TILINPÄÄTÖS 2016 KERAVAN LÄMPÖVOIMA OY

TILINPÄÄTÖS 2016 KERAVAN LÄMPÖVOIMA OY

SISÄLLYSLUETTELO HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 3 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET 4 TULOSLASKELMA 5 TASE 6 RAHOITUSLASKELMA 7 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 8 TASEEN LIITETIEDOT 9 KÄYTÖSSÄ OLLEET KIRJANPITOKIRJAT JA TOSITELAJIT 10 TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS 11 TILINTARKASTUSKERTOMUS 12 2

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS AJALTA 1.1. - 31.12.2016 Keravan Lämpövoima Oy on Keravan Energia Oy:n 100-prosenttisesti omistama tytäryhtiö. Yhtiö hallitsee Keravan kaupunkiin sähköä ja lämpöä tuottavaa, kotimaista polttoainetta käyttävää voimalaitosta, joka otettiin kaupalliseen tuotantoon 30.11.2009. Yhtiön tuottama sähkö ja lämpö toimitetaan Keravan Energia Oy:lle. Tilikauden tapahtumat Vuosi 2016 oli voimalaitoksen seitsemäs vuosi tuotannollisessa käytössä. Huoltoseisokin aikana laitoksen järjestelmät ja laitteet tarkastettiin ja huollettiin. Suurimpana huoltokohteena oli polttoaineen vastaanotto- ja kuljetinjärjestelmä. Kattilalle tehdyn tarkastuksen perusteella kattila on hyvässä kunnossa. Kattilassa ei ole merkittävää kulumista eikä likaantumista. Yhtiöllä ei ole tutkimus- ja kehitystoimintaa. Tuotanto Yhtiön sähköntuotanto vuonna 2016 oli yhteensä 75,5 gigawattituntia ja lämpöä 248,6 gigawattituntia. Voimalaitos tuottaa sähköä 21 megawatin, kaukolämpöä 48 megawatin ja prosessilämpöä 10 megawatin teholla. Voimalaitos tuottaa 75 prosenttia Keravan kaupungin kaukolämmöstä ja 25 prosenttia Keravan Energian sähkön hankinnasta. Talous Yhtiön osakemäärä on 1.816.959 osaketta ja Keravan Energia Oy omistaa koko osakekannan (100 %). Tilikausi 2016 2015 2014 2013 Yhtiön liikevaihto 13,0 M 13,2 M 13,9 M 14,0 M Tilikauden tulos 0,0 M 0,0 M -0,0 M 0,05 M Taseen loppusumma 37,8 M 40,5 M 43,1 M 46,1 M Yhtiön leasingsopimus alkoi joulukuussa 2009. Keravan Lämpövoima Oy toimii omakustannusperiaatteella. Osakkaat maksavat kiinteät kustannukset omistuksensa mukaisesti riippumatta siitä, onko teho- tai energiaosuutta käytetty vai ei ja muuttuvat kustannukset toimitettujen energiamäärien mukaan. Toimintaperiaatteesta johtuen taloudellisten tunnuslukujen esittäminen ei ole tarkoituksenmukaista liiketoiminnan, taloudellisen aseman tai tuloksen ymmärtämiseksi. Investoinnit Yhtiön investoinnit olivat tilikaudella 0,17 miljoonaa euroa. Riskienhallinta Keravan Lämpövoima Oy:ssä riskienhallintaa toteutetaan Keravan Energia -konsernin riskienhallintapolitiikan mukaisesti. Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa strategian toteutuminen, liiketoiminnalle asetettujen tavoitteiden saavuttaminen sekä turvata toiminnan jatkuvuus ja häiriöttömyys. Keravan Lämpövoima Oy on suojautunut vahinkoriskien varalta vakuutuksin sekä muilla tarvittavilla toimenpiteillä. Rahoituskorkojen muutoksia vastaan on suojauduttu konvertoimalla muuttuvakorkoiset lainat kiinteäkorkoisiksi koronvaihtosopimuksella. Koronvaihtosopimus vastaa rahoituslaitoslainaa niin pääoman, korkotekijän kuin ajan suhteen. Ympäristö Yhtiöllä on voimassa oleva päästö- ja ympäristölupa. Yhtiöllä on sopimus lento- ja pohjatuhkille, jonka mukaan niitä käytetään hyötykäyttökohteessa maanrakennustarkoituksiin. Henkilöstö Yhtiöllä ei ole omaa henkilöstöä. Yhtiö ostaa käyttö- ja kunnossapitopalvelut sekä hallintopalvelut Keravan Energia Oy:ltä. Tulevaisuuden näkymät Vuosi 2017 on voimalaitoksen kahdeksas vuosi tuotannollisessa käytössä. Tulevien toimintavuosien aikana yhtiö pyrkii varmistamaan ja lisäämään investoinnin kannattavuutta. Yhtiön tavoitteena on parantaa laitoksen käytettävyyttä, luotettavuutta sekä energia- ja kustannustehokkuutta sekä noudattaa asetettuja ympäristö-, turvallisuus- ja laatunäkökohtia. Hallituksen voitonjakoehdotus Yhtiön tuloslaskelma osoittaa 3.195,09 euroa voittoa, minkä jälkeen yhtiön kertyneet tappiot ovat yhteensä 12.615,47 euroa. Yhtiöllä ei ole voitonjakokelpoisia varoja. Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta. Yhtiöllä ei ole pääomalainoja eikä lähipiirilainoja. 3

TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Konsernisuhteet Yhtiö kuuluu Keravan Energia Oy:n muodostamaan konserniin. Valmistus omaan käyttöön Valmistus omaan käyttöön on arvostettu hankintamenoon. Valmistus omaan käyttöön on aktivoitu taseeseen oikaisemalla tuloslaskelman kuluja. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on arvostettu keskihinnan mukaan. Käyttöomaisuus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon suunnitelman mukaisilla poistoilla ja saaduilla avustuksilla vähennettynä. Suunnitelman mukaiset tasapoistot on laskettu arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Pitoajoiksi on määritelty: Aineettomat oikeudet 5 v. Muut pitkävaikutteiset menot 5-10 v. Rakennukset 20 25 v. - voimalaitosrakennukset 25 v. Koneet ja kalusto 3 25 v. - voimalaitoskoneet 25 v. Päästöoikeudet Päästöoikeuksien laskentaperiaatteet perustuvat kirjanpitolautakunnan 15.11.2005 antamaan lausuntoon päästöoikeuksien kirjaamisesta. Jos toteutuneet päästöt ylittävät vastikkeetta saadut oikeudet, tehdään ylimeneviä tonneja vastaava kulukirjaus tilinpäätöshetken markkinahinnalla ja pakolliset varaukset vastatilinä. Jos toteutuneet määrät alittavat vastikkeetta saadut oikeudet, kirjanpitovelvollisella on taseen ulkopuolista varallisuutta, joka tulee ilmoittaa liitetietoina. Toisaalta päästöoikeuksien ostot ja myynnit kirjataan liiketapahtumina suoriteperusteisesti. Tuhkan käsittely Yhtiöllä voi olla välivarastoituna prosessissa syntynyttä jäteveronalaista tuhkaa, jolle on olemassa hyötykäyttökohde, hyötykäyttökohdetta etsitään tai hyötykäyttökohdetta ei ole, jolloin veronalainen jäte toimitetaan kaatopaikalle. Tilinpäätökseen on tällöin jaksotettu kulu, joka vastaa parasta arviota siitä, kuinka paljon tilinpäätöshetkellä välivarastossa olevan tuhkan käsittely tulee yhtiölle maksamaan. Koronvaihtosopimukset Koronvaihtosopimukset käsitellään KPL 5:2 :n mukaisesti taseen ulkopuolisina erinä, jolloin mahdollisia negatiivisia käypiä arvoja ei ole kirjattu tasevaikutteisesti. 4

TULOSLASKELMA Liite 1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015 Osuus Osuus lv:sta lv:sta Vuosimuutos % Liikevaihto 1 13 011 945 100,0 13 238 902 100,0-1,7 Valmistus omaan käyttöön 164 658 1,3 234 133 1,8 0,0 Liiketoiminnan muut tuotot 2 985 620 7,6 941 933 7,1 4,6 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat 274 677 256 872 Ostot tilikauden aikana 8 165 184 8 232 046 Varastojen muutos 265 905 159 300 Ulkopuoliset palvelut 2 243 516-10 949 282-84,1 2 184 328-10 832 546-81,8 1,1 Poistot ja arvonalennukset 3 Suunnitelman mukaiset poistot -1 856 010-14,3-1 846 321-13,9 0,5 Liiketoiminnan muut kulut -1 134 750-8,7-1 347 209-10,2-15,8 Liikevoitto 222 181 1,7 388 891 2,9-42,9 Rahoitustuotot ja -kulut 4 Muut korko- ja rahoitustuotot 23 011 12 301 Korkokulut ja muut rahoituskulut -241 997-218 985-1,7-398 180-385 879-2,9-43,3 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 3 195 0,0 3 012 0,0 6,1 Tilikauden voitto/-tappio 3 195 0,0 3 012 0,0 6,1 5

TASE V a s t a a v a a Liite Pysyvät vastaavat 5 31.12.2016 31.12.2015 Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 68 399 91 053 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 2 571 578 2 571 578 Rakennukset ja rakennelmat 9 986 293 10 562 369 Koneet ja kalusto 20 715 174 21 755 107 Muut aineelliset hyödykkeet 169 263 33 442 308 216 962 35 106 016 Sijoitukset Osuudet konserniyrityksestä 1 811 555 1 811 555 35 322 263 1 811 555 1 811 555 37 008 625 Vaihtuvat vastaavat 6 Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 1 068 495 1 334 400 Ennakkomaksut 372 833 1 441 328 1 441 328 969 697 2 304 097 2 304 097 Saamiset 7 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 2 486 0 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 522 622 858 158 Siirtosaamiset 367 524 892 633 892 633 342 159 1 200 317 1 200 317 Rahat ja pankkisaamiset 165 886 5 828 Vastaavaa yhteensä 37 822 109 40 518 867 V a s t a t t a v a a Oma pääoma 8 Osakepääoma 18 169 590 18 169 590 Edellisten tilikausien voitto -15 811-18 823 Tilikauden voitto 3 195 18 156 975 3 012 18 153 779 Vieras pääoma 9 Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 16 380 000 18 270 000 Lyhytaikainen 10 Lainojen vuosilyhennykset 1 890 000 2 804 764 Ostovelat 1 333 678 1 226 729 Muut velat 6 537 6 678 Siirtovelat 54 919 3 285 135 3 285 135 56 916 4 095 088 4 095 088 Vastattavaa yhteensä 37 822 109 40 518 867 6

RAHOITUSLASKELMA 31.12.2016 31.12.2015 Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja 3 195 3 012 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot 1 856 010 1 846 321 Rahoitustuotot ja -kulut 218 985 385 879 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 2 078 190 2 235 212 Käyttöpääoman muutos: Lyhytaik.korottomien liikesaamisten lis(-)/väh(+) myyntisaamiset -2 486 26 659 konsernisaamiset 335 535 952 115 siirtosaamiset -25 365-34 817 Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) 862 769-13 727 Lyhytaik.korottomien velkojen lis(+)/väh(-) ostovelat 106 949 1 109 262 konsernivelat 0-1 600 000 siirtovelat 0-992 088 muut velat -141-126 848 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 3 355 452 1 555 769 Maksetut korot ja maksut muista liiketoim. rahoituskuluista -243 994-393 709 Saadut korot liiketoiminnasta 23 011 12 301 Liiketoiminnan rahavirta (A) 3 134 470 1 174 362 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -169 648-234 133 Investointien rahavirta (B) -169 648-234 133 Rahoituksen rahavirta Lyhytaikaisten lainojen nostot 0 914 764 Lyhytaikaisten lainojen nostot -914 764 0 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -1 890 000-1 890 000 Rahoituksen rahavirta (C) -2 804 764-975 236 Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+)/vähennys (-) 160 058-35 007 Rahavarat tilikauden alussa 5 828 40 835 Rahavarat tilikauden lopussa 165 886 5 828 7

TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 2016 2015 (1) Liikevaihto liikealueittain Lämmön myynti 10 110 168 10 142 364 Sähkön myynti 2 901 777 3 096 537 Yhteensä 13 011 945 13 238 902 (2) Liiketoiminnan muut tuotot Sähkötuotannon tuki 985 620 941 933 Yhteensä 985 620 941 933 (3) Poistot Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat oikeudet 22 653 22 653 Rakennukset ja rakennelmat 506 535 506 535 Koneet ja kalusto 1 279 122 1 269 433 Muut pitkävaikutteiset menot 47 700 47 700 Yhteensä 1 856 010 1 846 321 (4) Rahoitustuotot ja kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 22 965 11 916 Muut rahoitustuotot 46 385 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille 0-36 Muut korkokulut -241 997-398 144 Yhteensä -218 985-385 879 (5) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat Maa- ja Rakennukset ja Koneet ja Muut aineellivesialueet rakennelmat kalusto set hyödykkeet Hankintameno 1.1. 346 204 2 571 578 13 933 921 29 378 164 476 997 Lisäykset 169 648 Vähennykset Hankintameno 31.12. 346 204 2 571 578 13 933 921 29 547 813 476 997 Kertyneet sumu-poistot 31.12. 277 804 0 3 947 628 8 832 638 307 734 Kirjanpitoarvo 31.12.2016 68 399 2 571 578 9 986 293 20 715 174 169 263 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 91 053 2 571 578 10 562 369 21 755 107 216 962 8

TASEEN LIITETIEDOT 2016 2015 Vaihtuvat vastaavat (6) Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 1 068 495 1 334 400 Ennakkomaksut 372 833 969 697 Yhteensä 1 441 328 2 304 097 (7) Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 2 486 0 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 522 622 858 158 Siirtosaamiset 367 524 342 159 Suurimmat erät ovat tuotantotuen jaksotus 367 524 341 935 Yhteensä 892 633 1 200 317 (8) Oma pääoma Sidottu oma pääoma Osakepääoma 18 169 590 18 169 590 Vapaa oma pääoma Edellisten tilikausien voitto/tappio -15 811-18 823 Tilikauden voitto/tappio 3 195 3 012 Yhteensä 18 156 975 18 153 779 (9) Vieras pääoma, pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 16 380 000 18 270 000 (10) Vieras pääoma, lyhytaikainen Ostovelat 1 333 678 1 226 729 Lainat rahoituslaitoksilta 1 890 000 2 804 764 Muut velat 6 537 6 678 Siirtovelat 54 919 56 916 Yhteensä 3 285 135 4 095 088 Päästöoikeudet Vuoden 2016 CO2 päästöjä vastaava määrä päästöoikeuksia on hallussa 31.12.2016 2016 2015 tco 2 tco 2 Päästöoikeudet 1.1 140 161 129 305 Tilikaudella vastikkeetta saadut päästöoikeudet 42 781 46 815 Ostetut päästöoikeudet 0 0 Myydyt päästöoikeudet 0 0 Edelliseltä titlikaudelta palautetut päästöoikeudet 36 201 35 959 Hallussa olevat päästöoikeudet 31.12. 146 741 140 161 Hallussa olevien päästöoikeuksien käypä arvo ( ) 965 556 Vastuut ja vakuudet Leasing-vastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 967 310 960 479 Myöhemmin maksettavat 16 204 710 17 172 020 Yhteensä 17 172 020 18 132 499 Koronvaihtosopimukset Koronvaihtosopimukset on käsitelty kirjanpidossa suojaavina ja ne erääntyvät 1.1.2027 tai sen jälkeen Koronvaihtosopimusten pääoma 18 270 00 20 160 000 Koronvaihtosopimusten markkina-arvo -346 846 10 961 Korkotekijä Pääoma Markkina-arvo Korkojohdannainen EUR 6 kk 18 270 000-346 846 Suojattu laina (muuttuva korko kiinteäksi) EUR 6 kk 18 270 000 9

KÄYTÖSSÄ OLLEET KIRJANPITOKIRJAT JA TOSITELAJIT Käytössä olleet kirjanpitokirjat: Päiväkirja Pääkirja Tulos- ja taselaskelmat Operatiiviset tuloslaskelmat liikealueittain Toiminnan seurannan raportit Omaisuuden hallinnan tulosteet Tasekirja Tase-erittelyt sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto paperitulosteina erikseen sidottuna erikseen sidottuna Käytössä olleet tositelajit: Muistiotositteet 41 Ostolaskut 20 Konsernilaskut 21 Tiliotteet 44 Ostoreskontran maksut 45 Asennuslaskut 47 Sisäinen laskenta (kustannuslaskenta) 48 Konsernilaskujen suoritus 38 Eliminoinnit E8 Kokeilevat tilinpäätösviennit K8 Alkusaldot ZZ 10

Keravan Lämpövoima Oy 11

12

13