TASEKIRJA 1.1. - 31.12.2017 Säilytettävä vähintään 31.12.2027 asti. Osoite: PL 105 04401 Järvenpää Kotipaikka Järvenpä Y-tunnus 2119604-9
TASEKIRJA 31.12.2017 Tilinpäätös tilikaudelta 1.1. - 31.12.2017 Sisällys TOIMINTAKERTOMUS TILIKAUDELTA... 1 TULOSLASKELMA... 7 TASE... 8 LIITETIEDOT... 13 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA... 21 TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA... 21 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS... 22 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 22 on säilytettävä vähintään 31.12.2027 asti. (KPL 2:10.1 ) Tilikauden kirjanpitoaineisto on säilytettävä vähintään 31.12.2023 asti. (KPL 2:10.2 ) Tilinpäätöksen on toteuttanut
TOIMINTAKERTOMUS TILIKAUDELTA 1.1. - 31.12.2017 YLEISTÄ Emoyhteisö Toimiala Visio :n omistaa Järvenpään kaupunki ja Järvenpään Mestariasunnot Oy. Yhtiön tarkoituksena on tuottaa omistajilleen lisäarvoa kiinteistöjen ylläpitopalveluiden tuottajana, rakentamalla kiinteistöjä ja vuokraamalla niitä omistajan ja kaupunkikonsernin tarpeisiin. Järvenpään kaupunki omistaa osake-enemmistönä 173 kpl (57 %) osakkeista ja Järvenpään Mestariasunnot Oy 131 kpl (43 %) osakkeista. Yhtiön toimialana on kiinteistöjen ja asuntojen hallinto-, hoito-, kunnossapito-, rakennuttamisja asiantuntijapalvelut sekä rakennusliiketoiminta ja muut vastaavat tehtävät. Yhtiö voi omistaa kiinteistöjä, asunto- ja muita osakkeita ja osuuksia sekä omistaa tai vuokraoikeuden nojalla hallita kiinteistöjä ja asuntoja. Yhtiö voi harjoittaa asuntojen ja kiinteistöjen vuokraustoimintaa tai ostaa ja myydä niitä. Tarjoamme asiakkaidemme kiinteistöille parhaan tulevaisuuden ylläpito- ja kehittämispalveluillamme. Toiminta-ajatus Tuotamme sujuvaa tulevaisuutta ja haluamme, että tilat tuottavat käyttäjilleen mielenrauhaa. Arvot Strategiat Herkkyys, Yhteisöllisyys, Läpinäkyvyys, Yksilön arvostaminen, Rohkeus Palvelutuotanto ympäristömyönteistä ja asiakaslähtöistä - kunnossa kaiken aikaa Viestintä ja Asiakaspalvelu ketteryyttä ja persoonaa Talous ja Kilpailukyky ammattimaisesti ja kilpailukykyisesti voittoon Henkilöstö kaiken takana on ihminen Sijoittuminen Järvenpään kaupunkikonserniin ja tytäryhtiöt Mestaritoiminta 1 (22) Konserni
Tytäryhtiöt Kiinteistö Oy Mannilantien Liiketalo on 100 % :n omistama tytäryhtiö. Yhtiön toimialana on omistaa ja hallita Järvenpään kaupungin I kaupunginosassa korttelissa 138 sijaitsevaa tonttia nro 13 sekä sille rakennettua liikerakennusta. Mestariasuntojen ja :n toimistotilat ovat sijainneet tässä liikerakennuksessa 15.2.2011 alkaen. Kiinteistö Oy Järvenpään Tilat on 100 % :n tytäryhtiö. Yhtiön toimialana on omistaa ja hallita Järvenpään kaupungissa 9 kaupunginosan korttelissa 920 tontilla 6 sijaitsevaa kiinteistöä sekä kiinteistöllä sijaitsevia rakennuksia. Jampan teollisuusalueella sijaitseva hallikiinteistöyhtiö on :n käytössä. Kiinteistökanta Kiinteistökanta muodostuu viidestä päiväkotirakennuksesta: Närekadun päiväkoti, Steinerpäiväkoti, Liikuntapäiväkoti Keinu, Pajalanpihan päiväkoti ja Päiväkoti Polle, joka toimii myös perhekeskuksena. Kaikki päiväkodit on vuokrattu Järvenpään kaupungille. Kiinteistöjen omistaminen ei ole yhtiön päätarkoitus ja tämän takia selvitetään päiväkotikiinteistöjen siirtämistä kaupungin suoraan omistukseen. Yhtiökokoukset Varsinainen yhtiökokous pidettiin 12.04.2017.Yhtiökokouksessa käsiteltiin yhtiöjärjestyksen määräämät asiat. Ylimääräisessä yhtiökokouksessa 9.10.2017 päätettiin, että Mestaritoiminta Oy linjaa Tuusulan käräjäoikeudessa vireillä olevista riita-asioista asian Järvenpään kaupungin omistajaohjeistuksen mukaisesti. Ylimääräisessä yhtiökokouksessa 23.11.2017 hallituksen jäsenten ja varajäsenten valinnasta. Yhtiökokousedustajana on toiminut suunnittelupäällikkö Petja Harakka. Hallitus 23.11.2017 saakka Jäsen: Jarkko Wallenius puheenjohtaja Seija Kareinen varapuheenjohtaja Pentti Virtanen Markku Pyy Elisa Hyytiäinen Lasse Puttonen Tiina Aalto 23.11.2017 alkaen Jäsen: Willem v. Schevikhoven puheenjohtaja Lasse Puttonen varapuheenjohtaja Jarkko Wallenius Tuomo Virtanen Tea Rantanen Riikka Juuma Lea Lehtola Henkilökohtainen varajäsen: Antti Taavila Katri Kakko Jaakko Veijalainen Petri Ovaska Sirpa Laakso-Varis Kalevi Tihveräinen Pirjo Tirronen Henkilökohtainen varajäsen: Petri Graeffe Seppo Vuoristo Kari Ponto Pekka Lindroos Anni Fast Riitta Keinänen- Korpela Marjaana Sallinen Hallitus kokoontui tilikauden aikana viisi kertaa. Hallitus on myöntänyt läsnäolo- ja puheoikeuden hallituksen kokouksissa yhtiökokousedustaja Petja Harakalle. Toimitusjohtaja Veikko Simunaniemi Rkm, AIT, KIJO 12.03.2008 alkaen. 2 (22)
Tilintarkastajat Tilintarkastusyhteisö BDO Oy, KHT-yhteisö Henkilöstö Tilikauden aikana yhtiön palveluksessa oli keskimäärin 129 henkilöä, jakautuen 111 työntekijään ja 18 toimihenkilöön. Johtoryhmä toimitusjohtaja Veikko Simunaniemi talousjohtaja Ansa Strandberg kiinteistömestari Antti Räty kiinteistömestari Tero Passi kiinteistömestari Leena Hogg kiinteistömestari Jarkko Kankkunen palvelujohtaja Varpu Paakinaho-Heikkinen (30.9.2017 saakka) talouspäällikkö Marita Kallinen Tilikauden liikevaihto ja tulos Liikevaihto oli 21,21 miljoonaa euroa. Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja oli 854 tuhatta (edellinen vuosi 759,6), josta tuloverojen määräksi muodostuu 175,4 tuhatta. Tilikauden tulokseksi muodostui verojen jälkeen 678,5 tuhatta. Tunnusluvut Liikevoitto/-tappio 1000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 Tilikauden voitto/-tappio verojen jälkeen 678 544 607 150 205 163 331 197 237 948 2017 2016 2015 2014 2013 1 200 1 000 800 600 400 200 0 10,00% 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% 1 004 946 648 542 552 2017 2016 2015 2014 2013 Liikevoitto/-tappio % 9,45% 6,43% 4,73% 3,66% 2,76% 2017 2016 2015 2014 2013 4000 000 3000 000 2000 000 1000 000 0 Oma pääoma 3322 218 2643 673 2036 524 891 361 543 163 2017 2016 2015 2014 2013 120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Oman pääoman tuotto % 101,65% 72,69% 30,21% 35,79% 26,63% 2017 2016 2015 2014 2013 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0,20 0,00 1,11 1,08 Quick ratio 0,85 0,69 0,47 2017 2016 2015 2014 2013 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% Omavaraisuusaste 15,94% 12,54% 9,38% 5,08% 4,42% 2017 2016 2015 2014 2013 3 (22)
25000 000 20000 000 15000 000 10000 000 5000 000 0 Taseen loppusumma 20839 465 21077 283 21708 289 17548 913 12281 082 2017 2016 2015 2014 2013 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Henkilöstökulut % liikevaihdosta 27,81% 23,72% 17,87% 19,27% 14,65% 2017 2016 2015 2014 2013 VAKUUTUKSET Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että yhtiön jakokelpoisesta omasta pääomasta 3 319 717,59 euroa jaetaan osinkoa 300 000,00 euroa. Kiinteistöjen, kaluston sekä hallinnon- ja toiminnan vastuuvakuutukset on vakuutettu vakuutusyhtiö Pohjolassa. Eläke-vakuutus ja ryhmähenkivakuutus ovat Kuntien eläkevakuutuksessa ja lakisääteiset työttömyys- ja työtapaturmavakuutukset Vakuutusosakeyhtiö Pohjolassa. ASUKAS- JA ASIAKASTYYTYVÄISYYS Mestariasukastyytyväisyystutkimuksen tuloksien perusteella asukastyytyväisyys ja palvelun laatu vastaavat nyt tavoitetasoa. Asukastyytyväisyys ja palvelu laatu on tällä hetkellä 8 1 /2 vanhoissa kouluarvosanoissa mitattuna. Kiinteistöallianssi aloitti toiminnan vuoden 2015 alusta alkaen ja kaikki Järvenpään kaupungin kiinteistöpalvelut on tuotettu :n toimesta. Kiinteistömassan haltuunottoprosessi on ollut mittava ja vaativa. Siitä huolimatta asiakastyytyväisyys on hyvällä tasolla. Siivouspalveluissa ei kuitenkaan päästytavoitteeseen. 4 (22)
OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN AIKANA Yhtiön tarkoituksena on tuottaa omistajalle ja kaupunkikonsernille lisäarvoa kiinteistöjen ylläpitopalveluiden tuottajana, rakentamalla kiinteistöjä ja vuokraamalla niitä omistajan ja kaupunkikonsernin tarpeisiin. Järvenpään kaupunki keskitti kiinteistöjensä ylläpidon :lle 2015. Nyt kiinteistöjä hallinnoidaan yhteistyössä Järvenpään kaupungin ja :n kiinteistöallianssissa, missä molemmat osapuolet sitoutuvat kaupungin kiinteistötavoitteisiin ja toimimaan kaupungin parhaaksi. Kiinteistötoimen selvityksen aikana vuonna 2014 asetettiin tavoitteeksi parantaa toiminnan laatua ja tavoitella 800 000 euron vuosittaista säästöä. Nämä tavoitteet saavutettiin. Mallin avulla on saavutettu merkittäviä kustannussäästöjä esimerkiksi palvelumaksuissa ja kiinteistöjen energiakuluissa. Vuoden 2017 tulosten perusteella käyttäjät olivat tyytyväisiä kiinteistöjen ylläpitopalveluihin. Siivouspalvelut eivät kaikilta osin päässyt tavoitteeseen. Kiinteistöallianssi on aktiivisesti pyrkinyt kehittämään ratkaisumallia sisäilmaongelmiin. Lähtökohtana on, että sisäilmaan ei saa liittyä terveysvaaraa ja käyttäjien kokemus sisäilmasta tulisi olla tavanomainen. Järvenpään ateria- ja siivouspalvelut Jatsi Oy osti 21.12.2017 kirjatulla kauppakirjalla siivoustoiminnan :ltä. Jatsi aloitti siivouspalvelujen tuottamisen vuoden 2018 alusta. Jatsin palvelukseen siirtyi noin 80 :n siivouspalvelujen työntekijää. Yhtiö tuotti vanhusten palvelutalon rakentamisen Järvenpään Mestariasunnot Oy:lle. Vaahterakoti on huonokuntoisille vanhuksille suunnattu 74 asunnon palvelutalohanke ja se sijoittuu Jampankiven palvelupihan välittömään läheisyyteen ns. neulasbaarin tontille. Hanke on suunniteltu yhteistyössä kaupungin kanssa ja kaikki asunnot tulevat kaupungin järjestämän ympärivuorokautisen hoivapalvelun piiriin. Ensimmäinen vaihe valmistui joulukuussa 2016 ja koko hanke luovutettiin maaliskuussa 2017. Pajalankurki on Järvenpään Mestariasuntojen 9 kerroksinen ja 69 asunnon rakennuskohde Järvenpään keskustassa, joka toteutettiin ensimmäisenä kumppanuusurakkana. toimi hankkeessa rakennuttajakonsultin roolissa ja Varte Oy hankkeen päätoteuttajana. Hanke valmistui helmikuussa 2018. Lepolan Timantti sijoittuu Lepolan kulttuurihistorialliselle alueelle. Hanke koostuu kolmesta asuinrakennuksesta, joissa on yhteensä 54 asuntoa. toimi hankkeessa rakennuttajakonsultin roolissa ja Varte Oy hankkeen päätoteuttajana. Hanke valmistui syksyllä 2018. toimii Kinnarin uuden koulun tilaajana. Hankkeen kehitysvaihe saatettiin loppuun vuoden 2017 lopulla, jonka jälkeen siirryttiin hankkeen toteutusvaiheeseen tammikuussa 2018. Toteutusvaiheen sopimus allekirjoitettiin 20.12.2017 Mestaritoiminnan toimistolla allianssin edustajien toimesta. Kinnarin uusi koulu on ensimmäinen hanke Järvenpäässä, jossa koulu ja esiopetuksen tilat suunnitellaan ja rakennetaan yhdessä allianssiperiaatteella. Suunnittelu on lähtenyt uuden opetussuunnitelman ja uuden opetuksen periaatteista, yhteisestä visiosta ja avoimista muunneltavista tiloista. Koulu, opettajat ja oppilaat ovat olleet vahvasti mukana koko suunnitteluvaiheen ajan. Myös huoltajia, naapureita ja muita käyttäjiä on kuultu kehitysvaiheessa, sillä koulun on tarkoitus toimia kinnarilaisia kokoavana keskuksena. Työt valmistuvat syksyllä 2019. Kiinteistöallianssi ja Mestaritoiminta painivat lisääntyneiden sisäilmaongelmien kanssa kaupungin kiinteistöissä, joiden takia kaupunkiin hankittiin väliaikaisia väistötiloja. 5 (22)
TULEVAISUUDEN NÄKYMIÄ Kiinteistöallianssi on Järvenpään kaupungin ja :n yhteinen kiinteistötoiminnasta vastaava organisaatio, jossa molemmat osapuolet sitoutuvat kaupungin kiinteistötavoitteisiin ja toimimaan kaupungin parhaaksi. Kiinteistöallianssia johtaa allianssin johtoryhmä, jonka puheenjohtajana toimii kaupunginjohtaja. Kiinteistöallianssi aloitti toimintansa 1.1.2015. Järvenpään ateria- ja siivouspalvelut Jatsi Oy osti 21.12.2017 kirjatulla kauppakirjalla siivoustoiminnan :ltä. Jatsi aloitti siivouspalvelujen tuottamisen vuoden 2018 alusta. Jatsin palvelukseen siirtyi noin 80 :n siivouspalvelujen työntekijää. Kaupan myötä Mestaritoiminnan liikevaihto laskee noin 3 miljoonaa euroa ja henkilöstömäärä on järjestelyiden jälkeen noin 50. Kiinteistöjen ylläpitotoiminnan laatu- ja palvelutaso ovat asukastyytyväisyystutkimuksen mukaan tavoitetasolla. Kiinteistöallianssin palaute palvelualueilta on ollut myös hyvää ja rohkaisevaa. Rakennuttajakonsulttina toimiminen tulee jatkossa olemaan Mestaritoiminnan rooli rakennushankkeissa, koska yhteistoiminta- ja allianssityyppiset hankkeet ovat tulleet jäädäkseen parantamaan rakentamisen tuottavuutta, madaltamaan rakentamisen ja rakennuksen elinkaaren kustannustasoa sekä parantaa rakentamisen lopputuloksen laatua. Vuosina 2017 2019 toteutettavan Kinnarin uuden koulun rakennushankkeessa yhtiö toimii tilaajatahona. Liikevaihto laski edelliseen vuoteen verrattuna ja yhtiöjärjestelyt (Jatsi kauppa) laskevat liikevaihtoa entisestään sekä henkilöstön määrää noin 80 työntekijällä. Mestaritoiminnan liikevaihtoon vaikuttaa jatkossa oleellisesti rakennushankkeet ja tapa miten hankkeet toteutetaan. Kestävä kehitys, ympäristömyönteisyys ja elinkaariajattelu ovat palvelu- ja rakentamistoiminnan perustana. Tilojen terve sisäympäristö, energiatehokkuus, ekologisuus, vihreä rakentaminen sekä parannusrakentaminen tulevat olemaan keskeisessä tarkastelussa kaikissa rakentamishankkeissa sekä kiinteistöjen palvelutoiminnassa. Hankintatoiminta on lisääntynyt kiinteistöallianssin myötä ja myös tulevina vuosina valitaan uusia yhteistyökumppaneita palvelutuotannon tueksi. Viestintää ja tiedottamista tullaan jatkamaan avoimesti. :n ja koko kiinteistöallianssin toiminnan avoimuus varmistetaan usealla eri työkalulla. Tärkein työkaluista on kaupungin ja :n välinen allianssisopimus, jossa edellytetään kaupungin suuntaan avointa kustannusrakennetta, jatkuvaa toiminnan raportointia sekä kaupungin aktiivista roolia toiminnan johtamisessa, onnistumisen arvioinnissa ja tavoitteiden asettamisessa. Toinen työkalu on :n hallinnon tarpeenmukainen avoimuus esimerkiksi siten, että hallituksen kokousten pöytäkirjat ovat avoimia lain sallimissa puitteissa. Käytännössä tämä tapahtuu www-sivuilla esitetyillä hallituksen päätöksillä. Henkilöstön koulutus-, valmennus- ja TYHY-toimintaa tullaan jatkamaan ja edistämään. 6 (22)
TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2017 1.1. - 31.12.2016 L I I K E V A I H T O 19.676.452,06 24.337.650,56 Liiketoiminnan muut tuotot 1.535.194,65 1.539.118,68 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -2.041.896,35-9.287.643,13 Aineet, tarvikkeet ja tavarat yhteensä -2.041.896,35-9.287.643,13 Ulkopuoliset palvelut -10.950.238,40-8.854.194,18 Materiaalit ja palvelut yhteensä -12.992.134,75-18.141.837,31 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -4.106.946,83-3.716.575,33 Henkilösivukulut Eläkekulut -741.434,98-684.536,49 Muut henkilösivukulut -182.054,65-221.816,56 Henkilösivukulut yhteensä -923.489,63-906.353,05 Henkilöstökulut yhteensä -5.030.436,46-4.622.928,38 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -822.021,23-958.459,72 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -822.021,23-958.459,72 Liiketoiminnan muut kulut -1.363.456,12-1.207.457,30 L I I K E V O I T T O ( - T A P P I O ) 1.003.598,15 946.086,53 Rahoitustuotot ja -kulut Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille -95,23 Muille -149.513,26-186.504,02 Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä -149.608,49-186.504,02 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -149.608,49-186.504,02 TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 853.989,66 759.582,51 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 853.989,66 759.582,51 Tuloverot -175.445,38-152.432,78 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 678.544,28 607.149,73 7 (22)
TASE 31.12.2017 31.12.2016 V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 1.950,00 4.174,99 Liikearvo 177.715,48 496.782,00 Muut pitkävaikutteiset menot 227.878,03 110.398,22 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 407.543,51 611.355,21 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 556.631,12 556.631,12 Rakennukset ja rakennelmat 12.833.378,55 13.407.047,67 Koneet ja kalusto 273.341,56 375.323,32 Muut aineelliset hyödykkeet 23.581,93 27.368,64 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 10.654,63 9.159,63 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 13.697.587,79 14.375.530,38 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 2.150.668,41 2.132.001,73 Muut saamiset 54.535,69 54.535,69 Sijoitukset yhteensä 2.205.204,10 2.186.537,42 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 16.310.335,40 17.173.423,01 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1.809.246,03 1.740.441,44 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 242.695,18 1.220.776,52 Lainasaamiset 2.686,61 169,77 Muut saamiset 1.062,00 Siirtosaamiset 85.661,77 35.947,26 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 2.140.289,59 2.998.396,99 Rahat ja pankkisaamiset 2.388.840,37 905.462,69 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 4.529.129,96 3.903.859,68 V a s t a a v a a yhteensä 20.839.465,36 21.077.282,69 8 (22)
TASE 31.12.2017 31.12.2016 V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Osakepääoma (oy) Osakepääoma (oy) 2.500,00 2.500,00 Osakepääoma yhteensä 2.500,00 2.500,00 Muut rahastot (oy) Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.157.000,00 1.157.000,00 Muut rahastot (oy) yhteensä 1.157.000,00 1.157.000,00 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 1.484.173,30 877.023,57 Tilikauden voitto (tappio) 678.544,28 607.149,73 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 3.322.217,58 2.643.673,30 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 13.992.669,71 14.809.324,75 Siirtovelat 2.046,00 2.046,00 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 13.994.715,71 14.811.370,75 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 830.154,63 570.753,40 Saadut ennakot 297.125,11 Ostovelat 1.234.985,28 1.487.271,36 Velat saman konsernin yrityksille 106.642,46 2.000,00 Muut velat 179.409,50 589.110,25 Siirtovelat 858.620,24 887.346,34 Laskennalliset verovelat 15.594,85 85.757,29 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 3.522.532,07 3.622.238,64 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 17.517.247,78 18.433.609,39 V a s t a t t a v a a yhteensä 20.839.465,36 21.077.282,69 9 (22)
KONSERNIN TULOSLASKELMA 1.1.- 31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO 19 618 013,78 24 304 658,02 Liiketoiminnan muut tuotot 1 535 194,65 1 539 118,68 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -2 041 896,35-9 288 103,13 Aineet, tarvikkeet ja tavarat yhteensä -2 041 896,35-9 288 103,13 Ulkopuoliset palvelut -10 950 238,40-8 854 194,18 Materiaalit ja palvelut yhteensä -12 992 134,75-18 142 297,31 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -4 107 878,78-3 717 612,94 Henkilösivukulut Eläkekulut -741 434,98-684 536,50 Muut henkilösivukulut -182 054,65-221 816,56 Henkilösivukulut yhteensä -923 489,63-906 353,06 Henkilöstökulut yhteensä -5 031 368,41-4 523 966,00 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -836 597,78-967 025,60 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -836 597,78-967 025,60 Liiketoiminnan muut kulut -1 306 248,44-1 184 216,42 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 986 859,35 926 271,37 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta yhteensä 10,88 20,92 Muut korko- ja rahoitustuotot yhteensä 10,88 20,92 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille yhteensä -149 608,49-186 504,02 Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä -149 608,49-186 504,02 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -149 597,61-186 483,10 TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 837 261,74 739 788,27 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 837 261,74 739 788,27 Tuloverot -175 445,38-152 432,78 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 661 816,36 587 355,49 10 (22)
KONSERNIN TASE 31.12.2017 31.12.2016 V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 1 950,00 4 174,99 Liikearvo 177 715,48 496 782,00 Konserniliikearvo 12 010,90 18 562,32 Muut pitkävaikutteiset menot 227 878,03 110 398,22 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 419 554,41 629 917,53 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueeet 987 428,39 987 428,39 Rakennukset ja rakennelmat 13 938 592,87 14 508 930,69 Koneet ja kalusto 291 261,99 393 243,75 Muut aineelliset hyödykkeet 32 102,31 35 429,90 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 10 654,63 9 159,63 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 15 260 040,19 15 934 192,36 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 25,56 25,56 Muut saamiset 54 535,69 54 535,69 Sijoitukset yhteensä 54 561,25 54 561,25 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 15 734 155,85 16 618 671,14 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1 812 495,51 1 768 238,23 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 242 695,18 1 220 776,52 Muut saamiset 6 652,34 6 661,25 Siirtosaamiset 85 878,81 35 947,26 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 2 147 721,84 3 031 623,26 Rahat ja pankkisaamiset 2 434 431,29 942 609,61 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 4 582 153,13 3 974 232,87 V a s t a a v a a yhteensä 20 316 308,98 20 592 904,01 11 (22)
KONSERNIN TASE 31.12.2017 31.12.2016 V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Osakepääoma Osakepääoma 2 500,00 2 500,00 Osakepääoma yhteensä 2 500,00 2 500,00 Muut rahastot Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1 157 000,00 1 157 000,00 Muut rahastot yhteensä 1 157 000,00 1 157 000,00 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 852 837,79 265 517,98 Tilikauden voitto (tappio) 661 816,36 587 319,83 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 2 674 154,15 2 012 337,81 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 14 074 048,57 14 909 370,62 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 14 074 048,57 14 909 370,62 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 848 821,64 589 420,08 Saadut ennakot 297 125,11 3 162,76 Ostovelat 1 243 257,44 1 499 544,32 Velat saman konsernin yrityksille 120 245,35 11 989,98 Muut velat 181 011,69 590 281,28 Siirtovelat 862 050,18 891 039,87 Laskennalliset verovelat 15 594,85 85 757,29 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 3 568 106,26 3 671 195,58 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 17 642 154,83 18 580 566,20 V a s t a t t a v a a yhteensä 20 316 308,98 20 592 904,01 12 (22)
LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostusperiaatteet ja -menetelmät Omaisuus on arvostettu poistoin vähennettyyn hankinta-menoon. Arvostuksessa ei ole tehty muutoksia aiempaan arvostukseen. Poistot on tehty suunnitelman mukaisesti. Tuloslaskelman ja taseen esittämistapa on tilinpäätösvuoden voimassa olevan lain ja asetuksen mukainen. Emoyhtiö :n emoyhtiö on Järvenpään kaupunki. Järvenpään kaupunki omistaa :n osakkeista 57%, yhteensä 173 kpl. Osakepääoma on yhteensä 2 500 euroa. Päättyneen ja edellisen tilikauden tietojen keskinäinen vertailukelpoisuus Vertailulukuina olevat tiedot ovat tilikaudelta 1.1.2016-31.12.2016. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki konserniyritykset. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konsernintilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiöiden harkintamenon ja hankittua osuutta vastaavan oman pääoman ero on osittain kohdistettu konserniliikearvoon ja konserniliikearvon poistoon. Sisäiset liiketapahtumat ja katteet Konsernin sisäiset liiketapahtumat, keskinäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Tuloksen vertailukelpoisuus Vertailulukuina olevat tiedot ovat tilikaudelta 1.1.2016-31.12.2016. 13 (22)
Poistojen perusteet ja niiden muutokset Hyödykkeet, joiden taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä enintään 850 euron pienhankinnat yhteissummaltaan tilikaudella alle 2500 euroa, on kirjattu kokonaisuudessaan tilikauden kuluksi hankintahetken mukaan. Käyttöomaisuushyödyke poistoprosentti ja poistomenetelmä Aineettomat oikeudet 25% tasapoisto Liikearvo 20% tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 25% menojäännöspoisto Rakennukset 4% tasapoisto Väestönsuojat 10% tasapoisto Rakennelmat 20% menojäännöspoisto Koneet ja kalusto 25% menojäännöspoisto Piha-asfaltit 10% tasapoisto Osakehuoneiston perusparannus 20% tasapoisto TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Liikevaihto Emo Konserni Toimialoittainen jakauma 2017 2016 2017 2016 Kiinteistöjen tuotot 169 124,99-15 992,84 Kiinteistöjen siivouspalvelut 3 887 133,73 3 767 008,32 3 887 133,73 3 767 008,32 Kiinteistöjen huolto ja kunnossapito 10 845 322,06 11 059 752,62 10 845 322,06 11 042 749,22 Kiinteistöjen rakennuttaminen 3 643 764,61 8 186 675,89 3 643 764,61 8 186 675,89 Muu liikevaihto 1 173 230,58 1 324 213,73 1 173 230,58 1 324 213,73 Liiketoiminnan muut tuotot 1 493 070,74 1 539 118,68 1 493 070,74 1 539 118,68 Yhteensä 21 042 521,72 25 876 769,24 21 211 646,71 25 843 773,00 Emoyhtiö Konserni 2017 2016 2017 2016 Toimihenkilöitä 18 13 18 13 Työntekijöitä 111 113 111 113 Yhteensä 129 126 129 126 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 4 100 951,05 3 716 575,33 4 107 878,78 3 717 360,13 Eläkekulut 740 430,69 684 536,50 741 434,98 684 536,50 Henkilösivukulut 181 899,96 221 816,56 182 054,65 221 816,56 Yhteensä 5 023 281,70 4 622 928,39 5 031 368,41 4 623 713,19 14 (22)
Poistot- ja arvonalennukset Poistot 822 021,23 958 459,72 836 597,48 967 025,60 Rahoitustuotot ja kulut Muut- korko ja rahoitustuotot 0,00 0,00 10,88 20,92 Korkokulut rahalaitoslainoista 128 832,41 163 397,14 128 832,41 163 397,14 Korkokulut pääomavastikelaina 0,00 0,00 0,00 0,00 Lainojen takausprovisio 19 749,94 20 946,39 19 749,94 20 946,39 Muut rahoituskulut 930,91 2 160,49 930,91 2 160,49 Korkokulut ja muut rahoituskulut yht. 149 513,26 186 504,02 149 513,26 186 504,02 Suoritettava Alv 3 612,91 22 787,11 Rahastoidut rahoitusvastikkeet 18 666,68 18 666,68 Rahoitustuotot ja kulut yhteensä -149 608,49-186 504,02-149 608,49-186 483,10 Tuloverot 159 850,53 150 995,17 159 850,53 150 995,17 TASEEN LIITETIEDOT Pysyvät vastaavat Emo Konserni 2017 2016 2017 2016 Aineettomat hyödykkeet Kirjanpitoarvo 1.1. 499 006,99 667 603,49 499 006,99 667 603,49 Vähenny -239 299,89-239 299,89 Lisäys 0,00 827 970,00 0,00 0,00 Poisto -81 991,63-168 596,50-81 991,63-168 596,50 Kirjanpitoarvo 31.12. 177 715,47 499 006,99 177 715,47 499 006,99 Puhelinliittymät Kirjanpitoarvo 1.1. 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 Lisäys 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 179 665,48 500 956,99 Muut pitkävaikutteiset menot Kirjanpitoarvo 1.1. 110 398,22 171 651,80 110 398,22 171 651,80 Lisäys 186 671,60 0,00 186 671,60 0,00 Vähennys 0,00 0,00 0,00 0,00 Poisto -68 895,11-61 253,50-68 895,11-61 253,50 Kirjanpitoarvo 31.12 227 878,03 110 398,30 227 878,03 110 398,30 Aineettomat hyödykkeet yht. 407 543,51 611 355,29 407 543,51 611 355,29 Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet 1.1. Hankintameno 1.1 491 942,40 491 942,40 922 739,67 924 371,67 Lisäys 0,00 0,00 0,00-1 632,00 Kirjanpitoarvo 31.12 491 942,40 491 942,40 922 739,67 922 739,67 15 (22)
Liittymismaksut Hankintameno 1.1 64 688,72 63 728,72 83 777,50 82 817,50 Lisäys 0,00 960,00 0,00 960,00 Vähennys 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12 64 688,72 64 688,72 83 777,50 83 777,50 556 631,12 556 631,12 1 006 517,17 1 006 517,17 Rakennukset ja rakennelmat (sis. väestös.) Hankintameno 1.1 13 407 047,67 14 011 709,83 14 489 841,91 15 088 450,18 Lisäys 0,00 652,37 8 723,27 6 706,26 Avustukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennys 0,00 0,00 0,00 0,00 Poisto -573 669,12-605 314,53-579 061,09-605 314,53 Kirjanpitoarvo 31.12 12 833 378,55 13 407 047,67 13 919 504,09 14 489 841,91 Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1 375 323,32 379 855,38 393 243,75 397 775,81 Lisäys 55 972,78 115 176,47 55 972,78 115 176,45 Vähennys -64 572,55-200,00-64 572,55-200,00 Poisto -93 381,99-119 508,51-93 381,99-119 508,51 Kirjanpitoarvo 31.12 273 341,56 375 323,34 291 261,99 393 243,75 Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1 27 368,64 31 155,32 35 429,90 41 231,06 Lisäys 0,00 0,00 0,00 0,00 Poisto -3 786,68-3 786,68-3 327,59-5 801,16 Kirjanpitoarvo 31.12 23 581,93 27 368,64 32 102,31 35 429,90 13 686 933,25 14 366 370,86 15 249 385,56 15 925 032,73 Emo Konserni 2017 2016 2017 2016 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Hankintameno 1.1 9 159,63 0,00 9 159,63 11 320,04 Lisäys 1 495,00 9 159,63 1 495,00 0,00 Vähennys (siirto rakennuksiin) 0,00 0,00 0,00-2 160,41 Kirjanpitoarvo 31.12 10 654,63 9 159,63 10 654,63 9 159,63 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 13 697 587,88 14 375 530,49 15 260 040,19 15 934 192,36 Emo Konserni Sijoitukset 2017 2016 2017 2016 Muut osakk. osuudet ja saamiset 1.1. 2 132 001,73 2 113 335,05 25,56 25,56 Lisäys 18 666,68 18 666,68 0,00 0,00 Vähennys 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut osakk. osuudet ja saamiset 1.12. 2 150 668,41 2 132 001,73 25,56 25,56 Sisäisten omistusten eliminoinnit -2 150 668,41-2 132 001,73 16 (22)
Muut saamiset Hankintameno 1.1. 54 535,69 54 535,69 54 535,69 54 535,69 Lisäys 0,00 0,00 Hankintameno 31.12 54 535,69 54 535,69 54 535,69 54 535,69 2 167 870,74 2 167 870,74 2 167 896,30 2 167 896,30 Konserniyritykset Kiinteistö Oy Mannilantien Liiketalo Kotipaikka Järvenpää Mestariatoiminnan omistusosuus 100 % Viimeksi laaditun tilinpäätöksen muk. oma pääoma 1 199 137,83 1 209 314,35 Tilikauden voitto (+) tai tappio (-) -10 176,52-10 275,31 Kiinteistö Oy Järvenpään Tilat Kotipaikka Järvenpää omistusosuus 100% Viimeksi laaditun tilinpäätöksen mukainen oma pääoma 291 456,25 272 789,57 Tilikauden voitto (+) tai tappio (-) -4 995,03-3 003,19 Kiinteistö Oy Järvenpään Tilat Osakkeet 700 kpl a` 200 euroa 140 000,00 92 000,00 Kiinteistö Oy Mannilantien Liiketalo Osakkeet 1736 kpl á 5,00 euroa 8 680,00 8 680,00 Konserni saamiset Emo Konserni 2017 2016 2017 2016 Järvenpään kaupunki myyntisaamiset 1 672 873,75 417 771,49 1 672 873,75 417 771,49 Koy Järvenpään Tilat myyntisaamiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut konsernisaamiset Järvenpään kaup. 226 128,99 1 207 823,54 226 128,99 1 207 823,54 Muut konsernisaamiset Koy Järvenpään Tilat 16 565,89 9 340,07 16 565,89 9 340,07 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 1 915 568,63 1 634 935,10 1 915 568,63 1 634 935,10 17 (22)
TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Oman pääoman muutokset Emo Konserni 2017 2016 2017 2016 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 2 500,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00 Sidottu oma pääoma yhteensä 2 500,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00 Vapaa oma pääoma Muut rahastot 1.1. 1 157 000,00 1 157 000,00 1 157 000,00 1 157 000,00 lisäys 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut rahastot 31.12. 1 157 000,00 1 157 000,00 1 157 000,00 1 157 000,00 Edell. tilikausien voittovarat 1 484 173,30 877 023,57 852 837,79 265 517,98 Tilikauden voitto/tappio 678 544,28 607 149,73 661 816,36 587 319,83 Oma pääoma 31.12.2016 3 322 217,58 2 643 673,30 2 674 154,15 2 012 337,81 Voitonjakokelpoiset varat Muut rahastot (SVOP) 1 157 000,00 1 157 000,00 Tilikauden voitto/tappio 678 544,28 661 816,36 Edellisten tilikausien voitto/tappio 1 484 173,30 852 837,79 Yhteensä 3 319 717,58 2 674 154,15 Konserni velat Emo Konserni 2017 2016 2017 2016 Järvenpään kaupunki ostovelat 1 540,70 39 327,80 1 540,70 39 327,80 Järvenpään kaupunki siirtovelat 55 993,94 2 000,00 55 993,94 2 000,00 Pitkäaikainen vieraspääoma Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvä pitkäaikainen vieras pääoma Lainat kuntarahoitus Oy 2 621 597,00 2 748 827,00 2 621 597,00 2 748 827,00 Lainat Keski-Uudenmaan Osuuspankki 5 653 220,24 5 916 350,20 5 653 220,24 5 916 250,20 Lainat SHB 5 840 803,29 6 144 147,55 5 840 803,29 6 144 147,55 Lainat Nordea 79 333,19 97 999,87 Lyhytaikainen vieras pääoma 13 992 669,71 14 809 324,75 14 072 002,90 14 907 324,62 Siirtovelkojen olennaiset erät Lomapalkkavelka 619 773,03 679 621,90 619 773,03 679 621,90 18 (22)
Vastuut ja vakuussitoumukset Velat ja niiden vakuudet tase-erittäin ja vakuuslajeittain Emo Emo Konserni Konserni 2 017 2 016 2 017 2 016 Kuntarahoitus Oyj 127 230,00 127 230,00 127 230,00 127 230,00 Keski-uudenmaan osuuspankki 263 129,96 263 129,96 263 129,96 263 129,96 SHB 426 295,08 180 393,44 426 295,08 180 393,44 Nordea 0,00 0,00 18 666,68 18 666,68 816 655,04 570 753,40 835 321,72 589 420,08 Muut velat 2 088 150,00 2 373 909,34 2 115 057,18 2 404 199,60 Yhteensä 17 517 247,78 18 433 609,39 17 642 154,83 18 580 566,20 Omien velkojen vakuutena K-U Osuuspankissa Panttikirja 31.8.2010/31957, 31960 400 000,00 Panttikirja 31.8.2010/31956, 31958 400 000,00 Panttikirja 13.5.2013/38520 300 000,00 Panttikirja 13.5.2013/44345, 44351 200 000,00 Yhteensä 1 300 000,00 Omien velkojen vakuutena SHB Panttikirja 22.11.2012/43609 650 000,00 Panttikirja 30.6.2014/272266 100 000,00 Panttikirja 30.6.2014/272272, 74, 75, 76 400 000,00 Yhteensä 1 150 000,00 Vapaana Panttikirjat 31951, 31952, 31953, 31954, 31955 2 200 000,00 Kiinnitykset yhteensä 4 650 000,00 Kiinteistö Oy Mannilantien Liiketalon osakkeet no 1-1736, jotka oikeuttavat huoneistojen 1-11 hallintaan on pantattu Keski-Uudenmaan Osuuspankkiin lainojen vakuudeksi. Lainat 509209-82983262 525 000,00 509209-82983437 525 000,00 509209-82983445 300 000,00 Leasing sopimukset Vastuut Pitkäaikaiset alle 12 kk vastuut Sopimusnumerot 2016067006-2016067021 87 975,06 114 453,48 19 (22)
Luettelo saaduista vakuuksista Lainatakaukset Järvenpään kaupungilta 13 063 668,66 Vuokravakuudet / Koy Mannilantien Liiketalo 12 441,00 Takuuajan vakuudet 294 289,22 Arvonlisäveron palautusvastuu Närekadun päiväkoti valmistui v. 2010 1. vuosi 579.478,57 Rakentamisesta on vähennetty arvonlisäveroa Päiväkoti on vuokrattu Järvenpään kaupungille arvonlisäverolliseen käyttöön. Arvonlisäpalautusvastuu 6/10 347 687,16 Pajalanpihan päiväkoti valmistui v. 2012 1. vuosi 866.840,71 Rakentamisesta on vähennetty arvonlisäveroa Päiväkoti on vuokrattu Järvenpään kaupungille arvonlisäverolliseen käyttöön. Arvonlisäpalautusvastuu 7/10 606 788,49 Pollen päiväkoti valmistui v. 2015 1. vuosi 1 493 471,04 Rakentamisesta on vähennetty arvonlisäveroa Päiväkoti on vuokrattu Järvenpään kaupungille arvonlisäverolliseen käyttöön. Arvonlisäpalautusvastuu 2/10 298 694,20 LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ Henkilöstökulut ja henkilöstön keskimääräinen lukumäärä Konsernin palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 129 henkilöä. KONSERNIA KOSKEVAT LIITETIEDOT konserni kuuluu Järvenpään kaupungin konserniin. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa Mestaritoiminnan toimistosta. Jäljennös Järvenpään konsernitilinpäätöksestä on saatavissa Järvenpään kaupungin talouspalveluista. 20 (22)
LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Kirjanpitokirja Päiväkirjat Pääkirjat Muistiotositteet Myyntitositteet Ostotositteet Palkkatositteet Tase-erittelyt Säilytystapa CD-levyllä joka kahtena kappaleena CD-levyllä joka kahtena kappaleena CD-levyllä joka kahtena kappaleena CD-levyllä joka kahtena kappaleena Paperitositteina Paperitositteina Sidottuna kirjana Nidottuna CD-levyjen aineisto on PDF-muodossa sisältäen lukuohjelman MS Windows/i386 sekä Linux/i386 - ympäristöihin, sekä ASCII-tiedostoina. TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA 1 Myyntilaskut 2 Suoritukset 5 Ostolaskut 6 Maksut 8 Pkviennit 9 Sopimuslaskut 19 Palkat 26 Siirtotositteet 21 (22)
TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS Järvenpäässä. päivänä kuuta 2018 Willem v.schevikhoven Lasse Puttonen Tuomo Virtanen puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsen Jarkko Wallenius Tea Rantanen Riikka Juuma jäsen jäsen jäsen Lea Lehtola, jäsen TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Järvenpäässä. päivänä kuuta 2018 Pekka Klemetti, KHT BDO Oy, KHT-yhteisö 22 (22)