator Utbildning Svenska AB:n liikevaihto 7,5 M laski 18 %. Tieturin käyttökate laski edellisestä kaudesta merkittävästi päättyen 702 K :oon, samalla tuloksen painuessa tappiolliseksi ollen -341 K, johtuen ensisijaisesti Informatorin osakkeiden arvon 1,1 M :n alaskirjauksesta. Informatorin käyttökate vajosi tappiolliseksi ollen -116 K ja nettotulos -176 K. Konsernin liikevaihto aleni 16,8 M :oon, nettotulos oli 705 K. Konserniin kuuluvat 100 % osakeomistuksella tytäryhtiö Informator Utbildning Svenska AB sekä Eskonet OU ja Informator Danmark ApS. Sekä Eskonet OU:ssä että Informator Danmark ApS:ssä ei ole ollut toimintaa tilikaudella 2011/12. Tieturi Oy:n hallitukseen kuuluivat puheenjohtaja Timo Tiihonen, varapuheenjohtaja Vesa Walldén, pienosakkaiden edustaja Päivi Hietanen sekä Peter Sandberg. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Kumppanuus Oracle Universityn kanssa päättyi marraskuussa 2011 johtuen siitä, että Oraclen vaatimukset kumppanuuden jatkamiseksi eivät olleet Tieturi konsernin edun mukaisia. Kameleon -liiketoiminta myytiin Document House Oy:lle helmikuussa 2012. Saaduilla varoilla lyhennettiin pankkilainoja, jonka jälkeen Tieturi Oy:lla ei ole pankkilainaa. Liiketoimintakaupan myötä Tieturi keskittyy valmennusliiketoimintaan ja sen kehittämiseen. Informator kärsi henkilöstön vaihtuvuudesta, joka johti merkittävään liikevaihdon ja tuloksen laskuun. Tästä syystä ja tulevaisuuden näkymiin perustuen Informatorin osakkeiden arvo Tieturin taseessa on kirjattu alas 1,1 M. Tilikauden aikana voitimme useita merkittäviä asiakashankkeita ja uusia puitesopimuksia, jotka mahdollistavat markkina-aseman myönteisen kehittymisen.
Toimintakertomus 2 (3) Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen Tilikauden päättymisen jälkeen markkinatilanne on jälleen kerran muuttunut epävarmemmaksi. Suomi on täyttämässä taantuman kriteerit kun kansantaloustuote alenee toisella peräkkäisellä vuosineljänneksellä syyskuun loppuun mennessä. Isot työnantajat ovat irtisanoneet kaksi kertaa enemmän väkeä kalenterivuoden aikana kuin vuosi sitten vastaavaan aikaan. Yhteiskunta kantaa suuren vastuun osallistumalla työllistymiskoulutusten rahoitukseen. Näissä koulutushankkeissa Tieturi on merkittävä toimija ja on saanut tilikauden päättymisen jälkeen uusia merkittäviä tilauksia. Alkusyksyn aikana Tieturi konserni on allekirjoittanut merkittävän puitesopimuksen avainasiakkaan kanssa, joka kattaa sekä Suomen että Ruotsin. Sopimus on merkittävä mahdollisuus erityisesti Informatorin kannalta. Arvio toiminnan merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Edellisen tilikauden alkuun nähden, maailmantalouden tila ja näkymät ovat edelleen heikentyneet. Tämä vaikuttaa koulutuspalveluiden kysyntään heikentävästi. Markkinariskit ja epävarmuustekijät ovat kasvaneet. Toimialan konsolidointi ja yhä kiristyvä kilpailu asiakkuuksista ja päämiesten tarjonnasta vaikuttavat tulevaisuuden kasvuun ja kannattavuuteen. Kysyntä jatkaa siirtymistään perinteisestä kurssimuotoisesta koulutuksesta yhä joustavimpiin tapoihin oppia huomioiden ympäristö- ja tehokkuustekijöitä. Arvio liiketoiminnan kehityksestä Alkaneella tilikaudella jatkamme panostustamme asiakaslähtöiseen toimintatapaan, asiantuntijuuden vahvistamiseen sekä joustavimpiin koulutusratkaisuihin. Organisaatiomallin toimivuus tukee suhteellisesti hyvää kehittymistä myös heikommassa markkinatilanteessa. Kameleon -liiketoiminnan myymisen myötä Tieturi konsernin kannattavuus tulee olemaan aiempaa alhaisempi. Hallituksen esitys yhtiön voittoa koskeviksi toimenpiteiksi Tieturi Oy:n tilinpäätöksen osoittama tappio oli 341 479,74. Hallitus ehdottaa, että yhtiön tappio siirretään edellisten vuosien voittovarojen tilille eikä osinkoa jaeta.
Toimintakertomus 3 (3) Taloudelliset ja toiminnalliset tunnusluvut 12 kk 12 kk 15 kk Pääomalainat Konsernilla on pääomalainaa 3 310 119,26. Lainaehdot on kerrottu taseen liitetiedoissa.
TULOSLASKELMA 1.7.2011 30.6.2012 Liite Konserni Konserni 1.7.2011 30.6.2012 1.7.2010 30.6.2011 LIIKEVAIHTO 2.1 16 851 390,21 18 720 105,41 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 303 424,05-2 616 545,13 Ulkopuoliset palvelut -3 229 834,98-3 800 068,95 Henkilöstökulut 2.2 Palkat ja palkkiot -5 258 810,54-5 267 721,06 Henkilösivukulut Eläkekulut -892 719,73-770 830,91 Muut henkilösivukulut -572 743,13-662 129,39 Poistot ja arvonalentumiset 2.3 Suunnitelman mukaiset poistot -257 977,53-279 188,25 Konserniliikearvon poisto ja konsernireservin vähennys -239 721,06-265 687,44 Poistot ja arvonalentumiset -497 698,59-544 875,69 Liiketoiminnan muut kulut 2.4-4 007 008,38-4 243 197,63 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 89 150,81 814 736,65 Rahoitustuotot ja -kulut / 2.5-66 426,32-52 948,22 VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 22 724,49 761 788,43 Satunnaiset erät 887 843,22 0,00 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA 910 567,71 761 788,43 JA VEROJA Tilikauden verot -138 145,84 0,00 Laskennallisten verojen muutos -67 080,54-63 786,36 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 705 341,33 698 002,07 4
TASE 30.6.2012 Konserni Konserni Liite VASTAAVAA 30.6.2012 30.6.2011 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 3.1 Aineettomat oikeudet 52 722,13 28 686,99 Liikearvo 110 838,97 248 509,81 Konserniliikearvo 296 394,27 536 115,33 Muut pitkävaikutteiset menot 176 984,73 207 488,14 636 940,10 1 020 800,27 Aineelliset hyödykkeet 3.1 Koneet ja kalusto 121 216,75 65 676,33 Muut aineelliset hyödykkeet 46 002,46 28 570,29 167 219,21 94 246,62 Sijoitukset 3.2 Osakkeet ja osuudet 11 423,72 10 924,25 Saamiset 3.3 Pitkäaikainen Laskennallinen verosaaminen 319 276,82 375 378,20 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikainen Myyntisaamiset 2 405 849,87 3 474 556,43 Siirtosaamiset 705 570,59 858 529,22, 3 111 420,46 4 333 085,65 Rahat ja pankkisaamiset 1 385 894,50 286 569,76 VASTAAVAA YHTEENSÄ 5 632 174,81 6 121 004,75 5
TASE 30.6.2012 Konserni Konserni Liite VASTATTAVAA 30.6.2012 30.6.2011 OMA PÄÄOMA 3.4 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 368 255,00 368 255,00 Ylikurssirahasto 2 355 862,50 2 355 862,50 2 724 117,50 2 724 117,50 Vapaa oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 198 002,53 198 002,53 Edellisten tilik.voitto (tappio) -4 869 044,51-5 580 187,11 Tilikauden voitto (tappio) 705 341,33 698 002,07-3 965 700,65-4 684 182,51 Oma pääoma yhteensä -1 241 583,15-1 960 065,01 VIERAS PÄÄOMA 3.5 Pitkäaikainen Lainat 0,00 95 000,00 Pääomalaina 3 310 119,26 3 310 119,26 3 310 119,26 3 405 119,26 Lyhytaikainen Lainat 432 899,50 634 819,66 Saadut ennakot 504 062,15 726 368,68 Ostovelat 973 076,77 1 111 330,37 Siirtovelat 1 212 788,62 1 650 723,64 Muut lyhytaikaiset velat 440 811,66 552 708,15 3 563 638,70 4 675 950,50 Vieras pääoma yhteensä 6 873 757,96 8 081 069,76 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 5 632 174,81 6 121 004,75 6
RAHOITUSLASKELMA Konserni Konserni 1.7.2011 30.6.2012 1.7.2010 30.6.2011 Liiketoiminnan rahavirta Voitto ennen satunnaisia eriä 22 724,49 761 788,43 Oikaisut liikevoittoon Poistot 497 698,59 544 875,69 Rahoitustuotot ja -kulut 66 426,32 52 948,22 Muut kulut, joihin ei liity maksua -3 636,80 0,00 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 583 212,60 1 359 612,34 Käyttöpääoman muutos 299 144,05-1 214 273,50 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 882 356,65 145 338,84 Maksetut verot -26 274,60 0,00 Saadut korot 6 547,99 6 753,85 Maksetut korot ja maksut -72 974,31-59 702,07 Liiketoiminnan rahavirta 789 655,73 92 390,62 Investointien rahavirta Osakkeet ja osuudet 0,00-10 924,25 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -195 330,99-231 082,84 Myyty liiketoiminta 900 000,00 0,00 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutushinnat 0,00 0,00 Investointien rahavirta 704 669,01-242 007,09 Kassavirta ennen rahoitusta 1 494 324,74-149 616,47 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -95 000,00-300 000,00 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -300 000,00 0,00 Rahoituksen rahavirta -395 000,00-300 000,00 Rahavirrat yhteensä 1 099 324,74-449 616,47 Rahavarojen muutos Rahavarat 1.7 286 569,76 736 186,23 Rahavarat 30.6 1 385 894,50 286 569,76 1 099 324,74-449 616,47 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten saamisten lisäys 1 223 327,09-2 111 803,64 Lyhyaikaisten velkojen lisäys -924 183,04 897 530,14 299 144,05-1 214 273,50 7
TULOSLASKELMA 1.7.2011 30.6.2012 Liite Emoyhtiö Emoyhtiö 1.7.2011 30.6.2012 1.7.2010 30.6.2011 LIIKEVAIHTO 2.1 9 360 997,25 9 687 400,39 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -967 564,29-863 158,64 Ulkopuoliset palvelut -869 353,83-918 199,64 Henkilöstökulut 2.2 Palkat ja palkkiot -3 923 086,46-3 885 964,86 Henkilösivukulut Eläkekulut -700 133,73-584 069,89 Muut henkilösivukulut -154 825,60-215 263,08 Poistot ja arvonalentumiset 2.3-600 376,46-624 914,38 Liiketoiminnan muut kulut 2.4-2 043 565,23-2 128 282,01 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 102 091,65 467 547,89 Rahoitustuotot ja -kulut 2.5-1 126 188,23-21 064,80 VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -1 024 096,58 446 483,09 Satunnaiset erät 887 843,22 0,00 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA -136 253,36 446 483,09 JA VEROJA Tilikauden verot -138 145,84 0,00 Laskennallisten verojen muutos -67 080,54 0,00 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) -341 479,74 446 483,09 8
TASE 30.6.2012 Emoyhtiö Emoyhtiö Liite VASTAAVAA 30.6.2012 30.6.2011 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 3.1 Aineettomat oikeudet 35 229,31 10 046,72 Liikearvo 880 317,93 1 373 132,97 Muut pitkävaikutteiset menot 176 984,73 207 488,14 1 092 531,97 1 590 667,83 Aineelliset hyödykkeet 3.1 Koneet ja kalusto 61 084,44 52 232,23 Muut aineelliset hyödykkeet 31 780,69 14 348,52 92 865,13 66 580,75 Sijoitukset 3.2 Osakkeet ja osuudet 1 107 175,53 2 214 351,06 Saamiset 3.3 Pitkäaikainen Laskennallinen verosaaminen 68 163,03 135 243,57 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikainen Myyntisaamiset 1 491 525,07 2 061 823,40 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 0,00 10 983,64 Siirtosaamiset 281 786,80 361 272,02 1 773 311,87 2 434 079,06 Rahat ja pankkisaamiset 1 248 383,25 141 510,29 VASTAAVAA YHTEENSÄ 5 382 430,78 6 582 432,56 9
TASE 30.6.2012 Emoyhtiö Emoyhtiö Liite VASTATTAVAA 30.6.2012 30.6.2011 OMA PÄÄOMA 3.4 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 368 255,00 368 255,00 Ylikurssirahasto 2 355 862,50 2 355 862,50 2 724 117,50 2 724 117,50 Vapaa oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 198 002,53 198 002,53 Edellisten tilik.voitto (tappio) -2 467 755,76-2 914 238,85 Tilikauden voitto (tappio) -341 479,74 446 483,09-2 611 232,97-2 269 753,23 Oma pääoma yhteensä 112 884,53 454 364,27 VIERAS PÄÄOMA 3.5 Pitkäaikainen Lainat 0,00 95 000,00 Pääomalaina 3 310 119,26 3 310 119,26 3 310 119,26 3 405 119,26 Lyhytaikainen Lainat 0,00 300 000,00 Saadut ennakot 386 849,77 421 970,74 Ostovelat 343 760,02 460 534,65 Siirtovelat 851 504,68 1 077 930,10 Muut lyhytaikaiset velat 377 312,52 462 513,54 1 959 426,99 2 722 949,03 Vieras pääoma yhteensä 5 269 546,25 6 128 068,29 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 5 382 430,78 6 582 432,56 10
RAHOITUSLASKELMA Emoyhtiö Emoyhtiö 1.7.2011 30.6.2012 1.7.2010 30.6.2011 Liiketoiminnan rahavirta Voitto/tappio ennen satunnaisia eriä -1 024 096,58 446 483,09 Oikaisut liikevoittoon Poistot 600 376,46 624 914,38 Rahoitustuotot ja -kulut 19 012,70 21 064,80 Muut kulut, joihin ei liity maksua 1 095 018,75 0,00 Muut oikaisut 8 519,98 0,00 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 698 831,31 1 092 462,27 Käyttöpääoman muutos 85 373,91-954 383,06 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 784 205,22 138 079,21 Maksetut verot -26 274,60 0,00 Saadut korot 662,71 1 664,15 Maksetut korot ja maksut -19 675,41-23 255,35 Liiketoiminnan rahavirta 738 917,92 116 488,01 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -137 044,96-222 651,36 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutushinnat 0,00 700,30 Myyty liiketoiminta 900 000,00 0,00 Investointien rahavirta 762 955,04-221 951,06 Kassavirta ennen rahoitusta 1 501 872,96-105 463,05 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -95 000,00-300 000,00 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -300 000,00 0,00 Rahoituksen rahavirta -395 000,00-300 000,00 Rahavirrat yhteensä 1 106 872,96-405 463,05 Rahavarojen muutos Rahavarat 1.7. 141 510,29 546 973,34 Rahavarat 30.6. 1 248 383,25 141 510,29 1 106 872,96-405 463,05 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten saamisten lisäys 660 767,19-1 395 326,25 Lyhyaikaisten velkojen lisäys -575 393,28 440 943,19 85 373,91-954 383,06 11
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 1.1 Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty konserni- ja osakkuusyritykset. Eskonetia ja Informator Danmarkia ei ole KPL 6;3,1 perusteella yhdistelty konsernitilinpäätökseen. Yhtiöissä ei ole ollut toimintaa kuluvalla tilikaudella. 1.2 Konsernitilinpäätöksen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiön hankintamenon ja hankittua osuutta vastaavan oman pääoman ero on esitetty konsernin liikearvona, joka poistetaan kymmenen vuoden aikana. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, keskinäiset saamiset ja velat samoin kuin sisäinen voitonjako on eliminoitu. Ulkomaisten konserniyhtiöiden tuloslaskelmat on muutettu tilikauden keskikurssiin ja taseet on muutettu Suomen rahan määräiseksi tilinpäätöspäivän kurssiin. Muuntamisessa syntyneet kurssierot samoin kuin ulkomaisten tytäryritysten omien pääomien muuntamisessa syntyvät muuntoerot on esitetty erässä "voitto edelliseltä tilikaudelta". Laskennallinen verosaaminen on laskettu verotuksessa vahvistettujen tappioiden ja tilinpäätöksen välisille väliaikaisille eroille käyttäen tilinpäätöshetkellä vahvistettua seuraavien vuosien verokantaa. 1.3 Käyttöomaisuuden arvostus Suunnitelman mukaisissa poistoissa käytetään seuraavia taloudellisia käyttöikiä: Lisenssit Muut pitkävaikutteiset menot Liikearvo Konserniliikearvo Suunnitelman mukainen poisto: Tasapoisto 3 vuotta Tasapoisto 3 vuotta Tasapoisto 5-10 vuotta Tasapoisto 10 vuotta Hankinnoista syntyneet konserniliikearvot poistetaan 10 vuodessa, koska kyseessä on pitkäaikaiset sijoitukset, joiden tulonodotus katsotaan olevan vähintään 10 vuotta. Lisäksi hallitus on arvioinut kauden konserniliikearvojen ja liikearvojen tuotto-odotukset ja todennut niiden kattavan aktivoitujen liikearvojen määrän. Vuokrahuoneistojen perusparannukset ATK-laitteet Muut koneet ja kalusto Tasapoisto vuokrasopimuksen voimassaoloaikana Tasapoisto 3 vuotta Tasapoisto 7 vuotta 1.4 Tuloksen vertailukelpoisuus Vertailtaessa tilikauden tietoja edelliseen tilikauteen tulee huomioida, että Microsoft Office -ohjelmiin sulautetun brandin- ja dokumenttipohjien hallintaratkaisu -liiketoiminta on myyty kokonaisuudessaan 29.2.2012, mikä on syy liikevaihdon ja siitä johtuvien kulujen pienenemiseen. 1.5 Valuuttamääräiset erät Tilinpäätöksessä on valuuttamääräiset velat ja saamiset kirjattu euroiksi tilinpäätöspäivän kurssin mukaan. 12
TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Emoyhtiö Emoyhtiö Konserni Konserni 1.7.2011-1.7.2010-1.7.2011-1.7.2010-30.6.2012 30.6.2011 30.6.2012 30.6.2011 2.1 Liikevaihto Liikevaihto toimialoittain ICT- koulutus ja valmennus sekä sitä tukeva konsultointi 9 360 997,25 9 687 400,39 16 851 390,21 18 720 105,41 Liikevaihto yhteensä 9 360 997,25 9 687 400,39 16 851 390,21 18 720 105,41 Liikevaihto markkina-alueittain Kotimaa 8 880 299,11 9 237 633,05 8 876 054,12 9 237 633,05 Ruotsi 33 726,48 46 986,85 7 271 833,92 8 855 616,53 Muu Eurooppa 446 971,66 401 757,49 669 364,44 623 502,28 Afrikka 0,00 0,00 0,00 0,00 Aasia 19 253,33 0,00 34 137,73 4 926,96 USA 0,00 1 023,00 0,00 3 353,55 Liikevaihto yhteensä 9 360 997,25 9 687 400,39 16 851 390,21 18 720 105,41 2.2 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Yhtiön palveluksessa oli henkilökuntaa Tilikauden aikana keskimäärin 73 71 102 103 Kouluttajat ja konsultit 47 48 48 49 Muut 26 23 54 54 Tilikauden lopussa 68 72 100 105 Kouluttajat ja konsultit 41 49 42 50 Muut 27 23 58 55 Johdon palkat ja palkkiot Toimitusjohtajat ja hallituksen jäsenet 165 664 228 155 283 441 340 021 2.3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet -70 150,88-81 045,57-72 100,10-82 967,37 Liikearvo -492 815,04-492 815,04-377 391,90-403 358,28 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto -32 063,03-50 441,69-42 859,08-57 937,96 Muut aineelliset hyödykkeet -5 347,51-612,08-5 347,51-612,08 Suunnitelman mukaiset poistot yhteensä -600 376,46-624 914,38-497 698,59-544 875,69 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -600 376,46-624 914,38-497 698,59-544 875,69 2.4 Liiketoiminnan muut kulut Mainos- ja markkinointikulut -246 264,92-203 656,04-469 657,50-496 851,92 Vuokrat -790 122,63-782 234,31-1 481 561,03-1 467 352,65 Muut liikekulut -1 007 177,68-1 142 391,66-2 055 789,85-2 278 993,06 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -2 043 565,23-2 128 282,01-4 007 008,38-4 243 197,63 Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastus 8 171,43 7 700,00 16 504,76 15 925,49 Veroneuvonta 343,86 825,00 343,86 825,00 Muut palkkiot 1 084,71 0,00 1 084,71 2 741,83 2.5 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta Muut korkotuotot 662,71 1 664,15 6 547,99 6 753,85 Sijoitusten arvonalennus -1 107 175,53 0,00 0,00 0,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muut korkokulut -13 104,55-20 886,81-28 753,15-26 885,38 Muut rahoituskulut -6 570,86-1 842,14-44 221,16-32 816,69 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -1 126 188,23-21 064,80-66 426,32-52 948,22 13
TASEEN LIITETIEDOT Emoyhtiö Emoyhtiö Konserni Konserni 30.6.2012 30.6.2011 30.6.2012 30.6.2011 3.1 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat oikeudet Hankintameno tilikauden alussa 904 656,01 688 620,62 935 703,88 718 521,21 Lisäykset 66 665,06 216 035,39 66 665,06 216 035,39 Vähennykset -30 583,40 0,00-30 583,40 0,00 Muuntoero 0,00 0,00 1 419,54 1 147,28 Kertyneet sumu-poistot tilikauden alussa -687 121,15-606 075,58-699 528,75-616 185,29 Tilikauden poistot -70 150,88-81 045,57-72 100,10-82 967,37 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 28 748,40 0,00 28 130,63-376,09 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 212 214,04 217 534,86 229 706,86 236 175,13 Liikearvo Hankintameno tilikauden alussa 7 095 957,29 7 095 957,29 2 721 620,32 2 721 620,32 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet sumu-poistot tilikauden alussa -5 722 824,32-5 230 009,28-2 473 110,51-2 335 439,67 Tilikauden poistot -492 815,04-492 815,04-137 670,84-137 670,84 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 880 317,93 1 373 132,97 110 838,97 248 509,81 Konserniliikearvo Hankintameno tilikauden alussa 0,00 0,00 5 474 333,49 5 474 333,49 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet sumu-poistot tilikauden alussa 0,00 0,00-4 938 218,16-4 672 530,72 Tilikauden poistot 0,00 0,00-239 721,06-265 687,44 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 0,00 0,00 296 394,27 536 115,33 Koneet ja kalusto Hankintameno tilikauden alussa 1 474 708,05 1 720 961,71 2 353 364,02 2 559 661,67 Lisäykset 47 600,22 12 519,24 104 099,17 20 950,72 Vähennykset -644 630,67-258 772,90-644 630,67-258 772,90 Muuntoero 0,00 0,00 40 823,14 31 524,53 Kertyneet sumu-poistot tilikauden alussa -1 422 475,82-1 630 106,73-2 287 687,69-2 456 226,91 Tilikauden poistot -32 063,03-50 441,69-42 859,08-57 937,96 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 637 945,69 258 072,60 598 107,86 226 477,18 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 61 084,44 52 232,23 121 216,75 65 676,33 Kirjanpitoarvo koneiden ja laitteiden osuus 24 246,14 15 042,62 84 378,55 30 977,86 Kirjanpitoarvo kaluston osuus 36 838,30 37 189,61 36 838,30 34 698,47 Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno tilikauden alussa 72 142,98 69 388,47 86 364,75 83 610,24 Lisäykset 22 779,68 2 754,51 22 779,68 2 754,51 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet sumu-poistot tilikauden alussa -57 794,46-57 182,38-57 794,46-57 182,38 Tilikauden poistot -5 347,51-612,08-5 347,51-612,08 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 31 780,69 14 348,52 46 002,46 28 570,29 Yhteensä Hankintameno tilikauden alussa 9 547 464,33 9 574 928,09 11 571 386,46 11 557 746,93 Lisäykset 137 044,96 231 309,14 193 543,91 239 740,62 Vähennykset -675 214,07-258 772,90-675 214,07-258 772,90 Muuntoero 0,00 0,00 42 242,68 32 671,81 Kertyneet sumu-poistot tilikauden alussa -7 890 215,75-7 523 373,97-10 456 339,57-10 137 564,97 Tilikauden poistot -600 376,46-624 914,38-497 698,59-544 875,69 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 666 694,09 258 072,60 626 238,49 226 101,09 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 1 185 397,10 1 657 248,58 804 159,31 1 115 046,89 14
TASEEN LIITETIEDOT Emoyhtiö Emoyhtiö Konserni Konserni 30.6.2012 30.6.2011 30.6.2012 30.6.2011 3.2. Osakkeet konserniyhtiöissä Emoyhtiön omistusosuus-% Konsernin omistusosuus-% Eskoneti Arvutikoolituse OÜ, 100 100 100 100 Estonia Informator Utbildning Svenska AB, Sweden 100 100 100 100 Informator Danmark ApS 0 0 100 100 Informator Utbildning Svenska AB:n osakkeiden hankintameno 2 214 351,06 on alaskirjattu 1 107 175,53 :oon. Hallitus on arvioinut osakkeiden arvon perustuen pörssilistattujen yhtiöiden vertailutietoihin sekä yhtiön taloudelliseen suorituskykyyn. Hallitus on todennut Informatorin lähimenneisyyden sekä lähitulevaisuuden taloudellisen suorituskyvyn kattavan alaskirjatun hankintamenoarvon. Informator Utbildning Svenska AB:n tytäryhtiöllä Informator Danmark ApS:llä ei ole ollut toimintaa tilikauden aikana. 3.3 Saamiset Pitkäaikainen saaminen Emoyhtiölle ja konsernille on kirjattu aiempina tilikausina verosaamista. Verosaamista on purettu tällä tilikaudella emoyhtiössä 67 080,54. Hallituksen arvion mukaan verosaamiset voidaan hyödyntää tulevien vuosien aikana. Laskennallinen verosaaminen 68 163,03 135 243,57 319 276,82 375 378,20 Yhteensä 68 163,03 135 243,57 319 276,82 375 378,20 Lyhytaikaiset saamiset konserniyrityksiltä Myyntisaamiset 0,00 10 983,64 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 10 983,64 0,00 0,00 Siirtosaamisten olennaiset erät Vuokravakuudet 3 436,88 6 216,88 3 436,88 6 216,88 Menoennakot 91 913,84 78 632,44 478 192,97 421 010,61 Kertyneet tulot 42 455,85 111 973,76 79 960,51 266 852,79 Vakuutusmaksujen jaksotus 143 980,23 164 448,94 143 980,23 164 448,94 Yhteensä 281 786,80 361 272,02 705 570,59 858 529,22 3.4 Oma pääoma Osakepääoma Osakepääoma tilikauden alussa 368 255,00 368 255,00 368 255,00 368 255,00 Osakepääoma tilikauden lopussa 368 255,00 368 255,00 368 255,00 368 255,00 Ylikurssirahasto Ylikurssirahasto tilikauden alussa 2 355 862,50 2 355 862,50 2 355 862,50 2 355 862,50 Ylikurssirahasto tilikauden lopussa 2 355 862,50 2 355 862,50 2 355 862,50 2 355 862,50 Sijoitetun vapaan pääoman rahasto 198 002,53 198 002,53 198 002,53 198 002,53 Edellisten tilik. voitto (tappio) -2 467 755,76-2 914 238,85-4 882 185,04-5 587 547,63 Oman pääoman muuntokurssi 0,00 0,00 13 140,53 7 360,52 Tilikauden tulos -341 479,74 446 483,09 705 341,33 698 002,07 Voittovarat tilikauden lopussa -2 611 232,97-2 269 753,23-3 965 700,65-4 684 182,51 Oma pääoma yhteensä tilikauden lopussa 112 884,53 454 364,27-1 241 583,15-1 960 065,01 Oma pääoma sisältäen pääomalainat 3 423 003,79 3 764 483,53 2 068 536,11 1 350 054,25 Voitonjakokelpoisia varoja ei ole. Emoyhtiön osakepääoma osakelajeittain kpl kpl A-sarja (1 ääni/osake) 3 354 550 3 354 550 335 455,00 335 455,00 B-sarja (1 ääni/osake) 328 000 328 000 32 800,00 32 800,00 Yhteensä 3 682 550 3 682 550 368 255,00 368 255,00 B-sarjan osakkeille jaetaan ennen muuta osingonjakoa vuotuinen osinko, jonka määrä on 55 % osakkeen kirjanpidollisesta vasta-arvosta. Jos osinkoa ei joltain tilikaudelta ole voitu jakaa edellä mainittua määrää, jaetaan tämä seuraavalla tilikaudella ennen muuta osingonjakoa. CapManin rahastoille tarjottiin 125 000 optio-oikeutta yhtiökokouksen päätöksellä 24.5.05. Optio-oikeudet oikeuttivat merkitsemään 125 000 Tieturi Oy:n A-osaketta ja ne tarjottiin merkittäväksi vastikkeetta. Osakkeiden merkintäaika loppuu 30.5.2015. Kukin optio-oikeus oikeuttaa haltijaansa merkitsemään Tieturi Oy:n yhden A-osakkeen. Osakkeiden osakekohtainen merkintähinta on 1. Optio-oikeuksien perusteella merkityt osakkeet oikeuttavat osinkoon. 15
TASEEN LIITETIEDOT Emoyhtiö Emoyhtiö Konserni Konserni 30.6.2012 30.6.2011 30.6.2012 30.6.2011 3.5 Vieras pääoma Pitkäaikainen laina Sampo 0,00 95 000,00 0,00 95 000,00 Pääomalainat Pääomalainat tilikauden alussa 3 310 119,26 3 310 119,26 3 310 119,26 3 310 119,26 Pääomalainojen muutos tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 0,00 Pääomalainat tilikauden lopussa 3 310 119,26 3 310 119,26 3 310 119,26 3 310 119,26 Vieras pitkäaikainen pääoma yhteensä tilikauden lopussa 3 310 119,26 3 405 119,26 3 310 119,26 3 405 119,26 Konsernilla on pääomalainaa 3 310 119,26 euroa. Pääasialliset lainaehdot: 3 310 119,26 :n lainalle korko on 5 %. Korko voidaan maksaa vain voitonjakokelpoisista varoista. Lainalle maksettavaksi sovittu kuluksi kirjaamaton korko on tilinpäätöshetkellä 1 254 671,23. Pääoma saadaan maksaa yhtiön purkautuessa ja yhtiön konkurssissa vain kaikkia muita velkoja huonommalla etuoikeudella. Pääoma saadaan muutoin palauttaa vain, jos yhtiön viimeksi päättyneeltä vahvistettavan taseen mukaiselle sidotulle omalle pääomalle ja muille jakokelvottomille erille jää täysi kate. Lyhytaikainen laina factoring 0,00 0,00 432 899,50 334 819,66 Siirtovelkojen olennaiset erät Lomapalkkavelat 535 703,65 558 211,74 798 042,10 794 838,39 Korkovelat 0,00 1 225,64 0,00 1 225,64 Muut 315 801,03 518 492,72 414 746,52 854 659,61 Yhteensä 851 504,68 1 077 930,10 1 212 788,62 1 650 723,64 3.6 Leasing- ja vuokravastuut Käyttöleasingsopimukset erääntyvät seuraavasti Seuraavalla tilikaudella maksettavat 166 380,53 104 035,87 332 983,67 236 477,25 Myöhemmin maksettavat 219 389,77 112 911,80 391 845,20 259 996,46 Yhteensä 385 770,30 216 947,67 724 828,87 496 473,72 Leasingsopimukset ovat pääsääntöisesti 3-5 vuoden leasingsopimuksia, joihin ei liity lunastusehtoja. Vuokrasopimukset erääntyvät seuraavasti: Seuraavalla tilikaudella maksettavat 635 574,56 559 982,58 1 376 007,72 1 186 194,77 Myöhemmin maksettavat 393 167,97 0,00 1 130 336,15 1 210 736,33 Yhteensä 1 028 742,53 559 982,58 2 506 343,87 2 396 931,10 3.7 Muut vastuut Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeita Rahalaitoslainat 0,00 395 000,00 0,00 395 000,00 (lainojen vakuudeksi on pantattu myös yrityskiinnityksiä) Factoring-lainan vakuudeksi annettu Informator 0,00 0,00 432 899,42 333 750,10 Utbildning Svenka AB:n myyntisaamiset Pankkitakaukset 163 011,27 163 011,27 163 011,27 163 011,27 Yrityskiinnitys 4 000 000,00 4 000 000,00 4 398 960,42 4 367 419,35 16
KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Tilikausi 1.7.2011 30.6.2012 Päiväkirjat Pääkirjat Reskontraerittelyt Tilinpäätös atk-tulosteena atk-tulosteena atk-tulosteena erikseen sidottuna Tositelajit: Myyntireskontratositteet Ostoreskontratositteet Palkkatositteet Kassatositteet Muistiotositteet paperitositteina paperitositteina / cd:nä paperitositteina paperitositteina paperitositteina 18