Toimintakertomus ja tilinpäätös 2012
SISÄLLYSLUETTELO Hallituksen toimintakertomus 1 Kopioston toiminnan tunnuslukuja 2012 5 Jäsenistö ja hallinto 8 Tilinpäätös - Tuloslaskelma 11 - Tase 12 - Tilinpäätöksen liitetiedot 13 - Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset 20 - Tilintarkastuskertomus 21
Hallituksen toimintakertomus 2012 Kopioston toiminta-alueet Kopioston toiminta-alueen ytimessä ovat edelleen perinteiset lisensiointialueet: valokopiointi, edelleenlähettäminen ja opetustallennus. Näistä saadut tuotot olivat toimintavuonna valtaosa tuotoista. Yksityisen kopioinnin hyvitysmaksun merkitys vähentyi jo edellisenä vuonna, eikä toimintavuonna korjausta tilanteeseen saatu. Ilmassa pitkään olleet liiketoimintamallien muutos ja tekninen kehitys heijastuvat kuitenkin Kopioston toiminta-alueisiin konkreettisestikin. Uudet liiketoimintamallit ja tuotteet vaativat Kopiostolta ratkaisuja sen suhteen, mikä järjestön asema muuttuvilla markkinoilla on. Tuottoja uusilta lisensiointialueilta on jo tullutkin: skannaus ja verkkokäyttö oppilaitoksissa on osin lisensioitua, samoin av-materiaalin striimaus. Valokopiointi ja sitä korvaava digitaalinen käyttö Oppilaitossektorilla valokopiointi on yhä osin voimissaan, erityisesti peruskouluissa ja lukiossa. Ammattikorkeakouluissa ja ammattioppilaitoksissa valokopiointi väheni. Valtionhallinnon osalta valokopioinnin määrän väheneminen aiheuttaa jatkossa myös korvausten vähenemistä. Tärkeimmän asiakkaan, opetus- ja kulttuuriministeriön kanssa päästiin kohtuulliseen neuvottelutulokseen vuodelle 2013. Kaikkien oppilaitosten Digilupia, eli julkaisujen digitaalisen käytön lupia, ei ministeriöllä ollut varaa ostaa, joten ammatilliset oppilaitokset sekä peruskoulut ja lukiot eivät olleet sopimuksessa mukana. Myös yhden tv-kanavan opetustallennuksesta jouduttiin luopumaan. Vuonna 2012 oli kuitenkin saatu ensimmäisestä Digiluvasta sovittua ministeriön kanssa: lupa käsittää yliopistot ja ammattikorkeakoulut. Kopiosto jatkoi Digiluvan markkinointia peruskouluihin ja lukioihin kuntatasolla. Myynti lähti käyntiin, mutta ei vielä toivotulla vauhdilla. Kopiosto pyrkii sovitun strategiansa mukaisesti etsimään uusia mahdollisia lisensiointialueita. Vuonna 2012 Kopiosto sai jäsenjärjestöiltään oikeudet lehtiarkistojen käytön lisensiointiin kirjastoissa, arkistoissa ja museoissa. Kopioston av-tekijöiltä saamien valtuuksien kehittämistä vietiin eteenpäin. Hyvitysmaksu Noin puolet Kopioston kautta kulkevista hyvitysmaksuvaroista kanavoidaan henkilökohtaisina korvauksina radio- ja televisio-ohjelmien tekijöille ja esittäjille. Puolet välitetään OKM:n päätöksen mukaisesti Kopioston yhteydessä toimivan Audiovisuaalisen kulttuurin edistämiskeskus AVEKin kautta tekijöiden yhteisiin tarkoituksiin elokuva- ja televisiokulttuurin sekä mediataiteen alueella. Yksityisen kopioinnin hyvitysmaksun määrä on laskenut tasolle, joka on noin puolet aikaisemmasta. Valtion pitäisi vuonna 2013 päästä hallitusohjelman mukaiseen lopputulokseen hyvitysmaksujärjestelmän kokonaisremontista. Vuonna 2012 maksujen kohteet olivat tulossa olevan uudistuksen vuoksi jäädytettyjä, joten merkittäviä muutoksia Kopioston välittämiin hyvitysmaksuihin ei tullut. Radio- ja tv-ohjelmien lisensiointi Ulkomaisten kanavien lisensiointi kaapelitelevisioverkossa oli pääpiirteissään ennallaan, ja tuotot lisääntyivät muutaman prosentin. Kaapelitelevisioneuvottelut käytiin keskitetysti FiComin kanssa. Lopputuloksena saatiin sovittua uudesta puitesopimuksesta seuraavalle kolmivuotiskaudelle. Hinnat kohoavat tänä ajanjaksona seitsemän prosenttia. 1
Osa kotimaisista must carry -kanavista poistettiin siirtovelvoitteen piiristä vuonna 2010 hyväksytyn lainmuutoksen myötä. Muutos tapahtui 1.7.2011. Kopiosto on pyrkinyt neuvottelemaan kaapelitelevisioalan kanssa näiden kanavien lisensioinnista, mutta neuvottelut ovat yhä kesken. Neuvottelut eivät siksi tuottaneet tulosta vuoden 2012 aikana. Verkossa tapahtuvien tallennuspalvelujen osalta tekijänoikeusjärjestöjen ja tv-yhtiöiden tutkintapyynnöstä alkunsa saanut TVkaista-nimisen toimijan rikostutkinta johti syytteeseen asettamiseen. Muiden vastaavantyyppisten palvelun tarjoajien määrä lisääntyi. Kun lainsäädäntö ja sopimukset eivät anna tukea, kysymys näiden palveluiden lisensioinnista oli yhä vailla ratkaisua. Opetustallennus Opetustallennussopimus OKM:n kanssa on Kopioston tallennepalveluiden tuottavin osa-alue. Tältäkin osin Kopiosto on pystynyt laajentamaan tarjoamiaan palveluita; serveritallennus oli vuonna 2010 perinteisten tallennusmuotojen rinnalla sopimuksen osana. Vuodelle 2012 Kopiosto sai myös YLE Areenan ja Elävän Arkiston käytön opetuksessa sopimuksen piiriin. Sopimuksen hintataso oli kohtuullinen. Kopioston tavoitteena on saada yksittäiselle tallennustapahtumalle hinta, joka korreloisi suoraan vastaavan myyntituotteen hinnan kanssa. Kohti tätä tavoitetta on päästy, mutta tariffeissa on vielä kohentamisen varaa. Lainauskorvaus Kopiosto hallinnoi ja tilittää OKM:n maksamaa lainauskorvausta kuvataiteellisten teosten ja valokuvateosten tekijöille. Tuotot olivat ennakoidut. Varsinaisen toiminnan tuotot Korvauksia perittiin vuonna 2012 yhteensä 27,1 miljoonaa euroa. Kasvua edelliseen vuoteen on 0,7 miljoonaa euroa. Valokopioinnin ja julkaisujen digitaalisen käytön lisensioinnista perityt korvaukset olivat 5,2 prosenttia korkeammat edellisvuoteen verrattuna. Korvauksia perittiin yhteensä 14,8 miljoonaa euroa. Merkittävin sopimuskumppani on OKM, jonka kanssa sovitaan valokopioinnin ja julkaisujen digitaalisen käytön lisensioinnista oppilaitoksiin ja valtionhallintoon. Nämä tuotot olivat 69,0 prosenttia valokopioinnin ja julkaisujen digitaalisen käytön lisensioinnin kokonaistuotosta. Julkaisujen digitaalisen käytön tuotot kasvoivat edellisestä vuodesta 1,5 miljoonaa euroa vuoden 2012 tuottojen ollessa 1,9 miljoonaa euroa. Radio- ja televisio-ohjelmien edelleenlähettämisestä sekä tallennekäytöstä perittiin korvauksia yhteensä 7,1 miljoonaa euroa eli 1,2 miljoonaa enemmän kuin edellisenä vuonna. Kopioston ja AVEKin saama osuus yksityisen kopioinnin hyvitysmaksusta kasvoi 5,6 prosenttia ja oli 2,7 miljoonaa euroa. AVEK saa tuottoja myös kahdesta valtion määrärahasta, DigiDemosta ja CreaDemosta, jotka OKM osoittaa AVEKille luovan kulttuurin kehittämiseen. Nämä määrärahat olivat vuonna 2012 yhteensä 2,0 miljoonaa euroa. 2
Muut tuotot Rahoitustoiminnan tuottoja toteutui vuonna 2012 kulut huomioiden yhteensä 464 701 euroa (26 373 euroa vuonna 2011). Sijoitustoimeksianto Evli Pankki Oyj:n kanssa tuotti voittoa 431 163 euroa, josta realisoitunutta tuottoa oli 395 807 euroa ja realisoitumatonta arvonmuutosta 35 356 euroa. Kopioston toimisto sijaitsee Laulu-Miesten Kiinteistö Oy -nimisessä taloyhtiössä, joka sijaitsee Helsingin Kampissa. Kopiosto omistaa kyseisestä kiinteistöstä kuusi toimistokerrosta, joissa on neliöitä yhteensä 1584. Vuonna 2012 Kopiostolla oli omassa käytössään neljä toimistokerrosta. Toimistokerrokset neljä ja seitsemän ovat vuokrattuina ulkopuolisille. Neljäs kerros oli vuokrattuna 30.6.12 asti Suomen LK Lehden Kustannus Oy:lle. Neljänteen kerrokseen etsitään edelleenkin uutta vuokralaista. Seitsemäs kerros oli vuokrattuna 30.9.12 asti Nissha Europe GmbH:lle. 1.10.12 alkaen seitsemäs kerros vuokrattiin Lago Kapital Oy:lle. Tilojen vuokraustoiminnasta syntyi vuonna 2012 tuottoa yhteensä 15 491 euroa (48 918 euroa vuonna 2011). Vuonna 2012 rahoitus- ja sijoitustoiminnan tuotot olivat yhteensä 480 192 euroa (75 291 euroa vuonna 2011). Kulut Toiminnan kulut olivat yhteensä 4,3 miljoonaa euroa. Palkkojen ja muiden henkilöstökulujen osuus Kopioston kokonaiskuluista oli 70,4 prosenttia (69,6 prosenttia vuonna 2011). Kaikki kulut poistoineen olivat yhteensä 4,5 miljoonaa euroa, ja niiden osuus kaikista tuotoista oli 16,4 prosenttia (17,8 prosenttia vuonna 2011). Henkilöstö Vuonna 2012 Kopioston palveluksessa oli keskimäärin 44,1 henkilöä (42,8 vuonna 2011). Suoriteperusteisia palkkoja maksettiin 2,4 miljoonaa euroa sisältäen kokouspalkkiot (2,3 miljoonaa euroa vuonna 2011). Henkilökunnan keski-ikä oli 42,2 vuotta (40,8 vuonna 2011), ja keskimääräinen työsuhteen kesto oli 8,3 vuotta (8,0 vuonna 2011). Alle 40-vuotiaita työntekijöitä oli noin 50 % ja yli 50-vuotiaita työntekijöitä oli noin 20 % henkilökunnasta. Noin puolet työntekijöistä oli työskennellyt Kopiostossa alle 5 vuotta. Henkilöstöstä 2/3 oli naisia ja 1/3 miehiä. Sairauspoissaoloja oli vuonna 2012 keskimäärin 9,4 päivää työntekijää kohti (8,1 päivää vuonna 2011). Vuonna 2012 Kopioston palveluksesta erosi kolme henkilöä. Rekrytointeja toteutettiin toimintavuonna yhteensä 11 kappaletta. Luku sisältää myös kesäapulaisten ja tuntityöntekijöiden rekrytoinnit. Vuoden 2011 lopussa tehdyn työilmapiiritutkimuksen tulokset esiteltiin henkilökunnalle tammikuussa 2012. Henkilökunnasta muodostetut pienryhmät purkivat tuloksia ja määrittelivät niiden pohjalta kehittämishankkeita, joista osa toteutettiin jo vuoden 2012 aikana. Esimies- ja johtamistyön kehittämistä varten perustettiin syksyllä 2012 HR-ryhmä. Vuoden 2012 lopussa käynnistyi myös erillinen HR-projekti, jossa tuotetaan esimiesten käyttöön Kopioston yhtenäiset HR-työkalut. Mm. perehdytysprosessin tueksi valmistui Tervetuloa taloon - opas. Vuonna 2012 taloushallinto teki Kopiostolle Matkustusohjeen. Vuoden 2012 aikana henkilökunnan työhyvinvointiin panostettiin mm. tukemalla henkilökuntakerhon toimintaa ja järjestämällä liikuntamahdollisuuksia ja -tapahtumia. 3
Henkilökuntakerholla ja Kopioston työhyvinvointitiimillä on vahva rooli myönteisen tiedon jakamisen ja yhteistyön kulttuurin luomisessa. Kopioston johtoryhmän puheenjohtajana toimi toimitusjohtaja Pekka Rislakki. Muut johtoryhmän jäsenet olivat varatoimitusjohtaja Jukka-Pekka Timonen, joka toimi myös valokopio-osaston johtajana, av-osaston johtaja Arto Tamminen, hallintojohtaja Pirjo Tuunanen, tietohallintojohtaja Matti Jämbäck, AVEKin pääsihteeri Juha Samola, viestintäpäällikkö Maria Bregenhøj ja tietohallintopäällikkö Maija-Kaisa Kuoppala, joka aloitti Kopiostossa 15.10.12. Hänet palkattiin Matti Jämbäckin seuraajaksi. Jämbäck siirtyi eläkkeelle vuoden 2013 helmikuun alusta. Kopioston vuoden 2013 näkymät ja toimintaympäristön kehitys Hallitusohjelmassa oli kirjattuna vain muutamia Kopioston toimintaa sivuavia lainsäädäntöhankkeita, tärkeimpänä hyvitysmaksun kokonaisuudistus. Oletamme, että vuonna 2013 tässä asiassa päästään vihdoinkin eteenpäin. OKM on myös edistänyt tekijänoikeuksien uudistamista joiltakin osin ehdotuksella tekijänoikeuslain muuttamisesta ja laiksi orpoteosten käyttämisestä. Erityisesti sopimuslisenssiin liittyvät uudistukset voivat tarkoittaa Kopioston asemaan ja toimintaan joitakin muutoksia. Kopiosto pyrkii osaltaan vaikuttamaan, että verkkotallennuspalveluita koskeva lainsäädännöllinen ratkaisu saataisiin aikaan pitkään hankaluuksia aiheuttaneen ja oikeudenomistajien oikeuksia loukkaavan toiminnan saamiseksi lailliseksi. Euroopan unionissa kollektiivihallinnoinnin läpinäkyvyyttä ja hyvää hallintotapaa edistävä direktiivi etenee vuonna 2013. Direktiiviluonnokseen liittyy useiden jäsenmaiden epäilyksiä mm. sen yksityiskohtaisuuden suhteen. Hyvitysmaksua kehittämään nimitetty selvitysmies antoi raporttinsa EU-komissiolle, mutta ainakaan vielä ei ole tiedossa, että tämä johtaisi lainsäädäntötoimiin. Kopioston toiminnan taloudellinen tulevaisuus lepää myös vuonna 2013 edelleen vahvasti perinteisten tukijalkojensa varassa: valokopiointi, edelleenlähettäminen, tallennuspalvelut ja hyvitysmaksu muodostavat valtaosan tuotoista. Näiden suoman taloudellisen pohjan turvin Kopiosto voi jatkaa strategiansa mukaista uusien palveluiden kehittämistyötä ja siten varmistaa oikeudenhaltijoiden aseman myös jatkossa. Av-puolella on nähtävissä joitakin euromääräisesti merkittäviä potentiaalisia tulolähteitä, erityisesti must carryn ulkopuolelle jääneet tv-kanavat. Tähän saadaan toivottavasti jo vuonna 2013 ratkaisu. Julkisen esittämisen lisensiointiin panostetaan vuonna 2013; taloudellinen potentiaali on suuri. Nettitallennuspalvelujen suhteen päästään toivottavasti tilanteeseen, jossa oikeudenomistajat voivat lisensioida palveluja. Valokopioinnin korvaavan digitaalisen käytön lisensiointi on Kopioston välttämätön kehittämiskohde vuonna 2013. Lisensiointi on aloitettu määrätietoisesti, ja tuotot siitä lisääntyvät lähivuosina huomattavasti. Suurin kysymys on peruskoulujen ja lukioiden digikäyttö eli se, jatkaako Kopiosto lisensiointia kuntatasolla, vai päästäänkö OKM:n kanssa keskitettyyn sopimukseen. Tavoitteena on joka tapauksessa saada jo lähitulevaisuudessa kaikki oppilaitokset luvan piiriin. 4
Kopioston toiminnan tunnuslukuja vuonna 2012 Kuvio 1: Kaikki tuotot ja kulut Kuvio 2: Kulut prosentteina kaikista tuotoista 5
Kuvio 3: Tuotot prosenttiosuuksina Kuvio 4: Kulut prosenttiosuuksina 6
Kuvio 5: Hyvitysmaksutilitys, saajia kpl Kuvio 6: Hyvitysmaksutilitys, korvaus keskimäärin 7
Jäsenistö ja hallinto Kopiostolla on 44 jäsenjärjestöä, jotka edustavat laajasti koko suomalaista kulttuurin kenttää. Sääntömääräinen kevätkokous pidettiin 26.4.2012 Satakuntatalon Kilta-salissa, ja edustettuna oli 17 jäsenjärjestöä. Syyskokouksessa 29.11.2012 Marttakeskuksessa edustettuna oli 24 jäsenjärjestöä. Kopioston hallitus piti vuonna 2012 kuusi varsinaista kokousta. Av-jaosto kokoontui viisi ja valokopiojaosto kuusi kertaa. Vuoden 2012 lopussa Kopiostoon kuului yhteensä 44 jäsenjärjestöä: Aikakauslehtien Liitto ry Aikakauslehtien päätoimittajat ry AKAVA ry Animaatioklinikka Suomen animaationtekijät ry Esittävien taiteilijoiden ja äänitteiden tuottajien tekijänoikeusyhdistys Gramex ry Finlands svenska författareförening rf Finlands Svenska Skådespelarförbund rf Freelance Ohjelmatyöntekijät ry Grafia ry Kuvittajat ry Lavastus- ja pukusuunnittelijat ry Paikallislehtien Päätoimittajayhdistys ry Päätoimittajien yhdistys ry Radio- ja televisiotoimittajien liitto ry Sanomalehtien Liitto ry Sarjakuvantekijät ry Suomen arvostelijain liitto ry Suomen Elokuva- ja Videotyöntekijäin Liitto ry Suomen Elokuvaajien Yhdistys ry Suomen Elokuvaohjaajaliitto SELO ry Suomen Journalistiliitto ry Suomen Kirjailijaliitto ry Suomen Kustannusyhdistys ry Suomen kääntäjien ja tulkkien liitto ry Suomen Musiikkikustantajat ry Suomen Muusikkojen Liitto ry Suomen Nuorisokirjailijat ry Suomen Näytelmäkirjailijat ja Käsikirjoittajat ry Suomen Näyttelijäliitto ry Suomen Radio- ja TV-Selostajat ry Suomen Säveltäjät ry Suomen Taiteilijaseura ry Suomen Tanssitaiteilijain Liitto ry Suomen Teatteriohjaajien Liitto ry Suomen Tekniset Kustantajat ry Suomen tiedekustantajien liitto ry Suomen tiedetoimittajain liitto ry Suomen tietokirjailijat ry Suomen valokuvajärjestöjen keskusliitto Finnfoto ry Säveltäjäin Tekijänoikeustoimisto Teosto ry Säveltäjät ja Sanoittajat ELVIS ry Taiteilijajärjestöjen yhteistyöjärjestö Forum Artis ry TV-Kuvaajat ry Visuaalisen alan taiteilijoiden tekijänoikeusyhdistys Kuvasto ry 8
Hallitus ja muut toimielimet Vuoden 2011 syyskokouksessa valittiin Kopioston hallitus vuodelle 2012. Toiminnanjohtaja Raimo Söder puheenjohtaja Toiminnanjohtaja Elina Mäntylä 1. varapuheenjohtaja Johtaja Sakari Laiho 2. varapuheenjohtaja TV-ohjaaja Pirkko Epstein Valokuvaaja Boris Fagerström Kirjailija Jaakko Heinimäki Vapaa toimittaja Heikki Jokinen Toiminnanjohtaja Annu Mikkonen Johtaja Elina Nissi Kirjailija Jarkko Tontti Puheenjohtaja Ahti Vänttinen Hallitus asetti asioita valmistelemaan av- ja valokopiojaoston. Av-jaosto Toiminnanjohtaja Elina Mäntylä puheenjohtaja Talousjohtaja Petri Kauste 4.6. saakka Kumppanuuspääll. Petri Kiiski 5.6. alkaen Kääntäjä Marjaana Kulovesi Työehtoasiamies Marianne Leskinen Lakimies Erika Mattsson Toiminnanjohtaja Suvi Oinonen Toiminnanjohtaja Minna Sirnö Varatuomari Tuomas Talonpoika Sopimuspäällikkö Miika Tarhio Valokopiojaosto Johtaja Sakari Laiho puheenjohtaja Toiminnanjohtaja Eija Hinkkala 30.8. saakka Liittojohtaja Mikko Hoikka Liittojohtaja Jukka Holmberg Vapaa toimittaja Heikki Jokinen Toiminnanjohtaja Suvi Oinonen Toiminnanjohtaja Jukka-Pekka Pietiäinen Varatoimitusjohtaja Heimo Salo Toiminnanjohtaja Marita Sandelin Edunvalvontajohtaja Petri Savolainen Toiminnanjohtaja Pekka Sipilä Toiminnanjohtaja Aku Toivonen 1.9. alkaen Kopioston hallitus nimesi AVEKin johtokunnan ja koulutusjaoston toimikauden vaihtuessa 30.6.2012. AVEKin johtokunta Kulttuurijohtaja Georg Dolivo puheenjohtaja Elokuvaohjaaja Susanna Helke Elokuvatuottaja Jarkko Hentula Pukusuunnittelija Tiina Kaukanen Elokuvaohjaaja, käsikirjoittaja Auli Mantila 9
Elokuvaohjaaja Toiminnanjohtaja Johtaja Puheenjohtaja Toimittaja Mika Taanila Minna Tarkka Ville Vilén Ahti Vänttinen Markku Värtö Koulutusjaosto Elokuvaohjaaja, käsikirjoittaja Auli Mantila puheenjohtaja Näyttelijä Teijo Eloranta Animaatio-ohjaaja Kari Juusonen Dramaturgi Leena Kemppi Elokuvatuottaja Sonja Lindén Kuvaaja Mika Paavilainen Leikkaaja Markku Pulkkinen Lavastaja Minna Santakari Mediataiteilija Kati Åberg Tilintarkastajat Tilintarkastajina toimivat Heidi Vierros (KHT) ja Susanna Saanikari (KHT) sekä varalla KHT-yhteisö KPMG Oy Ab. 10
T U L O S L A S K E L M A 1.1. - 31.12.2012 1.1. - 31.12.2011 VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot Valokopio-osaston tuotot 15 303 856,66 14 512 179,58 AV-osaston tuotot 8 492 697,81 7 196 588,35 AVEKin tuotot 3 339 781,80 27 136 336,27 2 375 994,51 24 084 762,44 Kulut Henkilöstökulut 2 978 740,56 2 792 708,25 Poistot 188 966,87 190 242,44 Muut kulut 1 361 430,39-4 529 137,82 1 311 104,61-4 294 055,30 VARSINAINEN TOIMINTA YHT. 22 607 198,45 19 790 707,14 VARAINHANKINTA Jäsenmaksutuotot 2 640,00 2 640,00 Liittymismaksutuotot 1 000,00 3 640,00 1 300,00 3 940,00 22 610 838,45 19 794 647,14 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Tuotot 562 586,02 323 340,22 Kulut -82 393,53 480 192,49-248 048,43 75 291,79 23 091 030,94 19 869 938,93 Siirto jaettavaksi Valokopio-osasto 13 394 420,45 12 580 987,98 AV-osasto 6 950 768,65 5 489 643,32 AVEK 2 745 841,84-23 091 030,94 1 799 307,63-19 869 938,93 TILIKAUDEN TULOS 0,00 0,00 11
T A S E 31.12.2012 31.12.2011 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 91 891,70 107 739,40 Pitkävaikutteiset menot 340 451,36 432 343,06 318 215,46 425 954,86 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 172 347,89 159 860,22 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 3 107 273,36 3 107 273,36 Pysyvät vastaavat yhteensä 3 711 964,31 3 693 088,44 Vaihtuvat vastaavat Saamiset 1 107 032,82 1 286 818,44 Rahoitusarvopaperit 10 656 538,39 10 151 863,04 Rahat ja pankkisaamiset 5 763 179,98 6 239 387,58 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 17 526 751,19 17 678 069,06 VASTAAVAA YHTEENSÄ 21 238 715,50 21 371 157,50 VASTATTAVAA Vieras pääoma Lyhytaikainen Saadut ennakot 15 017,38 290 557,38 Ostovelat 79 731,00 146 016,92 Siirtovelat 780 086,25 847 976,46 Jakovarat 9 932 808,68 6 829 948,33 Tilitysvelat 9 064 126,50 12 059 419,67 Muut velat ja velvoitteet 1 366 945,69 1 197 238,74 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 21 238 715,50 21 371 157,50 12
TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2012 LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERUSTEET Tuottojen ja kulujen kohdistusperiaatteet Tuotot ja kulut on kirjattu suoriteperusteisesti. Korvaustuotoista on vähennetty annetut alennukset. Kirjanpidossa on kullekin osastolle oma kustannuspaikkansa: valokopio-osasto, av-osasto, audiovisuaalisen kulttuurin edistämiskeskus AVEK ja hallinto-osasto. Kullekin osastolle on kohdistettu suoraan niiden erilliskulut aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Lisäksi kullekin osastolle on kohdistettu osuus yhteisistä kuluista henkilöluvun mukaisessa suhteessa seuraavasti: valokopio-osastolle 46,0 %, av-osastolle 44,0 % ja AVEKille 10,0 %. Rahoitusarvopaperit Tase-erä Rahoitusarvopaperit sisältää lyhyitä ja pitkiä korkosijoituksia sekä osakesijoituksia. Rahoitusarvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan markkinaarvoon. Realisoitumattomat arvonmuutokset sisältyvät tuloslaskelman rahoituseriin. Rahoitusarvopapereiden arvostuksessa on käytetty tilikauden aikana keskihintamenetelmää. Eläkekulut Kopiosto ry:n eläketurva on hoidettu vakuutusyhtiö Tapiolassa. Eläkekulut on kirjattu suoriteperusteisesti kirjanpitoon. Jakovarat ja tilitysvelat Korvaustuotot siirretään tilinpäätössiirroilla osastokohtaisesti jakovaratileille. Tilinpäätöksessä jakovaroissa on korvaukset, joista ei vielä ole tehty jakopäätöstä. Jakovaroista korvaukset siirretään jakopäätöksellä tilitysvelkoihin maksujen suorittamista varten. Tilinpäätöksessä tilitysveloissa on seuraavanlaisia korvauksia: tilityslaskentaa ei ole vielä tehty, maksu suoritetaan useammassa erässä, valtakirja puuttu tai maksuun vaadittavia tietoja esim. pankkitilitieto puuttuu. Tietokirjallisuusryhmän järjestöt sopivat vuonna 2011 valokopiointikorvausten osittaisesta jaosta. Valokopio-osaston tilitysveloissa oli vuoden 2011 lopussa maksamatonta tietoryhmän tilitysvelkaa 3.201.178 euroa. Tilitykset jäsenjärjestöille suoritettiin huhtikuussa 2012. 13
2. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Varsinaisen toiminnan tuottojen ja kulujen erittely toiminnanaloittain Valokopio-osasto 2012 2011 Tuotot 15 303 856,66 14 512 179,58 Kulut Henkilöstökulut 1 418 187,83 1 319 434,54 Poistot 85 142,85 86 736,03 Muut kulut 626 061,73 560 975,26 Kulut yhteensä 2 129 392,41 1 967 145,83 Valokopio-osasto yhteensä 13 174 464,25 12 545 033,75 Av-osasto Tuotot 8 492 697,81 7 196 588,35 Kulut Henkilöstökulut 1 187 206,03 1 122 844,00 Poistot 86 595,11 85 463,05 Muut kulut 471 319,65 534 386,38 Kulut yhteensä 1 745 120,79 1 742 693,43 Av-osasto yhteensä 6 747 577,02 5 453 894,92 AVEK Tuotot 3 339 781,80 2 375 994,51 Kulut Henkilöstökulut 373 346,70 350 429,71 Poistot 17 228,91 18 043,36 Muut kulut 264 049,00 215 742,98 Kulut yhteensä 654 624,61 584 216,05 AVEK yhteensä 2 685 157,19 1 791 778,46 Tuottojäämät yhteensä 22 607 198,46 19 790 707,13 14
Tuloslaskelman erien muutokset 2012 2011 Varsinaisen toiminnan tuotot muutos 3 051 573,83-1 149 271,94 Kulut muutos 235 082,52 292 356,84 Varainhankinta muutos -300,00-200,00 Sijoitus- ja rahoitustoiminta muutos 404 900,70-738 647,13 Siirto jaettavaksi muutos 3 221 092,01-2 180 475,91 Sijoitus- ja rahoitustoiminta 2012 2011 Sijoitustoiminta Vuokratuotot 60 948,99 84 198,36 Vastikkeet -37 044,00-35 280,00 Muut kulut -8 413,73 0,00 Sijoitustoiminta yhteensä 15 491,26 48 918,36 Rahoitustoiminta Tuotot Korkotuotot 87 654,29 135 749,15 Osinkotuotot 43 414,08 56 598,98 Myyntivoitot 335 212,37 46 793,73 Tuotot yhteensä 466 280,74 239 141,86 Kulut Myyntitappiot 0,00-46 295,53 Muut kulut -36 935,80-37 563,56 Kulut yhteensä -36 935,80-83 859,09 Realisoitumaton arvonmuutos 35 356,29-128 909,34 Rahoitustoiminta yhteensä 464 701,23 26 373,43 Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä 480 192,49 75 291,79 15
Poistot Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla, jotka ovat seuraavat: - koneet ja kalusto 25 prosentin menojäännöspoisto - aineettomat oikeudet (atk-ohjelmat) 5 vuoden tasapoisto - pitkävaikutteiset menot 10 vuoden tasapoisto 3. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Rahoitusarvopapereiden kirjanpitoarvon ja markkina-arvon erotus 2012 2011 Rahoitusarvopaperit Markkina-arvo 11 311 248 10 709 480 Kirjanpitoarvo 10 656 538 10 151 863 Erotus 654 710 557 617 Saamiset 2012 2011 Korvaussaamiset 993 965,56 1 127 598,22 Siirtosaamiset 64 847,09 137 159,40 Maksetut ennakkomaksut 36 049,70 22 060,82 ALV-saamiset 12 170,47 0,00 Saamiset yhteensä 1 107 032,82 1 286 818,44 Käyttöomaisuuden muutokset Muut Aineettomat pitkävaik. Koneet ja Yhteensä oikeudet menot kalusto Menojäännös 1.1.2012 107 739,40 318 215,46 159 860,22 585 815,08 Investoinnit 29 096,94 108 808,83 69 969,49 207 875,26 Myynnit 0,00 0,00-32,52-32,52 Menojäännös 31.12.2012 ennen poistoja 136 836,34 427 024,29 229 797,19 793 657,82 Tilikauden poistot -44 944,64-86 572,93-57 449,30-188 966,87 Menojäännös poistojen jälkeen 91 891,70 340 451,36 172 347,89 604 690,95 Lukuun 69.969,49 euroa (Koneet ja kalusto, investoinnit 2012) sisältyy atk-laitteiden hankintoja 26.327,45 euroa. 16
4. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Siirtovelat 2012 2011 Lomapalkkavelat 418 887,03 412 997,05 Tiedotus- ja selvitystoiminta 142 111,38 142 406,31 ALV-tilitysvelat 179 885,21 265 033,27 Muut siirtovelat 39 202,63 27 539,83 780 086,25 847 976,46 Jakovarat 2012 2011 Jakovarat valokopio-osasto 3 739 931,09 1 666 902,55 Jakovarat av-osasto 5 555 692,24 4 287 709,30 Jakovarat AVEK 637 185,35 875 336,48 9 932 808,68 6 829 948,33 Tilitysvelat 2012 2011 Tilitysvelat valokopio-osasto 1 249 350,16 4 294 590,47 Tilitysvelat av-osasto 3 731 539,98 3 582 856,48 Tilitysvelat AVEK 1 531 364,67 1 378 327,38 Tilitysvelkavelvoite valokopio-osasto 2 284 935,54 2 481 168,48 Tilitysvelkavelvoite av-osasto 266 936,15 322 476,86 9 064 126,50 12 059 419,67 Muut velat ja velvoitteet 2012 2011 Radio- ja televisio-opetuksen kehittämisvarat (Koura) 902 763,71 844 430,50 Hyvitysmaksuvelat 85 459,91 143 940,83 Ennakonpidätys- ja sotumaksuvelat 378 722,07 208 867,41 1 366 945,69 1 197 238,74 5. VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Leasingvastuut 2012 2011 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 3 067 3 089 Myöhemmin maksettavat 4 853 7 985 Yhteensä 7 920 11 074 17
6. LIITETIEDOT TILINTARKASTAJAN PALKKIOSTA Tilintarkastajan palkkiot 2012 2011 Tilintarkastus 15 935,50 16 983,73 Veroneuvonta 0,00 1 236,25 15 935,50 18 219,98 7. LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ Henkilöstön keskimääräinen luku 2012 2011 Hallinto-osasto 11,1 10,6 Valokopio-osasto 15,5 14,6 Av-osasto 13,2 12,8 AVEK 3,3 3,3 Henkilöt keskimäärin yhteensä 43,1 41,3 Erillisrahoituksella taseesta Kohtaamisiaprojekti 0,0 0,5 Lisensiointimallien kehittäminen 1,0 1,0 Kaikki keskimäärin yhteensä 44,1 42,8 Henkilöstökulut 2012 2011 Palkat 2 384 942,63 2 238 043,81 Palkkiot (kokouspalkkiot) 59 360,04 62 480,03 Eläkekulut 432 400,58 396 813,25 Muut henkilösivukulut 102 037,31 95 371,16 Yhteensä 2 978 740,56 2 792 708,25 Palkkiot sisältävät hallituksen ja muiden toimielinten jäsenille maksetut vuosi- ja kokouspalkkiot. 18
8. OMISTUKSET MUISSA YRITYKSISSÄ Laulu-Miesten Kiinteistö Oy on vuonna 1949 valmistunut liikekiinteistö. Kotikunta on Helsinki ja postiosoite on Hietaniemenkatu 2, 00100 Helsinki. Kiinteistötunnus on 091-013-0411-0002-B. Kopiosto omistaa Laulu-Miesten Kiinteistö Oy:stä seuraavat toimistohuoneistokerrokset (yhteensä 1584 m2) ja niihin oikeuttavat osakkeet: II kerros 285 m² osakkeiden numerot 721-806 III kerros 286 m² osakkeiden numerot 807-892 IV kerros 253 m² osakkeiden numerot 893-968 V kerros 286 m² osakkeiden numerot 969-1054 VI kerros 286 m² osakkeiden numerot 1055-1140 VII kerros 188 m² osakkeiden numerot 1141-1200 Kopiosto omistaa yhteensä 480 osaketta Laulu-Miesten Kiinteistö Oy:n 1200 osakkeesta. Vuonna 2012 toimistokerrokset kaksi, kolme, viisi ja kuusi olivat Kopioston omassa käytössä. Kerrokset neljä ja seitsemän olivat vuokrattuina ulkopuolisille. 19
20
21