Heinolan kaupunki Pöytäkirja 2/2013 1 Tarkastuslautakunta (2009-) Aika 30.01.2013 klo 12:00-12:50 Paikka Kaupungintalo, kaupunginhallituksen kokoushuone Osallistujat Nimi Klo Tehtävä Läsnä Ihamäki Timo 12:00-12:50 puheenjohtaja Kerijoki Harri 12:00-12:50 varapuheenjohtaja Ikonen Pertti 12:00-12:50 jäsen Laento Aura 12:00-12:50 jäsen Saarenpää Virpi 12:00-12:50 jäsen Salminen Sanna 12:00-12:50 pöytäkirjanpitäjä Vihtilä Ulla 12:00-12:50 varajäsen Poissa Hildén Raili jäsen Pakkanen Kaija JHTT-tilintarakastaja Laillisuus ja päätösvaltaisuus Päätös: Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Käsitellyt asiat 6-10 Pöytäkirjan tarkastus Päätös: Pöytäkirjantarkastajiksi valittiin Pertti Ikonen ja Ulla Vihtilä. Pöytäkirjan allekirjoitus ja Timo Ihamäki Sanna Salminen varmennus puheenjohtaja pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan..2013..2013 tarkastusaika ja allekirjoitukset pöytäkirjantarkastaja Pertti Ikonen pöytäkirjantarkastaja Ulla Vihtilä Pöytäkirja yleisesti Konsernihallinnon nähtävillä asianhallintakeskuksessa 08.02.2013 Todistaa Arkistosihteeri Ella Vuorela
Heinolan kaupunki Pöytäkirja 2/2013 2 Tarkastusltk (2009-2012) Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 6 Kokouksen asioiden käsittelyjärjestyksen hyväksyminen 3 7 Tarkastuslautakunnan vuoden 2013 talousarvion käyttösuunnitelma 4 8 Heinolan kaupungin vuosien 2013-2018 tilintarkastajan valinta 5 9 Erityistoimeksianto tilintarkastajalle johtamisongelman arviointiin liittyen 7 10 Tiedoksi merkittävät asiat 8 Oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus
Heinolan kaupunki Pöytäkirja 2/2013 3 Tarkastusltk (2009-2012) 6 30.01.2013 Kokouksen asioiden käsittelyjärjestyksen hyväksyminen Tarla09 6 Puheenjohtaja: Päätös: Asiat käsitellään asialistan mukaisessa järjestyksessä, jollei toimielin toi sin päätä. Toimielin voi ottaa käsiteltäväksi sellaisenkin asian, jota ei ole mainittu kokouskutsussa (HallintoS 17 ). Tarkastuslautakunta 2009-2012 päättää hyväksyä esityslistan tämän kokouksen asioiden käsittelyjärjestykseksi. Hyväksyttiin.
Heinolan kaupunki Pöytäkirja 2/2013 4 Tarkastusltk (2009-2012) 7 30.01.2013 Tarkastuslautakunnan vuoden 2013 talousarvion käyttösuunnitelma 2074/02.02.00/2013 Tarla09 7 Valmistelija: sisäinen tarkastaja Sanna Salminen, puh. 03-849 3353, etunimi.02.sukunimi@heinola.fi Kunnan talousarvio- ja suunnitelmasäädös on kuntalain (29.6.2006/578) 65 :ssä. Laki ei edellytä talousarviota yksilöivän käyt tö suun ni tel man laatimista, vaan se perustuu Suomen Kuntaliiton ta lous ar vio ra ken net ta koskevaan suositukseen Kunnan ja kun ta yhty män talousarvio ja -suunnitelma. Heinolan kaupungin hallintosäännön 8 :n mukaan "Kau pun gin hal litus ja lautakunnat hyväksyvät talousarvioon perustuvat käyt tö suunni tel mat. Ne voivat siirtää käyttösuunnitelman hyväksymiseen liit tyvää toimivaltaa edelleen alaisilleen viranhaltijoille." Kaupunginvaltuusto hyväksyi 10.12.2012 201 Heinolan kaupungin ta lous ar vion vuodelle 2013 sekä toiminta- ja taloussuunnitelman vuo sil le 2014-2016. Tarkastuslautakunnalla on vain yksi tehtävä, tarkas tus toi mi, jonka sitova määräraha vuodelle 2013 on 113.650 euroa. Määräraha jakaantuu edelleen kahdelle toiminnolle "ulkoinen tar kas tus" ja "sisäinen tarkastus". Sisäisen tarkastuksen osalta vastuu hen ki lö on kaupunginjohtaja ja määräraha 36.835. Ulkoisen tarkas tuk sen määräraha on 76.815 euroa. Tarkastustoimen käyt tösuun ni tel ma koskee vain alkuperäisen talousarvioesityksen ti li kohtais ten määrärahojen uudelleen kohdentamista. Tar kas tus lau ta kunnan jäsenille lähetetään esityslistan mukana eh do tus tar kas tus toimen käyttösuunnitelmaksi. Puheenjohtaja: Päätös: Tarkastuslautakunta 2009-2012 hyväksyy tarkastustoimen vuoden 2013 käyttösuunnitelman ja esittää sitä hyväksyttäväksi tar kas tuslau ta kun nal le 2013-2016. Hyväksyttiin.
Heinolan kaupunki Pöytäkirja 2/2013 5 Tarkastusltk (2009-2012) 8 30.01.2013 Heinolan kaupungin vuosien 2013-2018 tilintarkastajan valinta 1657/00.03.00/2012 Tarla09 8 Valmistelija: sisäinen tarkastaja Sanna Salminen, puh. 03-849 3353, etunimi.02.sukunimi@heinola.fi Kuntalain 71 :n mukaan valtuusto asettaa tarkastuslautakunnan toi mi kaut taan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen jär jes tä mis tä varten. Tarkastuslautakunnan tehtävä jatkuu siihen saak ka, kunnes toimikauden viimeisen tilikauden tilintarkastus on suo ri tet tu. Tarkastuslautakunnan valtuustolle valmisteltaviin asioihin kuuluu tilin tar kas ta jan valinta. Lisäksi tarkastuslautakunnan on huolehdittava kun nan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta. Valtuusto valitsee kuntalain 72 :n mukaan hallinnon ja talouden tarkas ta mis ta varten yhden tai useamman tilintarkastajan. Ti lin tar kas tajat voidaan valita enintään kuuden tilikauden hallinnon ja talouden tar kas ta mis ta varten. Tilintarkastajan tulee olla julkishallinnon ja -talou den tilintarkastajalautakunnan hyväksymä henkilö (JHTT-ti lin tarkas ta ja) tai yhteisö (JHTT-yhteisö). Yhteisön on määrättävä vas tuunalai sek si tilintarkastajaksi JHTT-tilintarkastaja. Heinolan kaupungin tarkastussäännön 6 mukaan kau pun gin valtuus to valitsee tarkastuslautakunnan esityksestä kuuden (6) vuoden hal lin non ja talouden tarkastamista varten tilintarkastajaksi JHTT-yhtei sön, joka lisäksi on KHT- tai HTM-yhteisö. Edelleen tarkastussäännön 7 mukaan kaupunginvaltuuston va litse ma tilintarkastusyhteisö vastaa kaupungille kaupungin ja sen ty täryh tei sö jen tilintarkastuksesta. Heinola kaupungin konserniohjeen 7 mu kaan kaupungin tilintarkastaja valitaan tytäryhteisöjen ti lin tar kasta jak si, ellei muuta sovita. Tarjouspyynnön ja -vertailun valmistelee vuosiksi 2009-2012 valittu tar kas tus lau ta kun ta, joka pystyy hankkimansa kokemuksen pe rusteel la arvioimaan tarvittavien tarkastuspäivien määrän ja tar kas tuspal ve lu jen laatua koskevat vaatimukset. Ehdotuksen kau pun gin valtuus tol le tilintarkastajan valitsemiseksi tekee tarkastuslautakunta 2013-2016. Tarkastuslautakunta 2009-2012 on valmistellut tarjouspyynnön Heino lan kaupungin ja Heinola -konsernin tytäryhteisöjen hallinnon ja ta lou den tarkastuksesta vuosina 2013-2018 ja se on julkaistu jul kisten hankintojen sähköisessä ilmoituskanava "Hilmassa" 27.11.2012. Tarjouspyynnön mukaisesti tarjoukset tuli jättää 21.1.2013 klo 16.00 men nes sä.
Heinolan kaupunki Pöytäkirja 2/2013 6 Tarkastusltk (2009-2012) 8 30.01.2013 Saapuneiden tarjousten vertailutiedot lähetetään esityslistan mu kana tarkastuslautakunnan jäsenille. Viranomaisten toiminnan jul ki suudes ta annetun lain 621/1999 :n 7 mukaisesti asiakirjat ovat ei-jul kisia. Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta 2009-2012 päättää 1) merkitä suoritetun valintavalmistelun tiedokseen ja 2) toimittaa valintavalmisteluaineiston tarjousvertailuineen tar kas tus lauta kun nal le 2013-2016 kaupunginvaltuustolle tehtävää tilintarkastajan va lin ta esi tys tä varten. Päätös: Hyväksyttiin.
Heinolan kaupunki Pöytäkirja 2/2013 7 Tarkastusltk (2009-2012) 9 30.01.2013 Erityistoimeksianto tilintarkastajalle johtamisongelman arviointiin liittyen 137/00.03.01/2012, 133/00.03.01/2012 Tarla09 9 Valmistelija: sisäinen tarkastaja Sanna Salminen, puh. 03-849 3353, etunimi.02.sukunimi@heinola.fi Kuntalain 73 mukaan tilintarkastajan tulee noudattaa valtuuston ja tar kas tus lau ta kun nan antamia erityisiä ohjeita, jolleivat ne ole ris ti riidas sa lain, kunnan johtosääntöjen tai hyvän tilintarkastustavan kans sa. Hallintovaliokunnan (HaVM 18/1994) mietinnössä mm. tode taan, että Tarkastuslautakunta ohjaisi ammattitilintarkastusta sekä arvioisi, onko kuntaa johdettu ja kunnan asioita hoidettu laa dul listen tavoitteiden mukaisesti ja tehokkaasti. Lisäksi Valiokunnan käsi tyk sen mukaan tarkastuslautakunnan toimivaltaan kuuluu kuntalain 9 luvun nojalla arvioida myös tilintarkastajien työtä ja oikeus toi mittaa itsekin kunnan hallinnon ja talouden tarkastusta tarpeelliseksi kat so mas saan laajuudessa. Tarkastuslautakunta on antanut kokouksessaan 15.1.2013 4 JHTT-ti lin tar kas ta ja Kaija Pakkaselle erityistoimeksiannon voi dakseen arvioida vuonna 2012 voimakkaasti julki tullutta joh ta mis on gelmaa. JHTT-tilintarkastaja Kaija Pakkasen toimittama esitys erityistoimek si an non suorittamiseksi jaetaan tar kas tus lau ta kun nan jä se nil le vii meis tään kokouksessa. Puheenjohtaja: Päätös: Tarkastuslautakunta 2009-2012 käy keskustelun JHTT-tilintarkastaja Kai ja Pakkasen toimittamasta esityksestä erityistoimeksiannon suorit ta mi sek si ja päättää jatkotoimenpiteistä. Tarkastuslautakunta 2009-2012 hyväksyi JHTT-tilintarkastaja Kaija Pakkasen toimittaman KPMG Julkishallinnon palvelut Oy:n esityksen erityistoimeksiannon suorittamiseksi pienin tarkennuksin. Hyväksyttiin.
Heinolan kaupunki Pöytäkirja 2/2013 8 Tarkastusltk (2009-2012) 10 30.01.2013 Tiedoksi merkittävät asiat 137/00.03.01/2012, 134/00.03.01/2012 Tarla09 10 1. Toimielinten päätökset Kaupunginvaltuusto on valinnut kokouksessaan 21.1.2013 6 kaupun gin hal li tuk sen 2013-2016 jäseneksi tarkastuslautakunnan 2009-2012 jäsen Raili Hildénin. Kuntalain 71.3 mukaan kun nanhal li tuk sen jäsen ei ole vaalikelpoinen tarkastuslautakuntaan. Tarkas tus lau ta kun nan kevään kokouksiin osallistuu Raili Hildénin va rajä sen Ulla Vihtilä. 2. Muut asiat Keskustellaan tarkastuslautakunnan jäsenten esille ottamista asioista. Arviointikertomuksessa 2012 tullaan käsittelemään myös kun ta raken ne uu dis tus ta sekä sosiaali- ja terveyspalveluiden uudistusta. 26.3.2013 sovittu kokous siirrettiin pidettäväksi 28.3.2013 klo 14.00. Päi vi tet ty työohjelma on pöytäkirjan liitteenä1. Tarkastuslautakunta 2009-2012 päätti kutsua tarkastuslautakunnan 2013-2016 puheenjohtaja Juuso Seppälän seuraavaan ko kouk seensa, joka pidetään 11.2.2013, mikäli asialle ei ole mitään laillista estet tä. Puheenjohtaja: Päätös: Tarkastuslautakunta 2009-2012 päättää merkitä asiat tiedoksi. Hyväksyttiin.
Heinolan kaupunki Pöytäkirja 2/2013 9 Oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus Toimielin Tarkastuslautakunta Muutoksenhakukiellot Kieltojen perusteevalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallis- täytäntöönpanoa. 6-10 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Hallintolainkäyttölaki 5 1 mom. / muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. ja valituskieltojen perusteet Oikaisuvaatimusohjeet Oikaisu vaatimus viranomainen ja -aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite ja postiosoite. Heinolan kaupunki Tarkastuslautakunta Rauhankatu 3, 18100 Heinola sähköpostiosoite: kirjaamo@heinola.fi Oikaisu vaatimuksen sisältö Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Liitetään pöytäkirjaan
Heinolan kaupunki Pöytäkirja 2/2013 10 Valitusosoitus Valitusviranomainen ja vanettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Oikaisuvaatimuksen johdosta anlitusaika Mikäli päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianomainen sekä kunnan jäsen. Valitusviranomainen, osoite ja postiosoite Kouvolan hallinto-oikeus Kauppalankatu 43 C, PL 401 45101 KOUVOLA sähköposti: kouvola.hao@oikeus.fi, fax: 029 564 2350 Kunnallisvalitus, pykälät Valitusaika 30 päivää Hallintovalitus, pykälät Valitusaika 30 päivää Muu valitusviranomainen, osoite ja postiosoite Valitusaika päivää Valitusaika alkaa päätöksen tiedoksisaannista. Valitus kirjelmä Valitus tehdään kirjallisesti. Valituskirjelmässä, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava - päätös, johon haetaan muutosta - miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi; sekä - perusteet, joilla muutosta vaaditaan. Valituskirjelmässä on ilmoitettava valittajan tai kirjelmän muun laatijan nimi ja kotikunta sekä postiosoite ja puhelinnumero, joihin asiaa koskevat ilmoitukset valittajalle voidaan toimittaa. Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valituskirjelmä. Valituskirjelmään on liitettävä - päätös, johon haetaan muutosta, alkuperäisenä tai jäljennöksenä - todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta - asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle. Valitusasiakirjojen toimittaminen Asiamiehen on tarvittaessa liitettävä valtakirja (HLL 21 ) Valitusasiakirjat on toimitettava valitusviranomaiselle valitusajan kuluessa ennen sen viimeisen päivän virka-ajan päättymistä. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valitusasiakirjat toimittaa ensimmäisenä sen jälkeisenä arkipäivänä. Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille valitusajan kuluessa. Valitusasiakirjat voi toimittaa myös: nimi, osoite ja postiosoite Valitusasiakirjat on toimitettava 1): nimi, osoite ja postiosoite Lisätietoja Yksityiskohtainen oikaisuvaatimusohje / valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. 1) Jos toimitettava muulle kuin valitusviranomaiselle. Liitetään pöytäkirjaan