Hotellin asiakasliikenne ja kannattavuus

Transkriptio

1 Mirja Rautiainen - Mika Siiskonen Hotellin asiakasliikenne ja kannattavuus HARJOITUSTEHTÄVIÄ LUKU 12: YRITYKSEN TUNNUSLUVUT

2 1. Hotellissa on 120 huonetta, joista vesivahinkojen vuoksi on poistettu käytöstä kolme huonetta. Huoneita on käytössä 93 kappaletta, kaksi huonetta on merkinnällä "complimentary". Mikä on hotellin huonekäyttöaste? 2. Hotellissa on 38 Dblb ja 10 Sglb:tä. Tänään on ollut käytössä 14 Dblb:tä ja 6 Sglb:tä. Mikä on hotellin vuoteiden käyttöaste? 3. Kylpylähotellissa on 80 Dblb:tä. Tänään käytössä on ollut 48 Dblb:tä kakkosena. Lisäksi 12 dblb:ssä on ollut vain yksi asiakas huoneessaan eli ovat olleet ykkösiä ja 8 muussa DBL:ssä on ollut yksi asukas huoneessaan. Mikä on kylpylähotellin kaksoiskäyttöaste tänään? 2

3 4. Maatilamatkailuyrityksessä, jossa on 12 Dblb:tä ja 5 Sglb:tä, on kesäkuussa yöpynyt asiakkaita seuraavasti: * Dblb:t ovat olleet 18 päivänä täynnä. * Dblb:t ovat olleet 6 päivänä yhdenhengen huoneina. * Sglb:t ovat olleet 11 päivänä täynnä. Asiakkaita on saapunut 132 henkilöä. Mikä on ollut viipymisaika? 5. Hotellissa on 120 huonetta. * Dblb:t 20 kappaletta á 94 * Dblb:t 80 kappaletta á 87 * Sglb:t 20 kappaletta á 54 Tänään Dblb:ssä on ollut käytössä 30 kpl, hinta á 67, ja lisäksi 30 Dblb:tä, hinta á 77 ja 9 kappaletta Sglb:tä, hinta á 53. Laske toteutunut yield-%? 6. Vastaanoton myynti tiettynä kuukautena (31 pv) on Paljonko on myynti per tehty työtunti? (Vuorokaudessa on 3 vuoroa à 8 h) 7. Vastaanoton työtunnin hinta on 8,40 ja henkilösivukulut ovat 55%. Paljonko on vastaanoton työtunnin hinta? 3

4 8. Laske, kuinka paljon aikaa käyttää vastaanotto tai hallinto verrattuna käytettyihin huoneisiin kuukauden viitenä ensimmäisenä vuorokautena päivittäin ja kumulatiivisesti. TEHDYT TYÖTUNNIT (VASTAANOTTO)/HUONE Maaliskuu 200X PVM PÄIVITTÄINEN TOTEUTUMA Tehdyt työtunnit (h) Käytetyt huoneet (kpl) Työtunnit 60/huone (min) KUMULATIIVINEN TOTEUTUMA Tehdyt työtunnit (h) Käytetyt huoneet (kpl) Työtunnit 60/huone (min) Kuukauden käyttöaste % 4

5 9. Vuoden 200X huoneiden käyttöaste hotelli Parkissa on 60 %. Vuoden 200X myytyjen huoneiden keskihinta on 80. Hotelli Park sijaitsee Kuopiossa ja siellä on 90 DBL. Liitteenä on myynti per huone -taulukko ja kaavat sivuilla a) Mikä oli hotelli Parkin huonemyynti? b) Kuinka paljon on myynti/huone? c) Mikä oli myyntihintasuhde? Vertaa lukua Kuopion (64,3 %) myyntihintasuhteeseen? d) Mikä on hotelli Parkin myyntihintaindeksi ja mikä se on Kuopiossa? 10. Millä eri tavoin / eri tunnusluvuin voit kuvata huoneen ehdotonta minimihintaa? 5

6 11. Mikä on seuraavien tunnuslukujen laskentakaava ja mitkä ovat tärkeimmät käyttötarkoitukset? a) huoneiden käyttöaste b) vuoteiden käyttöaste c) huoneen keskihinta d) majoitusmyynnin mukainen käyttöaste 12. Miten hotelleissa seurataan siivouksen tehokkuutta? 13. Hotellin tuloslaskelmassa liikevaihto on Muuttuvat kustannukset ovat Kiinteät kustannukset ovat Tuloslaskelma on kyseisen vuoden lokakuun loppuun. Käyttöaste lokakuun loppuun on 45 %. Mikä olisi kyseisen hotellin huoneen vähimmäishinta kriittisen liikevaihdon avulla laskettuna? 6

7 14. Hotellissa on 50 huonetta. Kuukausikohtaiset tiedot: - Huonekäyttöaste on 55 % Liikevaihto Muuttuvat kustannukset Kiinteät kustannukset Tulos ennen veroja a) Laske hotellin kuukausikohtainen kriittinen liikevaihto? b) Mikä pitäisi huoneen minimihinnan vähintään olla? c) Laske huonemyynti / huone? d) Kuinka suuri on ollut keskimääräinen toteutunut huonehinta? 7

8 15. Laske myydyn huoneen kustannukset haluamassasi hotellissa? Tehtävässä tulee ottaa huomioon: * Henkilökustannukset/myyty huone * Huoneiden varustekustannukset * Siivouskustannukset (ulkopuolinen yritys) * Minibaarikustannukset * Pesulakustannukset * Energiakustannukset * Vuokrakustannukset 16. Vuoden 200X huoneiden käyttöaste Hotelli Savoniassa on 55 %. Vuoden 200X myytyjen huoneiden keskihinta on 80. Hotelli Savoniassa on 70 huonetta a) Mikä on Hotelli Savonian huonemyynti? b) Kuinka paljon on myynti/huone c) Mikä on myyntihintasuhde? Vertaa lukua Kuopion (64,3) myyntihintasuhteeseen? d) Mikä on Hotelli Savonian myyntihintaindeksi? 8

9 Hotellikapasiteetti ja sen käyttö vuonna Hotel capacity and capacity utilization in 2008 Huoneet - Bedrooms Vuoteet - Bed-places Hotellien Lukumäärä Käyttöaste Muutos ed. Keskihinta Lukumäärä Käyttöaste Maakunta - Region lukumäärä Number Occupancy v. %-yks. Sis. alv. 8 % Number Occupancy Kunta - Municipality Number of rate Change Room price rate establ. % %-unit Vat inc. 8 % % Koko maa ,3 0,2 88, ,5 Manner - Suomi ,4 0,2 88, ,6 Uusimaa ,7-1,2 102, ,1 Espoo ,7-1,0 83, ,4 Helsinki ,8-1,6 107, ,9 Vantaa ,9-0,2 102, ,4 Lohja ,6-2,8 57, ,5 Itä-Uusimaa ,6-2,1 94, ,7 Porvoo ,7-2,3 96, ,9 Varsinais-Suomi ,3 0,3 82, ,3 Salo ,4 2,9 83, ,1 Turku ,8-0,3 81, ,3 Satakunta ,5 4,2 77, ,7 Pori ,3 10,0 78, ,3 Rauma ,1-4,1 85, ,4 Kanta-Häme ,0-1,0 88, ,6 Hämeenlinna ,8-0,9 103, ,9 Pirkanmaa ,2 1,5 89, ,3 Tampere ,6 2,1 92, ,2 Päijät-Häme ,3 3,2 75, ,5 Lahti ,8 4,3 78, ,3 Kymenlaakso ,2 4,0 81, ,5 Kotka ,8 2,8 80, ,7 Etelä-Karjala ,6 0,5 85, ,7 Imatra ,8-0,5 98, ,7 Lappeenranta ,4-0,5 78, ,5 Etelä-Savo ,1-0,4 74, ,1 Mikkeli ,7 4,7 80, ,8 Savonlinna ,2-4,3 87, ,7 Pohjois-Savo ,6 0,6 76, ,4 Iisalmi ,4 1,0 75, ,8 Kuopio ,3 2,6 79, ,5 Nilsiä ,5-1,4 75, ,2 Pohjois-Karjala ,1-3,0 81, ,0 Joensuu ,3-3,6 85, ,0 Lieksa ,1-2,5 83, ,1 Nurmes ,0-4,0 58, ,9 Keski-Suomi ,8-0,1 81, ,4 Jyväskylä ,8-1,1 85, ,0 Jämsä ,8-0,8 77, ,3 Äänekoski ,7 4,5 68, ,6 Etelä-Pohjanmaa ,2 1,4 70, ,1 Seinäjoki ,1 5,6 75, ,2 Pohjanmaa ,8 3,4 81, ,8 Kristiinankaupunki ,2-0,6 70, ,4 Vaasa ,0 2,8 85, ,1 Keski-Pohjanmaa ,6 1,4 69, ,7 Kokkola ,6 1,8 72, ,3 Pohjois-Pohjanmaa ,3-2,0 80, ,2 Kalajoki ,3-5,1 87, ,1 Kuusamo ,9-6,2 81, ,8 Oulu ,0-0,1 84, ,6 Kainuu ,1 1,2 74, ,1 Kajaani ,0 2,9 67, ,7 Sotkamo ,5-6,0 82, ,8 Lappi ,3 0,0 78, ,3 Enontekiö ,4 5,4 78, ,2 Inari ,8-1,9 67, ,9 Kemi ,5 0,3 80, ,5 Kittilä ,6 4,5 85, ,2 Kolari ,8 3,0 86, ,7 Muonio ,0-1, ,9 Pelkosenniemi ,5-0,5 61, ,3 Rovaniemi ,0-0,2 77, ,7 Salla ,2 2,8 63, ,6 Sodankylä ,4-4,5 77, ,1 Ahvenanmaa-Åland ,6 1, ,0 Maarianhamina ,9 0, ,0 9

10 17. Hotellissa on 50 huonetta ja huonekäyttöaste 40 % Vuoden 200x tuloslaskelmassa liikevaihto on Muuttuvat kustannukset ovat Kiinteät kustannukset ovat Paljonko pitäisi huoneen minimihinnan olla kriittisen liikevaihdon avulla laskettuna? MYYNTI PER HUONE -TAULUKKO Oletus: Vuodessa päiviä 365 Huonekäyttöaste (%) Myynti per huone per päivä ( ) Huoneen Myynti- keskihinta ( ) suhde hinta- (%) Myyntihintaindeksi Koko maa 53,3 47,00 88,18 53,3 1,00 Manner - Suomi 53,4 47,07 88,15 53,4 1,00 Espoo 59,7 49,56 83,01 59,7 1,12 Helsinki 68,8 74,25 107,92 68,8 1,29 Vantaa 62,9 64,34 102,29 62,9 1,18 Lohja 36,6 21,18 57,86 36,6 0,69 Porvoo 54,7 52,62 96,19 54,7 1,03 Salo 50,4 42,06 83,46 50,4 0,95 Turku 59,8 49,01 81,95 59,8 1,12 Pori 58,3 45,67 78,33 58,3 1,09 Rauma 56,1 47,86 85,31 56,1 1,05 Hämeenlinna 53,8 55,48 103,13 53,8 1,01 Tampere 69,6 64,62 92,84 69,6 1,31 Lahti 47,8 37,59 78,63 47,8 0,90 Kotka 48,8 39,33 80,60 48,8 0,92 Imatra 63,8 62,85 98,51 63,8 1,20 Lappeenranta 65,4 51,29 78,43 65,4 1,23 Mikkeli 52,7 42,34 80,35 52,7 0,99 Savonlinna 46,2 40,39 87,42 46,2 0,87 Iisalmi 58,4 43,85 75,08 58,4 1,10 Kuopio 64,3 51,41 79,95 64,3 1,21 Nilsiä 33,5 25,15 75,07 33,5 0,63 Joensuu 51,3 43,89 85,55 51,3 0,96 Lieksa 39,1 32,48 83,08 39,1 0,73 Nurmes 32,0 18,77 58,66 32,0 0,60 Jyväs kylä 59,8 51,34 85,86 59,8 1,12 Jämsä 37,8 29,39 77,74 37,8 0,71 Äänekoski 26,7 18,21 68,22 26,7 0,50 Seinäjoki 61,1 46,37 75,89 61,1 1,15 Kristiinankaupunki 23,2 16,42 70,76 23,2 0,44 Vaasa 54,0 46,38 85,88 54,0 1,01 Kokkola 51,6 37,33 72,34 51,6 0,97 Kalajoki 40,3 35,27 87,52 40,3 0,76 Kuusamo 43,9 35,59 81,06 43,9 0,82 Oulu 58,0 48,84 84,21 58,0 1,09 Kajaani 44,0 29,76 67,63 44,0 0,83 Sotkamo 59,5 48,97 82,30 59,5 1,12 Enontekiö 42,4 33,33 78,60 42,4 0,80 Inari 46,8 31,79 67,93 46,8 0,88 Kemi 41,5 33,50 80,72 41,5 0,78 Kittilä 52,6 45,10 85,75 52,6 0,99 Kolari 49,8 43,22 86,79 49,8 0,93 Muonio 46, Pelkosenniemi 38,5 23,68 61,50 38,5 0,72 Rovaniemi 52,0 40,05 77,01 52,0 0,98 Salla 33,2 21,07 63,46 33,2 0,62 Sodankylä 32,4 25,24 77,90 32,4 0,61 Maarianhamina 47,

11 Koko maan anniskeluravintoloiden yhteydessä toimivien hotellien toteutunut myynti per huone 2008 on laskettu vierelle. Kaupunkikohtaiset tunnusluvut lasketaan Majoitusmyynti ,13 Hotellihuoneet * 365 = Myynti per huone per päivä 47,00 vastaavalla tavalla, ja itse kukin voi tehdä saman oman hotellin osalta. M ajoitustilaston mukaan viime vuoden keskimääräinen huonehinta oli valtakunnallisesti 88,18 euroa. Siten huonekohtainen myynti keskihintaisesta huonehinnasta eli myynti-hintasuhde oli: Myynti per huone 47,00 * 100 Keskimääräinen huonehinta 88,18 = Myynti-hintasuhde 53,3 % Paikkakuntien keskinäistä vertailua helpottaa yksinkertainen indeksiluku, joka lasketaan vertaamalla paikkakunnan myynti-hintasuhdetta valtakunnalliseen keskiarvoon. Valtakunnallista vertailulukua eli myynti-hintaindeksiä kuvaa arvo yksi (1). Esimerkiksi Helsingin myynti-hintasuhde on 68,8 % Joten Helsingin myyntihinta-indeksi on: Myynti-hintasuhde Helsinki 0,688 Myynti-hintasuhde Suomi 0,533 = Myynti-hintaindeksi 1,29 11