TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2011

TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2011 Osuuspankin nimi TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1-22 Toimintakertomus 23-25 Osuuspankin konsernin tuloslaskelma ja tase 26-27 Osuuspankin tuloslaskelma ja tase 28-29 n rahoituslaskelma 30-31 Osuuspankin rahoituslaskelma Osuuspankin ja konsernin tuloslaskelman ja taseen liitteenä annettavat tiedot 32-41 Osuuspankin tilinpäätöksen merkittävimmät laatimisperiaatteet 42-76 Liitetiedot 77-85 Luettelo kirjanpitokirjoista, tositteiden lajeista sekä selvitys niiden säilytystavoista 86 Hallituksen allekirjoitus 86 Hallintoneuvoston lausunto 86 Tilintarkastajien merkintä suoritetusta tilintarkastuksesta

1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Tampereen Seudun Osuuspankin liikevoitto parani hieman edellisvuodesta. Kohonnut korkotaso paransi korkokatetta, vaikka korot kääntyivät laskuun vuoden loppua kohti. Loppuvuonna lisääntynyt sijoitusympäristön epävarmuus heikensi arvopaperipaperikaupan nettotuottoja. Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista kasvoivat. Talletuskanta kasvoi voimakkaasti, etenkin maksuliiketilien osalta. Myös luottokanta jatkoi kasvua Vakavaraisuussuhde parani johtuen osittain siirtymisestä sisäisten luottoluokituksen menetelmään luottoriskin vakavaraisuusvaateen laskennassa. Avainlukuja Avainlukuja 2011 2010 Muutos Liikevoitto, milj. euroa 11,6 10,9 5,9 Kulujen suhde tuottoihin, % 75,7 76,9-1,2 %-yks Oman pääoman tuotto (ROE), % 10,0 11,2-1,2 %-yks Vakavaraisuussuhde, % 14,6 13,0 1,6 %-yks Henkilöstö keskimäärin 380 357 23 Jäsenet 77 397 75 438 1 959 OP-Pohjola-ryhmä Tampereen Seudun Osuuspankki on jäsentensä omistama osuuskuntamuotoinen talletuspankki, joka harjoittaa toimialueellaan paikallista vähittäispankkitoimintaa. Osuuspankki kuuluu OP-Pohjola-ryhmään, joka on johtava suomalainen finanssiryhmä. Se koostuu itsenäisistä osuuspankeista ja niiden keskusyhteisöstä OP-Pohjola osk:sta (aikaisemmin OP-Keskus osk) tytäryhtiöineen. OP-Keskus osk:n toiminta uudelleenorganisoitiin 1.1.2011 siten, että OP-Pohjola-ryhmän ja sen jäsenpankkien keskitettyjen palveluiden kehittämisestä ja tuottamisesta vastaa keskusyhteisöstä erillinen, OP-Pohjola osk:n kokonaan omistama palveluyhtiö OP-Palvelut Oy. OP-Keskus osk:n nimi muutettiin OP-Pohjola osk:ksi. OP-Pohjola osk toimii koko OP-Pohjola-ryhmän strategisena omistusyhteisönä ja ryhmäohjauksesta ja valvonnasta vastaavana keskusyhteisönä. Osuuspankki on OP-Pohjola osk:n jäsenluottolaitos. OP-Pohjola osk ja sen jäsenluottolaitokset yhdessä niiden konsolidointiryhmiin kuuluvien yhteisöjen kanssa muodostavat osuuspankkien yhteenliittymän, josta säädetään laissa osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista ja laissa talletuspankkien yhteenliittymästä. Lakien mukaan keskusyhteisö ja sen jäsenluottolaitokset vastaavat toistensa veloista ja sitoumuksista ja niiden vakavaraisuutta, maksuvalmiutta ja asiakasriskejä valvotaan yhteenliittymän tasolla. OP-Pohjola-ryhmän vakuutusyhtiöt eivät kuulu keskinäisen vastuun piiriin.

2 Toimintaympäristö Maailmantalous kasvoi keskimäärin kohtuullisen hyvää vauhtia vuonna 2011. Talouskehitys hidastui kuitenkin vuoden aikana selvästi ja se oli epävarmuuden sävyttämää ja epätasaista. Euroopassa velkakriisi kärjistyi vuoden jälkipuoliskolla, mikä heikensi toimintaympäristöä olennaisesti. Suomen talous kehittyi kohtuullisesti vuonna 2011. Hyvän alkuvuoden jälkeen talouden tunnelmat synkkenivät jyrkästi loppuvuonna velkakriisin vuoksi. Tämä ei kuitenkaan heijastunut voimakkaasti kotitalouksien kulutus- ja investointipäätöksiin. Vienti sen sijaan hidastui loppuvuonna selvästi. Rahoitusmarkkinoilla vuosi 2011 oli euroalueen velkakriisin sävyttämä. Markkinakorot kääntyivät alkuvuoden nousun jälkeen laskuun kesällä. Euroopan keskuspankki laski ohjauskoron 1,00 prosenttiin vuoden 2011 lopulla. Keskuspankki myös tuki markkinoiden toimintaa tarjoamalla ylimääräistä rahoitusta pankeille sekä osti valtion lainoja markkinoilta. Suomessa pankkien kotitalous- ja yritysasiakkaiden luottokanta kasvoi vuonna 2011 verrattain vakaasti. Velkakriisi heikensi kuluttajien ja yritysten luottamusta, mutta alhainen korkotaso piti yllä luotonkysyntää. Osakekurssien lasku vuoden jälkipuoliskolla vähensi rahastopääomia ja vakuutussäästöjä. Sen sijaan talletukset lisääntyivät varsin vahvasti. Kehitys Pirkanmaalla noudatteli samoja perustrendejä kuin Suomen taloudessa kaiken kaikkiaan. Vaikka epävarmuus erityisesti vientiteollisuudessa lisääntyi ja yritysten tulevaisuuden odotukset kaikilla toimialoilla heikkenivät, ei tilanne vuonna 2011 muodostunut merkittävän negatiiviseksi. Kaupan ja palvelualojen piirissä näkymät olivat teollisuutta valoisammat. Työllisyyskehitys oli vuonna 2011 kokonaisuutena ottaen positiivissävyinen, mutta näkymät vuodelle 2012 ovat heikentyneet. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Tilikauden aikana peruskorjausprojekti pääkonttorin tiloissa jatkui ja sen kolmas vaihe valmistuu pääosin tammikuun 2012 lopulla. Kesällä 2011 aloitettiin pankin omistaman Kiinteistö Oy Hämeenkiven, Tampereella osoitteessa Hämeenkatu 6 sijaitsevan rakennuksen toimisto-osan perusteellinen remontti, jonka on määrä valmistua syksyllä 2012. Rakennuksen liiketilojen laajennusprojektin aloitus odottaa vielä kaavan lainvoimaiseksi tuloa. OP-Pohjola-ryhmä on saanut 18.10.2011 Finanssivalvonnalta luvan käyttää luottoriskin vakavaraisuusvaateen laskennassa sisäisten luottoluokitusten menetelmää 31.12.2011 alkaen. Lupa koskee OP-Pohjola-ryhmän vähittäis-, yritys- ja luottolaitosvastuita vuoden lopusta alkaen. Marraskuun alussa Suomessa siirryttiin yhtenäiseen euromaksualueeseen (SEPA, Single Euro Payments Area). Siirtymän jälkeen suomalaisissa pankeissa vastaanotetaan vain SEPAstandardien mukaisia maksuaineistoja. OP-Pohjolan asiakkaiden siirtyminen uuteen maksujärjestelmään sujui hyvin. Tampereen Seudun Osuuspankilla ei ollut muita olennaisia tapahtumia tilikaudella. rakenne ja siinä tapahtuneet muutokset tilikauden aikana Osuuspankin konserniin kuuluivat pankin lisäksi tytäryrityksenä Kiinteistö Oy Hämeenkatu 12. on laatinut konsernitilinpäätöksen, johon on yhdistelty emopankin tilinpäätöksen lisäksi tytäryhtiöiden tilinpäätökset Finanssivalvonnan tilinpäätösstandardin 3.1 edellyttämässä laajuudessa. Koska konsernitilinpäätöksen luvut eivät poikkea olennaisesti emo-osuuspankin tilinpäätöksestä, tässä toimintakertomuksessa käsitellään osuuspankin ja sen konsernin toimintaa emo-osuuspankin tilinpäätöksen lukujen perusteella. Merkittävimmät konsernin erät on kerrottu jäljempänä kappaleessa Osuuspankin konserni.

3 Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen EKP:n neuvosto on 8.12.2011 päättänyt alentaa pankkien vähimmäisvarantovelvoitetta 2 %:sta 1 %:iin luotonantokyvyn ja likviditeetin tukemiseksi. Pankille palautui varantotalletusta 20,0 milj.euroa tammikuussa 2012. Tampereen Seudun Osuuspankilla ei ollut muita olennaisia tapahtumia tilikauden päättymisen jälkeen. Osuuspankin tulos Liikevoittoon vaikuttaneiden päätuotto- ja kuluerien kehitys kolmelta viimeiseltä vuodelta ja vuoden 2011 muutos on kuvattu alla olevassa taulukossa. Tulosanalyysi Milj. euroa 2011 2010 Muutos, % 2009 Tuotot Korkokate 26,1 22,6 15,3 28,4 Muut tuotot Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 4,3 6,4-33,8 2,6 Palkkiotuotot, netto 15,7 13,8 13,9 12,2 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 0,3 0,6-44,3 0,9 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 0,2 0,0 2 500,9 0,0 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 1,1 1,2-7,2 1,0 Liiketoiminnan muut tuotot 0,8 0,5 79,0 0,5 Yhteensä 22,4 22,5-0,3 17,2 Tuotot yhteensä 48,5 45,1 7,5 45,6 Kulut Henkilöstökulut 17,8 15,7 13,4 15,2 Muut hallintokulut 11,3 11,2 1,0 11,1 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 1,3 1,3-1,3 1,3 Liiketoiminnan muut kulut 6,4 6,5-2,3 6,4 Kulut yhteensä 36,7 34,7 5,9 33,9 Arvonalentumiset luotoista ja muista sitoumuksista 0,2-0,5 133,3 0,0 Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot - - - 0,1 Liikevoitto (-tappio) 11,6 10,9 5,9 11,7 Liiketuloksen kannalta merkittävimmät muutokset olivat korkokatteen ja palkkiotuottojen kasvu sekä oman pääoman ehtoisten sijoitusten supistuminen. Hallintokuluista kasvoivat erityisesti henkilöstökulut. Henkilömäärä kasvoi vuoden aikana keskimäärin 23:lla henkilöllä. Palkkiot luotonannosta, omaisuudenhoidosta ja vakuutusten välityksestä kasvoivat kuluneena vuonna. Palkkiotuottoihin sisältyy vähennyksenä omistajajäsenille myönnetyt OP-bonukset, joiden määrä jatkoi kasvua. OP-Pohjola-ryhmän bonusohjelman sääntöjä uudistettiin 1.11.2011. OPbonusten rahana maksu päättyy ja bonusten käyttökohteiden valinnanmahdollisuus poistuu. OPbonusten käyttö pankki- ja vakuutuspalveluihin on edelleen asiakkaalle verotonta, kun bonukset käytetään OP-Pohjola-ryhmän määrittelemiin ja valitsemiin käyttökohteisiin. Sääntöjen muutos ei vaikuta bonusten kertymiseen. Asiakkaille kertyy OP-bonuksia pankkiasioinnin lisäksi myös vakuutusasioinnista.

4 Palkkiotuottoja kertyi seuraavasti: Palkkiotuotot Milj. euroa 2011 2010 Muutos, % Talletuksista 0,2 0,2-3,1 Luotonannosta 4,5 4,1 8,1 Maksuliikkeestä 5,8 5,7 1,9 Arvopapereiden välityksestä ja liikkeeseen laskusta 3,6 3,5 1,4 Omaisuudenhoidosta ja lainopillisista tehtävistä 2,3 1,8 27,1 Takauksista 0,3 0,2 6,8 Vakuutusten välityksestä 6,6 5,3 25,1 Muut 2,6 2,4 8,3 Yhteensä 25,9 23,4 10,8 OP-bonukset -8,4-7,7 8,6 Palkkiotuotot yhteensä 17,5 15,7 11,9 Palkkiokulut 1,8 1,8-2,6 Palkkiotuotot, netto 15,7 13,8 13,9 Luottojen nettomääräiset arvonalentumistappiot kasvoivat edellisvuodesta. Luotoista ja takaussaamisista kirjattiin arvonalentumistappioita seuraavasti: Luottojen ja takaussaamisten arvonalentumistappiot Milj. euroa 2011 2010 Muutos, % Arvonalentumisten bruttomäärä 0,8 0,4 107,9 Vähennykset -0,6-0,9-33,3 Arvonalentumisten nettomäärä 0,2-0,5 133,3 Arvonalentumiset luotto- ja takauskannasta % 0,0 0,0 0,0 Luottojen ja pankkitakaussaamisten arvonalentumistappiot kasvoivat, koska ryhmäkohtaisten arvonalentumiskirjausten laskentaperuste muuttui. Tase ja taseen ulkopuoliset sitoumukset Keskeisiä tase- ja sitoumuseriä Keskeisimpien tase- ja sitoumuserien kehitys kolmelta vuodelta ja vuoden 2011 muutos on kuvattu alla olevassa taulukossa. Keskeisiä tase- ja sitoumuseriä Milj. euroa 31.12.2011 31.12.2010 Muutos, % 31.12.2009 Tase 2 254,7 2 124,6 6,1 1 914,4 Luotot 1 887 1 789,9 5,4 1 650,6 Saamistodistukset 19,6 0,3 6 128,4 3,1 Osakkeet ja osuudet 85,4 69,1 23,5 67,8 Talletukset 1 993,2 1 763,5 13,0 1 714,9 Oma pääoma 58,9 56,3 4,5 48,7 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 287,8 292,5-1,6 259,0 Talletuskanta kasvoi merkittävästi enemmän kuin edellisvuonna, jolloin kasvu oli 2,8 %. Kun taseen luottokannan kehityksen lisäksi huomioidaan OPA:aan, OP-Kotipankkiin ja Pohjola in siirretty luottokanta, kasvoi rahoitustoiminta kaikkiaan 8,8 %.

5 Antolainauksen kehitys Uusia luottoja myönnettiin vuoden aikana 722,6 milj. euroa eli 87,0 milj. euroa enemmän kuin edellisenä vuonna. Luottokanta yhteensä vuoden lopussa oli 1887,0 milj. euroa (1789,9 1 ). Luottokannan kasvu hidastui ja asuntoluottojen kasvuvauhti nopeutui viime vuodesta. Osuuspankki välittää asiakkaille myös OP-Pohjola-ryhmän kiinnitysluottopankin, OP- Asuntoluottopankki Oyj:n (OPA) myöntämiä asuntoluottoja. OP-Pohjola-ryhmän strategian mukaisesti osuuspankki siirsi myöntämiään asuntoluottoja OPAlle tilikauden aikana 198,1 milj. euroa. Pankin OPAan siirtämien ja OPAn taseesta myöntämien asuntoluottojen kanta oli vuoden lopussa 524,2 milj. euroa. Järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset tilikauden aikana kehittyivät seuraavasti: Järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset Milj. euroa 31.12.2011 31.12.2010 Muutos, % Järjestämättömät saamiset 2,6 2,4 7,7 Nollakorkoiset saamiset 0,1 0,1 33,9 Yhteensä 2,7 2,5 8,4 Prosenttia luotto- ja takauskannasta 0,1 0,1 0,0 %-yks Kiinteistöomistukset Osuuspankin kiinteistöomistukset muodostuvat omassa käytössä olevista kiinteistöistä ja sijoituskiinteistöistä. Kiinteistöomistukset Milj. euroa 31.12.2011 31.12.2010 Omassa käytössä olevat kiinteistöt Sitoutunut pääoma 35,3 27,4 Prosenttia taseesta 1,6 1,3 Sijoituskiinteistöt Sitoutunut pääoma 22,4 21,9 Prosenttia taseesta 1,0 1,0 Käypä arvo 21,3 23,6 Nettotuotto, % 5,1 2,3 Kiinteistöihin sitoutunut pääoma yhteensä 57,8 49,3 Prosenttia taseesta 2,6 2,3 Sitoutunut pääoma muodostuu kiinteistön kirjanpitoarvosta lisättynä osakehuoneistoon kohdistuvalla lainaosuudella. Pankilla ei ole sijoituksia kiinteistösijoitusyhtiöissä. Kaikkien kiinteistösijoitusten osuus on 2,6 prosenttia taseesta (2,3). 1 Suluissa vertailuluku 31.12.2010.

6 Omassa käytössä olevat kiinteistöt Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi on luettu kiinteistöt, jotka ovat pankin omassa käytössä konttori-, varasto- tai muina sellaisina tiloina taikka henkilökunnan asumis-, virkistys- tai muussa sellaisessa käytössä, sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet, jotka oikeuttavat tällaisten tilojen hallintaan. Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi on luettu myös sellaiset suorassa omistuksessa olevat kiinteistöt, joista osa on vuokrattu, mutta vuokrattujen tilojen osuutta ei voida myydä erikseen, ja oman käytön osuus tällaisissa tiloissa on ollut yli viisi prosenttia pinta-alasta. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden tasearvoa määritettäessä on otettu lähtökohdaksi hyödykkeen arvo suhteessa liiketoiminnan tulonodotuksiin. Omassa käytössä olevista kiinteistöistä ei tilikauden aikana kirjattu arvonalennuksia. Arvonkorotuksia oli tilikauden lopussa 0,4 milj. euroa. Arvonkorotusten peruutuksia ei tehty. Tilikauden aikana ei myyty omassa käytössä olevia kiinteistöjä. Kiinteistöosakeyhtiö Hämeenkiven saneerattavista tiloista noin puolet on tarkoitus ottaa pankin toimitiloiksi ja vastaavat osakkeet siirtyivät taseessa sijoitusomaisuudesta omaan käyttöön. Oman käytön kiinteistöhankintoja ei tehty. Sijoituskiinteistöt Sijoituskiinteistöjä omistetaan vuokratuottojen ja omaisuuden arvonnousujen hankkimiseksi. Jos suorassa omistuksessa olevasta kiinteistöstä osa on vuokrattu ja oman käytön osuus on ollut vähäinen (alle viisi prosenttia), kiinteistö on luokiteltu sijoituskiinteistöksi. Sijoituskäytössä olevia liike-, toimisto- ja teollisuuskiinteistöjä arvostettaessa kiinteistökohtaisena vähimmäistuottovaatimuksena tasearvoa määritettäessä on käytetty 5,5 prosenttia. Sijoituskiinteistöistä ei kirjattu arvonalennuksia tilikauden aikana. Sijoituskiinteistöihin sisältyi tilikauden päättyessä arvonkorotuksia 1,0 milj. euroa. Arvonkorotusten peruutuksia ei tehty. Tilikauden aikana myytiin sijoituskiinteistöjä kirjanpitoarvoltaan 0,3 milj.euroa. Sijoituskiinteistöhankintoja ei tehty. Muun sijoitustoiminnan kehitys Saamiset luottolaitoksilta, joista valtaosan muodostavat saamiset Pohjola Oyj:ltä olivat 202,3 milj. euroa (207,5). Lisäksi osuuspankki on tehnyt sijoituksia OP-Pohjola osk:n liikkeeseen laskemaan joukkovelkakirjalainaan yhteensä 49,9 milj. euroa (49,9). Sijoitus sisältyy tase-erään saamiset yleisöltä. Saamistodistusten määrä kasvoi 19,3 milj. euroa, kun pankille hankittiin viiden eri yrityksen joukkovelkakirjalainoja. Osakkeet ja osuudet kasvoivat, kun pankki osti Pohjola Oyj:n A-sarjan osakkeita 630.000 kappaletta sekä OP-Pohjola osk:n lisäosuuksia 14.320 kpl. Muiden aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden kuin kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden kirjanpitoarvo 2,5 milj. euroa oli 0,1 milj. euroa suurempi kuin vuotta aikaisemmin. Pääosa lisäyksestä johtui asiakaspalvelussa käytettävien työasemalaitteiden ja asiakaspalvelutilojen kalustojen uusimisesta.

7 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Yleisön talletusten ja muiden velkojen kehitys on kuvattu alla olevassa taulukossa. Muut velat muodostuvat markkinarahaveloista ja valtion varoista välitetyistä lainoista. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Milj. euroa 31.12.2011 31.12.2010 Muutos, % Talletukset Maksuliiketilit 920,5 733,3 25,5 Säästämistilit 105,2 104,4 0,7 Sijoittamistilit 964,5 924,0 4,4 Valuuttatalletukset 3,0 1,8 66,0 Yhteensä 1 993,2 1 763,5 13,0 Muut velat 2,0 42,3-95,3 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 1 995,2 1 805,8 10,5 Muun vieraan pääoman ja sitoumusten kehitys Velat luottolaitoksille, jotka muodostuvat lähes kokonaan veloista Pohjola Oyj:lle, vähenivät 53,6 milj. euroon (120,3). Pankilla ei ole liikkeeseen laskettuja joukkovelkakirjalainoja. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla, eli pankin liikkeeseen laskemat debentuurilainat, päättyivät lähes kokonaan (3,8 milj.euroa). Pankilla oli pääomalainoja 64,6 milj. euroa (64,6). Muut vieraan pääoman erät muodostuvat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja varaukset Osuuspääoma kasvoi 2,7 prosenttia 7,4 milj. euroon (7,2). Omistajajäsenillä oli sijoituksia osuuspääomaan 6,8 milj. euroa ja lisäosuuspääomaan 0,6 milj. euroa. Osuuspankki maksoi lisäosuuspääoman korkoja vuodelta 2010 yhteensä 15.493,84 euroa. Koko oman pääoman määrä kasvoi 4,5 prosenttia 58,9 milj. euroon (56,3). Luottotappiovarausta kasvatettiin 7,3 milj. euroa. Varauskanta oli vuoden lopussa 55,8 milj. euroa.

8 Omat varat ja vakavaraisuus Osuuspankin vakavaraisuus lasketaan nk. Basel II säännöstön mukaisesti. Luottoriskin vakavaraisuusvaatimuksen laskennassa siirryttiin käyttämään luottoriskin sisäisten luokitusten menetelmää vuoden 2011 lopun vakavaraisuuslaskennasta alkaen. Markkinariskien pääomavaatimus lasketaan standardimenetelmällä. Myös operatiivisten riskien pääomavaatimus lasketaan standardimenetelmällä. Alla olevat vuoden 2010 vertailuluvut on esitetty luottoriskin standardimenetelmän mukaisina. OP-Pohjola-ryhmä julkistaa ns. Pilari III:n mukaiset vakavaraisuustiedot tilinpäätöksessään. OP- Pohjola-ryhmän tilinpäätös on luettavissa www.op.fi verkkopalvelussa. Kansainvälisesti valvojien yhteistyönä ollaan muodostamassa nk. Basel III säännöksiä, joilla pyritään estämään finanssikriisien synty tulevaisuudessa. Suurimmat muutokset koskevat luottolaitosten omien varojen sisältöä, likviditeettivaatimuksia ja vähimmäisomavaraisuusastetta. Basel III säännöstön lopullinen sisältö, voimaantulo- ja siirtymäaikataulut ovat vielä avoimena. Osuuspankin omat varat ja vakavaraisuus ovat muuttuneet vuoden aikana seuraavasti: Omat varat Milj. euroa 31.12.2011 31.12.2010 Ensisijaiset omat varat 163,9 153,3 Osuus- ja lisäosuuspääoma 7,1 6,9 Irtisanottu osuus- ja lisäosuuspääoma 0,1 0,1 Pääomalainat 64,6 64,6 Muut ensisijaiset omat varat 92,0 81,6 - Aineettomat hyödykkeet 0,0 0,0 Muut vähennykset ensisijaisista omista varoista 9,9 0,0 Toissijaiset omat varat 1,3 3,8 Käyvän arvon rahasto ja muut rahastot 1,3 3,8 Muut toissijaiset omat varat 0,0 0,0 Muut vähennykset toissijaisista omista varoista 1,3 0,0 Omat varat yhteensä 154,0 157,1 Ensisijaisiin omiin varoihin sisältyvien pääomalainojen osuus oli 39,4 prosenttia ensisijaisista omista varoista. Pääomalainojen pääasialliset lainaehdot on ilmoitettu tilinpäätöksen liitetiedoissa. Omien varojen määrä oli tilikauden päättyessä 154,0 milj. euroa ja taseen osoittama oma pääoma 58,9 milj. euroa. Omien varojen ja taseen osoittaman oman pääoman erotus 95,1 milj. euroa johtuu sellaisista omiin varoihin luettavista eristä, jotka eivät sisälly taseen omiin pääomiin sekä omista varoista vähennetyistä eristä. Merkittävimmät tällaiset erät ovat omiin varoihin luetut pääomalainat (64,6) sekä vapaaehtoiset varaukset ja poistoero laskennallisella verolla vähennettynä (42,3). Merkittävin ensi- ja toissijaisista omista varoista puoliksi vähennettävä erä on arvonalentumisten ja odotettujen tappioiden alijäämä (11,3). Jos toissijaiset omat varat eivät riitä kattamaan vähennyseriä, vähennetään ylijäävä osuus ensisijaisista omista varoista. Finanssivalvonnan 19.2.2010 antaman luottolaitostoiminnasta annetun lain 48 :n 8 momentin mukaisen poikkeusluvan perusteella osuuspankin sijoituksia Vaaka Partners Oy:n (aikaisemmin Pohjola Capital Partners Oy) hallinnoimiin pääomarahastoihin on käsitelty vakavaraisuuslaskennassa elinkeinoyhteisöön tehdyn osakesijoituksen tavoin sen sijaan, että ne olisi vähennetty omista varoista. Tämä lupa on voimassa 31.12.2012 asti.

9 Omien varojen vaatimus Milj. euroa 31.12.2011 31.12.2010 Luottoriski Standardimenetelmä Valtio- ja keskuspankkivastuut 0,0 0,0 Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuut 0,0 0,0 Yritysvastuut 1,8 33,8 Vähittäisvastuut - 47,3 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset - 5,5 Muut erät - 3,4 IRBA Sisäisen luottoluokituksen menetelmä FIRB -vastuut (PD) 37,3 Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuut 1) - Yritysvastuut 1) 37,3 IRB-vastuut (PD, LGD, CF) 16,1 Vähittäisvastuut 2) 16,1 Kiinteistövakuudelliset 12,4 Muut 3,7 IRB Oman pääoman eht. sijoitukset 6,7 PD/LGD-menetelmä 6,4 Yksinkertainen menetelmä 0,3 Pääomasijoitukset 0,0 Pörssilistatut sijoitukset 0,2 Muut 0,1 Muut erät 3,5 Luottoriski yhteensä 65,4 90,0 Markkinariski 3) - - Operatiivinen riski 6,2 6,5 Muut omien varojen vaatimukset 4) 12,6 - Yhteensä 84,2 96,5 1) Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuisiin sekä yritysvastuisiin sovelletaan nk. IRBAn perusmenetelmää (FIRB), eli pankki soveltaa näiden vastuiden riskipainojen laskennassa omia maksukyvyttömyyden todennäköisyyden (PD) estimaatteja. 2) Vähittäisvastuiden riskipainoja laskettaessa pankki soveltaa omia estimaatteja maksukyvyttömyyden todennäköisyydelle (PD), tappio-osuudelle (LGD) ja luottovasta-arvokertoimelle (CF). 3) Valuuttakurssi- ja selvitysriski 4) Muut omien varojen vaatimukset sisältää kehittyneiden menetelmien siirtymäkauden omien varojen vaatimuksen, eli nk Basel I lattiasäännön. Lattiasääntö rajoittaa omien varojen vaatimuksen laskua IRBAan siirryttäessä. Vakavaraisuus Milj. euroa 31.12.2011 31.12.2010 Omat varat yhteensä 154,0 157,1 Ensisijaiset omat varat 163,9 153,3 Omien varojen vaatimus 84,2 96,5 Vakavaraisuussuhde, % 14,6 13,0 Vakavaraisuussuhde ensisijaisilla omilla varoilla, % 14,6 12,7 Osuuspankkien yhteenliittymän vakavaraisuus, % * 11,6 12,8 *syyskuussa 2011 (laskettu standardimenetelmän mukaan) Lakisääteinen alaraja vakavaraisuussuhteelle on 8 prosenttia. Ensisijaisilla omilla varoilla lasketun vakavaraisuussuhteen alaraja on 4 prosenttia. Vakavaraisuussuhdeluvun parantumiseen vaikutti merkittävästi se, että luottoriskin vakavaraisuusvaatimuksen laskennassa siirryttiin käyttämään luottoriskin sisäisten luokitusten menetelmää.

10 Tunnuslukujen laskentakaavat: Vakavaraisuussuhde, % Omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Vakavaraisuussuhde ensisijaisilla omilla varoilla, % Ensisijaiset omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Osuuspankin konserni Osuuspankin konsernin liikevoitto kasvoi 5,1 prosenttia ja oli 11,2 milj.euroa (10,6). n tase oli vuoden lopussa 2.254,0 milj. euroa (2.124,2). n vakavaraisuussuhde oli 14,5 prosenttia (12,9). Omat varat olivat 153,0 tuhatta euroa (155,8), josta ensisijaiset omat varat 163,0 milj.euroa (152,0). n omien varojen vaatimus oli yhteensä 84,2 milj.euroa (96,3) ja se koostui seuraavasti: luottoriski 65,3 milj.euroa (89,9), ja operatiivinen riski 6,2 milj.euroa (6,4). Markkinariskiä ei ollut. n oman pääoman tuotto (ROE) tilikaudelta (suluissa kaksi edellistä tilikautta) oli 10,6 prosenttia (10,9 ja 12,0), koko pääoman tuotto (ROA) 0,5 prosenttia (0,5 ja 0,5), omavaraisuusaste 4,4 prosenttia (4,3 ja 4,2) ja kulujen suhde tuottoihin 76,5 prosenttia (77,6 ja 74,6). Tunnuslukujen laskukaavat on esitetty Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut -kappaleen yhteydessä. Keskinäinen vastuu Yhteenliittymälainsäädännön mukaisesti osuuspankkien yhteenliittymän muodostavat yhteenliittymän keskusyhteisö OP-Pohjola osk, osuuspankkien keskusrahalaitoksena toimiva liikepankki Pohjola Oyj, keskusyhteisön muut jäsenluottolaitokset, keskusyhteisön ja jäsenluottolaitoksen konsolidointiryhmiin kuuluvat yhteisöt sekä sellaiset luottolaitokset, rahoituslaitokset ja palveluyritykset, joista edellä mainitut yhteisöt yksin tai yhdessä omistavat yli puolet. OP-Pohjola osk:n jäseniä olivat vuoden lopussa 205 osuuspankkia sekä Pohjola Oyj, Helsingin OP Oyj, OP-Asuntoluottopankki Oyj ja OP-Kotipankki Oyj. Talletuspankkien yhteenliittymää valvotaan konsolidoidusti, ja keskusyhteisö ja sen jäsenluottolaitokset vastaavat viime kädessä toistensa veloista ja sitoumuksista. Keskusyhteisö on velvollinen antamaan jäsenluottolaitoksilleen ohjeita niiden sisäisestä valvonnasta sekä riskienhallinnasta, niiden toiminnasta maksuvalmiuden ja vakavaraisuuden turvaamiseksi sekä yhtenäisten tilinpäätösperiaatteiden noudattamisesta yhteenliittymän yhdistellyn tilinpäätöksen laatimisessa. Keskusyhteisö ja jäsenluottolaitokset ovat keskinäisessä vastuussa niistä selvitystilassa tai konkurssissa olevan keskusyhteisön tai jäsenluottolaitoksen veloista, joita ei saada suoritetuksi sen varoista. Vastuu jakautuu keskusyhteisön ja jäsenluottolaitosten kesken viimeksi vahvistettujen taseiden loppusumman mukaisessa suhteessa. Jos jäsenluottolaitoksen omat varat vähenevät tappioiden vuoksi niin alhaisiksi, että yhteenliittymälaissa säädetyn selvitystilan edellytykset täyttyvät, keskusyhteisöllä on oikeus periä jäsenluottolaitoksiltaan keskusyhteisön säännöissä mainituin perustein ylimääräisiä maksuja tilikauden aikana enintään viisi tuhannesosaa jäsenluottolaitosten viimeksi vahvistettujen taseiden yhteenlasketusta loppusummasta käytettäväksi jäsenluottolaitoksen selvitystilan ehkäisemiseksi tarvittaviin tukitoimiin.

11 Talletussuoja ja sijoittajien turva Luottolaitostoiminnasta annetun lain mukaan talletuspankin on kuuluttava talletussuojarahastoon. OP-Pohjola-ryhmään kuuluvia talletuspankkeja pidetään talletussuojan osalta yhtenä pankkina. Talletussuojarahastosta korvataan tallettajien saamiset OP-Pohjola-ryhmän talletuspankeilta enintään 100.000 euroon asti. OP-Pohjola-ryhmässä talletuspankkeja ovat osuuspankit, Pohjola Oyj, Helsingin OP Oyj ja OP-Kotipankki Oyj. OP-Pohjola-ryhmä on maksanut vuonna 2011 rahastolle kannatusmaksuja 29,7 milj. euroa. Sijoittajien korvausrahasto maksaa korvauksia ei-ammattimaisille sijoittajille silloin, kun sijoituspalveluyritys tai luottolaitos ei pysty suorittamaan muun kuin tilapäisen maksukyvyttömyyden vuoksi suojan piirissä olevia sijoittajien selviä ja riidattomia saamisia sopimuksen mukaisesti. Korvauksen määrä on 90 prosenttia saamisen määrästä, enintään 20.000 euroa. Sijoittajien korvausrahastoa koskevan lainsäädännön mukaan OP-Pohjola-ryhmään kuuluvia pankkeja pidetään korvaussuojan osalta yhtenä pankkina. Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Tunnusluku 2011 2010 2009 Oman pääoman tuotto (ROE), % 10,0 11,2 12,1 Koko pääoman tuotto (ROA), % 0,4 0,5 0,5 Omavaraisuusaste, % 4,4 4,4 4,3 Kulujen suhde tuottoihin, % 75,7 76,9 74,4 Tunnuslukujen laskukaavat Oman pääoman tuotto (ROE), % Liikevoitto (-tappio) Tuloverot * x 100 Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verolla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Koko pääoman tuotto (ROA), % Liikevoitto (-tappio) Tuloverot * x 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste, % Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verolla vähennettynä x 100 Taseen loppusumma Kulujen suhde tuottoihin, % Hallintokulut + Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + Liiketoiminnan muut kulut x 100 Korkokate + Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + Nettopalkkiotuotot + Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + Suojauslaskennan nettotulos + Sijoituskiinteistöjen nettotuotot + Liiketoiminnan muut tuotot + Osuus osakkuusyritysten tuloksista (netto) * Tilinpäätössiirtoihin sisältyvä verovaikutus huomioitu

12 Riskienhallinta Riskienhallinnan periaatteet ja organisointi sekä pankin riskiasema Luottoriskit Riskienhallinta perustuu liiketoimintapäätöksiä tekevien henkilöiden ammattitaitoon ja varovaisuuteen sekä systemaattiseen riskien mittaamiseen, arviointiin ja rajoittamiseen. Riskienhallinnan tärkein tavoite on turvata pankin riskinkantokyky ja varmistaa, ettei toiminnassa oteta niin suurta riskiä, että se vaarantaisi pankin kannattavuuden, vakavaraisuuden tai toiminnan jatkuvuuden. Riskienhallinta on järjestetty OP-Pohjola osk:n jäsenpankeilleen antamien yleisten ohjeiden mukaisesti. OP-Pohjola osk:n johtokunta on asettanut osuuspankkien riskinkantokyvylle, kannattavuudelle ja eri riskilajeille valvontarajat, joita niiden ei tule toiminnassaan ylittää. Pankin hallintoneuvosto on vahvistanut vakavaraisuuden hallintaa koskevat periaatteet. Pankin hallitus vastaa riskienhallinnan riittävyydestä ja on vahvistanut eri riskilajeja koskevat ohjeet sekä asettanut riskirajat riskinkantokyvylle ja keskeisimmille riskimittareille. Riskirajojen ajantasaisuus suhteessa pankin liiketoiminnan tilaan ja kehitykseen tarkistetaan vuosittain. Hallitus valvoo riskienhallintaa ja seuraa säännöllisesti pankin riskinkantokykyä ja riskitilannetta. Hallitus käsittelee pankin riskiaseman kokonaisuutena kaksi kertaa vuodessa. Osuuspankin johto vastaa riskienhallinnan toteutuksesta hallituksen vahvistamien ohjeiden mukaisesti sekä raportoi hallitukselle, hallintoneuvostolle ja OP-Pohjola osk:lle säännöllisesti pankin liiketoiminnasta, riskinkantokyvystä ja riskiasemasta. Pankin suhtautuminen riskinottoon on maltillinen. Riskinkantokyvyn riittävyyttä suhteessa pankin riskeihin arvioidaan riskimittareiden ja OP-Pohjola osk:n tuottaman, riskien pohjalta lasketun taloudelliseen pääomavaateeseen perustuvan, laskentamallin avulla. Pääomasuunnittelulla varmistetaan, että pankin riskit on kartoitettu kattavasti ja että pankilla on riittävä riskinkantokyky nykyisiin ja ennakoituihin riskeihin nähden. Lisäksi sen avulla varmistetaan, että pankin kasvu-, kannattavuus- ja riskinkantokyvyn tavoitteet ovat tarkoituksenmukaisia ja keskenään johdonmukaisesti asetettu. Pääomasuunnitelma sisältää mm. tavoitteet pääomatasolle sekä varautumissuunnitelman riskinkantokykyyn vaikuttavien odottamattomien tilanteiden varalle. Omien varojen riittävyys turvataan ensisijaisesti pitämällä pankin kannattavuus kohtuullisella tasolla. Pankin riskinkantokyky on riittävä ja riskiasema on vakaa. Luottoriskillä tarkoitetaan sitä, että asiakas ei mahdollisesti täytä luottosuhteesta syntyviä velvoitteitaan eikä asetettu vakuus ole riittävä kattamaan pankin saamista. Luottoriskien hallinnan tarkoituksena on vähentää luottotappioiden todennäköisyyttä jo ennen luottopäätöstä sekä toisaalta rajoittaa ja estää jo tehtyihin luottopäätöksiin liittyvien riskien toteutuminen. Luottoriskiä hallitaan asiakasvalinnalla ja vakuuksin. liiketoiminnassa luotonanto tapahtuu ensisijaisesti asiakkaan riittävän ja todennetun velanhoitokyvyn perusteella. Luottopäätökset perustuvat vahvistettuihin päätöksenteko-ohjeisiin, asiakkaan luottokelpoisuusluokkaan, maksukykyyn ja vakuuksiin, joiden tulee yleensä olla turvaavat. Seurannassa kiinnitetään huomiota myös luotonannon toimialakohtaisiin keskittymiin. Vakuudeton luotonanto on mahdollista vain poikkeustapauksissa riskienhallintaa koskevien ohjeiden määrittelemällä tavalla. Pankin luottokanta on pääsääntöisesti vakuutettu Osuuspankkien Keskinäisessä Vakuutusyhtiössä (OVY). OVYn vakuutuskäsittely myös tukee pankin laadukasta luottoprosessia analysoimalla asiakkaan velanhoitokyvyn riittävyyden ja vakuuksien turvaavuuden tietyn riskiprofiilin tai vastuumäärän ylittävistä asiakaskokonaisuuksista.

13 Likviditeettiriski Markkinariskit Pankin luottoasiakkaat ovat pääasiallisesti henkilöasiakkaita. Pankilla ei ole asiakaskokonaisuuksia, joiden asiakasriski (asiakasvastuut vähennyserät huomioiden) ylittäisi luottolaitoslain asettaman 25 prosentin rajan pankin omista varoista. Viiden asiakasriskiltään suurimman asiakaskokonaisuuden asiakasriskien yhteismäärä oli 57,5 prosenttia pankin omista varoista. Sellaisten asiakaskokonaisuuksien, joiden asiakasriskien yhteismäärä pankissa ylitti 10 prosenttia pankin omista varoista, yhteenlaskettu asiakasriski oli 39,4 prosenttia pankin omista varoista. Vuonna 2011 luotto- ja takaustappioiden nettomäärä oli 0,0 prosenttia luotto- ja takauskannasta. Pankin säännöllisesti tekemän tulevien luottotappioriskien kartoituksen perusteella suurimpien asiakkaiden taholta ei ole odotettavissa olennaisia tappioita. Pankin järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset olivat 0,1 prosenttia luotto- ja takauskannasta. toiminnan likviditeettiriski koostuu rakenteellisesta rahoitusriskistä ja maksuvalmiusriskistä. Rakenteellisella rahoitusriskillä tarkoitetaan pitkän aikavälin luotonantoon liittyvää epävarmuutta, joka johtuu rahoituksen rakenteesta aiheutuvasta jälleenrahoitusriskistä. Maksuvalmiusriski on riski siitä, että pankki ei suoriudu odotetuista ja odottamattomista, tiedossa olevista ja tulevista maksuista ilman vaikutusta päivittäiseen toimintaan tai pankin taloudelliseen tilaan. Rakenteellista rahoitusriskiä seurataan sijoitusten ja luotonannon sekä niiden rahoituksen maturiteettirakenteen erolla. Maksuvalmiusriskiä seurataan pankin tulo- ja menokassavirtojen erona ja maksuvalmius hoidetaan Pohjola Oyj:n shekkitilin kautta. Rakenteellista rahoitusriskiä hallitaan OP-Pohjola-ryhmän likviditeetin hallintastrategian ja OP-Pohjola osk:n hallintoneuvoston hyväksymistä ryhmätason riskirajoista johdettujen osuuspankkien valvontarajojen avulla. Pankin rahoitusvarojen ja -velkojen jakauma on kuvattu liitetiedoissa. Markkinariskillä tarkoitetaan riskiä tappiosta, kun markkinahinta tai markkinahinnan volatiliteetti muuttuvat epäedulliseen suuntaan. Markkinariskeihin sisällytetään kaikkien taseen ja taseen ulkopuolisten erien korkoriskit, hintariskit ja kiinteistöriskit sekä sijoitustoiminnan luottosprediriski ja markkinoiden likviditeettiriski. Markkinariskien hallinnan tavoitteena on tunnistaa, mitata, rajoittaa, seurata ja valvoa pankin markkinariskejä siten, että pankin kannattavuus tai vakavaraisuus ei vaarannu. Markkinariskien hallinta on osa pankin sisäistä valvontaa ja liiketoiminnan johtamista sekä vakavaraisuuden hallintaprosessia. Markkinariskien hallinnasta pankki on vahvistanut erillisen toimintaohjeen. toiminnan merkittävin markkinariski on korkotason muutoksen vaikutus korkokatteeseen. Korkoriski aiheutuu sijoituksen ja hankinnan toisistaan poikkeavista korkosidonnaisuuksista tai korontarkistusajankohdista. Korkoriski näkyy toteutuessaan taseen nykyarvon muutoksena ja korkotuloksen muutoksena. Pankin korkoriskiä hallitaan ensisijaisesti otto- ja antolainauksen tuotevalikoimalla ja -ehdoilla. Toissijaisesti pankki voi suojata taseensa korkoriskiä korkojohdannaisilla OP-Pohjola-ryhmässä käytössä olevien suojauksen toimintamallien mukaisesti. Johdannaissuojaus voidaan toteuttaa joko nimettyihin sopimuksiin kohdistettuna, rahavirran suojauksena tai ns. taloudellisena suojauksena. on tilikaudella soveltanut rahavirran suojauslaskentaa suojautuessaan korkokatteen vaihtelulta ja koronlaskun vaikutukselta euribor-sidonnaisen luottokannan korkovirtoihin. Rahavirran suojauksessa osa euribor-sidonnaisen luottokannan tulevista korkovirroista on vaihdettu koronvaihtosopimuksilla kiinteään korkoon. liiketoiminnassa valuuttakurssiriskillä tarkoitetaan valuuttakurssimuutosten pankille aiheuttamaa tulosriskiä tai markkina-arvon muutosriskiä. Avoin valuuttapositio syntyy, kun samassa valuutassa olevien saamisten ja velkojen määrät poikkeavat toisistaan. OP-Pohjolaryhmässä valuuttakurssiriski keskitetään Pohjola in, ja yksittäisen osuuspankin valuuttapositio rajoittuu käytännössä matkavaluuttakassaan.

14 Operatiiviset riskit Strategiset riskit Osakeriskillä tarkoitetaan julkisesti noteerattavien osakkeiden ja muiden vastaavien instrumenttien markkinakurssimuutosten aiheuttamaa tulosriskiä ja markkina-arvojen muutosriskiä. Pankin sijoitustoiminnan kulmakivet ovat vähäriskisyys, turvaavuus ja likviditeetti. Sijoitustoiminta ei ole pankin ydinliiketoimintaa. Kiinteistöriskillä tarkoitetaan osuuspankin ja sen konserniyhtiöiden omistuksessa oleviin kiinteistöihin tai kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin ja osuuksiin kohdistuvaa arvonalenemis-, tuotto- ja vahingoittumisriskiä. Pankin kiinteistöt on vakuutettu käyvästä arvostaan. Pankin hallitus käsittelee pankin kiinteistöomistukset ja niihin liittyvät riskit sekä investointi-, korjaus- ja muut toimenpiteet säännöllisesti. Seurannassa kiinnitetään huomiota muun muassa kiinteistöihin sitoutuneen pääoman määrään suhteessa pankin taseeseen ja sijoituskiinteistöjen sitoutuneelle pääomalle saatavaan nettotuottoon sekä käypiin arvoihin. Osuuspankki ei harjoita varsinaista kiinteistöliiketoimintaa, vaan kiinteistöomistukset muodostuvat pääasiallisesti omassa käytössä olevista toimitilakiinteistöistä. Vuoden 2011 lopussa kiinteistösijoituksiin (ml. omistukset kiinteistösijoitusyhtiöissä) sitoutuneen pääoman määrä oli 2,6 prosenttia taseen loppusummasta. Vuokrattavissa olevista tiloista oli 72 prosenttia vuokrattuna. Sijoituskiinteistöihin sitoutuneen pääoman tuotto oli 5,1 prosenttia (2,3). Operatiivisella riskillä tarkoitetaan riskiä siitä, että riittämättömistä tai epäonnistuneista prosesseista tai virheellisistä menettelytavoista, järjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä aiheutuu taloudellista tappiota tai muita haitallisia seuraamuksia. Operatiivisten riskien hallinnan tavoitteena on tunnistaa ja arvioida mahdollisia ja toteutuneita operatiivisia riskejä sekä kehittää riskejä ennaltaehkäiseviä toimintatapoja ja yrityskulttuuria. Operatiiviset riskit arvioidaan säännöllisesti ja riskitilanne raportoidaan hallitukselle kokonaisuutena kaksi kertaa vuodessa. Vuonna 2011 operatiivisista riskeistä pankille aiheutuneet tappiot olivat vähäisiä. Strateginen riski syntyy väärän strategian valinnasta tai siitä, että valitulla strategialla ei saavuteta asetettuja tavoitteita. Strategista riskiä vähennetään jatkuvalla suunnittelulla, joka perustuu analyyseihin ja ennusteisiin asiakkaiden tulevista tarpeista, eri toimialojen ja markkina-alueiden kehityksestä sekä kilpailutilanteesta. Palveluverkko Vuoden lopussa pankilla oli pääkonttorin ja verkko- ja puhelinpalveluyksikön lisäksi 13 sivukonttoria. Internet-asiakaspäätteitä oli käytössä 16 kpl. Sähköiset pankkipalvelut muodostavat merkittävän osan osuuspankin palvelutarjonnasta. Toukokuussa 2011 avattiin uudistunut OP-Verkkopalvelu, jossa asiakas voi hoitaa pankki- ja vakuutusasioitaan entistä helpommin. Vuoden aikana verkkorikollisten huijausyritykset kohdistuivat entistä aktiivisemmin suomalaisten pankkien asiakkaisiin. OP-Pohjola-ryhmässä panostettiin sähköisen asioinnin turvallisuuteen mm. tiedottamalla asiakkaille verkkopalvelun turvallisuusohjeista ja ottamalla kaikkien asiakkaiden käyttöön turvallisuutta lisäävä maksun lisävahvistus -palvelu. Lisäksi joulukuussa OP-Verkkopalvelun turvatasoa nostettiin. Jäsenistö Pankin jäsenmäärä kasvoi vuoden aikana 1.959 jäsenellä ja oli vuoden lopussa 77.397. Jäsenmäärän lisäys johtui toteutetusta ja edelleen jatkuvasta aktiivisesta jäsenhankinnasta.

15 Henkilöstön palkitsemisjärjestelmät Henkilöstö OP-Pohjola-ryhmän uusi ryhmätasoinen pitkän aikavälin palkitsemisjärjestelmä muodostuu johdolle tarkoitetusta kannustinjärjestelmästä, sekä muulle henkilöstölle tarkoitetusta henkilöstörahastosta. Osuuspankki kuuluu OP-Pohjola-ryhmän yhteiseen OP-Henkilöstörahastoon. maksaa henkilöstörahastolle voittopalkkioita, mikäli ennalta sovitut OP-Pohjola-ryhmän yhteiset tavoitteet saavutetaan. Rahaston jäsen voi nostaa rahasto-osuuksia rahaston säännöissä mainituin perustein. Osuuspankissa on käytössä johdon palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella järjestelyyn kuuluvat työntekijät saavat osittain Pohjola Oyj:n osakkeina ja osittain rahana selvitettävän palkkion. Johdon kannustinjärjestelmä koostuu kolmen vuoden ansaintajaksoista, joista ensimmäinen on 2011 2013. Kannustinjärjestelmään kuuluvat henkilöt voivat saada tietyn määrän Pohjola Oyj:n A-sarjan osakkeita, mikäli kyseiselle ansaintajaksolle asetetut, OP-Pohjola-ryhmän strategiaan perustuvat tavoitteet saavutetaan. Järjestelmän mukainen palkkio maksetaan henkilölle ansaintajakson päätyttyä vuosina 2015, 2016 ja 2017 osakkeiden ja rahan yhdistelmänä kolmessa yhtä suuressa erässä edellyttäen, että ryhmän vakavaraisuus ylittää sisäiset vähimmäisvaatimukset maksuhetkellä. Palkkion maksamiseen liittyy työ- tai toimisuhteen voimassaoloa koskevia ehtoja. Vuoden päättyessä osuuspankin palveluksessa oli 380 henkilöä, mikä oli 21 enemmän kuin edellisen vuoden lopussa. Vakinaisen henkilöstön määrä oli 351. Eläkkeelle siirtyi vuoden aikana 12 henkilöä. Osuuspankin hallinnointijärjestelmä Edustajisto Tampereen Seudun Osuuspankin omistajajäsenten päätösvaltaa käyttää jäsenten keskuudesta valittu edustajisto, johon kuuluu vähintään 60 ja enintään 100 edustajaa sen mukaan kuin hallintoneuvosto päättää. Nykyisen edustajiston jäsenmäärä on 60. Edustajat valitaan osuuspankin vaalijärjestyksessä määrätyllä tavalla suhteellista vaalitapaa noudattaen jäsenalueittain joka neljäs vuosi hallintoneuvoston päättämänä ajankohtana. Vaalikelpoinen edustajistoon on henkilö, joka on hyväksytty jäseneksi viimeistään neljä kalenterikuukautta ennen äänestyksen alkamista ja joka vaalin alkaessa on täysivaltainen ja joka ei ole osuuspankin palveluksessa eikä hallintoneuvoston tai hallituksen jäsen. Vuosittain ennen toukokuun loppua pidettävä varsinainen edustajiston kokous käsittelee muun muassa seuraavat asiat: osuuspankin tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen vastuuvapauden myöntäminen hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle, ylijäämän käytöstä päättäminen, hallintoneuvoston jäsenten lukumäärästä, valinnasta ja palkkioista päättäminen tilintarkastajien valinnasta ja palkkioista päättäminen. Lisäksi edustajiston kokous päättää tarvittaessa kaikista osuuspankin sääntöjen muutoksista. Varsinaisen edustajiston kokouksen lisäksi voidaan pitää asioiden niin vaatiessa ylimääräisiä kokouksia. Edustajiston kokouksen koollekutsumisesta päättää pankin hallitus. Jokaisella jäsenellä on edustajiston vaalissa yksi ääni ja jokaisella edustajiston jäsenellä on edustajiston kokouksessa yksi ääni.

16 Hallintoneuvosto Osuuspankilla on hallintoneuvosto, jonka tehtävänä on valvoa hallituksen ja toimitusjohtajan hoitamaa pankin hallintoa. Hallintoneuvosto valitsee hallituksen jäsenet ja toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen. Lisäksi se vahvistaa osuuspankin ohjesäännön ja pankin riskienhallintaa koskevat periaatteet. Hallintoneuvosto antaa varsinaiselle edustajiston kokoukselle lausunnon edellisen vuoden tilinpäätöksestä. Se voi myös antaa hallitukselle ohjeita asioissa, jotka ovat laajakantoisia tai periaatteellisesti tärkeitä. Hallintoneuvostoon kuuluu pankin sääntöjen mukaan vähintään 20 ja enintään 25 jäsentä. Jäsenmäärän vahvistaa edustajiston kokous ja se on tällä hetkellä 25. Jäsenet valitaan osuuspankin jäsenistä ja heidän tulee edustaa monipuolisesti jäsenkuntaa. Kunkin jäsenen toimikausi kestää kolme vuotta. Vuosittain jäsenistä on erovuorossa kolmannes. Hallintoneuvoston jäsenen eroamisikä on 65 vuotta, kuitenkin siten että tämän iän täyttänyt henkilö saa toimia tehtävässään seuraavan valintakokouksen päättymiseen saakka. Hallintoneuvosto kokoontui vuonna 2011 yhteensä kaksi kertaa. Hallintoneuvoston tarkastusvaliokunta Hallintoneuvostoa avustaa sen valvontatehtävässä hallintoneuvoston keskuudestaan valitsema neljän jäsenen tarkastusvaliokunta. Tarkastusvaliokunnan on kiinnitettävä huomiota erityisesti siihen, että osuuspankkia ja sen konsernia johdetaan ammattitaitoisesti terveitä ja varovaisia liikeperiaatteita noudattaen lain, sääntöjen, viranomaismääräysten ja annettujen ohjeiden sekä hallintoneuvoston vahvistamien vakavaraisuuden hallinnan periaatteiden mukaisesti. Tarkastusvaliokunnalle on toimitettava viranomaisten, keskusyhteisön ja tilintarkastajan laatimat pankkia koskevat tarkastuskertomukset. Tarkastusvaliokunnan on esitettävä havaintonsa tarkastuskertomuksista ja muusta pankin hallinnosta ainakin kerran vuodessa hallintoneuvostolle. Hallinnon jäsenten nimityksiä valmisteleva toimikunta Hallitus Osuuspankilla on hallinnon jäsenten nimityksiä valmisteleva toimikunta, johon kuuluu 8 jäsentä. Toimikunnan tarkoituksena on avustaa osuuspankin eri toimielimiä henkilövalintojen tekemisessä ja varmistaa valintaprosessin tehokas valmistelu. Toimikunta tekee edustajistolle sekä hallintoneuvostolle esitykset niiden päätösvaltaan kuuluvista asioista. Valmisteleva toimikunta voi myös tehdä esitykset muista kokouksissa esille tulevista asioista, joita hallintoneuvosto tai hallitus on esittänyt sen valmisteltaviksi. Lisäksi toimikunta valmistelee esitykset eri hallintoelinten jäsenten vuosi-, kuukausi- ja kokouspalkkioista sekä kulukorvausten perusteista. Hallitus johtaa osuuspankin toimintaa. Pankin sääntöjen mukaan hallituksen on edistettävä osuuspankin etua huolellisesti ja hoidettava sen asioita lakien ja pankin sääntöjen sekä hallintoneuvoston vahvistaman ohjesäännön mukaan. Hallituksella on yleinen toimivalta päättää kaikista pankin hallintoon ja muihin asioihin liittyvistä kysymyksistä, jotka lain tai sääntöjen mukaan eivät kuulu edustajistolle, hallintoneuvostolle tai toimitusjohtajalle. Hallitus vastaa pankin strategisesta johtamisesta sekä ohjaa ja valvoo pankin toimivaa johtoa. Hallituksen lakimääräisenä tehtävänä on huolehtia siitä, että osuuspankin kirjanpidon ja varainhoidon valvonta on asianmukaisesti järjestetty. Osuuspankin sääntöjen mukaan hallituksen muodostavat toimitusjohtaja toimiaikanaan sekä hallintoneuvoston valitsemat 4-6 muuta jäsentä, joiden tulee olla osuuspankin jäseniä. Hallituksen jäsenmäärä on tällä hetkellä 6. Hallituksen jäsenen toimikausi on kolme vuotta. Hallituksen jäsenen yläikäraja on 65 vuotta, kuitenkin siten, että tämän iän täyttänyt jäsen saa toimia tehtävässään uuden jäsenen valinnasta päättävän hallintoneuvoston kokouksen loppuun.

17 Toimitusjohtaja Vuosittain ensimmäisessä jäsentensä valintaa seuraavassa kokouksessaan hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan. Hallituksen puheenjohtajaksi tai varapuheenjohtajaksi ei saa valita osuuspankin toimitusjohtajaa tai toimihenkilöä. Hallitus on päätösvaltainen, kun paikalla on puheenjohtaja tai varapuheenjohtaja ja saapuvilla on enemmän kuin puolet sen jäsenistä. Kertomusvuonna hallituksen kokouksia oli 14. Pankin toimitusjohtajan on edistettävä osuuspankin etua huolellisesti ja hoidettava pankin päivittäistä hallintoa lakien ja hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Toimiin, jotka pankin toiminnan laajuus ja laatu huomioon ottaen ovat epätavallisia tai laajakantoisia, toimitusjohtaja saa ryhtyä vain, jos hallitus on hänet siihen valtuuttanut tai hallituksen päätöstä ei voida odottaa aiheuttamatta pankin toiminnalle olennaista haittaa. Toimitusjohtajan lakimääräisenä tehtävänä on huolehtia, että pankin kirjanpito on lain mukainen ja että pankin varainhoito on järjestetty luotettavalla tavalla. Hallinnointielinten jäsenet Edustajisto Osuuspankin edustajisto valittiin vuonna 2009 järjestetyillä vaaleilla äänestysprosentin ollessa 22,8. Edustajiston jäsenten toimikausi päättyy vuonna 2013 järjestettävään uuden edustajiston valintaan. Edustajiston jäsenet Akaan Viiala Harri Rantala, rehtori, Akaa Jukka Saari, opettaja lehtori, Akaa Hämeenkyrö Esa Koivunen, vanhempi konstaapeli, Hämeenkyrö Päivi-Lea Leskinen, sairaanhoitaja, Hämeenkyrö Lempäälä Hilkka Frigård, yrittäjä, Lempäälä Paula Länsirinne, luokanopettaja, Lempäälä Rauno Toikka, yrittäjä, Lempäälä Jari Viskari, yrittäjä, Lempäälä Nokia Seppo Kallio, kunnallisneuvos, Nokia Aile Lahti, yrittäjä, Nokia Raija Lehtimäki, sairaanhoitajajohtaja, Nokia Tuomo Nenonen, sosiaalineuvos, Nokia Raija Nurminen, terveydenhoitaja, Nokia Mervi Veijola, sairaanhoitaja, Nokia Pirkkala Markku Nieminen, autoilija, Pirkkala Helena Pulkkinen, toimistosihteeri, Pirkkala

18 Tampere Mikko Alatalo, kansanedustaja, Tampere Laila Auer-Luttinen, työkyvyttömyyseläkeläinen, Tampere Markku Heinimäki, sähköasentaja, Ylöjärvi Pentti Herranen, pääluottamusmies, Tampere Minna Hyytiäinen, kotiäiti, Tampere Matti Ilveskoski, hallintojohtaja, Tampere Juhani Kankare, toimitusjohtaja, Tampere Kristiina Knuutila, terveydenhoitaja, Tampere Hilkka Korjus, lehtori, Tampere Jussi Kuortti, toimitusjohtaja, Tampere Matti Kuukankorpi, eläkeläinen, Tampere Jyrki Lahtinen, yrittäjä, Tampere Timo Lahtinen, eläkeläinen, Tampere Sauli Lehtimäki, mielenterveyshoitaja, Tampere Terttu Lämsä, siistijä, Nokia Kati Malmi, nuorisotyönohjaaja, Tampere Timo Malmi, kirjailija, Tampere Visa Merikoski, toiminnanjohtaja, Tampere Timo Mäkelä, aluesihteeri, Tampere Erkan Nasib, eläkeläinen, Tampere Raimo Nieminen, pääluottamusmies, Tampere Paula Nikus, metsätalousinsinööri, Ylöjärvi Kirsileena Nurmikolu, lähihoitaja, Ylöjärvi Matti Oja, toimitusjohtaja, Tampere Anneli Oldén, hallinnon sihteeri, Tampere Pekka Paldanius, asianajaja, Tampere Jukka Petäjä, toimitusjohtaja, Tampere Mauri Poussa, toimitusjohtaja, Tampere Katja Roivas, perushoitaja, Tampere Ilpo Sirniö, logistiikkatyöntekijä, Tampere Tuomo Tiainen, professori, Tampere Päivi Toivonen, sosiaalityöntekijä, Tampere Veikko Tolppa, projektipäällikkö, Tampere Mika Tonttila, toimitusjohtaja, Tampere Leena Tuominen-Saarela, hoitotyön päällikkö, Tampere Leena Valkeeniemi-Tasanen, terveydenhoitaja, Tampere Paula Virolainen, yhteyspedagogi, Tampere Päivi Vuorinen-Vilén, siivooja, Tampere Vesilahti Sirkka Kinnari, emäntä, Vesilahti Erkki Paloniemi, kunnanjohtaja, Vesilahti Ylöjärvi Eila Henriksson, eläkeläinen, Ylöjärvi Erkki Kuivajärvi, kauppias, Ylöjärvi Kauko Nurmikolu, työsuojeluvaltuutettu, Ylöjärvi Heikki Nylander, yrittäjä, Ylöjärvi Hallintoneuvosto Puheenjohtaja Risto Nuolimaa, (2010 2013), oikeustieteen tohtori, professori, Tampere Varapuheenjohtaja Rauno Ihalainen, (2009 2012), filosofian tohtori, sairaanhoitopiirin johtaja, Tampere

19 Muut jäsenet Kaisu Avotie, (2009 2012), toimitusjohtaja, Kangasala Leena Haavisto-Witans, (2010 2013), hallintokoordinaattori, Tampere Tuomo Heinonen, (2010 2013), lääketieteen lisensiaatti, Akaa Reijo Kilpinen, (2009 2012), laatupäällikkö, Tampere* Pauli Kiviniemi, (2011 2014), yrittäjä, Ylöjärvi Jaana Koivisto, (2011 2014), terveydenhoitaja, Nokia Timo Koivula, (2009 2012), ylilääkäri, Tampere Päivi Koppanen, (2011 2014), lehtori, Tampere Sari Lehmussaari, (2009 2012), yrittäjä, Nokia Pirjo Meri, (2011 2014), perushoitaja, Tampere Yrjö Nevala, (2010 2013), palopäällikkö, Ylöjärvi Sinikka Niemi, (2011 2014), siistijä, Nokia Seppo Nieminen, (2010 2013), talousjohtaja, Lempäälä* Sami Palola, (2011 2012), myyntipäällikkö, Pirkkala Mauri Penttilä, (2010 2013), maanviljelijä, Vesilahti Tuula Petäkoski-Hult, (2010 2013), filosofian tohtori, Lempäälä Tuula Ruokonen, (2010 2013), työehtosihteeri, Tampere* Markku Sipilä, (2009 2012), elinkeinojohtaja, Lempäälä* Antti Teivaala, (2010 2012) maanviljelijä, Tampere Seppo Tuomisto, (2010 2013), maanviljelijä, Hämeenkyrö Mikko Wirén, (2011 2014), toimitusjohtaja, Pirkkala Kari Virtanen, (2011 2014), työnjohtaja, Lempäälä Jorma Välimäki, (2009 2012), siistaaja, Nokia *Hallintoneuvoston tarkastusvaliokunnan jäsen Hallitus Puheenjohtaja Jorma Hyrskyluoto, (2009 2012), s. 1950, ekonomi, Tampere Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus 1995- Keskeinen työkokemus: toimitusjohtaja Osuuskunta Maito-Pirkka 1991-2007, talousjohtaja Osuuskunta Maito-Pirkka 1985-1990, talouspäällikkö Rakennusyhtymä Mattinen-Niemelä Oy 1981-1984, konttoripäällikkö Rakennusyhtymä Mattinen-Niemelä Oy 1979-1980, tilipalvelun esimies Kesoil Oy 1977-1978, liikkeenhoidon neuvoja Kesoil Oy 1974-1976 Keskeiset luottamustehtävät: Pirkanmaan OP-liiton johtokunnan jäsen 1994-2009 sekä OP-liiton hallituksen jäsen ja puheenjohtaja 2012 alkaen Varapuheenjohtaja Heikki Tuokko, (2011 2014), s. 1949, filosofian maisteri, sivistystoimen johtaja, Akaa Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus 1991- (varapuheenjohtaja 1997-) Keskeinen työkokemus: lukion rehtori, koulutoimenjohtaja Viialan kunta 1980-2006, Akaan kaupungin sivistystoimenjohtaja 2007- Keskeiset luottamustehtävät: Pirkanmaan OP-liiton hallituksen jäsen 2010- Muut jäsenet Virpi Kaasalainen, (2009 2012), s. 1965, KTM, toimitusjohtaja, Ylöjärvi Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus 2007- Keskeinen työkokemus: varatoimitusjohtaja Purso Groupin taloushallinto 2005-, varatoimitusjohtaja Purso Oy:n taloushallinto 1997-2003 Keskeiset luottamustehtävät: Purso Oy:n hallituksen jäsen, Purso Group Oy:n hallituksen jäsen, Purso-Tools Oy:n hallituksen jäsen, Purso Heat Oy:n hallituksen jäsen, Linjapinta Oy:n hallituksen jäsen, Fennosteel Oy:n hallituksen jäsen

20 Esa Martikkala, (2011 2014), s. 1948, insinööri, toimitusjohtaja, Nokia Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus 2000- Keskeiset luottamustehtävät: Alpensi Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Martess Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Raito-Tuote Oy:n hallituksen puheenjohtaja, YH-Pirkanmaa Oy:n hallintoneuvoston jäsen, EJS-Engineering Oy:n hallituksen jäsen, Nokian kaupungin valtuuston jäsen, Nokian kaupungin hallituksen puheenjohtaja, Nokian yrittäjien varapuheenjohtaja, Nokian kokoomuksen hallituksen jäsen Aki Ojakangas, (2010 2013), s. 1955, yhteiskuntatieteiden maisteri, rehtori, Tampere Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus 2002- Keskeinen työkokemus: rehtori Metallityöväen Murikka-Opisto 1992-, Tekstiili- ja Vaatetustyöväen Liitto ry:n järjestö- ja koulutussihteeri 1985-1992, Työväen Urheiluliiton Tampereen piirin toiminnanjohtajan sijainen 1983-1985 Keskeiset luottamustehtävät: PIRKO-konsernikuntayhtymän hallituksen puheenjohtaja 2009 alkaen, PIRAMK Oy:n hallituksen varapuheenjohtaja 2010 alkaen, Metallityöväen koulutussäätiön hallituksen jäsen ja koulutussäätiön asiamies, Murikanranta Oy:n hallituksen jäsen, Kansanopistoyhdistyksen hallituksen jäsen Mikko Rosenlund, s. 1955, hallintotieteiden maisteri, emba, pankin palvelukseen vuonna 1988, toimitusjohtaja 1.11.2010- Keskeinen työkokemus: kokemusta pankkialalta 32 vuotta Keskeiset luottamustehtävät: Tampereen Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen 1.11.2010 alkaen, Pirkan OP-Kiinteistökeskus Oy:n hallituksen jäsen, OP-Asuntoluottopankki Oyj:n hallituksen jäsen, Tampereen Messut Oy:n hallituksen jäsen Erkki Uusi-Rauva, (2010 2011), s. 1946, diplomi-insinööri, ekonomi, tekniikan tohtori, professori, Tampere Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus 2002-2011 Keskeinen työkokemus: yrityksen talouden ja hallinnon professori Tampereen teknillinen yliopisto 1992-2009, liiketaloustieteen professori Lappeenrannan teknillinen yliopisto 1991-1992, teollisuustalouden apulaisprofessori Teknillinen korkeakoulu 1980-1991 Keskeiset luottamustehtävät: Airix Talotekniikka Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Airix Teollisuus Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Airix Ympäristö Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Koja Oy:n hallituksen jäsen, Koja Kiinteistöt Oy:n hallituksen jäsen, Koja-Yhtiöt Oy:n hallituksen puheenjohtaja, KPM-Engineering Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Oy Voitelukeskus Tonttila Ltd:n hallituksen jäsen, Insinööritoimisto Niemi & Co Oy:n hallituksen jäsen, TAYS Sydänkeskus Oy:n hallituksen jäsen, Idmanin säätiön hallituksen jäsen, Lojer Oy:n hallituksen jäsen, Oy Ka & Koivikko Engineering Ltd:n hallituksen jäsen Toimitusjohtaja Mikko Rosenlund, hallintotieteiden maisteri, emba, 56 v, Tampereen Seudun Osuuspankin palvelukseen vuonna 1988, toimitusjohtajaksi vuonna 2010. Johtoryhmän kokoonpano Mikko Rosenlund, hallintotieteiden maisteri, emba, toimitusjohtaja, 56 v, pankin palvelukseen vuonna 1988 Keskeinen työkokemus: kokemusta pankkialalta 32 vuotta Keskeiset luottamustehtävät: Tampereen Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen 1.11.2010 alkaen, OP-Asuntoluottopankki Oyj:n hallituksen jäsen, Pirkan OP-Kiinteistökeskus Oy:n hallituksen jäsen, Tampereen Messujen hallituksen jäsen Pekka Hirvonen, varatuomari, ekonomi, hallintojohtaja, 61 v, pankin palvelukseen vuonna 1985 Keskeinen työkokemus: varatoimitusjohtaja Oy Teva-Tekniikka Ab 1984-1985, apulaisosastopäällikkö Keskuskauppakamari 1982-1984, yritysneuvoja Osuuspankkien Keskusliitto ry 1980-1982 Keskeiset luottamustehtävät: Sisä-Suomen verotuksen oikaisulautakunnan varajäsen

21 Kari Lepistö, varatuomari, oikeustieteen kandidaatti, pankinjohtaja, 48 v, pankin palvelukseen vuonna 2008 Keskeinen työkokemus: varatoimitusjohtaja Sähköpeko Oy 2007-2008, toimitusjohtaja Sähköpeko Oy 2008, johtotehtävissä Nordeassa 1990-2007 Keskeiset luottamustehtävät: Tampere Tunnetuksi ry:n hallituksen varapuheenjohtaja vuoden 2011 loppuun asti Hannu Routamaa, merkonomi, pankinjohtaja, 63 v, pankin palveluksessa vuosina 1999-2011, johtoryhmän jäsen 31.10.2011 asti Keskeinen työkokemus: johtotehtävissä eri pankeissa 37 vuotta Keskeiset luottamustehtävät: kauppaneuvos Kalle Kaiharin tukisäätiön hallituksen jäsen, Hämeen Partiosäätiön hallituksen jäsen, Pirkkalan kunnanvaltuuston jäsen, Pirkkalan kunnan tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Jani Vilpponen, varatuomari, varatoimitusjohtaja 43 v, pankin palvelukseen vuonna 2011 Keskeinen työkokemus: sijoitusjohtaja, myyntijohtaja sekä konttorinjohtaja KOP/Merita/Nordea Tampere ja Helsinki 1995-2010 Keskeiset luottamustehtävät: Tampere Tunnetuksi ry:n hallituksen jäsen 2012 alkaen, Tampereen Veronmaksajien paikallisyhdistyksen hallituksen jäsen, Pirkanmaan Osakesäästäjien hallituksen jäsen, Tampereen Kauppakamarin Finanssivaliokunnan jäsen, Tampereen Nuorkauppakamarin puheenjohtaja vuonna 2004, Tampereen Pyrinnön tukisäätiön hallituksen jäsen 2012 alkaen Tilintarkastajat Veikko Terho, kauppatieteiden maisteri, KHT, varsinainen tilintarkastaja; KHT-yhteisö Moore Stephens Rewinet Oy Ab, varatilintarkastaja Muu tarkastustoiminta Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on avustaa yhtiön hallitusta ja johtoa toiminnan ohjauksessa, valvonnassa ja varmistamisessa suorittamalla toimintaan kohdistuvaa tarkastusta. Sisäisen tarkastuksen suorittama tarkastus on riippumatonta ja objektiivista arviointi- ja varmistus- sekä konsultointitoimintaa. Pääpaino on riskitekijöiden tunnistamisessa ja sisäisten valvonnan toimivuuden arvioinnissa. Tarkastukset toteutetaan hyvää sisäistä tarkastustapaa noudattaen. Hyvää tarkastustapaa linjaavat sisäistä tarkastusta koskevat The Institute of Internal Auditorsin sekä tietojärjestelmätarkastusta koskevat Information Systems Audit and Control Associationin julkaisemat ammattistandardit sekä eettiset säännöt Sisäistä tarkastusta ovat pankissa suorittaneet OP-Pohjola-ryhmän näkökulmasta OP-Pohjola osk:n Tarkastuksen Sisäinen tarkastus vastuualueen tarkastajat sekä pankin omat sisäiset tarkastajat Elisa Lahtinen ja Merja Keso. Hallitus on vahvistanut sisäisen tarkastuksen järjestämistä ja toimintaperiaatteita koskevat ohjeet. Sisäinen tarkastus laatii vuosittain hallituksen vahvistettavaksi toimintasuunnitelman. Suoritetuista tarkastuksista on laadittu tarkastuskertomukset pankin johdolle.

22 Tulevaisuuden näkymät Maailmantalouden näkymät vuodelle 2012 ovat epäyhtenäiset. Euroalueen näkymiä varjostaa edelleen velkakriisi ja talouden kehitys on jäämässä heikoksi. Suomen talouden näkymät vuodelle 2012 ovat vaisut. Euroopan keskuspankki tukee edelleen talouden kehitystä lisäämällä markkinoiden likviditeettiä. Euribor-korot ovat poikkeuksellisen matalalla. OP-Pohjola osk:n hallintoneuvosto linjasi syyskuussa 2011 strategisena liiketoimintalinjauksena, että OP-Pohjola-ryhmän toiminta perustuu jatkossakin kilpailuetua luovaan vahvaan vakavaraisuuteen. Hallituksen ehdotus ylijäämän käyttämisestä n jakokelpoinen ylijäämä 31.12.2011 oli 48,5 milj.euroa. Osuuspankin jakokelpoinen ylijäämä oli 49,4 milj.euroa, josta tilikauden ylijäämä oli 4,2 milj.euroa. Tilikauden ylijäämä ehdotetaan käytettäväksi siten, että lisäosuusmaksulle maksetaan korkoa 2,55 prosenttia eli yhteensä 15.432,58 euroa. Loppu tilikauden ylijäämästä eli 4.159.948,52 euroa jätetään edellisten tilikausien voittovarojen tilille.

23 Tampereen Seudun Op konserni 12/2011 12/2010 KONSERNITILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMA KORKOTUOTOT 48 412 419,26 38 908 501,50 KORKOKULUT -22 572 042,11-16 404 504,89 KORKOKATE 25 840 377,15 22 503 996,61 TUOTOT OMAN PÄÄOMAN EHTOISISTA SIJOITUKSISTA 4 257 857,09 6 434 760,21 PALKKIOTUOTOT 17 525 753,65 15 654 674,04 PALKKIOKULUT -1 794 471,42-1 840 074,81 ARVOPAPERIKAUPAN JA VALUUTTATOIMINNAN NETTOTUOTOT 337 536,93 605 845,03 Arvopaperikaupan nettotuotot 319 666,34 579 125,14 Valuuttatoiminnan nettotuotot 17 870,59 26 719,89 MYYTÄVISSÄ OLEVIEN RAHOITUSVAROJEN NETTOTUOTOT 185 923,92 7 148,44 SUOJAUSLASKENNAN NETTOTULOS 0,00 0,00 SIJOITUSKIINTEISTÖJEN NETTOTUOTOT 1 083 098,34 1 164 466,41 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 796 372,57 460 938,96 HALLINTOKULUT -29 054 410,40-26 851 051,15 Henkilöstökulut -17 777 967,17-15 683 225,87 Palkat ja palkkiot -14 807 989,25-13 015 773,54 Henkilösivukulut -2 969 977,92-2 667 452,33 Eläkekulut -2 269 408,79-1 914 375,06 Muut henkilösivukulut -700 569,13-753 077,27 Muut hallintokulut -11 276 443,23-11 167 825,28 POISTOT JA ARVONALENTUMISET KONSERNILIIKEARVOSTA 0,00-9 577,46 POISTOT JA ARVONALENTUMISET AINEELLISISTA JA AINEETTOMISTA HYÖDYKKEISTÄ -1 855 019,91-1 694 771,97 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT -5 986 302,78-6 357 032,33 ARVONALENTUMISTAPPIOT LUOTOISTA JA MUISTA SITOUMUKSISTA -178 267,41 535 589,70 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 11 158 447,73 10 614 911,68 TULOVEROT -1 024 468,94-1 203 137,40 Tilikauden verot -2 711,24-1 010,61 Aikaisempien tilikausien verot -36,26 0,00 Laskennallinen vero -1 021 721,44-1 202 126,79 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO (TAPPIO) VEROJEN JÄLKEEN 10 133 978,79 9 411 774,28 JÄLKEEN 10 133 978,79 9 411 774,28 MUUN KUIN VARSINAISEN TOIMINNAN TUOTOT JA KULUT 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 10 133 978,79 9 411 774,28

24 TASE VASTAAVAA KÄTEISET VARAT 4 436 814,32 4 742 751,42 SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA 202 269 697,51 207 451 612,44 Vaadittaessa maksettavat 3 041 374,70 22 289 872,24 Muut 199 228 322,81 185 161 740,20 SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ 1 876 235 343,19 1 782 012 230,34 Muut 1 876 235 343,19 1 782 012 230,34 SAAMISTODISTUKSET 19 570 163,00 314 209,29 Muilta 19 570 163,00 314 209,29 OSAKKEET JA OSUUDET 85 020 001,37 68 765 840,31 OSAKKEET JA OSUUDET SAMAAN KONSERNIIN KUULUVISSA YRITYKSISSÄ 339 482,01 339 482,01 JOHDANNAISSOPIMUKSET 2 065 477,37 1 938 060,52 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 6 525,00 486 752,71 liikearvo 0,00 474 944,71 Muut pitkävaikutteiset menot 6 525,00 11 808,00 AINEELLISET HYÖDYKKEET 52 201 955,04 49 250 826,02 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet 18 240 768,88 19 987 812,33 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 31 429 811,03 26 883 584,37 Muut aineelliset hyödykkeet 2 531 375,12 2 379 429,33 MUUT VARAT 1 799 939,83 1 214 190,52 SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT 9 727 260,95 7 708 340,45 LASKENNALLISET VEROSAAMISET 364 594,86 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 254 037 254,44 2 124 224 296,04 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA 2 153 741 933,24 2 032 616 417,39 VELAT LUOTTOLAITOKSILLE 53 631 376,07 120 284 378,23 Luottolaitoksille 53 631 376,07 120 284 378,23 Vaadittaessa maksettavat 33 631 376,07 284 378,23 Muut 20 000 000,00 120 000 000,00 VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE 1 994 950 820,03 1 805 753 677,42 Talletukset 1 992 970 685,74 1 763 448 873,85 Vaadittaessa maksettavat 1 438 851 126,43 1 288 911 017,31 Muut 554 119 559,31 474 537 856,54 Muut velat 1 980 134,29 42 304 803,57 Vaadittaessa maksettavat 1 433,60 103,39 Muut 1 978 700,69 42 304 700,18 JOHDANNAISSOPIMUKSET JA MUUT KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT VELAT 768 267,24 939 902,13 MUUT VELAT 6 247 501,52 5 396 696,10 Muut velat 5 289 814,52 4 381 632,10 Pakolliset varaukset 957 687,00 1 015 064,00 SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT 19 332 012,96 18 154 835,56 VELAT, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA 64 637 791,08 68 439 935,77 Pääomalainat 64 617 801,34 64 617 801,34 Muut 19 989,74 3 822 134,43 LASKENNALLISET VEROVELAT 14 174 164,34 13 646 992,18

25 OMA PÄÄOMA JA VÄHEMMISTÖN OSUUS 100 295 321,20 91 607 878,65 Osakepääoma/Osuuspääoma/Peruspääoma 7 358 766,55 7 166 247,71 Muut sidotut rahastot 2 114 349,21 3 904 044,19 Vararahasto 300 000,00 300 000,00 Käyvän arvon rahasto 1 814 349,21 3 604 044,19 Rahavirran suojauksesta 642 103,25-272 315,74 Käypään arvoon arvostamisesta, saamistodistukset -188 651,75 0,00 Käypään arvoon arvostamisesta muista 1 949 660,04 5 142 645,73 Laskennalliset verot käyvän arvon rahaston saamistodistuksista 46 219,68 0,00 Laskennalliset verot käyvän arvon rahaston muista -477 666,71-1 337 087,89 Laskennalliset verot / rahavirran suojaus -157 315,30 70 802,09 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 80 688 226,65 71 125 812,47 Tilikauden voitto tai tappio 10 133 978,79 9 411 774,28 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 254 037 254,44 2 124 224 296,04 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET ASIAKKAAN PUOLESTA KOLMANNEN HYVÄKSI ANNETUT SITOUMUKSET 29 250 134,26 27 814 705,57 Takaukset ja pantit 29 250 134,26 27 814 705,57 ASIAKKAAN HYVÄKSI ANNETUT PERUUTTAMATTOMAT SITOUMUKSET 258 554 344,55 264 638 151,58 Muut 258 554 344,55 264 638 151,58 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET YHTEENSÄ 287 804 478,81 292 452 857,15

TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI 11.01.2012 1(1) 26 Osuuspankin tuloslaskelma 1.1.-31.12.2011 1.1.-31.12.2010 Korkotuotot 48 664 258,60 39 028 352,32 Korkokulut 22 572 003,61 16 404 504,89 K o r k o k a t e 26 092 254,99 22 623 847,43 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 4 257 857,09 6 434 760,21 Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 500 000,00 0,00 Muista yrityksistä 3 757 857,09 6 434 760,21 Palkkiotuotot 17 525 753,65 15 655 637,34 Palkkiokulut 1 792 954,32 1 840 074,81 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 337 536,93 605 845,03 Arvopaperikaupan nettotuotot 319 666,34 579 125,14 Valuuttatoiminnan nettotuotot 17 870,59 26 719,89 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 185 923,92 7 148,44 Suojauslaskennan nettotulos 0,00 0,00 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 1 092 503,06 1 177 227,14 Liiketoiminnan muut tuotot 817 255,97 456 680,30 Hallintokulut 29 054 410,40 26 851 051,15 Henkilöstökulut 17 777 967,17 15 683 225,87 Palkat ja palkkiot 14 807 989,25 13 015 773,54 Henkilösivukulut 2 969 977,92 2 667 452,33 Eläkekulut 2 269 408,79 1 914 375,06 Muut henkilösivukulut 700 569,13 753 077,27 Muut hallintokulut 11 276 443,23 11 167 825,28 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 1 296 337,01 1 312 905,39 Liiketoiminnan muut kulut 6 397 433,07 6 545 276,02 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista 178 267,41-535 589,70 L i i k e v o i t t o (- t a p p i o) 11 589 683,40 10 947 428,22 Tilinpäätössiirrot 7 340 399,00 4 027 028,00 Tuloverot 73 903,30 165 687,58 Tilikauden verot 2 711,24 1 010,61 Aikaisempien tilikausien verot 36,26 0,00 Laskennallinen vero 71 155,80 164 676,97 Varsinaisen toiminnan voitto (tappio) verojen jälkeen 4 175 381,10 6 754 712,64 T i l i k a u d e n v o i t t o ( t a p p i o ) 4 175 381,10 6 754 712,64

TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI 11.01.2012 1(1) 27 OSUUSPANKIN TASE 31.12.2011 31.12.2010 VASTAAVAA Käteiset varat 4 436 814,32 4 742 751,42 Saamiset luottolaitoksilta 202 269 697,51 207 451 612,44 Vaadittaessa maksettavat 3 041 374,70 22 289 872,24 Muut 199 228 322,81 185 161 740,20 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 1 886 996 243,19 1 789 899 335,84 Muut 1 886 996 243,19 1 789 899 335,84 Saamistodistukset 19 570 163,00 314 209,29 Muilta 19 570 163,00 314 209,29 Osakkeet ja osuudet 85 020 001,37 68 765 840,31 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 339 482,01 339 482,01 Johdannaissopimukset 2 065 477,37 1 938 060,52 Aineettomat hyödykkeet 6 525,00 11 808,00 Aineelliset hyödykkeet 42 363 070,87 42 205 290,90 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet 17 961 494,75 19 756 636,90 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 21 870 201,00 20 069 224,67 Muut aineelliset hyödykkeet 2 531 375,12 2 379 429,33 Muut varat 1 799 939,83 1 214 190,52 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 9 765 257,48 7 694 200,25 Laskennalliset verosaamiset 102 419,54 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 254 735 091,49 2 124 576 781,50 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille 53 631 376,07 120 284 378,23 Luottolaitoksille 53 631 376,07 120 284 378,23 Vaadittaessa maksettavat 33 631 376,07 284 378,23 Muut 20 000 000,00 120 000 000,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 995 165 614,98 1 805 805 016,92 Talletukset 1 993 185 480,69 1 763 500 213,35 Vaadittaessa maksettavat 1 439 065 921,38 1 288 962 356,81 Muut 554 119 559,31 474 537 856,54 Muut velat 1 980 134,29 42 304 803,57 Vaadittaessa maksettavat 1 433,60 103,39 Muut 1 978 700,69 42 304 700,18 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 768 267,24 939 902,13 Muut velat 6 231 860,62 5 396 973,43 Muut velat 5 274 173,62 4 381 909,43 Pakolliset varaukset 957 687,00 1 015 064,00 Siirtovelat ja saadut ennakot 19 329 159,96 18 138 715,47 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 64 637 791,08 68 439 935,77 Pääomalainat 64 617 801,34 64 617 801,34 Muut 19 989,74 3 822 134,43 Laskennalliset verovelat 0,00 503 948,13 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 2 139 764 069,95 2 019 508 870,08 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 56 063 858,00 48 723 459,00 Poistoero 274 858,00 214 459,00 Vapaaehtoiset varaukset 55 789 000,00 48 509 000,00 OMA PÄÄOMA Osuuspääoma 7 358 850,64 7 166 331,80 Muut sidotut rahastot 2 114 349,21 3 904 044,19 Vararahasto 300 000,00 300 000,00 Käyvän arvon rahasto 1 814 349,21 3 604 044,19 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 45 258 582,59 38 519 363,79 Tilikauden voitto (tappio) 4 175 381,10 6 754 712,64 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 58 907 163,54 56 344 452,42 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 254 735 091,49 2 124 576 781,50 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 29 250 134,26 27 814 705,57 Takaukset ja pantit 29 250 134,26 27 814 705,57 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 258 554 344,55 264 638 151,58 Muut 258 554 344,55 264 638 151,58 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET YHTEENSÄ 287 804 478,81 292 452 857,15

28 Tampereen Seudun Op konserni RAHOITUSLASKELMA 2011 2010 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA Kauden voitto 10 133 978,79 9 411 774,28 Kauden voittoon tehdyt oikaisut 4 378 311,60 5 280 796,27 LIIKETOIMINNAN VAROJEN LISÄYS (-) TAI VÄHENNYS (+) -149 426 725,87-200 184 892,63 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 0,00 0,00 Saamiset luottolaitoksilta -14 066 582,61-50 962 234,20 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä -93 351 181,06-135 827 430,08 Leasingkohteet 0,00 0,00 Saamistodistukset -19 510 976,27 2 886 448,56 Osakkeet ja osuudet -19 421 285,37-280 857,43 Johdannaissopimukset 0,00 0,00 Sijoituskiinteistöt -472 030,75-11 615 160,69 Muut varat -2 604 669,81-4 385 658,79 LIIKETOIMINNAN VELKOJEN LISÄYS (+) TAI VÄHENNYS (-) 124 102 863,10 201 270 023,01 Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille -66 653 002,16 119 930 839,04 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 189 185 025,91 81 616 792,63 Johdannnaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat -455 341,30 313 585,83 Muut velat 2 026 180,65-591 194,49 Maksetut tuloverot -945,33 1 824 834,43 Saadut osingot 4 257 857,09 6 434 760,21 A. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA YHTEENSÄ -10 811 572,38 15 777 700,93 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen lisäykset 0,00 0,00 Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen vähennykset 0,00 0,00 Tytär- ja osakkuusyritysten hankinnat 0,00 0,00 Tytär- ja osakkuusyritysten myynnit 0,00 0,00 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -4 315 548,40-4 848 055,03 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 413 432,13 7 921,35 B. INVESTOINTIEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ -3 902 116,27-4 840 133,68 RAHOITUKSEN RAHAVIRRAT Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, lisäykset 0,00 0,00 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, vähennykset 0,00 0,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset 0,00 0,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset -3 737 000,00-4 097 000,00 Osuus- ja osakepääoma, lisäykset 329 869,20 352 897,57 Osuus- ja osakepääoma, vähennykset -137 350,36-133 282,24 Maksetut osingot ja osuuspääoman korot -15 493,84-15 383,20 Maksetut bonukset omistajajäsenille -1 280 771,00-418 930,00 Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset 0,00 Muut oman pääoman erien rahamääräiset vähennykset 0,00 C. RAHOITUKSEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ -4 840 746,00-4 311 697,87 D. VALUUTTAKURSSIEN MUUTOSTEN VAIKUTUS RAHAVAROIHIN 0,00 0,00 RAHAVAROJEN NETTOMUUTOS (A+B+C+D) -19 554 434,65 6 625 869,38 RAHAVARAT TILIKAUDEN ALUSSA 27 032 623,66 20 406 754,29 RAHAVARAT TILIKAUDEN LOPUSSA 7 478 189,02 27 032 623,66 RAHAVAROJEN MUUTOS -19 554 434,64 6 625 869,37 Saadut korot 46 064 765,73 34 541 510,43 Maksetut korot 21 159 717,86 17 493 588,79

29 Kauden voittoon tehdyt oikaisut Erät joihin ei liity maksutapahtumaa Kaupankäynnin käyvän arvon muutos 82 882,12-117 018,62 Valuuttatoiminnan realisoitumaton nettotulos 0,00 0,00 Sijoitusomaisuuden käyvän arvon muutos -143 392,75-10 698,36 Poistot, poistoeron ja vapaaehtoisten varausten muutos 1 919 575,93 1 774 034,26 Saamisten arvonalentumiset 245 641,67-415 391,62 Muut 1 009 163,84 3 630 940,61 3 113 870,81 4 861 866,27 Erät, jotka esitetään muualla kuin liiketoiminnan rahavirrassa Myyntivoitot, investointien rahavirtaan kuuluva osuus -18 177,21 0,00 Myyntitappiot, investointien rahavirtaan kuuluva osuus 1 847,00 0,00 Maksetut bonukset omistajajäsenille 1 280 771,00 418 930,00 1 264 440,79 418 930,00 Oikaisut yhteensä 4 378 311,60 5 280 796,27 Rahavarat Käteiset varat 4 436 814,32 4 742 751,42 Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 3 041 374,70 22 289 872,24 Rahavarat yhteensä 7 478 189,02 27 032 623,66

TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI 30 R A H O I T U S L A S K E L M A 2011 2010 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA RahaKauden voitto 4 175 381,10 6 754 712,64 RahaKauden voittoon tehdyt oikaisut 9 774 132,49 7 864 518,22 RahaLIIKETOIMINNAN VAROJEN LISÄYS (-) TAI VÄHENNYS (+) -152 313 427,11-203 952 069,21 RahaKeskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset RahaSaamiset luottolaitoksilta -14 066 582,61-50 962 234,20 RahaSaamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä -96 224 975,56-140 014 866,88 RahaLeasingkohteet RahaSaamistodistukset -19 510 976,27 2 886 448,56 RahaOsakkeet ja osuudet -19 421 285,37-8 541,69 RahaJohdannaissopimukset RahaSijoituskiinteistöt -432 800,76-11 468 462,59 RahaMuut varat -2 656 806,54-4 384 412,41 RahaLIIKETOIMINNAN VELKOJEN LISÄYS (+) TAI VÄHENNYS (-) 124 694 745,65 201 087 189,72 RahaVelat luottolaitoksille ja keskuspankeille -66 653 002,16 119 930 839,04 RahaVelat yleisölle ja julkisyhteisöille 189 348 481,36 81 629 124,03 RahaJohdannnaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat -455 341,30 41 270,09 RahaMuut velat 2 454 607,75-514 043,44 RahaMaksetut tuloverot -945,33 1 824 834,43 RahaSaadut osingot 4 257 857,09 6 434 760,21 RahaA. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA YHTEENSÄ -13 669 167,87 11 754 351,37 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA RahaEräpäivään asti pidettävien rahavarojen lisäykset RahaEräpäivään asti pidettävien rahavarojen vähennykset RahaTytär- ja osakkuusyritysten hankinnat RahaTytär- ja osakkuusyritysten myynnit RahaInvestoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -1 130 568,01-824 350,89 RahaAineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 86 347,71 7 921,35 RahaB. INVESTOINTIEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ -1 044 220,30-816 429,54 RAHOITUKSEN RAHAVIRRAT RahaYleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, lisäykset RahaYleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, vähennykset RahaVelat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset RahaVelat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset -3 737 000,00-4 097 000,00 RahaOsuus- ja osakepääoma, lisäykset 329 869,20 352 897,57 RahaOsuus- ja osakepääoma, vähennykset -137 350,36-133 282,24 RahaMaksetut osingot ja osuuspääoman korot -15 493,84-15 383,20 RahaMaksetut bonukset omistajajäsenille -1 280 771,00-418 930,00 RahaC. RAHOITUKSEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ -4 840 746,00-4 311 697,87 RahaD. VALUUTTAKURSSIEN MUUTOSTEN VAIKUTUS RAHAVAROIHIN -300,47-354,59 RahaRAHAVAROJEN NETTOMUUTOS (A+B+C+D) -19 554 434,64 6 625 869,37 RahaRAHAVARAT TILIKAUDEN ALUSSA 27 032 623,66 20 406 754,29 RahaRAHAVARAT TILIKAUDEN LOPUSSA 7 478 189,02 27 032 623,66 RahaRAHAVAROJEN MUUTOS -19 554 434,64 6 625 869,37 RahaSaadut korot 46 308 484,58 34 661 361,25 RahaMaksetut korot 21 162 479,36 17 493 588,79 Kauden voittoon tehdyt oikaisut

31 Erät joihin ei liity maksutapahtumaa RahaKaupankäynnin käyvän arvon muutos 82 882,12-117 018,62 RahaValuuttatoiminnan realisoitumaton nettotulos 300,47 354,59 RahaSijoitusomaisuuden käyvän arvon muutos -143 392,75-10 698,36 RahaPoistot, poistoeron ja vapaaehtoisten varausten muutos 8 681 253,30 5 394 298,82 RahaSaamisten arvonalentumiset 245 641,67-415 391,62 RahaMuut -356 993,11 2 594 043,41 8 509 691,70 7 445 588,22 RahaErät, jotka esitetään muualla kuin liiketoiminnan rahavirrassa RahaMyyntivoitot, investointien rahavirtaan kuuluva osuus -18 177,21 RahaMyyntitappiot, investointien rahavirtaan kuuluva osuus 1 847,00 RahaMaksetut bonukset omistajajäsenille 1 280 771,00 418 930,00 1 264 440,79 418 930,00 RahaOikaisut yhteensä 9 774 132,49 7 864 518,22 RahaRahavarat RahaKäteiset varat 4 436 814,32 4 742 751,42 RahaVaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 3 041 374,70 22 289 872,24 RahaRahavarat yhteensä 7 478 189,02 27 032 623,66

32 OSUUSPANKIN TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET YLEISTÄ Osuuspankki on jäsentensä omistama osuuskuntamuotoinen talletuspankki, joka harjoittaa toimialueellaan paikallista vähittäispankkitoimintaa. Osuuspankki on osuuspankkien yhteenliittymän keskusyhteisö OP-Pohjola osk:n jäsenluottolaitos. OP-Pohjola osk toimii koko OP-Pohjola-ryhmän strategisena omistusyhteisönä ja ryhmäohjauksesta ja valvonnasta vastaavana keskusyhteisönä. Laissa talletuspankkien yhteenliittymästä määrätään, että OP-Pohjola-ryhmän yhdistelty tilinpäätös on laadittava keskusyhteisö OP-Pohjola osk:n ja sen jäsenluottolaitosten tilinpäätösten tai konsernitilinpäätösten yhdistelmänä. Yhdistelty tilinpäätös käsittää myös sellaiset yhteisöt, joissa edellä tarkoitetuilla yhteisöillä yhdessä on kirjanpitolaissa tarkoitettu määräysvalta. Osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista annetun lain pohjalla olleen hallituksen esityksen (HE 47/1996) perusteluissa todetaan, että yhdisteltyyn tilinpäätökseen sisältyvien yhteisöjen oman pääoman muodostavat osuuspankkien omat pääomat ja OKOn (nykyinen Pohjola ) omasta pääomasta se osa, joka on muiden kuin yhteenliittymään kuuluvien yhteisöjen omistuksessa. Edellä mainitun periaatteen mukaan OP-Pohjola-ryhmälle on muodostettu ns. laskentatekninen emoyhtiö. LASKENTATEKNINEN EMOYHTIÖ OP-Pohjola-ryhmän yhdistelyä varten OP-Pohjola osk, sen jäsenosuuspankit sekä Pohjola Oyj konsolidoidaan laskentatekniseksi emoyhtiöksi. Laskentateknisen emoyhtiön keskinäinen omistus, sisäiset liiketapahtumat, keskinäiset saamiset ja velat, sisäinen voitonjako ja sisäiset katteet eliminoidaan. OP-Pohjola osk:n ja jäsenosuuspankkien omistamat Pohjola Oyj:n osakkeet eliminoidaan hankintamenetelmästä poiketen osakkeiden nimellisarvon osalta Pohjola Oyj:n osakepääomaa vastaan ja nimellisarvon ylittävältä tai alittavalta osalta osakkeita omistavan ryhmään kuuluvan yhtiön arvostuskäytännöstä riippuen joko käyvän arvon rahastosta tai edellisten tilikausien tuloksesta. IFRS-tilinpäätöksessä OP-Pohjola-ryhmän osake- ja osuuspääoma muodostuu OP-Pohjola-ryhmän ulkopuolisten osakkaiden sijoituksista Pohjola Oyj:n osakepääomaan sekä osuuspankkien jäsenten sellaisista osuusmaksuista, joita pankilla on ehdoton oikeus kieltäytyä lunastamasta. LAATIMISPERUSTA Osuuspankin tilinpäätös laaditaan ja esitetään luottolaitostoiminnasta annetun lain, valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöstä, konsernitilinpäätöstä ja toimintakertomusta koskevan asetuksen, kirjanpitolain ja Finanssivalvonnan tilinpäätös ja toimintakertomus -standardin mukaisesti. Osuuspankkien yhteenliittymän keskusyhteisö OP-Pohjola osk antaa lisäksi ohjeita yhtenäisten tilinpäätösperiaatteiden noudattamiseksi ja tilinpäätöksen laatimiseksi. Jäljempänä kuvatut tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ovat yhteneväiset kaikille OP-Pohjola osk:n jäsenosuuspankeille. YHDISTELYPERIAATTEET tilinpäätöksen laajuus Osuuspankin konsernin muodostaa emo-osuuspankki ja sen tytäryritykset. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä on muutoin määräysvalta. Tytäryritysten tilinpäätökset yhdistellään hankintamenetelmällä. Osakkuusyritykset, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, yhdistellään pääomaosuusmenetelmällä. Huomattava vaikutusvalta toteutuu, kun konserni omistaa 20 50 prosenttia yrityksen äänivallasta, tai kun konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, muttei määräysvaltaa. Merkitykseltään vähäiset tytär- ja osakkuusyritykset jätetään yhdistelemättä konsernitilinpäätökseen. Tällaisia ovat tytär- ja osakkuusyritykset, joiden taseen loppusumma on vähemmän kuin yksi prosentti emoyrityksen taseen loppusummasta ja vähemmän kuin 10 miljoonaa euroa. Jos konsernin tällaisen tytär- tai osakkuusyrityksen taseen loppusumma laskettuna yhteen muiden sellaisten konserniin kuuluvien tytär- ja osakkuusyritysten taseiden loppusummien kanssa on vähintään viisi prosenttia konsernitaseen loppusummasta, yhdistellään se konsernitilinpäätökseen.

33 Tilikauden aikana hankitut tytär- ja osakkuusyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen hankintahetkestä lähtien. Tilikauden aikana myydyt tytär- ja osakkuusyritykset yhdistellään myyntihetkeen asti. Konsolidointi Tytäryritysten hankintamenot eliminoidaan hankintahetken taseen mukaisia omia pääomia vastaan. Tytäryritysten hankintahetken omaan pääomaan luetaan myös laskennallisella verovelalla vähennetty kertynyt poistoero ja vapaaehtoiset varaukset niissä tytäryrityksissä, jotka on hankittu vuonna 1998 tai sen jälkeen. Hankintahetken oman pääoman määrän ylittävä tai alittava osuus hankintamenosta esitetään taseessa konserniliikearvona tai konsernireservinä siltä osin kuin niitä ei ole kohdistettu omaisuus- tai velkaerien lisäykseksi tai vähennykseksi. liikearvo poistetaan pääsääntöisesti viiden vuoden kuluessa suunnitelman mukaan. tilinpäätöstä laadittaessa eliminoidaan konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset katteet, sisäinen voitonjako sekä keskinäiset saamiset ja velat. Vähemmistön osuus erotetaan tuloksesta ja omasta pääomasta ja esitetään omana eränään tuloslaskelmassa ja taseessa omassa pääomassa. Vähemmistön osuus tytäryhtiön kiinteistöistä esitetään muissa kiinteistöissä. Osakkuusyrityksistä konsernituloslaskelmaan sisällytetään konsernin omistusosuutta vastaava osuus näiden yritysten tilikauden voitosta tai tappiosta ja esitetään tuloslaskelmassa omana eränään rivillä Osuus osakkuusyritysten tuloksesta. Tuloksessa huomioidaan myös osakkuusyritysten poistoeron ja vapaaehtoisten varausten muutos laskennallisella verovelalla vähennettynä. taseessa osakkuusyritysten hankintamenoon ja konsernin edellisen tilikauden tulokseen ja tilikauden tulokseen lisätään tai vähennetään konsernin osuus hankinnan jälkeisistä muutoksista nettovarallisuudesta. in kuuluva kiinteistöyhtiö voi jättää erillistilinpäätöksessään tekemättä suunnitelman mukaiset poistot. tilinpäätöksessä poistot oikaistaan suunnitelman mukaisiksi. RAHOITUSINSTRUMENTIT Luokittelu ja kirjaaminen Rahoitusinstrumentit luokitellaan neljään ryhmään: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja velat, eräpäivään asti pidettävät sijoitukset, lainat ja muut saamiset sekä myytävissä olevat rahoitusvarat. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja velat voivat jakaantua kahteen alaryhmään, jotka ovat kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat ja -velat sekä alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi luokitellut rahoitusvarat ja velat. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen ja velkojen luokittelun edellytyksenä on, että päätös näiden erien pysyvästä käypään arvoon merkitsemisestä tehdään ensimmäistä kertaa kirjanpitoon merkittäessä. Lisäksi edellytyksenä on, että tällaiseen erään liittyy yksi tai useampi sellainen kytketty johdannaissopimus, joka kirjanpidossa muutoin olisi arvostettava erikseen käypään arvoon. OP-Pohjola-ryhmän osuuspankit soveltavat yllä mainittua arvostamismahdollisuutta kapitalisaatio-sopimuksiin sekä sellaisiin strukturoituihin sijoitustuotteisiin, jotka sisältävät yhden tai useamman kytketyn johdannaisen. Rahoitusinstrumentit luokitellaan arvostusryhmiin pysyväluonteisesti ensimmäisen kerran taseeseen merkittäessä. Ei-toimivien markkinoiden poikkeustilanteessa sallittu kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen uudelleen luokittelu edellyttää erityissääntelyn noudattamista sekä siirtohetkellä että myöhemmällä hallussapitoajalla. Rahoitusvarojen kirjaamisperusteena käytetään kaupantekopäivää. Rahoitusvaroihin kuuluva erä kirjataan pois taseesta, kun sopimusperusteinen oikeus rahoitusvaroihin kuuluvan erän rahavirtoihin on lakannut. Saamisen hankintamenoksi kirjataan käypä arvo, joka pääsääntöisesti on se määrä, joka siitä on hankintahetkellä maksettu. Hankintamenoon sisällytetään transaktiomenot, jotka kohdistuvat lainoihin ja muihin saamisiin, eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin ja myytävissä oleviin rahoitusvaroihin. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen transaktiomenot kirjataan kuluksi hankintahetkellä. Erityissääntelyn perusteella uudelleen luokiteltujen kaupankäyntitarkoituksessa pidettyjen rahoitusvarojen uusi hankintameno muodostuu pääsäännöstä poiketen siirtohetken käyvästä arvosta.

34 Käyvän arvon määräytyminen Käypä arvo on se rahamäärä, johon omaisuuserä voitaisiin vaihtaa tai jolla velka voitaisiin suorittaa asiaa tuntevien, liiketoimeen halukkaiden, toisistaan riippumattomien osapuolten välillä. Rahoitusinstrumentin käypä arvo määritellään joko toimivilta markkinoilta saatavien hintanoteerauksien avulla tai jos toimivia markkinoita ei ole, omia arvostusmenetelmiä käyttäen. Markkinoiden katsotaan olevan toimivat, jos hintanoteerauksia on helposti ja säännönmukaisesti saatavissa ja ne kuvastavat todellisia ja säännönmukaisesti toistuvia, toisistaan riippumattomien osapuolten välisiä markkinatransaktioita. Mikäli markkinoilla on vakiintunut arvostuskäytäntö rahoitusinstrumentille, jolle ei saada suoraan markkinahintaa, niin käypä arvo perustuu markkinoilla yleisesti käytettyyn markkinahinnan laskentamalliin ja mallin käyttämien syöttötietojen markkinanoteerauksiin. Mikäli arvostuskäytäntö ei ole markkinoilla vakiintunut, käytetään markkina-arvon määrityksessä asianomaiselle tuotteelle laadittua omaa arvostusmallia. Arvostusmallit pohjautuvat yleisesti käytettyihin laskentamenetelmiin ja ne kattavat kaikki ne osatekijät, jotka markkinaosapuolet ottaisivat huomioon hintaa asettaessaan sekä ovat yhdenmukaisia rahoitusinstrumenttien hinnoittelussa käytettävien hyväksyttyjen taloudellisten metodiikkojen kanssa. Arvostusmenetelminä käytetään viimeaikaisten toteutuneiden markkinatransaktioiden hintoja, diskontattujen rahavirtojen menetelmää, sekä toisen olennaisilta osin samanlaisen instrumentin tilinpäätöshetken käypää arvoa. Arvostusmenetelmissä otetaan huomioon arvio luottoriskistä, käytettävistä diskonttauskoroista, ennenaikaisen takaisinmaksun mahdollisuudesta ja muista sellaisista tekijöistä, jotka vaikuttavat rahoitusinstrumentin käyvän arvon määrittämiseen luotettavasti. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat ja -velat Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi luokitellaan kaikki rahoitusvarat ja velat, jotka hankitaan sillä tarkoituksella, että lyhyellä aikavälillä voidaan hyötyä niiden tosiasiallisista tai odotetuista osto- ja myyntihinnan välisistä eroista tai muista hinnan tai koron vaihteluista. Lisäksi tähän merkitään arvopaperit, joita tarvitaan hoidettaessa asiakkaiden sijoituspalvelua ostamalla ja myymällä arvopapereita ja omaisuudenhoitopalveluyrityksen hoitoon annettuun pankin omaan salkkuun sisältyvät arvopaperit. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi luokitellut rahoitusvarat ja -velat arvostetaan käypään arvoon ja käyvän arvon muutokset ja myyntitulokset kirjataan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Korkoja taloudellisessa mielessä suojaavien johdannaisten ja omaisuudenhoitovarojen arvostustulokset kirjataan kuitenkin korkokatteeseen. Osuuspankilla ei ole tällä hetkellä kaupankäyntitarkoituksessa luokiteltuja rahoitusvelkoja. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi luokitellut rahoitusvarat ja -velat Tilinpäätökseen voidaan tietyin edellytyksin merkitä käypään arvoon myös muita tietyt ehdot täyttäviä rahoitusvaroja ja velkoja, jos päätös näiden erien pysyvästä käypään arvoon merkitsemisestä tehdään tällaista erää ensimmäistä kertaa kirjanpitoon merkittäessä. Osuuspankissa tähän erään voidaan merkitä vain sellainen rahoitusvaroihin kuuluva instrumentti, johon liittyy yksi tai useampi sellainen kytketty johdannainen, joka kirjanpidossa muutoin pitäisi esittää erillään tästä instrumentista ja arvostaa käypään arvoon. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi luokitellut rahoitusvarat ja velat arvostetaan käypään arvoon ja käyvän arvon muutokset sekä myyntitulokset kirjataan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Osuuspankilla ei ole tähän erään luokiteltuja rahoitusvelkoja. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset ovat rahoitusvaroja, joihin liittyvät maksusuoritukset ovat kiinteitä tai määritettävissä, jotka erääntyvät määrättynä päivänä ja jotka on hankittu aikomuksella ja kyvyllä pitää eräpäivään saakka. Sijoitukset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Joukkovelkakirjalainojen nimellisarvon ja hankintahinnan välinen erotus jaksotetaan korkotuotoksi sopimuksen jäljellä olevalle juoksuajalle. Vastaerä kirjataan arvopaperin kirjanpitoarvon lisäykseksi tai vähennykseksi.

35 Mikäli on olemassa objektiivista näyttöä siitä, että eräpäivään pidettäviin rahoitusvaroihin kuuluvan joukkovelkakirjan arvo on alentunut, kirjataan arvonalentumistappio tulosvaikutteisesti tuloslaskelman erään Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot. Lainat ja muut saamiset Lainoiksi ja muiksi saamisiksi luokitellaan rahoitusvarat, jotka ovat osuuspankin myöntämiä luottoja ja niihin rinnastettavia rahoitussopimuksia. Lisäksi lainoihin ja muihin saamisiin luokitellaan saamistodistuksia. Lainat ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Jos lainan tai saamisen arvo on tilinpäätöspäivänä arvonalentumisen johdosta alhaisempi kuin jaksotettu hankintameno, arvostetaan se arvonalentumistappiolla vähennettyyn jaksotettuun hankintamenoon. Lainoista ja muista saamisista kirjataan saamiskohtaisia ja saamisryhmäkohtaisia arvonalentumisia. Arvonalentuminen kirjataan silloin, kun on saatu objektiivista näyttöä asiakkaan maksukyvyn heikkenemisestä sen jälkeen, kun saaminen alun perin kirjattiin taseeseen. Luoton arvo on alentunut, jos siitä kertyvät tulevat rahavirrat vakuuden käypä arvo huomioon otettuna ovat pienemmät kuin luoton pääoman ja maksamattomien korkojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo. Tulevat rahavirrat diskontataan lainan alkuperäisellä korolla. Jos laina on vaihtuvakorkoinen, diskonttauskorkona käytetään tarkasteluhetken sopimuksen mukaista korkoa. Saamiskohtaisena arvonalentumisena kirjataan lainan kirjanpitoarvon ja sitä alhaisemman kerrytettävissä olevan rahavirran erotus. Saamisryhmäkohtaista arvonalentumistarkastelua varten saamiset jaetaan luottoriskin mukaisiin luottoluokkiin. Kustakin luottoluokasta kirjataan ryhmäkohtainen arvonalentuminen, joka perustuu kokemusperäiseen keskimääräiseen arvioon tulevien tappioiden määrästä ja niiden todennäköisyyksistä. Arvonalentumiset kirjataan luottojen tase-erän vähennykseksi ja tuloslaskelmassa erään Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista. Arvonalentumisen johdosta saatu vakuutuskorvaus kirjataan arvonalentumistappioiden oikaisuksi. Arvonalentumisen kirjaamisen jälkeen koron tulouttamista jatketaan arvonalennetulle määrälle. Laina poistetaan taseesta, kun kaikki perintätoimet on suoritettu loppuun, tai taseesta poiskirjaamisesta on tehty muutoin erillinen päätös. Taseesta poiskirjaamisen jälkeen saadut suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan saamisten arvonalentumisten oikaisuiksi. Mikäli on saatu objektiivista näyttöä arvonalentumisen testauksessa aiemmin mukana olleen asiakkaan maksukyvyn palautumisesta, arvonalentumisen määrä arvioidaan uudelleen ja maksukyvyn parantumisesta aiheutuneet muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Järjestämättömän saamisen korko tuloutetaan. Järjestämättömällä saamisella tarkoitetaan saamista, jonka korko, pääoma tai sen osa on ollut erääntyneenä ja maksamattomana 90 päivää. Annettuun takaukseen perustuva saaminen merkitään järjestämättömäksi, kun takaukseen perustuva maksu suoritetaan. Myytävissä olevat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat ovat rahoitusvaroja, joita ei sisällytetä edellä mainittuihin rahoitusvarojen ryhmiin. Myytävissä olevat rahoitusvarat muodostuvat pääasiassa saamistodistuksista, pitkäaikaisista osakesijoituksista ja muista toiminnalle välttämättömistä osakkeista ja osuuksista. Myytävissä olevat rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon. Silloin kun käypää arvoa ei voida luotettavasti määrittää, toiminnalle välttämättömät osakkeet ja osuudet sekä muut noteeraamattomat osakkeet ja osuudet arvostetaan hankintamenoon. Arvonmuutokset kirjataan oman pääoman Käyvän arvon rahastoon, josta ne kirjataan tuloslaskelman erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot, kun omaisuuserä myydään, saamistodistus erääntyy tai sen arvon on todettu alentuneen. Samaan tuloslaskelman erään kirjataan myös näiden rahoitusvarojen myyntitulokset. Mikäli on olemassa objektiivista näyttöä siitä, että myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kuuluvan erän arvo on alentunut, kirjataan arvonalentumistappio tulosvaikutteisesti tuloslaskelman erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Oman pääoman ehtoisen instrumentin osalta merkittävä tai pitkäaikainen arvonalentuminen alle sen hankintamenon on objektiivinen näyttö arvonalentumisesta. Muut rahoitusvelat

36 Muut rahoitusvelat luokkaan sisällytetään muut kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi luokitellut rahoitusvelat. Velka merkitään taseeseen arvoon, joka siitä on hankintahetkellä saatu. Velan nimellisarvon ja hankintahinnan välinen erotus jaksotetaan korkokuluksi efektiivisen koron menetelmällä sopimuksen jäljellä olevalle juoksuajalle. Vastaerä kirjataan velan kirjanpitoarvon lisäykseksi tai vähennykseksi. Pitkäaikaissäästämissopimukset Pitkäaikaissäästämislain (PS-lain) mukaisella sidotulla ja verotuetulla eläkesäästämissopimuksella tarkoitetaan sopimusta, jonka ehtojen mukaan säästövarat ovat nostettavissa vasta, kun säästövaroihin oikeutettu saavuttaa määrätyn iän tai kun muu ehdoissa mainittu säästövaroihin oikeutetun elämäntilanteeseen liittyvä erityinen nostoperuste täyttyy. Säästämistilille talletetut rahat palveluntarjoajan on sijoitettava säästämissopimuksessa tarkemmin määrätyllä tavalla pitkäaikaissäästämisestä annetussa laissa määriteltyihin kohteisiin siltä osin kuin niitä ei ole sovittu jätettäväksi säästämistilille. Osuuspankit, jotka tarjoavat PS-palveluja, vastaanottavat asiakkaan suorittamat maksut tarkoitusta varten avatulle talletussuojan piiriin kuuluvalle säästämistilille. Jos säästövarat jätetään säästämistilille tai sijoitetaan osuuspankin tarjoamalle muulle talletustilille, merkitään säästövarat pankin taseessa talletusvelkoihin. Jos säästövarat sijoitetaan sopimuksen mukaisesti muihin sijoituskohteisiin, kirjataan sijoitetut varat pois säästämistililtä ja pankki kirjaa ne taseen ulkopuoliseen säästämissopimuskohtaiseen reskontraan. Säästövarojen sijoittamisesta saadut korot, osingot ja muut tuotot sekä sijoituskohteiden ja niihin liittyvien oikeuksien luovutuksesta ja pääoman takaisinmaksusta kertyvät varat kirjataan taseessa olevalle säästämistilille, jollei varoja välittömästi sijoiteta uudelleen. Säästämissopimuksen mukaiset kulut ja palkkiot kirjataan tulosvaikutteisesti säästämistiliä veloittaen. Arvopapereiden osto- ja myyntisopimukset Molempia osapuolia velvoittavin takaisinmyyntiehdoin ostettujen arvopapereiden ostohinta merkitään taseeseen saamiseksi vastapuolen mukaan määräytyvään tase-erään. Ostohinnan ja takaisinmyyntihinnan erotus jaksotetaan korkotuotoksi sopimuksen voimassaoloajalle. Molempia osapuolia velvoittavin takaisinostoehdoin myytyjen arvopapereiden myyntihinta kirjataan rahoitusvelaksi vastapuolen mukaan määräytyvään tase-erään. Myyntihinnan ja takaisinostohinnan erotus jaksotetaan korkokuluksi sopimuksen voimassaoloajalle. Takaisinostovelvollisuuksin myydyt arvopaperit sisällytetään alkuperäiseen tase-erään luovutuksesta huolimatta. Johdannaissopimukset Johdannainen on rahoitusinstrumentti, jonka arvo muuttuu tietyn koron, arvopaperin hinnan, hyödykkeen hinnan, valuuttakurssin tai muun vastaavan kohde-etuuden arvon muuttuessa. Johdannainen edellyttää sopimusta tehtäessä vain vähäistä nettosijoitusta, ja sopimus selvitetään tiettynä päivänä tulevaisuudessa. Osuuspankki tekee johdannaissopimuksia suojaustarkoituksessa joko taloudellisina suojina tai kirjanpidollisen suojauslaskennan säännöin. Sopimusvastapuolena on aina Pohjola Oyj. Suojauksessa käytetään korkojohdannaisia. Taloudelliset suojat Taloudellisessa suojaamisessa suojataan tiettyä tase-erää, positiota tai kassavirtaa tulevaisuuden arvonmuutoksia vastaan sovellettavan riskienhallintastrategian mukaisesti. Koska suojauksen tehokkuutta ei voi todentaa suojauslaskennan säännöillä, suojaustapaa kutsutaan muutoin suojaavaksi. Taloudellisessa suojauksessa johdannaissopimuksen käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan arvopaperikaupan nettotuottoihin. Taloudellista suojausta pankki voi harjoittaa vain OP-Pohjola osk:n hyväksymän toimintamallin mukaisesti korkokatteen suojaamiseen koron laskulta. Enimmäis- ja vähimmäiskorkoehtoisten asuntoluottojen korkoriski suojataan luottokohtaisesti ostamalla sovitulle korkoputkiehdolle vastakkaismerkkinen johdannaispari. Kytketyt ja niitä kattavat korkokatto- ja lattiajohdannaiset arvostetaan käypään arvoon. Arvostustulos kirjataan korkoihin. Optiosopimusten maksetut ja saadut preemiot kirjataan Johdannaissopimukset tase-erään. Johdannaissopimuksista taseeseen merkityt positiiviset arvonmuutokset kirjataan taseen vastaavaa -puolen erään Johdannaissopimukset ja negatiiviset taseen vastattavaa -puolen erään Johdannaissopimukset. Suojauslaskenta

37 Suojauslaskenta tarkoittaa tehokkaaksi todennetun suojaussuhteen kirjanpidollista laskentakäytäntöä, jossa suojaavan instrumentin käyvän arvon muutokset kumoavat suojatun kohteen käyvän arvon tai rahavirtojen muutokset kokonaan tai osittain. Suojauslaskenta käsittää korkoriskin suojauksen soveltamalla käyvän arvon tai rahavirran suojausta. Korkoriskin suojaus voi kohdistua pitkäaikaisiin kiinteäkorkoisiin velkoihin (omat emissiot), yksittäisiin joukkovelkakirjalaina- ja luottoportfolioihin sekä yksittäisiin luottoihin. Osuuspankeilla voi olla suojauslaskennan piirissä sekä rahoitusvaroja että rahoitusvelkoja, kuten lainat ja saamiset ryhmään sisältyvä yksittäinen luotto tai luottoportfolio, myytävissä olevien arvostusryhmään kuuluva saamistodistus sekä muiden rahoitusvelkojen yksilöity määräaikaistalletuserä tai liikkeeseen laskettu emissio. Osuuspankit käyttävät korkosuojaukseen sekä perinteisiä koronvaihtosopimuksia että OTC swap-johdannaisia. Vastapuolena on aina Pohjola Oyj. Suojaukseen käytettyjen johdannaisten ja suojauksen kohteet yksilöidään suojausta aloitettaessa. Samoin dokumentoidaan suojaussuunnitelma ja suojauksen tavoitteet. Lisäksi jokaisena tilinpäätöspäivänä osoitetaan suojauksen tehokkuus. Käyvän arvon suojauslaskenta Käyvän arvon menetelmällä koronvaihtosopimusten vaihdettavat korot jaksotetaan ajan kulumisen perusteella taseen siirtosaamisiin ja siirtovelkoihin sekä vastaerät nettona tuloslaskelman korkoihin. OTC swapjohdannaisten ehdoissa sovitaan eristä, jotka vaihdetaan suojauskausittain sovitulla nettoarvontilitystavalla. Suojaavan johdannaisinstrumentin ja suojattavan kohteen käyvän arvon arvostustulokset kirjataan suojauslaskennan nettotuottoihin. Rahavirran suojauslaskenta Euribor sidonnaisen luottokannan tulevien korkovirtojen korkomuutosta suojaavat koronvaihtosopimukset, jotka on dokumentoitu rahavirtaa suojaaviksi ja jotka ovat suojauksessa tehokkaita, kuuluvat rahavirran suojauslaskennan piiriin. Koronvaihtosopimus on sopimus, jossa sopimusosapuolet sitoutuvat määräajaksi maksamaan toisilleen sopimuksen euromääräiseen laskennalliseen pääomaan perustuvaa korkoa. Koronvaihtosopimuksen laskennallinen pääoma on koronvaihtosopimuksen kohde-etuuden nimellisarvo. Rahavirran suojauksessa euribor-sidonnaisen luottokannan tulevaa korkovirtaa vaihdetaan koronvaihtosopimuksilla kiinteään korkoon. Koronvaihtosopimuksista jaksotettavat siirtyvät korot kirjataan suoriteperusteisesti. Korkokertymät esitetään taseen siirtosaamisissa tai siirtoveloissa riippuen siitä onko kyseessä laskennallinen pääomasaatava vai pääomavelka. Molempien vastaerä kirjataan nettona korkokatteen Korkotuotot johdannaissopimuksista erään. Nettokorko on joko korkotuotto tai korkotuoton oikaisu. Rahoitusjohdannaisena käytettävät koronvaihtosopimukset arvostetaan käypään arvoon sopimuskohtaisesti. Positiiviset arvostustulokset kirjataan taseeseen vastaavaa puolen Johdannaissopimukset erään arvostustulossaatavaksi ja negatiiviset arvostustulokset vastattavaa puolen Johdannaissopimukset erään arvostustulosvelaksi. Vastaerä molemmista kirjataan suoraan omaan pääomaan käyvän arvon rahastoon laskennallisella verovelalla vähennettynä. Suojauslaskenta lopetetaan ennenaikaisesti vain jos suojattavaa lainakantaa ei enää ole. Tilinpäätöserien netottaminen Tuloslaskelmassa ilmoitetaan tuotto- ja kuluerät erikseen niitä toisistaan vähentämättä, jollei tuoton ja kulun yhdistäminen yhdeksi eräksi ole perusteltua oikean ja riittävän kuvan antamiseksi. Milloin osuuspankilla on saaminen siltä, jolle pankki itse on velkaa, esitetään saaminen ja velka taseessa erikseen, jollei pankilla ole lakisääteistä oikeutta kuittaamiseen ja jollei pankki aio käyttää oikeuttaan kuittaukseen. Ulkomaan rahan määräiset erät

Ulkomaan rahan määräinen omaisuus, velat ja muut sitoumukset muutetaan Suomen rahaksi käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Ulkomaan rahan määräisten erien muuttamisesta Suomen rahaksi syntyvät kurssierot kirjataan tuloslaskelman erään Valuuttatoiminnan nettotuotot. OSAKKEET JA OSUUDEET OMISTUSYHTEYSYRITYKSISSÄ JA SAMAAN KONSERNIIN KUULUVISSA YRITYKSISSÄ Osakkeet ja osuudet sekä muut oman pääoman ehtoiset sijoitukset omistusyhteysyrityksiin sekä samaan konserniin kuuluviin yrityksiin merkitään hankintamenoon, tai jos erän arvon todetaan tilinpäätöspäivänä arvonalentumisen johdosta olevan alempi kuin hankintameno, arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon. Arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelman erään Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Kirjanpitolain 5 luvun 5 a :n mukaiset aineettomaan omaisuuteen kuuluvien vastikkeellisesti hankittujen oikeuksien ja varojen hankintameno aktivoidaan ja poistetaan suunnitelman mukaan vaikutusaikanaan. Myös mahdollisesti aktivoidut muut pitkävaikutteiset menot poistetaan suunnitelman mukaan vaikutusaikanaan. Aineettomat hyödykkeet arvostetaan alun perin hankintamenoon. Jos aineettoman hyödykkeen tulevaisuudessa kerryttämä tulo on pysyvästi alhaisempi kuin sen poistamaton hankintameno, kirjataan erotus arvonalennuksena kuluksi. Aineettomien hyödykkeiden suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelman erään Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä. AINEELLISET HYÖDYKKEET Sijoituskiinteistöt Sijoituskiinteistöjä omistetaan vuokratuottojen, omaisuuden arvonnousujen tai molempien hankkimiseksi. Sijoituskiinteistöiksi luetaan myös sellaiset kiinteistöyhteisöjen osakkeet, jotka oikeuttavat vuokrattavien tilojen hallintaan sekä maksamatta jääneen saamisen sijaan tulevat kiinteistöt. Jos suorassa omistuksessa olevasta kiinteistöstä osa vuokrataan ja oman käytön osuus on vähäinen (alle viisi prosenttia pinta-alasta), luokitellaan se sijoituskiinteistöksi. Jos osa tavallisen kiinteistöyhtiön omistamista tiloista on sijoituskäytössä ja oman käytön osuus on vähäinen (alle viisi prosenttia kiinteistöyhtiön omistamien tilojen pinta-alasta), luokitellaan osakkeet sijoituskiinteistöiksi. Rakennukset merkitään taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet sekä maa-, vesi- ja metsäalueet merkitään hankintamenoon. Kiinteistöihin voi kohdistua arvonkorotuksia, joiden vastaerä on kirjattu arvonkorotusrahastoon. Arvonkorotuksista ei tehdä poistoja. Kiinteistöjen perusparannusmenot aktivoidaan ja kirjataan suunnitelman mukaisin poistoin kuluksi. Mikäli sijoituskiinteistön todennäköinen luovutushinta on pysyvästi alempi kuin kirjanpitoarvo, kirjanpitoarvon ja todennäköisen luovutushinnan erotus poistetaan sinä tilikautena, jolloin arvonalennus todetaan. Sijoituskiinteistöiksi luokiteltujen liike-, toimisto- ja teollisuustilojen käypä arvo määritellään pääasiassa suoraan pääomitukseen perustuvalla tuottoarvomenetelmällä. Kiinteistökohtaisena vähimmäistuottovaatimuksena tasearvoa määritettäessä käytetään 5,5 prosenttia. Maa-, vesi- ja metsäalueiden sekä asuntojen käypä arvo arvioidaan pääasiassa kauppahintamenetelmällä. Arvonalennusten kirjaaminen perustuu niiden pysyvyyteen ja olennaisuuteen. Sijoituskiinteistöjen tuotot, kulut, myyntivoitot ja tappiot, suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelman erään Sijoituskiinteistöjen nettotuotot. Sijoituskiinteistöksi rakennettavat uudet kiinteistöt (tai kiinteistöyhteisöosakkeet) kirjataan ennen valmistumista IAS 40-standardin mukaisesti keskeneräiseksi käyttöomaisuushyödykkeeksi sijoituskiinteistöjen ryhmään ja otetaan huomioon sijoituskiinteistöjen käyvän arvon määrittelyssä jo ennen valmistumista. Muut kiinteistöt Muilla kiinteistöillä tarkoitetaan omassa käytössä olevia kiinteistöjä, jotka ovat pankin omassa käytössä konttori-, varasto- tai muina sellaisina tiloina taikka henkilökunnan asumis-, virkistys- tai muussa sellaisessa käytössä, 38

39 sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet, jotka oikeuttavat tällaisten tilojen hallintaan. Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi luetaan myös sellaiset suorassa omistuksessa olevat kiinteistöt, joista osa on vuokrattu, mutta vuokrattujen tilojen osuutta ei voida myydä erikseen, ja oman käytön osuus tällaisissa tiloissa on yli viisi prosenttia pinta-alasta. Tavallisen kiinteistöyhtiön osakkeet luetaan omassa käytössä oleviksi, jos yhtiön omistamista tiloista yli viisi prosenttia on omassa käytössä. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen tasearvoa määritettäessä otetaan lähtökohdaksi hyödykkeen arvo varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Rakennukset merkitään taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet sekä maa-, vesi- ja metsäalueet merkitään hankintamenoon. Kiinteistöihin voi kohdistua arvonkorotuksia, joiden vastaerä on kirjattu arvonkorotusrahastoon. Arvonkorotuksista ei tehdä poistoja. Kiinteistöjen perusparannusmenot aktivoidaan ja kirjataan suunnitelman mukaisin poistoin kuluksi. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen tuotot ja myyntivoitot kirjataan tuloslaskelman erään Liiketoiminnan muut tuotot sekä kulut ja myyntitappiot tuloslaskelman erään Liiketoiminnan muut kulut. Suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelman erään Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä. tilinpäätöksessä vähemmistön osuus tytäryhtiön kiinteistöistä esitetään muissa kiinteistöissä ja niihin kohdistuvat tuotot esitetään tuloslaskelman erässä Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut erässä Liiketoiminnan muut kulut. Arvonkorotusten periaatteet ja niiden kohteiden arvonmääritysmenetelmät Arvonkorotuksia voidaan tehdä maa-alueisiin ja kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin ja osuuksiin, joiden todennäköinen luovutushinta tilinpäätöspäivänä on pysyvästi alkuperäistä hankintamenoa olennaisesti suurempi. Arvonkorotusten kohteena olevien maa-alueiden ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden arvot perustuvat arviokirjoihin. Taseesta pois kirjaaminen Sijoituskiinteistö tai omassa käytössä oleva kiinteistö kirjataan pois taseesta, kun se luovutetaan tai kun kiinteistö poistetaan pysyvästi käytöstä eikä sen luovuttamisesta ole odotettavissa vastaista taloudellista hyötyä. Muut aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet merkitään taseeseen hankintamenoon ja kirjataan vaikutusaikaan suunnitelman mukaan poistoina kuluksi. Jos hyödykkeen tulevaisuudessa kerryttämä tulo on pysyvästi alhaisempi kuin sen poistamaton hankintameno, kirjataan erotus arvonalennuksena kuluksi. Hyödykkeiden suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelman erään Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ja niiden muutokset Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintameno poistetaan vaikutusaikanaan hyödykkeen taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapoistoin. Maa-alueista ja kiinteistöyhteisöjen osakkeista ei tehdä poistoja. Poistojen tekeminen aloitetaan sen jälkeen kun kohde on hankittu tai kun se on valmistunut ja otettu käyttöön. Taloudelliset vaikutusajat ovat pääsääntöisesti seuraavat: Rakennukset Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet ja aineettomat hyödykkeet 30 40 vuotta 3 6 vuotta 3 10 vuotta VUOKRASOPIMUKSET Vuokrasopimukset luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi tai muiksi vuokrasopimuksiksi liiketoimen tosiasiallisen sisällön mukaan. Vuokrasopimus on rahoitusleasingsopimus, mikäli se siirtää vuokralle ottajalle

olennaisilta osin omistamiselle ominaiset riskit ja edut. Muutoin se on muu vuokrasopimus. Vuokrasopimukset luokitellaan sopimuksen syntymisajankohtana. Rahoitusleasingsopimuksin tai muulla vuokrasopimuksella vuokralle annetut hyödykkeet esitetään aineellisissa hyödykkeissä, ja vuokratuotot kirjataan tuloslaskelman erään Liiketoiminnan muut tuotot. Sijoituskiinteistöjen vuokratuotot kirjataan tuloslaskelman erään Sijoituskiinteistöjen nettotuotot. Rahoitusleasingsopimuksin vuokralle otettuja hyödykkeitä ei merkitä taseeseen. Vuokrat merkitään kuluksi tuloslaskelman erään Liiketoiminnan muut kulut. PAKOLLISET VARAUKSET Tuotoista vähennetään velvoitteista vastaisuudessa aiheutuvat menot ja menetykset, kun ne kohdistuvat päättyneeseen tai aikaisempaan tilikauteen, niiden toteutumista pidetään tilinpäätöstä laadittaessa varmana tai todennäköisenä, niitä vastaava tulo ei ole varma eikä todennäköinen ja perustuvat lakiin ja sitoumukseen sivullista kohtaan. Kun menon tai menetyksen täsmällistä määrää tai toteutumisajankohtaa ei tiedetä, merkitään se taseen pakollisiin varauksiin enintään sen todennäköiseen määrään. Jos määrä ja toteutumisajankohta on tiedossa, merkitään se siirtovelaksi. PÄÄOMALAINAT Pääomalaina merkitään omaksi eräkseen taseen erään Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla. Vakavaraisuuslaskelmassa pääomalainat luetaan ensisijaisiin omiin varoihin. Pääomalainalle saadaan maksaa korkoa voitonjakokelpoisten varojen puitteissa. TILINPÄÄTÖSSIIRROT yritysten erillistilinpäätöksissä taseen tilinpäätössiirtojen kertymän poistoero sisältää tehtyjen ja suunnitelman mukaisten poistojen kertyneen erotuksen. Vapaaehtoiset varaukset sisältää tehdyt vapaaehtoiset tilinpäätössiirrot, jotka ovat verolain sallimia tilinpäätössiirtoja. Tällainen on mm. elinkeinoverolain talletuspankeille sallima luottotappiovaraus. Lain mukaan talletuspankki saa vähentää verovuonna tehdyn luottotappiovarauksen, jonka määrä on enintään 0,6 prosenttia verovuoden päättyessä olevien saamisten yhteismäärästä. Verovuonna ja aikaisemmin tehtyjen purkamattomien luottotappiovarausten yhteismäärä saa olla enintään 5 prosenttia verovuoden päättyessä olevien saamisten yhteismäärästä. Tehtyjen ja suunnitelman mukaisten poistojen sekä vapaaehtoisten varausten lisäykset ja vähennykset merkitään tuloslaskelman tilinpäätössiirtoihin. Tuloslaskelmassa ja taseessa tilinpäätössiirrot sisältävät myös laskennallisen verovelan. Vapaaehtoisten varausten määrä ja niiden muutos eivät kuvaa osuuspankin ennakoituja riskejä. taseessa vapaaehtoiset varaukset jaetaan omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. tuloslaskelmassa niiden muutos merkitään jaettuna laskennallisen verovelan muutokseen ja tilikauden tulokseen. TYÖSUHDE-ETUUDET Eläke-etuudet Työntekijöiden lakisääteinen eläketurva hoidetaan OP- Eläkekassassa ja lisäeläketurva OP- Eläkesäätiössä. Eläkesäätiö on suljettu uusilta työntekijöiltä 1.7.1991 lukien. Eläkevastuut on kokonaisuudessaan katettu. Henkilöstörahasto Osuuspankki voi kuulua OP-Pohjola-ryhmän yhteiseen OP-Henkilöstörahastoon. Rahastolle maksetaan voittopalkkiota ennalta sovittujen periaatteiden mukaan riippuen tavoitteiden saavuttamisesta. Rahastoon maksettavat voittopalkkioerät kirjataan tuloslaskelman erään Palkat ja palkkiot, vastaerä kirjataan siirtovelaksi, kunnes se maksetaan. Osakeperusteiset työsuhde-etuudet Osuuspankissa voi olla käytössä johdon lyhyt- ja pitkäaikainen palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella järjestelyyn kuuluvat työntekijät saavat osittain Pohjola Oyj:n osakkeina ja osittain rahana selvitettävän palkkion ns. ansainta- ja sitouttamisjakson aikana suorittamistaan palveluista. Edun käypää arvoa jaksotetaan 40

41 ansainta- ja sitouttamisjakson kuluessa. Etu kirjataan tuloslaskelman erään Palkat ja palkkiot ja vastaerä siirtovelaksi, kunnes se maksetaan. TULOVEROT Tuloslaskelman tuloverot muodostuvat verotettavaan tuloon perustuvasta verosta, aikaisempien tilikausien veroista ja laskennallisten verovelkojen ja -saamisten muutoksesta. Laskennallinen verovelka lasketaan ja merkitään taseeseen kaikista kirjanpidon ja verotuksen välisistä veronalaisista jaksotuseroista ja muista väliaikaisista eroista. Laskennallinen verosaaminen lasketaan ja merkitään taseeseen kaikista kirjanpidon ja verotuksen välisistä vähennyskelpoisista jaksotuseroista ja muista väliaikaisista eroista ja verotuksessa vahvistetuista tappioista, jos on todennäköistä, että vähennyskelpoiset väliaikaiset erot ja verotukselliset tappiot voidaan verotettavan tulon kertymisen ansioista hyödyntää. Laskennalliset verovelat ja -saamiset lasketaan sen säädetyn verokannan mukaan, jonka ennakoidaan olevan voimassa väliaikaisen eron purkautuessa. Mikäli laskennallinen vero aiheutuu tase-eristä, joiden muutokset eivät vaikuta tuloslaskelmaan, kirjataan erään liittyvän laskennallisen verovelan tai -saamisen muutos omaan pääomaan. Tuloverojen jakautuminen varsinaisesta ja muusta toiminnasta johtuviin veroihin esitetään liitetiedoissa. n tuloslaskelmaan merkittävä laskennallisen veron muutos muodostuu tilinpäätössiirtoihin, yhdistelytoimenpiteisiin ja konserniyritysten omiin tuloslaskelmiin perustuvista eristä. TULOUTUSPERIAATTEET Palkkiotuotot ja -kulut palveluista kirjataan palvelun suorittamisen yhteydessä. Sellaisista kertamaksullisista palkkioista, jotka koskevat useita vuosia ja joita mahdollisesti joudutaan palauttamaan myöhemmin, tuloutetaan vain tilikaudelle kuuluva osuus. Osingot tuloutetaan pääsääntöisesti silloin kun osinkoa jakavan yhtiön yhtiökokous on tehnyt päätöksen osingon jaosta. Korollisten omaisuus- ja velkaerien korkotuotot ja -kulut kirjataan suoriteperusteisesti. Luottojen viivästyskorot tuloutetaan maksuperusteisesti. Saamisen hankintamenon ja sen nimellisarvon välinen ero jaksotetaan korkotuottoihin ja velasta saadun määrän ja sen nimellisarvon erotus korkokuluihin. TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Taseen ulkopuolisina sitoumuksina käsitellään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia, joita ovat mm. takaukset ja erilaiset takuusitoumukset, sekä asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia, joita ovat mm. sitovat lisäluottojärjestelyt, luottolupaukset, käyttämättömät luottolimiitit ja arvopapereiden merkintäsitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset merkitään taseen ulkopuolisiksi sitoumuksiksi sen määräisinä, mitä takaus kulloinkin enintään vastaa. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset merkitään sen määräisinä, mitä niiden perusteella enintään voidaan joutua maksamaan.

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2011 LUETTELO TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOISTA Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 1 Korkotuotot 2 Korkokulut 3 Leasingtoiminnan nettotuotot 4 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 5 Palkkiotuotot ja -kulut 6 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 7 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 8 Suojauslaskennan nettotulos 9 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 10 Liiketoiminnan muut tuotot 11 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 12 Liiketoiminnan muut kulut 13 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista 14 Tuloverot 15 Muun kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut Tasetta koskevat liitetiedot 16 Saamiset luottolaitoksilta 17 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 18 Leasingkohteet 19 Saamistodistukset 20 Osakkeet ja osuudet 21 Johdannaissopimukset 22 Aineettomat hyödykkeet 23 Aineelliset hyödykkeet 24 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana 25 Muut varat 26 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 27 Laskennalliset verosaamiset ja -velat 28 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 29 Muut velat 30 Pakolliset varaukset 31 Siirtovelat ja saadut ennakot 32 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 33 Oma pääoma 34 Sidottu ja vapaa oma pääoma sekä jakokelvottomat vapaan oman pääoman erät 35 Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma 31.12.2011 36a Koti- ja ulkomaanrahan määräiset omaisuus- ja velkaerät 31.12.2011 36b Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot ja kirjanpitoarvot 31.12.2011 Muut liitetiedot 37 Vakuudeksi annettu omaisuus 31.12.2011 38 Eläkevastuut 39 Leasingvuokra- ja muut vuokravastuut 40 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 41 Muut vastuusitoumukset ja vastuut tilikauden päättyessä 42 Henkilöstö ja toimielinten jäsenet sekä lähipiiri 43 Omistukset muissa yrityksissä 31.12.2011 44 tilinpäätökseen yhdistellyt tytäryritykset, joiden tilikausi päättynyt ennen tai jälkeen emoyrityksen tilikautta 45 Notariaattitoiminta 46 Osuuspankin jäsenten lukumäärä sekä maksamatta olevat ja irtisanotut osuusmaksut 31.12.2011 47 Pitkäaikaissäästämispalvelu 42

43 TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 1. Korkotuotot 2011 2010 2011 2010 Saamisista luottolaitoksilta 4 990 600,60 3 725 200,93 4 990 600,60 3 725 200,93 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 43 168 645,02 35 004 301,75 43 420 484,36 35 124 266,57 Saamistodistuksista 251 299,98 75 703,07 251 299,98 75 703,07 Johdannaissopimuksista -1 962,67 100 722,83-1 962,67 100 722,83 josta rahavirran suojaus 108 282,21 108 260,56 108 282,21 108 260,56 Muut korkotuotot 3 836,33 2 572,92 3 836,33 2 458,92 Yhteensä 48 412 419,26 38 908 501,50 48 664 258,60 39 028 352,32 josta arvonalentuneista saamisista kirjatut korkotuotot 8 242,12 8 301,66 8 242,12 8 301,66 2. Korkokulut 2011 2010 2011 2010 Veloista luottolaitoksille 899 013,59 909 036,34 898 975,09 909 036,34 Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille 19 952 435,42 14 034 949,32 19 952 435,42 14 034 949,32 Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista 0,00 0,00 0,00 0,00 Johdannaissopimuksista ja muista kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä veloista Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 0,00 1 719 009,12 0,00 1 459 264,96 0,00 1 719 009,12 0,00 1 459 264,96 Muut korkokulut 1 583,98 1 254,27 1 583,98 1 254,27 Yhteensä 22 572 042,11 16 404 504,89 22 572 003,61 16 404 504,89 yrityksiltä ja osakkuusyrityksiltä saadut korkotuotot ja niille suoritetut korkokulut Tytäryrityksiltä 2011 2010 Tytäryrityksiltä Osakkuusyrityksiltä Osakkuusyrityksiltä Korkotuotot 251 839,34 119 964,82 Korkokulut 3. Leasingtoiminnan nettotuotot 2011 2010 Vuokratuotot 0,00 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 0,00 Arvonalentumiset 0,00 0,00 Leasingomaisuuden luovutusvoitot ja -tappiot (netto) 0,00 0,00 Palkkiotuotot 0,00 0,00 Muut tuotot 0,00 0,00 Muut kulut 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 4. Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 2011 2010 2011 2010 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 5 297,49 6 759,50 5 297,49 6 759,50 Myytävissä olevista 3 752 559,60 6 428 000,71 3 752 559,60 6 428 000,71 Samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä 500 000,00 0,00 500 000,00 0,00 Omistusyhteysyrityksiltä 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 4 257 857,09 6 434 760,21 4 257 857,09 6 434 760,21

44 TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 5. Palkkiotuotot ja -kulut Palkkiotuotot 2011 2010 2011 2010 Luotonannosta 4 454 344,33 4 118 858,56 4 454 344,33 4 119 821,86 Talletuksista 218 302,96 225 170,80 218 302,96 225 170,80 Maksuliikenteestä 5 824 504,15 5 717 189,23 5 824 504,15 5 717 189,23 Rahastoista 1 926 309,85 2 050 028,23 1 926 309,85 2 050 028,23 Omaisuudenhoidosta 1 742 766,57 1 367 617,87 1 742 766,57 1 367 617,87 Lainopillisista tehtävistä 674 907,18 484 306,21 674 907,18 484 306,21 Arvopaperinvälityksestä 1 158 540,34 1 002 512,08 1 158 540,34 1 002 512,08 Arvopapereiden liikkeeseen laskusta 465 844,21 447 827,22 465 844,21 447 827,22 Vakuutusten välityksestä 6 622 359,09 5 293 008,36 6 622 359,09 5 293 008,36 Takauksista 253 534,73 237 292,75 253 534,73 237 292,75 Muut -5 815 659,76-5 289 137,27-5 815 659,76-5 289 137,27 Yhteensä 17 525 753,65 15 654 674,04 17 525 753,65 15 655 637,34 Palkkiokulut 2011 2010 2011 2010 Maksetut toimitusmaksut 1 606 567,26 1 661 863,67 1 606 567,26 1 661 863,67 Muut 187 904,16 178 211,14 186 387,06 178 211,14 Yhteensä 1 794 471,42 1 840 074,81 1 792 954,32 1 840 074,81 6. Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Arvopaperikaupan myyntivoitot ja -tappiot 2011 2010 2011 2010 Saamistodistuksista * 309 494,12 317 901,06 309 494,12 317 901,06 Osakkeista ja osuuksista 17 476,88 54 654,14 17 476,88 54 654,14 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 326 971,00 372 555,20 326 971,00 372 555,20 Arvopaperikaupan käyvän arvon muutoksesta johtuvat Saamistodistuksista * -31 278,06 124 309,22-31 278,06 124 309,22 Osakkeista ja osuuksista -51 604,06-7 290,60-51 604,06-7 290,60 Muista 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä -82 882,12 117 018,62-82 882,12 117 018,62 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä 244 088,88 489 573,82 244 088,88 489 573,82 Johdannaisten nettotuotot 298,01-4,35 298,01-4,35 Nettotuotot jaksotettavaan hankintamenoon arvostettavista 75 279,45 89 555,67 75 279,45 89 555,67 Valuuttatoiminnan nettotuotot 17 870,59 26 719,89 17 870,59 26 719,89 Kaikki yhteensä 337 536,93 605 845,03 337 536,93 605 845,03 7. Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot Saamistodistuksista 2011 2010 2011 2010 Myyntivoitot ja -tappiot 0,00-2 916,00 0,00-2 916,00 Arvonalentumistappiot ja niiden peruutukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Käyvän arvon rahastosta tilikaudelle siirretty 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00-2 916,00 0,00-2 916,00 Osakkeista ja osuuksista Myyntivoitot ja -tappiot 42 531,17-633,92 42 531,17-633,92 Arvonalentumistappiot 0,00 0,00 0,00 0,00 Käyvän arvon rahastosta tilikaudelle siirretty 143 392,75 10 698,36 143 392,75 10 698,36 Yhteensä 185 923,92 10 064,44 185 923,92 10 064,44 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot yhteensä 185 923,92 7 148,44 185 923,92 7 148,44

45 TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 8. Suojauslaskennan nettotulos 2011 2010 2011 2010 Suojausinstrumenttien nettotulos -1 105 456,76 1 113 865,28-1 105 456,76 1 113 865,28 Suojauskohteiden nettotulos 1 105 456,76-1 113 865,28 1 105 456,76-1 113 865,28 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 9. Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 2011 2010 2011 2010 Vuokra- ja osinkotuotot 1 989 560,29 2 328 583,07 1 989 560,29 2 328 583,07 Muut tuotot 10 257,00 10 270,50 10 257,00 10 270,50 Myyntivoitot 63 342,00 17 679,12 63 342,00 17 679,12 Vuokrakulut 0,00 0,00 0,00 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot -67 332,03-71 003,40-47 293,30-55 684,00 Myyntitappiot 0,00-5 622,95 0,00-5 622,95 Arvonalentumiset ja niiden peruutukset 2 776,01 1 318,57 2 776,01 1 318,57 Muut kulut -915 504,93-1 116 758,50-926 138,94-1 119 317,17 Yhteensä 1 083 098,34 1 164 466,41 1 092 503,06 1 177 227,14 10. Liiketoiminnan muut tuotot 2011 2010 2011 2010 Vuokratuotot omassa käytössä olevista kiinteistöistä 211 917,11 201 682,36 220 773,80 197 423,70 Myyntivoitot omassa käytössä olevista kiinteistöistä 0,00 0,00 0,00 0,00 Fuusiovoitot 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 584 455,46 259 256,60 596 482,17 259 256,60 Yhteensä 796 372,57 460 938,96 817 255,97 456 680,30 11. Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 2011 2010 2011 2010 Suunnitelman mukaiset poistot 1 855 019,91 1 694 771,97 1 296 337,01 1 312 905,39 Arvonalentumiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 1 855 019,91 1 694 771,97 1 296 337,01 1 312 905,39 12. Liiketoiminnan muut kulut 2011 2010 2011 2010 Vuokrakulut 421 079,03 1 143 297,66 430 513,03 1 150 982,66 Kulut omassa käytössä olevista kiinteistöistä 1 746 566,52 1 783 982,91 2 148 262,81 1 964 541,60 Myyntitappiot omassa käytössä olevista kiinteistöistä 0,00 0,00 0,00 0,00 Fuusiotappiot 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 3 818 657,23 3 429 751,76 3 818 657,23 3 429 751,76 Yhteensä 5 986 302,78 6 357 032,33 6 397 433,07 6 545 276,02

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 13. Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista 46 2011 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Saamiskohtaiset arvonalentumistappiot brutto Ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot brutto Vähennykset Tuloslaskelmaan kirjattu Saamisista luottolaitoksilta 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 191 020,52 595 271,64-609 066,50 177 225,66 Takauksista ja muista taseen ulkopuolisista eristä 0,00 2 266,96-1 225,21 1 041,75 Muista 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 191 020,52 597 538,60-610 291,71 178 267,41 Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Eräpäivään asti pidettävistä saamistodistuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 osakkeista ja -osuuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 Omistusyhteysyritysosakkeista ja -osuuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 Muista 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot yhteensä 191 020,52 597 538,60-610 291,71 178 267,41 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Saamiskohtaiset arvonalentumistappiot brutto Ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot brutto Vähennykset Tuloslaskelmaan kirjattu Saamisista luottolaitoksilta 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 191 020,52 595 271,64-609 066,50 177 225,66 Takauksista ja muista taseen ulkopuolisista eristä 0,00 2 266,96-1 225,21 1 041,75 Muista 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 191 020,52 597 538,60-610 291,71 178 267,41 Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Eräpäivään asti pidettävistä saamistodistuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 osakkeista ja -osuuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 Omistusyhteysyritysosakkeista ja -osuuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 Muista 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot yhteensä 191 020,52 597 538,60-610 291,71 178 267,41 14. Tuloverot Varsinaisesta toiminnasta ja muusta toiminnasta johtuvat tilikauden tuloverot 2011 2010 2011 2010 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 2 747,50 1 010,61 2 747,50 1 010,61 Tuloverot muusta kuin varsinaisesta toiminnasta Tuloverot yhteensä 2 747,50 1 010,61 2 747,50 1 010,61 tuloslaskelmaan merkitty laskennallisen verovelan muutos muodostuu seuraavista eristä: Tilinpäätössiirtoihin perustuvat 1 067 545,87 Yhdistelytoimenpiteisiin perustuvat -36 425,58 yritysten omiin tuloslaskelmiin perustuvat 71 155,80 Yhteensä 1 102 276,09

47 TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 15. Muun kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut 2011 2010 2011 2010 Muun kuin varsinaisen toiminnan tuotot 0,00 0,00 0,00 0,00 2011 2010 2011 2010 Muun kuin varsinaisen toiminnan kulut 0,00 0,00 0,00 0,00

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 48 16. Saamiset luottolaitoksilta Vaadittaessa maksettavat 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Talletukset 3 041 374,70 22 289 872,24 3 041 374,70 22 289 872,24 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 3 041 374,70 22 289 872,24 3 041 374,70 22 289 872,24 Muut kuin vaadittaessa maksettavat Keskuspankeilta 0,00 0,00 0,00 0,00 Luottolaitoksilta Talletukset 159 228 322,81 35 161 740,20 159 228 322,81 185 161 740,20 Muut 40 000 000,00 150 000 000,00 40 000 000,00 0,00 Yhteensä 199 228 322,81 185 161 740,20 199 228 322,81 185 161 740,20 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 202 269 697,51 207 451 612,44 202 269 697,51 207 451 612,44 josta huonommalla etuoikeudella olevat saamiset 0,00 0,00 0,00 0,00 17. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Luotonanto ja takaussaamiset sektoreittain 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Yritykset 437 341 426,07 380 608 319,63 448 102 326,07 388 495 425,13 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 49 935 592,17 49 926 274,62 49 935 592,17 49 926 274,62 Julkisyhteisöt 10 773 102,18 11 922 929,85 10 773 102,18 11 922 929,85 Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 12 589 835,49 13 079 787,96 12 589 835,49 13 079 787,96 Kotitaloudet 1 365 716 841,74 1 325 908 032,91 1 365 716 841,74 1 325 908 032,91 Ulkomaat 803 616,45 894 417,68 803 616,45 894 417,68 Ryhmäkohtaiset arvonalentumiset -925 070,91-327 532,31-925 070,91-327 532,31 Yhteensä 1 876 235 343,19 1 782 012 230,34 1 886 996 243,19 1 789 899 335,84 josta huonommalla etuoikeudella olevat saamiset 0,00 0,01 0,00 0,01 Tase-erään sisältyy luottoja 4 596,38 euroa, joille ei tulouteta korkoa. Luottojen ja takaussaamisten arvonalentumiset 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Arvonalentumiset tilikauden alussa 4 788 958,74 5 796 739,47 4 788 958,74 5 796 739,47 + Tilikaudella kirjatut saamiskohtaiset arvonalentumiset 144 751,40 239 592,41 144 751,40 239 592,41 +/- Tilikaudella kirjatut ryhmäkohtaiset arvonalentumiset 597 538,60-25 225,86 597 538,60-25 225,86 - Tilikaudella peruutetut saamiskohtaiset arvonalentumiset -547 594,06-775 216,02-547 594,06-775 216,02 - Tilikaudella kirjatut tot.arvonalentumistappiot, joista on aikaisemmin tehty saamiskohtainen arvonalentuminen Arvonalentumiset tilikauden lopussa -1 922 426,38 3 061 228,30-446 931,26 4 788 958,74-1 922 426,38 3 061 228,30-446 931,26 4 788 958,74 18. Leasingkohteet 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Ennakkomaksut 0,00 0,00 0,00 0,00 Koneet ja kalusto 0,00 0,00 0,00 0,00 Kiinteä omaisuus ja rakennukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Muu omaisuus 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 49 19. Saamistodistukset Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset ja muut saamistodistukset 31.12.2011 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat Yhteensä Josta huonommalla etuoikeudella Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 0,00 156 820,50 156 820,50 0,00 Myytävissä olevat 0,00 19 413 342,50 19 413 342,50 0,00 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 19 570 163,00 19 570 163,00 0,00 Muut saamistodistukset Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat Muut saamistodistukset Yhteensä Josta huonommalla etuoikeudella Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 0,00 156 820,50 156 820,50 0,00 Myytävissä olevat 0,00 19 413 342,50 19 413 342,50 0,00 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 19 570 163,00 19 570 163,00 0,00 Julkisesti noteeratut ja muut saamistodistukset 31.12.2011 Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 6 328,00 150 492,50 156 820,50 Myytävissä olevat 0,00 19 413 342,50 19 413 342,50 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 328,00 19 563 835,00 19 570 163,00 Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 6 328,00 150 492,50 156 820,50 Myytävissä olevat 0,00 19 413 342,50 19 413 342,50 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 328,00 19 563 835,00 19 570 163,00

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 50 Saamistodistukset vaadetyypeittäin 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Yhteensä Julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 0,00 0,00 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Myytävissä olevat 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muilta 6 328,00 19 563 835,00 19 570 163,00 314 209,29 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 6 328,00 150 492,50 156 820,50 314 209,29 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 6 328,00 2 722,50 9 050,50 207 511,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0,00 70 000,00 70 000,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0,00 77 770,00 77 770,00 106 698,29 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Myytävissä olevat 0,00 19 413 342,50 19 413 342,50 0,00 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0,00 19 413 342,50 19 413 342,50 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 328,00 19 563 835,00 19 570 163,00 314 209,29 Taseeseen sisältyy saamistodistuksia 0,00 euroa, joille ei tulouteta korkoa.

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 51 31.12.2011 31.12.2010 Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Yhteensä Julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 0,00 0,00 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Myytävissä olevat 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muilta 6 328,00 19 563 835,00 19 570 163,00 314 209,29 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 6 328,00 150 492,50 156 820,50 314 209,29 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 6 328,00 2 722,50 9 050,50 207 511,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0,00 70 000,00 70 000,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0,00 77 770,00 77 770,00 106 698,29 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Myytävissä olevat 0,00 19 413 342,50 19 413 342,50 0,00 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0,00 19 413 342,50 19 413 342,50 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 328,00 19 563 835,00 19 570 163,00 314 209,29 Taseeseen sisältyy saamistodistuksia 0,00 euroa, joille ei tulouteta korkoa.

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 52 20. Osakkeet ja osuudet 31.12.2011 Osakkeet ja osuudet Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä joista luottolaitoksissa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 248 430,57 248 430,57 82 955,47 Myytävissä olevat 12 410 949,93 72 360 620,87 84 771 570,80 13 929 550,12 Omistusyhteysyritysosakkeet 0,00 0,00 Tytäryritysosakkeet 339 482,01 339 482,01 Yhteensä 12 659 380,50 72 700 102,88 85 359 483,38 14 012 505,59 Osakkeet ja osuudet Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä joista luottolaitoksissa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 248 430,57 0,00 248 430,57 82 955,47 Myytävissä olevat 12 410 949,93 72 360 620,87 84 771 570,80 13 929 550,12 Omistusyhteysyritysosakkeet 0,00 0,00 0,00 0,00 Tytäryritysosakkeet 0,00 339 482,01 339 482,01 0,00 Yhteensä 12 659 380,50 72 700 102,88 85 359 483,38 14 012 505,59 Muut kuin julkisesti noteeratut osakkeet ja osuudet on arvostettu hankintamenoon. Osakkeet ja osuudet sektoreittain 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Yritykset ja asuntoyhteisöt 1 516 581,57 2 036 134,65 1 516 581,57 2 036 134,65 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 83 797 172,85 67 023 277,52 83 797 172,85 67 023 277,52 Julkisyhteisöt 0,00 0,00 0,00 0,00 Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 0,00 0,00 0,00 0,00 Kotitaloudet 0,00 0,00 0,00 0,00 Ulkomaiset yhteisöt 45 728,96 45 910,15 45 728,96 45 910,15 Yhteensä 85 359 483,38 69 105 322,32 85 359 483,38 69 105 322,32 21. Johdannaissopimukset Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset 31.12.2011 Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset 175 730 791,60 1 332 990,13 17 346,85 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koronvaihtosopimukset 50 000 000,00 642 103,25 0,00 josta rahavirran suojaus 50 000 000,00 642 103,25 0,00 Muut swap -sopimukset 125 730 791,60 690 886,88 17 346,85 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 53 Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 124 541 404,28 51 189 387,32 0,00 0,00 175 730 791,60 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koronvaihtosopimukset 0,00 50 000 000,00 0,00 0,00 50 000 000,00 Muut swap -sopimukset 124 541 404,28 1 189 387,32 0,00 0,00 125 730 791,60 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Ei suojaamistarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset 31.12.2011 Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset 52 343 346,70 732 487,24 750 920,39 Termiinisopimukset Optiosopimukset 52 343 346,70 732 487,24 750 920,39 Ostetut 26 171 673,35 732 487,24 0,00 Asetetut 26 171 673,35 0,00 750 920,39 Koronvaihtosopimukset Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 54 Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 0,00 34 447 836,14 17 895 510,56 0,00 52 343 346,70 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 34 447 836,14 17 895 510,56 0,00 52 343 346,70 Ostetut 0,00 17 223 918,07 8 947 755,28 0,00 26 171 673,35 Asetetut 0,00 17 223 918,07 8 947 755,28 0,00 26 171 673,35 Koronvaihtosopimukset 0,00 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Kohde-etuuden arvo on korkojohdannaisten sopimusten osalta nimellisarvo, valuuttajohdannaisten sopimusten osalta ostetun valuutan tilinpäätöshetken eurovasta-arvo ja osakejohdannaisten sopimusten osalta osakkeiden todennäköinen arvo tilinpäätöshetkellä. Arvot on ilmaistu bruttomääräisinä. Kaikissa johdannaissopimuksissa vastapuolena on Pohjola Oyj. Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset 31.12.2011 Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset 175 730 791,60 1 332 990,13 17 346,85 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koronvaihtosopimukset 50 000 000,00 642 103,25 josta rahavirran suojaus 50 000 000,00 642 103,25 Muut swap -sopimukset 125 730 791,60 690 886,88 17 346,85 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 55 Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 124 541 404,28 51 189 387,32 0,00 0,00 175 730 791,60 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koronvaihtosopimukset 50 000 000,00 50 000 000,00 Muut swap sopimukset 124 541 404,28 1 189 387,32 125 730 791,60 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Ei suojaamistarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset 31.12.2011 Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset 52 343 346,70 732 487,24 750 920,39 Termiinisopimukset Optiosopimukset 52 343 346,70 732 487,24 750 920,39 Ostetut 26 171 673,35 732 487,24 Asetetut 26 171 673,35 750 920,39 Koronvaihtosopimukset Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 56 Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 0,00 34 447 836,14 17 895 510,56 0,00 52 343 346,70 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 34 447 836,14 17 895 510,56 0,00 52 343 346,70 Ostetut 17 223 918,07 8 947 755,28 26 171 673,35 Asetetut 17 223 918,07 8 947 755,28 26 171 673,35 Koronvaihtosopimukset 0,00 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Kohde-etuuden arvo on korkojohdannaisten sopimusten osalta nimellisarvo, valuuttajohdannaisten sopimusten osalta ostetun valuutan tilinpäätöshetken eurovasta-arvo ja osakejohdannaisten sopimusten osalta osakkeiden todennäköinen arvo tilinpäätöshetkellä. Arvot on ilmaistu bruttomääräisinä. Kaikissa johdannaissopimuksissa vastapuolena on Pohjola Oyj. Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset 31.12.2010 Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset 154 246 184,50 1 807 774,66 301 093,61 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koronvaihtosopimukset 20 000 000,00 0,00 272 315,74 josta rahavirran suojaus 20 000 000,00 0,00 272 315,74 Muut swap -sopimukset 134 246 184,50 1 807 774,66 28 777,87 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 57 Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 133 579 521,50 20 666 663,00 0,00 0,00 154 246 184,50 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koronvaihtosopimukset 0,00 20 000 000,00 0,00 0,00 20 000 000,00 Muut swap -sopimukset 133 579 521,50 666 663,00 0,00 0,00 134 246 184,50 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Ei suojaamistarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset 31.12.2010 Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset 25 324 897,30 130 285,86 134 135,52 Termiinisopimukset Optiosopimukset 25 324 897,30 130 285,86 134 135,52 Ostetut 12 662 448,65 130 285,86 0,00 Asetetut 12 662 448,65 0,00 134 135,52 Koronvaihtosopimukset Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 58 Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 0,00 19 839 470,46 5 485 426,84 0,00 25 324 897,30 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 19 839 470,46 5 485 426,84 0,00 25 324 897,30 Ostetut 0,00 9 919 735,23 2 742 713,42 0,00 12 662 448,65 Asetetut 0,00 9 919 735,23 2 742 713,42 0,00 12 662 448,65 Koronvaihtosopimukset 0,00 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Kohde-etuuden arvo on korkojohdannaisten sopimusten osalta nimellisarvo, valuuttajohdannaisten sopimusten osalta ostetun valuutan tilinpäätöshetken eurovasta-arvo ja osakejohdannaisten sopimusten osalta osakkeiden todennäköinen arvo tilinpäätöshetkellä. Arvot on ilmaistu bruttomääräisinä. Kaikissa johdannaissopimuksissa vastapuolena on Pohjola Oyj. Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset 31.12.2010 Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset 154 246 184,50 1 807 774,66 301 093,61 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koronvaihtosopimukset 20 000 000,00 272 315,74 josta rahavirran suojaus 20 000 000,00 272 315,74 Muut swap -sopimukset 134 246 184,50 1 807 774,66 28 777,87 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 59 Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 133 579 521,50 20 666 663,00 0,00 0,00 154 246 184,50 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koronvaihtosopimukset 20 000 000,00 20 000 000,00 Muut swap sopimukset 133 579 521,50 666 663,00 134 246 184,50 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Ei suojaamistarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset 31.12.2010 Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset 25 324 897,30 130 285,86 134 135,52 Termiinisopimukset Optiosopimukset 25 324 897,30 130 285,86 134 135,52 Ostetut 12 662 448,65 130 285,86 Asetetut 12 662 448,65 134 135,52 Koronvaihtosopimukset Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 60 Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 0,00 19 839 470,46 5 485 426,84 0,00 25 324 897,30 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 19 839 470,46 5 485 426,84 0,00 25 324 897,30 Ostetut 9 919 735,23 2 742 713,42 12 662 448,65 Asetetut 9 919 735,23 2 742 713,42 12 662 448,65 Koronvaihtosopimukset 0,00 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Kohde-etuuden arvo on korkojohdannaisten sopimusten osalta nimellisarvo, valuuttajohdannaisten sopimusten osalta ostetun valuutan tilinpäätöshetken eurovasta-arvo ja osakejohdannaisten sopimusten osalta osakkeiden todennäköinen arvo tilinpäätöshetkellä. Arvot on ilmaistu bruttomääräisinä. Kaikissa johdannaissopimuksissa vastapuolena on Pohjola Oyj. 22. Aineettomat hyödykkeet 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 ATK-menot 6 525,00 11 808,00 6 525,00 11 808,00 Muut kehittämismenot 0,00 0,00 0,00 0,00 Liikearvo 0,00 474 944,71 0,00 0,00 Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 525,00 486 752,71 6 525,00 11 808,00 Osakkuusyrityksistä johtuva konserniliikearvo ja konsernireservi 31.12.2011 Osakkuusyrityksistä johtuvan konserniliikearvon vielä poistamatta oleva määrä euroa Osakkuusyrityksistä johtuvan konsernireservin vielä tulouttamatta oleva määrä euroa Osakkuusyrityksistä johtuvaa konserniliikearvoa ja konsernireserviä ei ole kirjattu taseeseen.

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 61 23. Aineelliset hyödykkeet 31.12.2011 Omassa Sijoituskiinteistöt Kiinteistöomistukset käytössä olevat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Maa- ja vesialueet 2 920 044,00 144 251,41 54 750,00 Rakennukset 16 924 960,28 682 238,57 1 733 925,78 Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 11 584 806,75 17 414 278,90 19 554 145,18 Yhteensä 31 429 811,03 18 240 768,88 21 342 820,96 Omassa Sijoituskiinteistöt Kiinteistöomistukset käytössä olevat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Maa- ja vesialueet 0,00 90 339,78 54 750,00 Rakennukset 163 244,00 0,00 83 925,78 Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 21 706 957,00 17 871 154,97 21 204 145,18 Yhteensä 21 870 201,00 17 961 494,75 21 342 820,96 Sijoituskiinteistöjen käypä arvo perustuu niiden markkina-arvoon. Merkittävissä kohteissa käyvän arvon perusteena on käytetty riippumattoman asiantuntijan antamaa arviota. Muiden kohteiden arvot perustuvat joko johdon omiin arvioihin tai tuottoarvomenetelmään, jona käytetään suoran pääomituksen arviointimenetelmää perustuen kohteen nettotuottoon ja markkinatuottovaatimuksiin huomioiden kohteen sijainti, kunto ja käyttötarkoitus. Liike-, toimisto- ja teollisuustilojen käypä arvo on määritetty pääasiassa tuottoarvomenetelmällä. Asuntojen ja maa-alueiden käypä arvo on määritetty pääasiassa kauppahintamenetelmällä. 24. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana Aineettomat Sijoitus- Omassa käytössä Muut aineelliset hyödykkeet kiinteistöt olevat kiinteistöt hyödykkeet Hankintameno tilikauden alussa 581 468,62 24 910 478,39 30 753 660,47 6 433 880,46 + lisäykset tilikautena 0,00 766 200,89 3 404 389,34 911 159,06 - vähennykset tilikautena -568 290,17-388 565,36-43 394,85-222 597,50 +/- siirrot erien välillä 0,00-2 186 117,32 2 165 345,94 20 771,38 - tilikauden suunnitelman mukaiset poistot -5 283,00-65 745,03-1 023 508,62-709 967,15 -/+ tilikauden arvonalennukset ja niiden peruutukset 0,00 3 363,76 0,00 0,00 + vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot ja arvonalennukset - kertyneet poistot tilikauden alussa 64 613,07-65 983,52 123 819,61-365 997,57 43 394,85-4 061 969,81 152 580,00-4 054 451,13 - kertyneet arvonalennukset tilikauden alussa 0,00-5 526 427,56-181 664,19 0,00 + kertyneet arvonkorotukset tilikauden alussa 0,00 969 759,07 373 557,90 0,00 +/- tilikauden arvonkorotukset ja niiden peruutukset 0,00 0,00 0,00 0,00 = Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 6 525,00 18 240 768,88 31 429 811,03 2 531 375,12 Aineettomat Sijoitus- Omassa käytössä Muut aineelliset hyödykkeet kiinteistöt olevat kiinteistöt hyödykkeet Hankintameno tilikauden alussa 77 791,52 24 625 923,10 22 655 786,11 6 433 880,46 + lisäykset tilikautena 0,00 696 958,76 219 408,95 911 159,06 - vähennykset tilikautena 0,00-388 565,36-43 394,85-222 597,50 +/- siirrot erien välillä 0,00-2 183 425,62 2 162 654,24 20 771,38 - tilikauden suunnitelman mukaiset poistot -5 283,00-47 293,30-581 086,86-709 967,15 -/+ tilikauden arvonalennukset ja niiden peruutukset 0,00 3 363,76 0,00 0,00 + vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot ja arvonalennukset tilikauden alussa - kertyneet poistot tilikauden alussa 0,00-65 983,52 123 819,61-312 617,71 43 394,85-2 778 455,15 152 580,00-4 054 451,13 - kertyneet arvonalennukset tilikauden alussa 0,00-5 526 427,56-181 664,19 0,00 + kertyneet arvonkorotukset tilikauden alussa 0,00 969 759,07 373 557,90 0,00 +/- tilikauden arvonkorotukset ja niiden peruutukset 0,00 0,00 0,00 0,00 = Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 6 525,00 17 961 494,75 21 870 201,00 2 531 375,12

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 62 25. Muut varat 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Arvopapereiden myyntisaamiset 9 105,00 25 443,00 9 105,00 25 443,00 Maksujenvälityssaamiset 93 963,13 12 297,89 93 963,13 12 297,89 Muut 1 696 871,70 1 176 449,63 1 696 871,70 1 176 449,63 Yhteensä 1 799 939,83 1 214 190,52 1 799 939,83 1 214 190,52 26. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Korot 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Korkosaamiset 9 171 840,53 7 038 519,45 9 215 053,77 7 038 519,45 Maksetut korkoennakot 214 332,45 0,00 214 332,45 0,00 Yhteensä 9 386 172,98 7 038 519,45 9 429 386,22 7 038 519,45 Muut Muut maksetut ennakkomaksut 72 463,90 130 173,87 72 463,90 130 173,87 Muut siirtosaamiset 268 624,07 539 647,13 263 407,36 525 506,93 Yhteensä 341 087,97 669 821,00 335 871,26 655 680,80 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot yhteensä 9 727 260,95 7 708 340,45 9 765 257,48 7 694 200,25 27. Laskennalliset verosaamiset ja -velat 31.12.2011 Jaksotuseroista Laskennalliset verosaamiset Laskennalliset verovelat Tilinpäätössiirtoihin perustuvat 13 735 645,21 Yhdistelytoimenpiteisiin perustuvat 262 175,32 438 519,14 yritysten omiin taseisiin perustuvat Laskennalliset verosaamiset 710 901,18 Laskennalliset verovelat 19 719,32 Netto 691 181,86 691 181,86 0,00 Muista väliaikaisista eroista Yhdistelytoimenpiteisiin perustuvat yritysten omiin taseisiin perustuvat Laskennalliset verosaamiset 46 219,68 Laskennalliset verovelat 634 982,01 Netto -588 762,33 0,00 588 762,33 Yhteensä 953 357,18 14 762 926,68 taseessa kertynyt poistoero ja vapaaehtoiset varaukset on jaettu omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Omaan pääomaan siirretty osuus on 42 328 212,79 euroa. Laskennallisiin verosaamisiin sisältyy verotuksessa vahvistetuista tappioista kirjattua laskennallista verosaamista yhteensä euroa. Muista väliaikaisista eroista johtuvat laskennalliset verosaamiset ja -velat perustuvat oman pääoman käyvän arvon rahastoon kirjatuista myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostustuloksista kirjatuista laskennallisista verosaamisista ja -veloista. Arvonkorotukset 31.12.2011 Taseeseen sisältyy kiinteistöistä tehtyjä arvonkorotuksia 1 343 316,97 Arvonkorotukset eivät ole veronalaisia. Jos arvonkorotuksen kohteet myytäisiin, arvonkorotukset realisoituisivat myyntivoitoksi, josta tuloveron määrä olisi 329 112,66

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 63 Laskennalliset verosaamiset Laskennalliset verovelat Netto Jaksotuseroista 710 901,18 19 719,32 691 181,87 Muista väliaikaisista eroista 46 219,68 634 982,01-588 762,33 Yhteensä 757 120,86 654 701,33 102 419,54 Laskennallisiin verosaamisiin sisältyy verotuksessa vahvistetuista tappioista kirjattua laskennallista verosaamista yhteensä euroa. Muista väliaikaisista eroista johtuvat laskennalliset verosaamiset ja -velat perustuvat oman pääoman käyvän arvon rahastoon kirjatuista myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostustuloksista ja rahavirtaa suojaavien johdannaisten arvostustuloksista kirjatuista laskennallisista verosaamisista ja -veloista. Arvonkorotukset 31.12.2011 Taseeseen sisältyy kiinteistöistä tehtyjä arvonkorotuksia 1 343 316,97 Arvonkorotukset eivät ole veronalaisia. Jos arvonkorotuksen kohteet myytäisiin, arvonkorotukset realisoituisivat myyntivoitoksi, josta tuloveron määrä olisi 329 112,66 Tilinpäätössiirtojen kertymä Tasearvo Lask. verovelka Netto Poistoero 274 858,00 67 340,21 207 517,79 Vapaaehtoiset varaukset 55 789 000,00 13 668 305,00 42 120 695,00 Yhteensä 56 063 858,00 13 735 645,21 42 328 212,79 Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset on merkitty taseeseen laskennallisella verolla vähentämättömään määrään. Omien varojen laskelmassa poistoero ja vapaaehtoiset varaukset laskennallisella verolla vähennettynä on rinnastettu ensisijaisiin omiin varoihin. Laskennalliset verot on laskettu 1.1.2012. voimaan tulevan verokannan mukaan.

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 64 28. Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Nimellisarvo 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2010 Sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Nimellisarvo 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2010 Sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 29. Muut velat 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Arvopapereiden ostovelat 159 119,00 0,00 159 119,00 0,00 Maksujenvälitysvelat 1 203 742,20 1 124 405,27 1 203 742,20 1 124 405,27 Muut 3 926 953,32 3 257 226,83 3 911 312,42 3 257 504,16 Yhteensä 5 289 814,52 4 381 632,10 5 274 173,62 4 381 909,43 30. Pakolliset varaukset 31.12.2011 Eläkevaraukset Verovaraukset Takausvastuut Vuokravastuut Muut Yhteensä Varaukset 1.1. 1 015 064,00 1 015 064,00 + varausten lisäys 0,00 0,00 - käytetyt varaukset 0,00 0,00 - peruutukset 57 377,00 57 377,00 Varaukset 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 957 687,00 957 687,00 Eläkevaraukset Verovaraukset Takausvastuut Vuokravastuut Muut Yhteensä Varaukset 1.1. 1 015 064,00 1 015 064,00 + varausten lisäys 0,00 - käytetyt varaukset 0,00 - peruutukset 57 377,00 57 377,00 Varaukset 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 957 687,00 957 687,00

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 65 31. Siirtovelat ja saadut ennakot Korot 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Korkovelat 8 809 534,38 7 395 012,30 8 806 734,38 7 395 012,30 Saadut korkoennakot 9 471,41 11 669,24 9 471,41 11 669,24 Yhteensä 8 819 005,79 7 406 681,54 8 816 205,79 7 406 681,54 Muut Muut saadut ennakkomaksut 11 390,03 2 273,89 11 337,03 1 638,59 Muut siirtovelat 10 501 617,14 10 745 880,13 10 501 617,14 10 730 395,34 Yhteensä 10 513 007,17 10 748 154,02 10 512 954,17 10 732 033,93 Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä 19 332 012,96 18 154 835,56 19 329 159,96 18 138 715,47 32. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 31.12.2011 Pääomalainat 64 617 801,34 Muut 19 989,74 Yhteensä 64 637 791,08 Yksittäiset velat, jotka ylittävät 10 prosenttia huonommalla etuoikeudella olevien velkojen yhteismäärästä 31.12.2011 Velka Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Valuutta Korko % Lainan eräpäivä 3927000 Op-deb,l 2006 I 08,03,2006 19 989,74 20 000,00 EUR 3,25 03.8.2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Liikkeeseenlaskijalla on oikeus lainan takaisinostoon vain Finanssivalvonnan luvalla. Velkojilla ei ole oikeutta vaatia ennenaikaista takaisinmaksua. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 31.12.2011 Pääomalainat 64 617 801,34 Muut 19 989,74 Yhteensä 64 637 791,08

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 66 Yksittäiset velat, jotka ylittävät 10 prosenttia huonommalla etuoikeudella olevien velkojen yhteismäärästä 31.12.2011 Velka Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Valuutta Korko % Lainan eräpäivä 3927000 Op-deb,l 2006 I 08,03,2006 19 989,74 20 000,00 EUR 3,25 03.08.2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Liikkeeseenlaskijalla on oikeus lainan takaisinostoon vain Finanssivalvonnan luvalla. Velkojilla ei ole oikeutta vaatia ennenaikaista takaisinmaksua. Pääomalainat 31.12.2011 OP-Pohjola osk:n pääomasijoitus 64 617 801,34 Pääomasijoituksen pääasialliset ehdot Sijoitus on vakuudeton. Koronmaksuvelvollisuus Korkoa voidaan maksaa vain siinä määrin ja niillä edellytyksin kuin voitonjako pankissa on sallittu. OP-Pohjola osk voi alentaa pankin velvollisuutta maksaa sijoituksen korkoehtojen mukaan määräytyvää korkoa. Jos voitonjakokelpoiset varat eivät riitä koron koko määrän maksuun, pankin on maksettava se osa korosta, johon voitonjakokelpoiset varat riittävät. Mikäli jonkin korkojakson korko tai osa siitä jää maksamatta sen takia, että pankilla ei ole voitonjakokelpoisia varoja, OP-Pohjola osk menettää oikeuden kyseiseen korkoon tai sen osaan eikä sitä voida myöhemmin periä. pystyy maksamaan päomalainan koron täysimääräisesti. Takaisinmaksuvelvollisuus OP-Pohjola osk:lla ei ole oikeutta irtisanoa sijoitusta tai muutoin vaatia sijoituksen pääomaa tai osaa siitä maksettavaksi takaisin. saa maksaa sijoituksen takaisin Finanssivalvonnan luvalla. Sijoituksen asema tappionkattamisjärjestyksessä Pankin sellainen tappio, jonka kattamiseen vapaa oma pääoma ja vararahasto eivät riitä, voidaan kattaa sijoituksen pääomalla ensisijaisesti verrattuna pankin kaikkiin muihin sitoumuksiin, sijoitusosuuksiin ja osuuksiin sekä lisäosuuksiin.

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 67 33. Oma pääoma Oma pääoma tilikauden alussa Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä Oma pääoma tilikauden lopussa Oma pääoma ja vähemmistön osuus yhteensä 91 607 878,65 11 378 266,98-2 690 824,43 0,00 100 295 321,20 Osuuspääoma 7 166 247,71 329 869,20-137 350,36 7 358 766,55 Ylikurssirahasto 0,00 0,00 Arvonkorotusrahasto 0,00 0,00 Muut sidotut rahastot 3 904 044,19 914 418,99-2 704 113,97 0,00 2 114 349,21 Vararahasto 300 000,00 300 000,00 Käyvän arvon rahasto 3 604 044,19 914 418,99-2 704 113,97 1 814 349,21 Sääntöjen mukaiset rahastot 0,00 0,00 Muut rahastot 0,00 0,00 Vapaat rahastot 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto tai tappio 80 537 586,75 150 639,90 80 688 226,65 Tilikauden voitto tai tappio 10 133 978,79 0,00 10 133 978,79 Vähemmistön osuus pääomasta 0,00 0,00 Käyvän arvon rahaston muutokset Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tuloslaskelmaan Tilikauden alussa siirretty päättyessä Saamistodistukset 0,00 0,00 142 432,07 0,00-142 432,07 Osakkeet ja osuudet 3 805 557,84 0,00 2 190 171,76 143 392,75 1 471 993,33 Muut -201 513,65 914 418,99 228 117,39 0,00 484 787,95 Rahavirran suojaus -272 315,74 914 418,99 0,00 0,00 642 103,25 laskennalliset verot 70 802,09 0,00 228 117,39-157 315,30 Yhteensä 3 604 044,19 914 418,99 2 560 721,22 143 392,75 1 814 349,21 Oma pääoma tilikauden alussa Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä Oma pääoma tilikauden lopussa Oma pääoma yhteensä 56 344 452,42 5 419 669,29-2 856 958,17 0,00 58 907 163,54 Osuuspääoma 7 166 331,80 329 869,20-137 350,36 0,00 7 358 850,64 Ylikurssirahasto 0,00 0,00 Arvonkorotusrahasto 0,00 0,00 Muut sidotut rahastot 3 904 044,19 914 418,99-2 704 113,97 0,00 2 114 349,21 Vararahasto 300 000,00 300 000,00 Käyvän arvon rahasto 3 604 044,19 914 418,99-2 704 113,97 1 814 349,21 Sääntöjen mukaiset rahastot 0,00 0,00 Muut rahastot 0,00 0,00 Vapaat rahastot 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto tai tappio 45 274 076,43-15 493,84 45 258 582,59 Tilikauden voitto tai tappio 4 175 381,10 0,00 4 175 381,10 Käyvän arvon rahaston muutokset Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tuloslaskelmaan Tilikauden alussa siirretty päättyessä Saamistodistukset 0,00 0,00 142 432,07 0,00-142 432,07 Osakkeet ja osuudet 3 805 557,84 0,00 2 190 171,76 143 392,75 1 471 993,33 Muut -201 513,65 914 418,99 228 117,39 0,00 484 787,95 Rahavirran suojaus -272 315,74 914 418,99 0,00 0,00 642 103,25 laskennalliset verot 70 802,09 228 117,39-157 315,30 Yhteensä 3 604 044,19 914 418,99 2 560 721,22 143 392,75 1 814 349,21

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 68 34. Sidottu ja vapaa oma pääoma sekä jakokelvottomat vapaan oman pääoman erät Oma pääoma 31.12.2011 Sidottu oma pääoma 9 473 115,76 9 473 199,85 Vapaa oma pääoma 90 822 205,44 49 433 963,69 Oma pääoma yhteensä 100 295 321,20 58 907 163,54 Voitonjakokelpoiset varat 31.12.2011 Vapaa oma pääoma 90 822 205,44 49 433 963,69 - muut jakokelvottomat erät 42 360 166,99 31 954,20 Voitonjakokelpoiset varat 48 462 038,45 49 402 009,49 35. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma 31.12.2011 Jäljellä oleva juoksuaika alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0,00 42 269 697,51 0,00 0,00 0,00 140 000 000,00 0,00 20 000 000,00 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 51 084 390,81 142 636 660,80 582 820 709,15 535 190 307,75 564 503 274,68 Saamistodistukset 0,00 0,00 19 570 163,00 0,00 0,00 Velat luottolaitoksille 33 631 376,07 0,00 0,00 20 000 000,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 609 407 738,45 323 655 534,25 55 345 916,22 978 700,69 5 562 930,42 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 19 989,74 0,00 64 617 801,34 0,00 0,00 Muut kuin määräaikaiset talletukset sisältyvät maturiteettiluokkaan "alle 3 kk". Jäljellä oleva juoksuaika alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0,00 42 269 697,51 0,00 0,00 0,00 140 000 000,00 0,00 20 000 000,00 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 51 084 390,81 142 636 660,80 582 820 709,15 545 951 207,75 564 503 274,68 Saamistodistukset 0,00 0,00 19 570 163,00 0,00 0,00 Velat luottolaitoksille 33 631 376,07 0,00 0,00 20 000 000,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 609 622 533,40 323 655 534,25 55 345 916,22 978 700,69 5 562 930,42 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 19 989,74 0,00 64 617 801,34 0,00 0,00 Muut kuin määräaikaiset talletukset sisältyvät maturiteettiluokkaan "alle 3 kk".

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 69 36a. Koti- ja ulkomaanrahan määräiset omaisuus- ja velkaerät 31.12.2011 Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Saamiset luottolaitoksilta 199 228 337,81 3 041 359,70 202 269 697,51 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 1 876 235 343,19 0,00 1 876 235 343,19 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset ja muut saamistodistukset Johdannaissopimukset 19 570 163,00 2 065 477,37 0,00 0,00 19 570 163,00 2 065 477,37 Muu omaisuus 153 751 370,58 145 202,79 153 896 573,37 Velat luottolaitoksille 53 631 376,07 0,00 53 631 376,07 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 991 909 460,38 3 041 359,65 1 994 950 820,03 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 0,00 Johdannaissopimukset ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 768 267,24 64 637 791,08 0,00 0,00 768 267,24 64 637 791,08 Muut velat 39 753 678,82 0,00 39 753 678,82 n saamiset osakkuusyrityksiltä ja velat osakkuusyrityksille Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Tytäryrityksiltä Josta Osakkuusyrityksiltä Saamiset luottolaitoksilta 199 228 337,81 3 041 359,70 202 269 697,51 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 1 886 996 243,19 0,00 1 886 996 243,19 10 760 900,00 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset ja muut saamistodistukset Johdannaissopimukset 19 570 163,00 2 065 477,37 0,00 0,00 19 570 163,00 2 065 477,37 Muu omaisuus 143 688 307,63 145 202,79 143 833 510,42 Velat luottolaitoksille 53 631 376,07 0,00 53 631 376,07 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 992 124 255,33 3 041 359,65 1 995 165 614,98 214 794,95 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 0,00 Johdannaissopimukset ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 768 267,24 64 637 791,08 0,00 0,00 768 267,24 64 637 791,08 Muut velat 25 561 020,58 0,00 25 561 020,58 36b.Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot ja kirjanpitoarvot 31.12.2011 Rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käteiset varat 4 436 814,32 4 436 814,32 4 436 814,32 4 436 814,32 Saamiset luottolaitoksilta 202 269 697,51 202 269 697,51 202 269 697,51 202 269 697,51 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 1 876 235 343,19 1 876 235 343,19 1 886 996 243,19 1 886 996 243,19 Saamistodistukset 19 570 163,00 19 570 163,00 19 570 163,00 19 570 163,00 Osakkeet ja osuudet 85 020 001,37 85 020 001,37 85 020 001,37 85 020 001,37 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 0,00 0,00 0,00 0,00 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 339 482,01 339 482,01 339 482,01 339 482,01 Johdannaissopimukset 2 065 477,37 2 065 477,37 2 065 477,37 2 065 477,37 Yhteensä 2 189 936 978,77 2 189 936 978,77 2 200 697 878,77 2 200 697 878,77 Rahoitusvelat Velat luottolaitoksille 53 631 376,07 53 631 376,07 53 631 376,07 53 631 376,07 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1 994 950 820,03 1 994 950 820,03 1 995 165 614,98 1 995 165 614,98 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 768 267,24 64 637 791,08 768 267,24 64 637 791,08 768 267,24 64 637 791,08 768 267,24 64 637 791,08 Yhteensä 2 113 988 254,42 2 113 988 254,42 2 114 203 049,37 2 114 203 049,37

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 70 37. Vakuudeksi annettu omaisuus 31.12.2011 Omien velkojen puolesta annetut vakuudet Pantit Kiinnitykset Muut vakuudet Yhteensä Velat luottolaitoksille 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 0,00 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 Johdannaissop. ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 0,00 Muut velat 0,00 Huonommalla etuoikeudella olevat velat 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut omasta puolesta annetut vakuudet 0,00 yhtiön puolesta annetut 0,00 Muiden puolesta annetut 0,00 joista lähipiiriin kuuluvalle johdolle 0,00 Annetut vakuudet yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Omien velkojen puolesta annetut vakuudet Pantit Kiinnitykset Muut vakuudet Yhteensä Velat luottolaitoksille 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 0,00 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 Johdannaissop. ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 0,00 Muut velat 0,00 Huonommalla etuoikeudella olevat velat 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut omasta puolesta annetut vakuudet 0,00 yhtiön puolesta annetut 0,00 Muiden puolesta annetut 0,00 joista lähipiiriin kuuluvalle johdolle 0,00 Annetut vakuudet yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 38. Eläkevastuut Eläkesitoumuksista johtuva suora vastuu Osuus eläkesäätiön eläkevastuun ja muiden velkojen ylikatteesta 31.12.2011 Pankin henkilökunnan lakisääteinen eläketurva on järjestetty OP-Eläkekassan kautta ja lisäeläketurva OP-Eläkesäätiön ja Op-Henkivakuutus Oy:n kautta yhtiöiden eläketurva on järjestetty eläkevakuutuksella. 39. Leasingvuokra- ja muut vuokravastuut 31.12.2011 Yhden vuoden kuluessa maksettavat Yli vuoden kuluessa ja enintään 5 vuoden kuluessa maksettavat Yli 5 vuoden kuluessa maksettavat Yhteensä 0,00 0,00 Sopimusten olennaiset irtisanomis- ja lunastusehdot

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 71 40. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Tytäryritysten puolesta Osakkuusyritysten puolesta Muiden puolesta Yhteensä Taseen ulkopuoliset sitoumukset 31.12.2011 420 000,00 0,00 287 384 478,81 287 804 478,81 Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 0,00 0,00 29 250 134,26 29 250 134,26 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 0,00 0,00 29 250 134,26 29 250 134,26 420 000,00 0,00 258 134 344,55 258 554 344,55 Arvopapereiden takaisinostositoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 420 000,00 0,00 258 134 344,55 258 554 344,55 josta luottolupaukset 420 000,00 0,00 258 113 316,96 258 533 316,96 Tytäryritysten puolesta Osakkuusyritysten puolesta Muiden puolesta Yhteensä Taseen ulkopuoliset sitoumukset 31.12.2011 420 000,00 0,00 287 384 478,81 287 804 478,81 Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 0,00 0,00 29 250 134,26 29 250 134,26 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 0,00 0,00 29 250 134,26 29 250 134,26 420 000,00 0,00 258 134 344,55 258 554 344,55 Arvopapereiden takaisinostositoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 420 000,00 0,00 258 134 344,55 258 554 344,55 josta luottolupaukset 420 000,00 0,00 258 113 316,96 258 533 316,96 41. Muut vastuusitoumukset ja vastuut tilikauden päättyessä on velvollinen tarkistamaan vuonna 2008 tai sen jälkeen valmistuneesta kiinteistöinvestoinnista tekemiään arvonlisäverovähennyksiä, jos kiinteistön verollinen käyttö vähenee 10 vuoden tarkistuskauden aikana. Viimeiset tarkistusvuodet ovat 2017-2020 kiinteistön valmistumisasjankohdasta riippuen. Vastuun enimmäismäärä on 96.865,51 euroa. 42. Henkilöstö ja toimielinten jäsenet sekä lähipiiri Henkilöstön lukumäärä keskimäärin v. 2011 Keskimääräinen lkm Muutos tilikauden aikana Keskimääräinen lkm Muutos tilikauden aikana Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 349 10 349 10 Vakinainen osa-aikainen henkilöstö 2 0 2 0 Määräaikainen henkilöstö 29 11 29 11 Yhteensä 380 21 380 21

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 72 Palkat ja palkkiot Palkat ja palkkiot Toimielinten jäsenten palkat ja palkkiot v. 2011 Hallintoneuvoston jäsenet 34 710,00 34 710,00 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa 549 913,00 549 913,00 josta toimitusjohtaja Mikko Rosenlundille maksetut palkat ja palkkiot 299836,00 299 836,00 sekä luontoisedut 8806,00 8 806,00 Edustajiston kokouksessa tehdyn päätöksen mukaan hallintoneuvoston puheenjohtajalle maksetaan palkkiota 800 euroa kuukaudessa ja kokouspalkkiota 350 euroa kokoukselta. Muille jäsenille maksetaan kokouspalkkiota myös 350 euroa kokoukselta. Hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiota 2.000 euroa kuukaudessa ja varapuheenjohtajalle 1000 euroa kuukaudessa, minkä lisäksi heille maksetaan kokouspalkkiota 450 euroa kokoukselta. Muille jäsenille maksetaan palkkiota 430 euroa kuukaudessa sekä kokouspalkkiota 450 euroa kokoukselta. Pankin toimitusjohtajalle ei makseta hallitustyöskentelystä erillisiä palkkioita tai muita etuisuuksia. Toimitusjohtajan vanhuuseläkeikä on 63 vuotta. Eläke-etuudet määräytyvät eläkelakien ja OP-Pohjola-ryhmän omien eläkejärjestelmien mukaisesti. Toimitusjohtajan noudattama irtisanomisaika on 3 tai 6 kuukautta ja työnantajan noudattama irtisanomisaika on 6 kuukautta, jolloin hänelle irtisanomisajan palkan lisäksi suoritetaan korvauksena 12 kuukauden rahapalkkaa vastaava korvaus. Johdon pitkän tähtäimen palkitsemisjärjestelmä Osuuspankissa on käytössä johdon palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella järjestelyyn kuuluvat toimitusjohtaja ja muu johto saavat osittain Pohjola Pankin osakkeina ja osittain rahana selvitettävän palkkion. Palkkion suuruus määräytyy asetettujen tavoitteiden perusteella ja se suoritetaan ansainta- ja sitouttamisjakson päätyttyä. Pankin hallitus vahvistaa palkitsemisjärjestelmän perusteet ja siihen kuuluvat henkilöt. Tilintarkastajille maksetut palkkiot toimeksiantoryhmittäin v. 2011 Tilintarkastuspalkkiot Tilintarkastuspalkkiot Tilintarkastuksesta 27 121,50 26 383,50 Tilintarkastuslain 1 :n 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot 1 526,00 1 526,00 Veroneuvonta 0,00 0,00 Muut palvelut 0,00 0,00 Yhteensä 28 647,50 27 909,50 Toimielinten jäsenten saamat luotot, takaukset ja vakuudet 31.12.2011 Rahalainat 1.1. Lisäykset Vähennykset Rahalainat 31.12. Takaukset ja muut taseen ulkopuoliset sitoumukset Hallintoneuvoston jäsenet 1 214 533,45 136 334,88 0,00 1 350 868,33 81 373,17 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa 613 810,04 396 138,78 0,00 1 009 948,82 13 812,42 Yhteensä 1 828 343,49 532 473,66 0,00 2 360 817,15 95 185,59 Ilmoitetut luvut sisältävät luotot ja takaukset, jotka luottolaitos tai sen konserniin tai konsolidointiryhmään kuuluva yritys on antanut luottolaitoksen hallinto- ja valvontaelinten jäsenille. Toimielinten jäsenten antamat henkilötakaukset sisältyvät myös rahalainat erään. Rahalainojen pääasialliset korkoehdot ja muut ehdot Hallinto- ja valvontaelinten jäsenten luottoehdoissa noudatetaan normaaleja pankin luottoehtoja. Lainat on sidottu yleisesti käytössä oleviin viitekorkoihin. Lainoja lyhennetään sovitun lyhennyssuunnitelman mukaisesti ja niillä on normaalit vakuudet.

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 73 Eläkesitoumukset 0,00 0,00 Hallintoneuvoston jäsenet 0,00 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa 0,00 Aikaisemmin toimielimiin kuuluneiden henkilöiden eläkesitoumukset 0,00 0,00 Hallintoneuvoston jäsenet 0,00 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa 0,00 Lähipiiri Hallinto- Osakkuus- Omistus henkilöt yritys Muut Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä 31.12. 0,00 2 590 741,34 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappioiden muutos tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamistodistukset 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappioiden muutos tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Osakkeet ja osuudet 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappioiden muutos tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Takaukset ja muut taseen ulkopuoliset sitoumukset 31.12. 0,00 112 514,22 0,00 0,00 Osuuspankin lähipiiriin kuuluvat pankin hallintoneuvoston jäsenet, hallituksen jäsenet ja varajäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan sijainen, tilintarkastaja ja varatilintarkastaja tai tilintarkastusyhteisön päävastuullinen tilintarkastaja sekä näiden aviopuolisot tai avioliitonomaisessa suhteessa olevat henkilöt ja alaikäiset lapset. Lähipiiriin kuuluvat myös yhteisöt ja säätiöt, joissa edellä mainituilla henkilöillä on yksin tai yhdessä toisen kanssa kirjanpitolaissa tarkoitettu määräysvalta. Lisäksi lähipiiriin kuuluu se, jolla omistuksen nojalla on vähintään 20 prosenttia osuuspankin osuuksista tai omistuksen, optio-oikeuden tai vaihtovelkakirjalainan nojalla on tai voi olla vastaava omistus tai äänivalta pankin konserniin kuuluvassa yhteisössä, jollei omistuksen kohteena olevan yhtiön merkitys koko konsernin kannalta ole vähäinen. Näiden yritysten edellisessä kappaleessa mainitut vastaavat henkilöt kuuluvat samoin lähipiiriin. Lähipiiriin kuuluu myös osuuspankin konsernitilinpäätökseen yhdistelty osakkuusyhtiö. Osuuspankin kanssa yhteisen määräysvallan alaiset yhteisöt kuuluvat myös osuuspankin lähipiiriin (sisaryritykset).

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 74 43. Omistukset muissa yrityksissä 31.12.2011 Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden voitto tai tappio Tytäryritykset, jotka yhdistellään konsernitilinpäätökseen Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Tampereen Hämeenkatu 12 100,00 % 8 740 310,18-14 933,03 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden voitto tai tappio Tytäryritykset, joita ei yhdistellä konsernitilinpäätökseen vähäisen merkityksen johdosta Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Hämeenkivi 100,00 % 1 947 791,17 3 758,88 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Pirkan OP-Kiinteistökeskus Oy 100,00 % 1 387 414,66 580 920,70 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Rata-Asema 100,00 % -1 970,86 3 360,98 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Aitolahden talo Oy 100,00 % 975 632,81 5,02 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy -Häme 100,00 % 4 543 508,55-315,42 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Poutunkulma 100,00 % 343 596,67 4,92 Kotipaikka: Nokia Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Savion Tontit 100,00 % 941 751,96-56,35 Kotipaikka: Kerava Yrityksen nimi: Lempäälän Kassatalo Oy 100,00 % 647 522,78-334,55 Kotipaikka: Lempäälän Yrityksen nimi: Sääksjärven talo 100,00 % 338 361,46 2,67 Kotipaikka: Lempäälä Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Kyröskosken Valtakatu 5 82,90 % 284 972,59 2,90 Kotipaikka: Hämeenkyrö Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Peliitti 82,00 % 393 958,55 4,62 Kotipaikka: Hämeenkyrö Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Vesilahden Kesolankulma 51,01 % 588 542,01 1,21 Kotipaikka: Vesilahti Yrityksen nimi: Lempäälän OP-Center Oy 57,20 % 3 208 799,21 8 697,76 Kotipaikka: Lempäälä Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Vehnämyllynkatu 4 52,67 % 761 107,25-5 484,88 Kotipaikka: Tampere Oma pääoma Tilikauden voitto tai tappio Osakkuusyritykset, jotka yhdistellään konsernitilinpäätökseen Yrityksen nimi: Ei ole Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka:

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 75 Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden voitto tai tappio Osakkuusyritykset, joita ei yhdistellä konsernitilinpäätökseen vähäisen merkityksen johdosta Yrityksen nimi: Ylöjärven Liikekeskus Oy 25,85 % 2 043 002,09 10 440,45 Kotipaikka: Ylöjärven Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Viljakkalan Säästökulma 42,87 % 338 008,60 7 900,80 Kotipaikka: Ylöjärvi Yrityksen nimi: Asunto Oy Rientorinne 20,10 % 223 649,62-7 587,89 Kotipaikka: Akaa Yrityksen nimi: Aleksinvirasto Oy 43,08 % 964 000,70 8 386,05 Kotipaikka: Lempäälä Yrityksen nimi: Kiinteisto Oy Vammalan Nikkelinmarkka 27,83 % 5 008 950,21 21,11 Kotipaikka: Sastamala Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Tahko Twinhills 20,00 % 3 046 730,75 19,11 Kotipaikka: Nilsiä Yrityksen nimi: Kotipaikka: tilinpäätökseen yhdistellyt yhteisyritykset Yrityksen nimi ja kotipaikka Selostus yhteisestä vaikutusvallasta ja henkilöstö keskimäärin Yritykset, joissa luottolaitoksella on rajoittamaton vastuu Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden voitto tai tappio Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yritysmuoto: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yritysmuoto: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yritysmuoto: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yritysmuoto: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yritysmuoto: Ei ole

TAMPEREEN SEUDUN OP 573008 76 44. tilinpäätökseen yhdistellyt tytäryritykset, joiden tilikausi päättynyt ennen tai jälkeen emoyrityksen tilikautta ei ole 45. Notariaattitoiminta Osuuspankki tarjoaa arvopaperivälitystä sekä säilytys- ja hoitopalvelua samoin kuin muita asiakkaan omaisuuden hoitoon liittyviä palveluja, kuten lainhuudatus- ja kiinnitysasiat, yhteisöjen perustamiset ja uudelleenjärjestelyt, saatavien perimistehtävät, asiakkaan omaisuuden säilytys, perunkirjoitus- ja pesänselvitystoimet, asiakkaan oikeudellinen neuvonta omaisuuden hoitoon ja varojen sijoittamiseen liittyvissä asioissa. 46. Osuuspankin jäsenten lukumäärä sekä maksamatta olevat ja irtisanotut osuusmaksut 31.12.2011 Jäsenten lukumäärä 77 397 Maksamatta olevat osuusmaksut 924,99 Irtisanotut osuusmaksut 245 542,80 Irtisanotut lisäosuusmaksut 2 420,00 Irtisanotun osuuspääoman takaisinmaksun edellytykset ja ajankohta Osuusmaksut palautetaan jäsenyyden päätyttyä osuuskuntalain 10 luvun 1 :n ja osuuspankkilain 19 :n mukaisesti sekä lisäosuusmaksut osuuskuntalain 11 luvun 9 :n ja osuuspankkilain 19 :n mukaisesti ja sanotuissa lainkohdissa mainituin edellytyksin. Irtisanotut osuusmaksut palautetaan vuoden kuluttua sen tilikauden päättymisestä, jonka aikana jäsenyys päättyi. Lisäosuusmaksut palautetaan kuuden kuukauden kuluttua sen tilikauden päättymisestä, jonka aikana sitä koskeva vaatimus on esitetty. 47. Pitkäaikaissäästämispalvelu 31.12.2011 OP-eläkesäästön eläketili 85 693,05 Määräaikais- tai muulle talletustilille tehdyt sijoitukset 11 694,48 Osuuspankin taseessa olevat sijoitukset yhteensä 97 387,53 Taseen ulkopuoliset sijoitukset, sijoitusrahastot, osakkeet, jvk-lainat (sis. myyntisaamiset/ostovelat) 424 856,06 OP-eläkesäästön eläketililtä veloitetut sopimuksen mukaiset kulut ja palkkiot 1 934,85 Tilikauden aikana säästämistililtä maksetut eläkkeet 0,00

77 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA OP-POHJOLA-RYHMÄN SAP tositelajit ja tositenumerosarjat Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla TOISTUVA TOSITE X1 7700001 7799999 MALLITOSITE X2 7800001 7899999 KAUDEN PÄÄTÖS, lopullinen SA 1000010001 1000019999 KAUDEN PÄÄTÖSTOS, purettavat SB 1000020001 1000029999 ENNAKKOKIRJAUS, lopullinen SC 1000030001 1000039999 ENNAKKOKIRJAUS, purettavat SD 1000040001 1000049999 PÄIVITTÄISTOSITE SE 1000050001 1000059999 ED.KUUKAUDEN KORJAUKSET/AURUM SF 1000060001 1000069999 AGIOARVOSTUS SG 1000070001 1000079999 AGIOARVOSTUS MANUAALINEN SH 1000080001 1000089999 SALDONSIIRTO, PURETTAVA (taseen väärän merkkisten saldojen siirto) SS 1000090001 1000099999 ARVONLISÄVERON KORJAUS SV 1000100000 1000109999 LOMAPALKKAVARAUS SL 1000110001 1000119999 HENKILÖSIVUKULUT SM 1000120001 1000129999 IFRS-OVY JA -OPHV -saldonsiirto SI 1000130001 1000139999 GE-PALKKIOVARAUS GK 1000140001 1000149999 TULOSPALKK. JAKSOTUS GM 1000150001 1000159999 VEROJAKSOTUS GO 1000160001 1000169999 TALL.SUOJARAH. JAKS. GQ 1000170001 1000179999 RYHMÄKOHT.ARVONALENT GX 1000180001 1000189999 Tosite: VLORZ01 VEROJAKSOTUS,LOPULL. GY 1000190001 1000199999 PÄIVITT.TOS./OKO PKL SO 1000200001 1000209999 ALV-VELOITUS GZ 1000210001 1000219999 ALV-SIIRTO ST 1000220001 1000229999 SOS.KULUVELAN SIIRTO SR 1000230001 1000239999 SIJ.OM. PÄIVITT./VAR SP 1000240001 1000249999 SIJ.OM TP PURETT/VAR SQ 1000250001 1000259999 LOMAP.VARAUS/KUSTP.S GF 1000260001 1000269999 SOS.KULUVELAN SIIRTO lopullinen SY 1000270001 1000279999 KIINTEISTÖSIJ. PÄIV. SZ 1000280001 1000289999 KIINTEISTÖSIJ. PURET SX 1000290001 1000299999 ELIMINOINTI BALTIA MB 1000300001 1000309999 KÄYTTÖOMAISUUS AA 1010000001 1010999999 RABUCH00 **) KÄYTTÖOMAISUUS POISTOT AF 1011000001 1011999999 RAPERB00 **) KÄYTTÖOMAISUUS VARASTOSALDOK AG 1012000001 1012999999 LASKU e-flow/sap eliminoitavat LF 1021000001 1021999999 LASKU MANUAALINEN eliminoitavat LM 1022000001 1022999999 HYVITYSLASKU MANUAALINEN eliminoitavat HM 1023000001 1023999999 LASKUN PERUUTUS AUTOMAATTINEN LP 1024000001 1024999999 LASKUN MANUAALINEN MAKSU KA 1025000001 1025999999 AUTOMAATTISET MAKSUT KZ 1026000001 1026999999 LASKU E-Flow/SAP ei eliminoitavat LG 1027000001 1027999999 LASKU MANUAALINEN ei eliminoitavat LN 1028000001 1028999999 HYVITYSLASKU MANUAALINEN ei eliminoitavat HN 1029000001 1029999999 MYYNTILASKU MANUAALINEN eliminoitavat DR 1030000001 1030999999 HYVITYSLASKU MANUAALINEN eliminoitavat DG 1031000001 1031999999 MYYNTILASKUN PERUUTUS DA 1032000001 1032999999 HYVITYSLASKUTUS eliminoitavat DI 1034000001 1034999999 LASKUN MAKSU DZ 1035000001 1035999999 HYVITYSLASKUTUS ei eliminoitavat DJ 1036000001 1036999999 MYYNTILASKU MANUAALINEN ei eliminoitavat DS 1037000001 1037999999 MYYNTILASKUTUS eliminoitavat DT 1038000001 1038999999 MYYNTILASKUTUS ei eliminoitavat DU 1039000001 1039999999 TASAUS MT 1040000001 1040999999

78 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla MATKALASKU /MATKAMIES FA 1041000001 1041999999 KONEKIELISET TILIOTETAPAHTUMAT FB 1042000001 1042999999 LUOTTORESKONTRA/KOTIPANKKI FC 1043000001 1043999999 JAHA/KOTIPANKKI FD 1044000001 1044999999 IFACTOR /OPR FE 1045000001 1045999999 IFACTOR /OPR JAKSOTUS FF, FG 1046000001 1046999999 SOPRI /OPR FH 1047000001 1047999999 SOPRI /OPR JAKSOTUS FI,FJ 1048000001 1048999999 LUOTTOTILI /OPR FK 1049000001 1049999999 LEASONG OR /OPR FL 1050000001 1050999999 VARAINHANKINTA /OPR FM 1051000001 1051999999 VARAINHANKINTA /OPR JAKSOTUS FN, FO 1052000001 1052999999 DISKONTATUT OSAMAKSUT /OPR FP 1053000001 1053999999 DISKONTATUT OSAM. /OPR JAKSOTUS FQ, FR 1054000001 1054999999 OIKEUDELLINEN PERINTÄ /OPR FS 1055000001 1055999999 OSAMAKSULEASING (VIEW21) /OPR FT 1056000001 1056999999 VIEW 21/JAKSOTUKSET ET 1057000001 1057999999 9900095 VIEW 21/AGIO EU 1058000001 1058999999 SRJ-TAPAHTUMAT FU 1059000001 1059999999 AIRAS-PALKKIOT/AURUM FV 1060000001 1069999999 TYÖNANTAJAN ST-MAKSU FX 1070000001 1070999999 DIME/SIJ.RAHASTOT GR 1071000001 1071999999 OPUSCAPITA/OKO GU 1072000001 1072999999 ANALYSTE IE 1073000001 1073999999 MYYNTILASKU/KIPINÄ DB 1074000001 1074999999 LASKUN MANUMAKS/OPKK DY 1075000001 1075999999 TEM MATKALASKUT MK 1076000001 1076999999 VIRO MANU PÄIVITT. JS 1077000001 1077999999 VIRO MANU TP PYSYVÄ JV 1078000001 1078999999 VIRO MANU TP PERUUT. JX 1079000001 1079999999 LATVIA MANU PÄIVITT. JT 1080000001 1080999999 LATVIA MANU TP PYS. JY 1081000001 1081999999 LATVIA MANU TP PER. JZ 1082000001 1082999999 LIETTUA MANU PÄIVITT JU 1083000001 1083999999 LIETTUA MANU TP PYS. KB 1084000001 1084999999 LIETTUA MANU TP PER. KC 1085000001 1085999999 LOMAPALKAT, OSTOLASKU LL 1086000001 1086999999 12999 LOMAPALKAT, MYYNTILASKU DL 1087000001 1087999999 JAKSOTUSAJO, SAPin man. jaksotus -toiminto MA 1088000001 1088999999 ACQUIRING-PALKKIOT, OR KY 1089000001 1089999999 ACQUIRING-PALKKIOT, MR DE 1061000001 1061999999 ENTRA EN 1299900001 1299999999 TEKNINEN FD EI ELIM. Z9 2010000001 2010999999 KASSAKP. LIITT./OPHV NA 3010000001 3010999999 HK KORVAUS KKP./OPHV NB 3011000001 3011999999 OIVA KON./OPHV NC 3012000001 3012999999 TUOTTOTURVA KON/OPHV ND 3013000001 3013999999 LAINATURVA KON./OPHV NE 3014000001 3014999999 HENKILÖV.KORV K/OPHV NF 3015000001 3015999999 RYHMÄVAK. KON./OPHV NG 3016000001 3016999999 IF RYHMÄELÄK K./OPHV NH 3017000001 3017999999 MOOTTORIAJ. KON/OPHV NI 3018000001 3018999999 VAHINKOVAK. KON/OPHV NJ 3019000001 3019999999 HENKILÖVAK. KON/OPHV NK 3020000001 3020999999 TAPATURMA KON./OPHV NL 3021000001 3021999999 KIINT.VUOKRAT K/OPHV NM 3022000001 3022999999 VSM KON./OPHV NN 3023000001 3023999999 MITTATURVA KON./OPHV NO 3024000001 3024999999 LÄHTEVÄ RAHA L./OPHV NP 3025000001 3025999999 TULEVA RAHA L./OPHV NQ 3026000001 3026999999 TKV KON./OPHV NR 3027000001 3027999999 HK KORVAUS KON./OPHV NS 3028000001 3028999999

79 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla PLA-tositelajit AULI KON./OPHV NT 3029000001 3029999999 RATTI KON./OPHV NU 3030000001 3030999999 RAKENNUSVIRHE K/OPHV NV 3031000001 3031999999 SULKA KON./OPHV NX 3032000001 3032999999 MATKAVAKUUTUS K/OPHV NY 3033000001 3033999999 KASKO KON./OPHV OA 3034000001 3034999999 ESINEVAK.YKS. K/OPHV OB 3035000001 3035999999 TAKAUSVAKUUTUS/OPHV OC 3036000001 3036999999 SULKAN EPÄV.VAH/OPHV OD 3037000001 3037999999 RESK.SAATAVAL.L/OPHV OE 3038000001 3038999999 YT KORVAUS KKP./OPHV OF 3039000001 3039999999 PERUUTUS/OPHV LIITT. NZ 3100000001 3109999999 Kirjanpitotosite AB 3204000000 3204999999 Täsmäytyspääkirja AC 3205000000 3205999999 Käyttöom.konversio AK 3206000000 3206999999 Käyttöom.kirj: netto AN 3207000000 3207999999 Ratti Kkp. C3 3208000000 3208999999 VSM Kkp. C4 3209000000 3209999999 HK Korvaus Muis. DC 3210000000 3210999999 EK Korvaus Muis. DD 3211000000 3211999999 Manuaalipal. Muis. DM 3212000000 3212999999 Auli Muis. E1 3213000000 3213999999 Oiva Muis. E2 3214000000 3214999999 Ratti Muis. E3 3215000000 3215999999 Tuottoturva Muis. E4 3216000000 3216999999 Mittaturva Muis. E6 3217000000 3217999999 Ryhmävakuutus Muis. E7 3218000000 3218999999 Rakennusvirhe Muis. E8 3219000000 3219999999 IF Ryhmäeläke Muis. E9 3220000000 3220999999 Ulkoinen numero EX 3221000000 3221999999 Ratti Muis. F3 3222000000 3222999999 VSM Muis. F4 3223000000 3223999999 IF Ilm. eläke Muis. F9 3224000000 3224999999 As.miesp.m.liit.jaks H1 3226000000 3226999999 Sonet.vak.pal.jaks.l H2 3227000000 3227999999 Asiamiehet HA 3228000000 3228999999 Palkansaajat HE 3229000000 3229999999 Hallintohenkilöt HH 3230000000 3230999999 Tilapäispalkkionsaaj HT 3231000000 3231999999 Investointityönumero IP 3232000000 3232999999 Toimittajat - hyvit. KG 3233000000 3233999999 Kiint.hall.järj.liit KH 3234000000 3234999999 Toimittajat - netto KN 3235000000 3235999999 Kiint.osakejärj KO 3236000000 3236999999 Tilien ylläpito KP 3237000000 3237999999 Toimittajat - lasku KR 3238000000 3238999999 Kiint.sähkönl.liitt KS 3239000000 3239999999 Laskut, IP,ulkopuoli LB 3240000000 3240999999 Laji/toimintoj.kirj. LT 3241000000 3241999999 ML-tilitys ML 3242000000 3242999999 Regressilask. Kon. MQ 3243000000 3243999999 JV-Simmer Kon.(tulev MS 3244000000 3244999999 Ratti Kon. N3 3245000000 3245999999 IF ilm. eläk Kon. N9 3246000000 3246999999 EU Korvaus Kkp. OG 3247000000 3247999999 Henkivak.korvau Kkp. OH 3248000000 3248999999 Tapaturma Kkp. OI 3249000000 3249999999 MA korvaus Kkp. OJ 3250000000 3250999999 Takaus.korvaus Kkp. OK 3251000000 3251999999

80 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla Sulkan epäv.vah. Kkp OL 3252000000 3252999999 TKV Muis. OM 3253000000 3253999999 Moottoriajon. Muis. ON 3254000000 3254999999 Sulka Muis. OO 3255000000 3255999999 Matkavakuutus Muis. OP 3256000000 3256999999 Vahinkovakuutus Muis OQ 3257000000 3257999999 Henkilövakuutus Muis OR 3258000000 3258999999 Tapaturma Muis. OS 3259000000 3259999999 Kasko Muis. OT 3260000000 3260999999 Ratti maksusop. Muis OU 3261000000 3261999999 Esinevak.yks. Muis. OV 3262000000 3262999999 Takausvakuutus Muis. OW 3263000000 3263999999 Sulkan epäv.vah Muis OX 3264000000 3264999999 Regressilask. Muis. OY 3265000000 3265999999 Tuleva raha Muis. OZ 3266000000 3266999999 Palkk. as.m.liitt.ja P1 3267000000 3267999999 MA korvaus Muis. PB 3268000000 3268999999 Sulkan epäv.vah Muis PC 3269000000 3269999999 Henkivak.korvau Muis PD 3270000000 3270999999 Tapaturma Muis. PF 3271000000 3271999999 Takaus.korvaus. Muis PG 3272000000 3272999999 YT Korvaus Muis. PH 3273000000 3273999999 JV-Simmer Muistio PI 3274000000 3274999999 MA korvaus Kon. PJ 3275000000 3275999999 Tapaturma Kon. PL 3276000000 3276999999 Takaus,korvaus Kon. PM 3277000000 3277999999 YT Korvaus Kon. PN 3278000000 3278999999 JV-Simmer Kon.(lähte PO 3279000000 3279999999 ATK-palv.vel.liitt PP 3280000000 3280999999 Hinnanmuutos PR 3281000000 3281999999 EU Korvaus Kon. PS 3282000000 3282999999 EK Korvaus Kon. PT 3283000000 3283999999 Päätetapahtum.liitt PU 3284000000 3284999999 ATK-palv.vel. levyti PW 3285000000 3285999999 Systeemipalv.vel.lii PX 3286000000 3286999999 Työasemaveloitukset PY 3287000000 3287999999 S-laskutus, Elisa PZ 3288000000 3288999999 Sulkan epäv.vah. Kon QA 3289000000 3289999999 EK Korvaus Kkp. QB 3290000000 3290999999 Cross-company korot QC 3291000000 3291999999 EU korvaus muis. QD 3292000000 3292999999 Hyvitys - nettosuor. RA 3293000000 3293999999 Ostolasku RE 3294000000 3294999999 Lask.vast.otto netto RN 3295000000 3295999999 Laskun siirto RV 3296000000 3296999999 SIJ/KTÖ JAKO SK 3297000000 3297999999 Jälkikirjaustosite SU 3298000000 3298999999 Tiedonsiirto UE 3299000000 3299999999 Maksukirjaus ZP 3305000000 3305999999 - täsmäytys ZR 3306000000 3306999999 Maksu per shekki ZS 3307000000 3307999999 Maksuselvitys ZV 3308000000 3308999999 INV.TILAUSTEN PURKU QE 3309000000 3309999999 Tuottoturva man. peruut 14 3310000000 3310999999 Lainaturva man. peruut 15 3311000000 3311999999 Mittaturva man. peruut 16 3312000000 3312999999 Auli man. peruut 11 3313000000 3313999999 ryhmävak man. peruut 17 3314000000 3314999999 Rak.virhevak. man. peruut 18 3315000000 3315999999 Oiva man. peruut 12 3316000000 3316999999 Sulka evl man. peruut 1P 3317000000 3317999999 Sulka man. peruut 1C 3318000000 3318999999

81 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla Matkavak. man. peruut 1D 3319000000 3319999999 Vahinkovak. man. peruut 1E 3320000000 3320999999 M.ajoneuvovak. man. peruut 1A 3321000000 3321999999 Henkilövak. man. peruut 1F 3322000000 3322999999 Tapaturmavak. man. peruut 1G 3323000000 3323999999 Kaskovak. man. peruut 1I 3324000000 3324999999 Ratti man. peruut 13 3325000000 3325999999 Ratti maksusop. man peruut 1J 3326000000 3326999999 Esinevak. yks. man. peruut 1M 3327000000 3327999999 Takausvak. man. peruut 1N 3328000000 3328999999 EK Korvaus man. peruut 19 3329000000 3329999999 Ratti 2 man. peruut 1B 3330000000 3330999999 Takaus korv. man peruut 1H 3331000000 3331999999 JV-Simmer man peruut 1K 3332000000 3332999999 JV-Simmer muist m pe 1S 3333000000 3333999999 500 MARKKATOSITEMUUNTO TF 5000000001 5000999999 501 MARKKATOSITEMUUNTO TF 5000000001 5000999999 502 MARKKATOSITEMUUNTO TF 5000000001 5000999999 503 MARKKATOSITEMUUNTO TF 5000000001 5000999999 504 MARKKATOSITEMUUNTO TF 5000000001 5000999999 505 MARKKATOSITEMUUNTO TF 5000000001 5000999999 506 MARKKATOSITEMUUNTO TF 5000000001 5000999999 507 MARKKATOSITEMUUNTO TF 5000000001 5000999999 508 MARKKATOSITEMUUNTO TF 5000000001 5000999999 509 MARKKATOSITEMUUNTO TF 5000000001 5000999999 040 JÄSENLUOTTOVAKUUTUS TA 5040000001 5040999999 HVRKR0H 050 ASUNTOSÄÄSTÖPALKKIOT TB 5050000001 5050999999 060 ELÄKEKASSA TC 5060000001 5060999999 061 ELÄKEKASSA TC 5060000001 5060999999 080 OP-LUOTOT TD 5080000001 5080999999 084 ALV-MAKSUT TE 5084000001 5084999999 510 TOSITEMUUNTO TG 5100000001 5100999999 610 ULTRA VALUUTANVAIHTO TX 6100000001 6100999999 613 ZVS-MAKSUT/OKO TH 6130000001 6130999999 614 ZVS-MAKSUT/OKO TH 6130000001 6130999999 615 PSE/PE-MAKSUT/OKO TZ 6150000001 6150999999 616 PSE/PE-MAKSUT/OKO TZ 6150000001 6150999999 620 FORSE TI 6200000001 6200999999 621 SDD SEPA SUORAVELOITUS RB 6210000001 6210999999 624 AQUARIUS/OKO GP 6240000001 6240999999 625 VIEW/PÄIVITYKSET TJ 6250000001 6250999999 631 SEKKILUNASTUKSET (USKI) TK 6310000001 6310999999 632 SEKKILUNASTUKSET (USKI) TK 6310000001 6310999999 633 PANKKITAKAUKSET TL 6330000001 6330999999 634 OKOBANKEN TM 6340000001 6340999999 635 OKOBANKEN TM 6340000001 6340999999 636 REMBURSSIT JA PERITTÄVÄT TN 6360000001 6360999999 637 REMBURSSIT JA PERITTÄVÄT TN 6360000001 6360999999 640 LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO 6400000001 6400999999 641 LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO 6400000001 6400999999 642 LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO 6400000001 6400999999 643 LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO 6400000001 6400999999 644 LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO 6400000001 6400999999 645 LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO 6400000001 6400999999 646 LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO 6400000001 6400999999 647 TULEVAT MAKSUMÄÄRÄYKSET TP 6530000001 6530999999 648 TULEVAT MAKSUMÄÄRÄYKSET TP 6530000001 6530999999 649 LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO 6400000001 6400999999 653 TULEVAT MAKSUMÄÄRÄYKSET TP 6530000001 6530999999 654 TULEVAT MAKSUMÄÄRÄYKSET TP 6530000001 6530999999 657 ULKOMAISET SEKKILUNASTUKSET TU 6570000001 6570999999

82 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla 658 ULKOMAISET SEKKILUNASTUKSET TU 6570000001 6570999999 659 ULKOMAISET SEKKILUNASTUKSET TU 6570000001 6570999999 660 MATKASHEKIT TQ 6600000001 6600999999 663 Ultra/ Henki Aquarius VIRO KF 6630000001 6630999999 665 BANKGIRO TV 6650000001 6650999999 666 RPM (Rahanpesun estämisen keskeytyskirjaukset) KX 6660000001 6660999999 670 VALUUTTAPÄÄKASSA TR 6710000001 6710999999 671 SETELIKAUPAT TR 6710000001 6710999999 672 VALUUTTAPÄÄKASSA TR 6710000001 6710999999 673 VALUUTTAPÄÄKASSA TR 6710000001 6710999999 674 BOND/REPO PÄIVITTÄISET TS 6740000001 6740999999 675 BOND ARVOSTUKSET XV 6750000001 6750999999 691 TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT 6910000001 6910999999 692 TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT 6910000001 6910999999 693 TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT 6910000001 6910999999 694 TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT 6910000001 6910999999 695 TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT 6910000001 6910999999 696 TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT 6910000001 6910999999 697 TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT 6910000001 6910999999 698 TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT 6910000001 6910999999 699 TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT 6910000001 6910999999 TYÖASEMATOSITTEET TY 9000000001 9099999999 9900016 USKI ULKOM SHEKKIEN LUNASTUS BQ 9701600001 9701699999 990005 LÄHTEVÄ CLEARING (AAMU) VB 9900500001 9900599999 990007 Prepaid rsk-tapahtumat KJ 9900070001 9900079999 9900001 OTTOLAINAUS BA 9900100001 9900199999 OT003/OTORP002 990001 OTTOLAINAUS BA 9900100001 9900199999 9900002 ANTOLAINAUS BD 9900200001 9900299999 AMR972 9900030 OVY:N LUOTTOVAKUUTUKSET EJ 9900300001 9900309999 9900031 OVY:N KORVAUS&VARAUS GE 9900310001 9900319999 9900032 ABASEC/OPSTOCK GL 9900320001 9900329999 9900004 PANKKITAKAUS BF 9900400001 9900499999 ATRR009 990004 MTL TAPAHTUMAT / MAKSULIIKE VA 9900400001 9900499999 9900005 LÄHETETYT ATK-VÄLITYKSET BG 9900500001 9900599999 MGKR2005, MGKR2006 9900006 SAAPUNEET ATK-VÄLITYKSET BH 9900600001 9900699999 MGKR2001 9900007 SELVITETTÄVÄT ATK-VÄLITYKSET BI 9900700001 9900799999 MGKR2002 9900008 PÄÄKIRJATAPAHTUMAT BJ 9900800001 9900899999 MGKR2004 9900009 SAAPUNEET PIKASIIRROT BK 9900900001 9900999999 MGR5150 990009 SAAPUVA CLEARING 31.12.1997 ALKAEN (AAMU) VE 9900900001 9900999999 990010 POPS BRUTTOCLEARING 16.12.1997 ALKAEN VF 9901000001 9901099999 9900005 LÄHETETYT ATK-VÄLITYKSET / OKO EK 9901100001 9901199999 990012 AGIOT /VALUUTTAKASSA VG 9901200001 9901299999 9900013 ERIKOISLAINAT CG 9901300001 9901399999 990013 ERIKOISLAINAT CG 9901300001 9901399999 9900014 VALUUTTAKIRJANPITO EE 9901400001 9901499999 MV29K 990014 VALUUTTAKASSA 24.2.1997 ALKAEN EE 9901400001 9901499999 OTALPKT 9900015 ANTOLAINAUS /ALPER BP 9901500001 9901599999 990015 AUTOMAATTIKIRJAUS / ALPER 18.11.94 ALKAEN BP 9901500001 9901599999 9900016 USKI ULKOM SHEKKIEN LUNASTUS BQ 9901600001 9901699999 op:t, 7880: USLR610 990016 CLEARING 30.10.98 (YÖ) VH 9901600001 9901699999 990017 CLEARING 30.10.98 (YÖ) VI 9901700001 9901799999 9900018 MATKAVALUUTTA BL 9901800001 9901899999 MAVRMTIK 990018 MATKAV. (MAVA) VIERAAT SEKIT JA MATKASEKIT BL 9901800001 9901899999 9900019 MATKAVALUUTTA/AGIO BM 9901900001 9901999999 MAVRATIK 990019 AGIOT (MAVA) BM 9901900001 9901999999 990020 OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ 9902000001 9902099999 990022 OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ 9902000001 9902099999 990023 OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ 9902000001 9902099999 990024 OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ 9902000001 9902099999

83 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla 990025 OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ 9902000001 9902099999 990122 OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ 9902000001 9902099999 990123 OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ 9902000001 9902099999 990124 OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ 9902000001 9902099999 9900021 OP:N TILIT OKOSSA BS 9902100001 9902199999 PR002 990021 OPICS (KK-VAIHDE PYSYVÄT KIRJAUKSET) VK / VL 9902100001 9902199999 9900006 SAAPUNEET ATK-VÄLITYKSET / OKO EL 9902200001 9902299999 9900008 PÄÄKIRJATAPAHTUMAT / OKO EM 9902300001 9902399999 9900241 PERINTÄ- JA KORVAUSJÄRJESTELMÄ (PKJ) OVY EQ 9902410001 9902419999 9900242 PANKKIKOHTAISET VAKUUTUKSET (PKV) OVY ER 9902420001 9902429999 9900243 PANKKIKOHTAISET VAKUUTUKSET (PKV) OVR ES 9902430001 9902439999 9900025 RAHAHUOLTO EG 9902500001 9902599999 9900026 LUNASTETUT OKON SEKIT BV 9902600001 9902699999 MGKR2003 990026 LUNASTETUT OKON SEKIT BV 9902600001 9902699999 WINRESK EO 9902700001 9902799999 990028 KAPULA PÄIVITT./OKO GS 9902800001 9902899999 990029 KAPULA ARVOSTUS/OKO GT 9902900001 9902999999 990030 ASLA/SIIRTYVÄT/OHMO GD 9903000001 9903099999 990031 ASLA VM 9903100001 9903199999 990032 ASLA / SIIRTYVÄT VN / VO 9903200001 9903299999 990033 ASLA/OHMO GC 9903300001 9903399999 990034 UTU/PALKKIOT IF 9903400001 9903499999 9900035 POPS/LUNASTAMATTOMAT SEKIT YLI 10V IG 9903500001 9903599999 9900036 PKJ JÄLKIPER. SUORIT IH 9903600001 9903699999 990036 ELE PÄIVITTÄISET VIENNIT JA 9903700001 9903799999 990037 ELE TAUP VIENNIT JB 9903800001 9903899999 990038 ELE PERUUTETTAVAT TILINPÄÄTÖSVIENNIT JC 9903900001 9903999999 990041 KIRJAUSYHTEENVETO/RAHAHUOLTO VP 9904100001 9904199999 BJER122 9900042 PLATINAJÄRJESTELMÄ BW 9904200001 9904299999 BJER122 990042 KIRJAUSYHTEENVETO/RAHAHUOLTO (UUSI) VQ 9904200001 9904299999 990044 DEVON, 30.6.99 VR 9904400001 9904499999 990045 DEVON, 30.6.99 VS 9904500001 9904599999 990046 DEVON, 30.6.99 VT 9904600001 9904699999 990047 DEVON, 30.6.99 VU 9904700001 9904799999 9900050 PALKAT BY 9905000001 9905099999 ***) 9900052 LOMAPALKKAVELAT GV 9905200001 9905299999 ***) 990053 Banksyst päivittäiset JD 9905300001 9905399999 990054 Banksyst kk/tp-päätös JE 9905400001 9905499999 990055 Banksyst taseen ulkopuoliset (jos tarvitaan) JI 9905500001 9905599999 990056 TRADING TERMIINIEN ARVOSTUSTULOS (EI PERUVX 9905600001 9905699999 990057 RJ PÄIVITTÄISET JF 9905700001 9905799999 990058 RJ SIIRTYVÄT JG 9905800001 9905899999 9900060 VALUUTTATILIT BZ 9906000001 9906099999 990060 VALUUTTAOTTOLAINAUS BZ 9906000001 9906099999 9900061 VALUUTTATILIT / AGIOT CA 9906100001 9906199999 DARRAGI/OVARP002 990061 VALUUTTAOTTOLAINAUS /AGIOT CA 9906100001 9906199999 9900062 VALUUTTATILIT/SIIRTYVÄ KORKO CB,CC 9906200001 9906299999 DARRASK/OVARP002 990062 VALUUTTAOTTOLAINAUS/SIIRTYVÄT ERÄT CB / CC 9906200001 9906299999 9900063 LÄHTEVÄT ULKOMAAN MAKSUT CD 9906300001 9906399999 LUMR124 990064 BLV PÄIVITTÄISET JM 9906400001 9906499999 990065 BLV TILINP. PYSYVÄ JN 9906500001 9906599999 990066 BLV TP PERUUTETTAVA JO 9906600001 9906699999 990067 BLT PÄIVITTÄISET JP 9906700001 9906799999 990068 BLT TILINP. PYSYVÄ JQ 9906800001 9906899999 990069 BLT TP PERUUTETTAVA JR 9906900001 9906999999 9900070 SÄILYTYSPALKKIOT CE 9907000001 9907099999 990070 SÄILYTYSPALKKIOLAKUTUS 2.11.94 ALKAEN (KESÄ.- JA JOULUK) CE 9907000001 9907099999 9900071 ARVOPAPREIDEN MYYNTIPALKKIOT CF 9907100001 9907199999 990071 JVK.MERKINTÄ/ARVOPAPEREIDEN VÄL.PALKKIOT CF 9907100001 9907199999

84 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla 990072 BOND/JVK/EI KÄYTÖSSÄ VZ 9907200001 9907299999 990073 BOND/S. KOROT. PÄIV./EI KÄYTÖSSÄ UC 9907300001 9907399999 990074 BOND/ARV. KK. L./EI KÄYTÖSSÄ UD 9907400001 9907499999 990075 BOND/HINTAERO PÄIV./EI KÄYTÖSSÄ UF 9907500001 9907599999 990077 REPO NORMAALIKIRJAUKSET/EI KÄYTÖSSÄ YA 9907700001 9907799999 9900078 MAKSULIIKETILIN KATESIIRTO EC 9907800001 9907899999 OKO/PR93 990078 KATESIIRTO OTTO/OPTO YB 9907800001 9907899999 990079 BOND/ARVOPÄIVÄKIRJAUKSET YC 9907900001 9907999999 9900080 SIJOITUSRESKONTRA/OVC GJ 9908000001 9908099999 9900081 KORJAUSTOSITELAJI CH 9908100001 9908199999 9900082 HALTIA VUOKRASAAMISET EH 9908200001 9908299999 9520005 YIT-VUOKRAT EH 9908200001 9908299999 677 KORVA/PÄIVITTÄISET CJ 9908300001 9908399999 678 KORVA/HINTAEROT CJ 9908300001 9908399999 9900083 KORVA-TAPAHTUMAT CJ 9908300001 9908399999 9900083 KORVA PÄIVITTÄISET CJ 9908300001 9908399999 9900085 KIINTEISTÖRESKONTRA / UUSI CI 9908500001 9908599999 9900086 OKO:N LAINAT CM 9908600001 9908699999 990086 OKO:N LAINAT OP:LLE CM 9908600001 9908699999 990087 REPO ARVOPÄIVÄKIRJAUKSET/EI KÄYTÖSSÄ YK 9908700001 9908799999 9900088 HALTIA VASTIKERESKONTRA EF 9908800001 9908899999 9900089 HALTIA VASTEKESUORITUKSET EI 9908900001 9908999999 9900091 MAKSULIIKE /ASLA CN 9909100001 9909199999 ALARKP01 JA 13 9900092 ASLA/OHMO GA 9909200001 9909299999 9900095 VILU/KOTIPANKKI GG 9909500001 9909599999 990995 OKO:N KIRJAUSYHTEENVETO / OPTO YN 9909950001 9909959999 9901001 OTTOLAINAUS/SIIR.KOR.PERUUTUS BC 9910010001 9910019999 OT003/ OTORP003 991001 OTTOLAINAUS / SIIRTYVÄT ERÄT YO / YP 9910010001 9910019999 9901002 ETUKÄTEEN MAKS.KOROT/TILINP. BE,ED 9910020001 9910029999 AMR827 991003 LOAN IQ/OKO GN 9910030001 9910039999 991004 ANTO AGIO KIRJSUKSET JA PENNINPYÖRISTYKSET YQ 9910040001 9910049999 991005 YPA LAINAT YR 9910050001 9910059999 991006 YPA LAINAT SIIRTYVÄT YS / YT 9910060001 9910069999 991007 KESKUSPANKKIPALVELUOSASTON LAINAT (RO) YU 9910070001 9910079999 991008 RO SIIRTYVÄT YV / YW 9910080001 9910089999 991009 PERINTÄANTOLAINAUS (PA) YX 9910090001 9910099999 991010 PA SIIRTYVÄT YY / YZ 9910100001 9910109999 9901011 OTTOLAINAUS /SIIRTYVÄ KORKO BB 9910110001 9910119999 OT003 991012 YA-JS S. KORK. PER. UK 9910120001 9910129999 9901013 ALS:N HOITOPALKKIOT BN,BO 9910130001 9910139999 AMR830 991013 RO-JS S. KORK. PER. UG 9910130001 9910139999 991014 PA-JS S. KORK. PER. UH 9910140001 9910149999 991015 RO/AGIOKIRJAUKSET UI 9910150001 9910159999 991016 PA/AGIOKIRJAUKSET UJ 9910160001 9910169999 9910002 ALS-JOLLA CAP PÄIVITTÄISET JJ 9910200001 9910209999 9901021 OPTO / SIIRTYVÄ KORKO BT,BU 9910210001 9910219999 PR402 9901003 ANTOLAINAUS /Okopankki EY,EZ 9910300001 9910399999 9901042 PLATINAJÄRJESTELMÄ/SIIRTYVÄ BX,BR 9910420001 9910429999 BJER221 9901050 ALS/PREEMIOT JA ARV. GH 9910500001 9910509999 9901055 ALS/JOHD.ARV.PER. GI 9910550001 9910559999 9901083 KORVA-TAPAHTUMAT/SIIRT. KORKO CK,CL 9910830001 9910839999 9901083 KORVA OSAKKEET /SIIRTYVÄT CK,CL 9910830001 9910839999 990083 KORVA RM/ARVOSTUKSET CK 9910830001 9910839999 991083 KORVA RM/ARVOST.PER. CL 9910830001 9910839999 9901086 OKO:N LAINOJEN SIIRTYVÄT CV 9910860001 9910869999 991086 OKO:N LAINAT OP:LLE / SIIRTYVÄT CV / CY 9910860001 9910869999 9901091 MAKSULIIKE /ASLA /SIIRTYVÄ KORKO CO,CP 9910910001 9910919999 ALARKP06 JA 07 9901092 SSP:N KAUPPAHINNAN JAKSOTUS CQ,CZ 9910920001 9910929999 9901093 ASLA/OHMO/SIIRTYVÄT GB 9910930001 9910939999 991111 OKOPANKIN TASESIIRROT / OL XA 9911110001 9911119999

85 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla 991112 OKOPANKIN TASESIIRROT /ALS XB 9911120001 9911129999 991113 OKOPANKIN TASESIIRRTO / VALUUTTAKASSA XC 9911130001 9911139999 991114 OKOPANKIN TASESIIRROT / DA XD 9911140001 9911149999 ACR3B1/ACR3B2 9910201 ATK-LASKUTUS OPK /JP CS 9912010001 9912019999 991995 OPTON KONEKIELISET SIIRT.KOROT XE / XF 9919950001 9919959999 992001 TERMIINI / H TAI TR XG 9920010001 9920019999 9920002 ALS-JOLLA CAP TILINPÄÄTÖS JK 9920020001 9920029999 992005 FRA PÄÄOMAT XH 9920050001 9920059999 990201 ATK-LASKUTUS / OKO YL 9920100001 9920199999 9900202 SRJ-PALKKIONPALAUTUSJAKSOTUS/OP- RAHASTO IA 9920200001 9920299999 9900203 SRJ- PALKKIONPALAUTUSJAKSOTUS/SAAJAYHTIÖT IB 9920300001 9920399999 9900205 OMISTAJAJÄSENREKISTERI CT 9920500001 9920599999 JRER110 990207 TALLETUSSIIRROT YM 9920700001 9920799999 679 PÄÄOMAKONVERSIOT Z4 9920830001 9920839999 9902083 PÄÄOMAKONVERSIOT Z4 9920830001 9920839999 992100 PANKKITAKAUKSET XI 9921000001 9921009999 PTKR3301 992101 PANKKITAKAUSET / AGIOT XJ 9921010001 9921019999 992102 HENKIVAKUUTUS HV 9921020001 9921029999 683 ARVOSTUSKONVERSIO/PURKU Z5 9921830001 9921839999 9902183 ARVOSTUSKONVERSIO/PURKU Z5 9921830001 9921839999 684 ARVOSTUSKONVERSIO/UUDET Z6 9922830001 9922839999 9902283 ARVOSTUSKONVERSIO/UUDET Z6 9922830001 9922839999 992400 CPICS (TASEEN ULKOPUOLISET) XL 9924000001 9924009999 9903001 SALDONSIIRTO Z1 9930010001 9930019999 9903001 SALDONSIIRROT Z1 9930010001 9930019999 993002 TERMIINIT PISTE-EROT SIIRT. XM / XN 9930020001 9930029999 9903003 EURO Z3 9930030001 9930039999 9903003 EURO Z3 9930030001 9930039999 9930002 ALS-JOLLA CAP TASEEN ULKOPUOLISET JL 9930200001 9930209999 993009 TERMIINIT PISTE-EROT XO / XP 9930090001 9930099999 994005 TERMIINIT / AGIOT XQ 9940050001 9940059999 994006 TERMIINIT / AGIOT PALAUTUS XR 9940060001 9940069999 994010 FRA ARVOSTUKSET XS / XT 9940100001 9940109999 995 AGIOT/ULKOMAANRESKONTRAT XU 9950010001 9950019999 9950002 JORE TILINPÄÄTÖS KD 9950020001 9950029999 9960002 JORE TASEEN ULKOP. KE 9960020001 9960029999 9970002 CHF-TP-VIENNIT KL 9970020001 9970029999 9970003 CHF-TAUP-VIENNIT KM 9970030001 9970039999 998 ULKOM.SIIRTYVIEN KORKOJEN AUTOMAATTIKIRJAUS XX 9980000001 9980999999 999 VALUUTTALUOTTO XY 9990000001 9990999999 PERUUTUS / KUMPPANIKOODIT PK 9999970001 9999979999 E-FLOW PERUUTUS EP 9999980001 9999989999 YLEINEN PERUUTUSTOSITE PE 9999990001 9999999999 SAPin tositepäiväkirja, kuukausipääkirja ja SAPin Ostovelka- ja myyntisaamistilien pääkirja *) on arkistoitu LEA -arkistointijärjestelmään. Tositteet on joko laadittu konekielisenä tai tulostettu paperille ja ne säilytetään kansiossa tai arkistoituna **)REA-arkistointijärjestelmään ***) Raportit arkistoitu marraskuusta 2006 lähtien Aditron earkistossa

86