KAUKOLÄMPÖTOIMINNAN YHTIÖITTÄMINEN (Suunnitelma )

Transkriptio

1 KAUKOLÄMPÖTOIMINNAN YHTIÖITTÄMINEN (Suunnitelma ) Kuntalaki vaatii, että kunta yhtiöittää sellaisen liiketoimintansa, joka toimii markkinoilla kilpailu-tilanteessa. Tällaista toimintaa Siikalatvan kunnassa on kaukolämpötoiminta. 1. LAITOKSET JA VERKOSTOT Tällä hetkellä Siikalatvan kunnassa ko. toimintaa on kaikilla neljällä kirkonkylällä ja uutena on tulossa Pulkkilan teollisuusalue, jossa toiminta alkaa osittain vuoden 2014 aikana Laanilan teollisuusalueella ja laajenee jo vuonna 2015 nelostien toiselle puolen, mikäli siellä olevilla yrityksillä on riittävästi halua liittyä kaukolämpöön. Siikalatvan kunnassa kaukolämpöä tuotetaan ja jaellaan seuraavasti: 1. Kestilässä on kunnan omistama lämpölaitos ja verkosto Laitoksen teho on 2,6 MW, mistä kiinteän polttoaineen kattilan teho 0,8 MW ja öljykattilan teho 1,8 MW Laitos käyttää polttoaineena turvetta, haketta ja varapolttoaineena ja huippukuormien tuottamiseen öljyä Laitosta käyttää yritys, joka vastaa myös polttoaineen hankinnasta. Yritykselle maksetaan verkostoon tuotetusta lämmöstä. Kunta vastaa lämmön toimittamisesta asiakkaille ja laskuttaa heiltä perus- ja kulutusmaksun. Sopimus yrityksen kanssa on 5 vuotta ja se päättyy vuonna Verkostoa on n. 3 km ja asiakkaita 28 kpl ja lämmitettäviä rakennustilavuus m3 (n. 23 m3/m) Lämmön tuotanto on MWh Lämpöä myydään MWh, mistä kunnan kiinteistöjen käyttö on 64 % Kestilässä lähivuosien investointeja on öljykattilan uusiminen tai korvaaminen kotimaisen polttoaineen esim. pellettikattilalla huippukuorman ja pääkattilan ongelmien aikana lämmöntuottamiseksi. Lisäksi varavoiman hankkiminen sähkökatkosten varalle. 2. Piippolassa on yrityksen omistama laitos, josta kunta ostaa lämpöä. Verkosto on kunnan omistama. Laitos käyttää polttoaineena haketta, turvetta ja varapolttoaineena öljyä. Verkostoa on n. 4,3 km ja asiakkaita 21 kpl ja lämmitettäviä rakennustilavuus m3 (21 m3/m) Lämmön tuotanto laitoksella on MWh Lämpöä myydään n MWh, mistä kunnan kiinteistöjen käyttö on 32 % Nykyisen yrityksen sopimus on 15 vuotta ja päättyy vuonna Sopimus jatkuu sopimuskauden jälkeen vuosi kerrallaan ellei jompikumpi osapuoli irtisano sopimusta puolta vuotta ennen sopimuskauden päättymistä. Isompia investointitarpeita ei ole, koska sekä laitos että verkosto ovat noin 5 vuotta vanhoja

2 3. Pulkkilassa on yrityksen omistama laitos, josta kunta ostaa lämpöä. Verkosto on kunnan omistama. Laitos käyttää polttoaineena haketta, turvetta, pellettiä ja varapolttoaineena öljyä. Verkostoa on n. 4,5 km ja asiakkaita 25 kpl ja lämmitettäviä rakennustilavuus m3 (50 m3/m) Lämmön tuotanto lämpölaitoksella on noin Mw Lämpöä myydään n MWh, mistä kunnan kiinteistöjen käyttö on 41 % Nykyisen yrityksen sopimus on 15 vuotta ja päättyy vuonna Minkä jälkeen sopimus jatkuu vuoden kerrallaan ellei jompikumpi osapuoli irtisano sopimusta puolta vuotta ennen sopimuskauden päättymistä. 4. Rantsilassa on kunnan omistama lämpölaitos ja verkosto Laitoksen teho on 2,8 MW, mistä kiinteän polttoaineen kattilan teho 2 MW ja öljykattilan teho 2,8 MW. Öljykattilaa käytetään huippukuormilla ja kiinteän polttoainekattilan häiriö ja huoltotilanteissa. Laitos käyttää polttoaineena turvetta, haketta ja varapolttoaineena öljyä Laitosta käyttää yritys, joka vastaa myös polttoaineen hankinnasta. Yritykselle maksetaan verkostoon tuotetusta lämmöstä. Kunta vastaa lämmön toimittamisesta asiakkaille ja laskuttaa heiltä perus- ja kulutusmaksun. Sopimus yrityksen kanssa on tällä hetkellä voimassa aina vuoden kerrallaan ellei jompikumpi osapuoli sano sitä irti kuusi kuukautta ennen sopimuskauden päättymistä. Verkostoa on 4,85 km ja asiakkaita 49 kpl ja lämmitettäviä rakennustilavuus m3 (29 m3/m) Lämmön tuotanto laitoksella on noin 6500 MWh Lämpöä myydään n MWh, mistä kunnan kiinteistöjen käyttö on 42 % Suurempia investointitarpeita ei ole, koska laitos ja verkosto on uusittu alle 10 vuotta sitten. 5. Laanilan alueelle kunta rakentaa verkoston ja laitoksen. Käyttö ostetaan yritykseltä. 2. LAITOSTEN JA VERKOSTOJEN ARVO Kunnan omistamien lämpölaitosten tasearvot ( ) ovat seuraavat: Kestilä lämpölaitos ,16 euroa Rantsila lämpölaitos ,99 euroa Verkostojen tasearvot ( ) ovat Kestilä 0 euroa Piippola ,26 euroa Pulkkila ,23 euroa

3 Rantsila ,17 euroa Yhteensä kunnan kaukolämpöliiketoiminnan kiinteän omaisuuden arvo kunnan taseessa on ,60 euroa. Laitosten ja verkostojen poistot Kestilän laitos: poisto on 1344,44 /kk ja jäljellä oleva poistoaika 20 v 4 kk Rantsilan laitos: poisto on 3651,90 /kk ja jäljellä oleva poistoaika 20 v 4 kk Kestilän verkosto: poistettu Piippolan verkosto: poisto 1550,68 /kk ja jäljellä oleva poistoaika on 24 v 4 kk Pulkkilan verkosto: poisto 1469,18 /kk ja jäljellä oleva poistoaika 11 v 1 kk Rantsilan verkosto: poisto 2084,99 /kk ja jäljellä oleva poistoaika 21 v 10 kk Lisäksi taseessa keskeneräisissä on Rantsilan verkostoon 6591,78 ja siitähän ei ole tehty poistoja vielä. Kaikki jäljellä olevat poistoajat on laskettu tilanteesta Laitosten ja verkostojen päivän arvot: 3. MUUT TOIMINNAN TASE-ERÄT Pulkkilassa liittymismaksut ovat palautuskelpoisia ja niitä on taseessa euroa. 4. TOIMINNAN TALOUDELLINEN ANALYYSI Tulot ja menot sekä tuloslaskemat on esitetty liitteessä. Tulos ennen poistoja ja korkoja: TA2014 Tulos yhteensä Poistot: TA 2014 Yhteens ä Tulos poistojen jälkeen: TA2014 Tulos poistojen jälkeen Tulos % myynnistä: -7,7 1,8-6,9-8,7 Pääomamenot jäljellä olevalla poistoajalla ja 2 % korolla olisi euroa/vuosi. Eli poistot noin euroa/vuosi ja korot nykyisellä korkotasolla 2 % noin euroa/vuosi.

4 Tulos poistojen ja korkojen jälkeen: Tulos korkojen jälkeen Tulos % myynnistä -11,5-1,4-10,3-11,7 Tämä merkitsee, että nolla tulokseen pääsemiseksi kaukolämmön energian hintaa ja perusmaksuja tulisi korottaa noin 12 % vuoden 2014 tasosta. HINNOITTELU: Hinta 2014 Hinta 12 % korotuksella (ALV 0 %) Kestilän kaukolämpö* 81 /MWh 90,72 /MWh Energiahinta 61 /MWh 68,32 /MWh Perusmaksut yht Piippolan kaukolämpö* 81,30 /MWh 91 /MWh Energiahinta 61,50 /MWh 68,90 /MWh Perusmaksut yht Pulkkilan kaukolämpö Energiahinta 60,55 /MWh 67,80 /MWh Perusmaksut yht Energiahinta RR 55,17 /MWh 61,80 /MWh Perusmaksut RR yht Rantsilan* 81,40 /MWh 91,20 /MWh Energiahinta 58,50 /MWh 65,52 /MWh Perusmaksut yht *Keskimääräinen kokonaishinta joka sisältää perusmaksun aiemmin mainituilla energian myyntimäärillä laskettuna. Todellinen hinta vaihtelee kuluttajittain perusmaksun suuruudesta/osuudesta suhteessa kulutukseen riippuen. Pulkkilan osalta perusmaksua ei ole vielä laskettu mukaan hintaan. 5. KAUKOLÄMPÖTOIMINNAN NYKYINEN KULURAKENNE Kaukolämpötoiminnan kulurakenne TA 2014 on esitetty tarkemmin liitteessä. Kulujen jakautuminen on seuraavan kuvan mukainen:

5 6. SUURIMMAT INVESTOINNIT SEURAAVIEN VIIDEN VUODEN KULUESSA Seuraavien viiden vuoden kuluessa ( ) on kaukolämpötoimintaan tehtävä seuraavat investoinnit: 1. Kestilän ja Pulkkilan kaukolämpöverkoston asteittaista uusimista noin euroa/vuosi 2. Kestilän huippu- ja varalämpökattilan uusiminen XXXXXX euroa 3. Kestilän sähkövaravoiman hankinta/uusiminen XXXXX euroa 4. Laanilan kaukolämpöverkosto vuonna euroa 5. Laanilan kaukolämpölaitos vuonna 2015 mikäli lämpöä ei osteta yrittäjältä. 7. VAIHTOEHTOISIA YHTIÖITTÄMISRATKAISUJA 1. Myydään koko toiminta ulkopuoliselle yritykselle 2. Myydään/vuokrataan toiminta jollekin kuntakonsernin yhtiölle. Lähinnä kysymykseen tulevat Siikalatvan Vesihuolto Oy ja Tuohisentteri Oy 3. Perustetaan uusi yritys jossa kunnan lisäksi omistajina yksityisiä yrityksiä/henkilöitä 4. Perustetaan kunnan 100 % omistama yhtiö. Kunnan omistamat lämpölaitokset ja verkostot voidaan siirtää yhtiölle joko myymällä tai vuokraamalla tai yhdistelmällä myyntiä ja vuokrausta. 8. YHTIÖITTÄMISVAIHTOEHTOJEN VERTAILUA 1. Myydään koko toiminta ulkopuoliselle yritykselle:

6 Etuja: Yksinkertainen toteuttaa Vähentää vastuuta ja työtä kuntaorganisaatiossa Haittoja: Poistuu kunnan ohjausvallasta Energian hintaan tulee yrittäjävoitto joka ei ole kunnan säädeltävissä 2. Myydään toiminta jollekin kuntakonsernin yhtiölle. Lähinnä kysymykseen tulevat Siikalatvan Vesihuolto Oy ja Tuohisentteri Oy Etuja: On olemassa valmis kuntakonserniin kuuluva yhtiö Toiminta on kunnan omistajaohjauksessa kuten muutkin kuntakonserniin kuuluvat yhtiöt Kunta määrittelee pääosin omistajana tuottovaatimuksen Haittoja: Kaukolämpötoiminta poikkeaa yhtiöiden nykysistä toimialoista Kunnalla säilyy edelleen vastuu toiminnasta 3. Perustetaan uusi yritys jossa kunnan lisäksi omistajina yksityisiä yrityksiä/henkilöitä Etuja: Toimintaan myös kunnan ulkopuolista pääomaa Voidaan toteuttaa myös myöhemmin yhtiön jo toimiessa (osakeannit, kunnan osuuksien myynti) Haittoja: Yksityisillä toimijoilla kuntaa suuremmat tuottovaatimukset, mikä vaikuttaa korottavasti energian hintaan Hallinta monimutkaistuu useiden omistajatahojen kautta Voi olla vaikeaa löytää ulkopuolisia omistajia 4. Perustetaan kunnan 100 % omistama yhtiö Etuja:

7 Toiminta kunnan omistajaohjauksessa Tuottovaatimus voidaan pitää alhaisempana kuin vaihtoehdoissa 1. ja 3. koska ei ole tarvetta maksimoida pääoman tuottoa (yrittäjä voitto) Jos katsotaan tarpeelliseksi ja mahdolliseksi niin omistajapohjaa voidaan myöhemmin laajentaa. Haittoja: Kunnalla säilyy taloudellinen ja toiminnallinen vastuu koko toiminnasta Kunnalla enemmän työtä kuin vaihtoehdossa 1 9. YHTIÖITTÄMISEEN LIITTYVIÄ TEHTÄVIÄ 1. Valitaan yhtiöittämismuoto ja jatkotoimet sen mukaisesti 2. Mikäli päädytään johonkin vaihtoehtoon jossa kunta on vahvasti mukana yhtiössä niin: Yhtiön perustaminen mikäli ei ole joku kuntakonserniin jo kuuluva yhtiö Siirtyvän omaisuuden arvonmääritys Taloudellinen mallinnus; Vastaanottavan yhtiön avaava tase, suunnitelma yhtiön pääomarakenteesta ja sen edellyttämistä järjestelyistä ja toimenpiteistä (mm. myydäänkö omaisuus vai vuokrataan vai osittain molemmilla tavoilla, oman pääoman rakenne mikä osuus osakepääomaa mikä mahdollista sijoitusta oman vapaan pääoman rahastoon ), yhtiön tulos-, tase- ja rahoituslaskelma ennusteet, omistajatuloutukset tapa ja taso, liiketoiminnan herkkyysanalyysit ulkoisten ja sisäisten tekijöiden suhteen Liiketoimintasuunnitelman laatiminen 3. Selvitettävä siirtyvät sopimukset ja niiden siirron vaatimat toimenpiteet 10.TALOUDELLISTA TARKASTELUA Avaava tase Seuraavassa tarkastelussa omaisuus on myyty perustetulle kunnan 100 % omistamalle yhtiölle omaisuuden tasearvosta. Rahoitus suunniteltu siten, että osakepääoma on euroa (muodostaa käyttöpääoman). Lisäksi kunta sijoittaa esimerkkilaskelmassa vapaan oman pääoman rahastoon euroa. Kauppasummasta euroa rahoitetaan pitkäaikaisella lainalla (15 vuotta). VASTAAVAA

8 Pysyvät vastaavat Verkostot Lämpölaitokset Rahat ja pankkisaatavat Taseen loppusumma VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma SOVP rahastoon Vieras pääoma, pitkä Vieras pääoma, lyhyt Taseen loppusumma Tulossuunnitelma Huomautuksia Lämmön myynti MWh Laanilan alue kaukolämmöss Lämmön hinta /MWh Energianhintaan n. 3 % vuosittain Energian myyntitulot Perusmaksut Perusmaksut tasataan Myyntitulot yhteensä Energian hankinta Vuosi muutos +3 % Muut kulut Liikevoitto Poistot Rahoituskulut Tulos ennen veroja Rahoitusennuste Liikevoitto Rahoituskulut Lainan lyhennykset Yli/alijäämä Kumulatiivinen yli/alijäämä VAIHTOEHTOISIA TALOUSARVIOITA VUOSILLE TALOUSARVIO tarkastelu 1 Kauppa tasearvoilla ja rahoitus: Lainaa 1,9 milj., sijoitus vop rahastoon 0,5 milj. ja OPO

9 1. TULOSLASKELMA TA2015 TS2016 TS2017 TUOTOT Lämmön myynti Liittymismaksut Muut tuotot TUOTOT YHTEENSÄ LUOTTOTAPPIOT JA OIK.ERÄT KULUT Henkilöstökulut Toimisto- ym. Hallintokulut yht Käyttö ja huolto Ulkoalueiden hoito Siivous Lämmönhankinta Vesi- jätevesi Sähkö Jätehuolto Vakuutukset Tonttien vuokrat Kiinteistöverot Korjaukset Aktivoinnit KIINTEISTÖN HOITOKULUT YHTEENSÄ KÄYTTÖKATE POISTOT JA ARVONALENTUMISET Poistot rakennelmista Poistot koneista ja kalustosta POISTOT JA ARVONALENTUMISET YHT RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT YHT VOITTO/TAPPIO ENNEN SATUN.ERIÄ TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO RAHOITUSLASKELMA Käyttökate Rahoituskulut Lainanlyhennykset Kumulatiivinen yli/alijäämä TALOUSARVIO tarkastelu 2 Omaisuuden kauppasumma noin tasearvo+0,5 milj..rahoitus 0,5 milj sijoitus vop rahastoon ja lainaa 2,5 milj. Lisäksi osakepääomaa euroa.

10 1. TULOSLASKELMA TA2015 TS2016 TS2917 TUOTOT Lämmön myynti Liittymismaksut Muut tuotot TUOTOT YHTEENSÄ LUOTTOTAPPIOT JA OIK.ERÄT KULUT Henkilöstökulut Toimisto- ym. Hallintokulut yht Käyttö ja huolto Ulkoalueiden hoito Siivous Lämmönhankinta Vesi- jätevesi Sähkö Jätehuolto Vakuutukset Tonttien vuokrat Kiinteistöverot Korjaukset Aktivoinnit KIINTEISTÖN HOITOKULUT YHTEENSÄ KÄYTTÖKATE POISTOT JA ARVONALENTUMISET Poistot rakennelmista Poistot koneista ja kalustosta POISTOT JA ARVONALENTUMISET YHT RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT YHT VOITTO/TAPPIO ENNEN SATUN.ERIÄ TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO RAHOITUSLASKELMA Käyttökate Rahoituskulut Lainanlyhennykset Kumulatiivinen yli/alijäämä

11