Tilinpäätösasiakirjat 2016

Transkriptio

1 Suomen Journalistiliitto ry Y-tunnus Tilinpäätösasiakirjat 2016 Tilintarkastajien lausunto Tilinpäätös o Toimintakertomus - tekstiosa o Tuloslaskelma o Tase o Tilinpäätöksen liitetiedot o Allekirjoitukset o Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositteista Liitetaulukot 1-13

2

3

4 1 TOIMINTAKERTOMUS LIITON TALOUDESTA 2016 Vuosi 2016 oli talouden kannalta haasteellinen. Loppuvuosi oli kuitenkin sijoitustoiminnan osalta erittäin positiivinen, mikä veti tuloksen lievästi ylijäämäiseksi. Liiton tilikartta uudistettiin vuonna 2016, minkä johdosta luvut eivät ole täysin vertailukelpoisia edelliseen vuoteen yksittäisten kuluerien osata. Jäsenmaksutuotot laskivat 1,5 % edellisestä vuodesta, ollen runsaat euroa. Vuoden 2016 alussa astui voimaan eläkeläisten jäsenmaksu (7,50 euroa/kk vuonna 2016), joka peritään lähtien eläkkeelle jääviltä. Varsinaisen toiminnan kulut olivat yhteensä noin ja kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 4,2 %. Tähän vaikutti mm. se, että vuonna 2015 kulut olivat poikkeuksellisen alhaiset, kun yhtään TES-sopimusta ei ollut katkolla. Vuonna 2016 myös panostettiin voimakkaasti toimintojen kehittämiseen ja uusiin palveluihin, mikä näkyi kasvaneina kuluina. Toimintatuotot Vuonna 2016 toimintatuottoja kertyi yhteensä vajaat euroa. Journalistin ilmoitusmaksut säilyivät lähes ennallaan, ja niitä saatiin vajaat euroa. Tilausmaksutuottoja kertyi vajaat euroa, missä oli laskua noin 10 % edellisvuoteen verrattuna. Tähän vaikutti jonkin verran se, että vuoden 2016 alusta lähtien eläkkeelle jäävien jäsenmaksuun on sisältynyt Journalisti-lehti, jolloin se ei näy tilausmaksutuotoissa. Muita toimintatuottoja oli runsaat euroa. Henkilöstökulut Henkilöstön palkkakulut sivukuluineen olivat yhteensä noin euroa. Luku ei ole täysin vertailukelpoinen edellisvuoteen, koska silloin osa assistenttipalveluista ostettiin ulkopuolisena palveluna ja lisäksi vuodelle 2015 kohdistui merkittävä eläkemaksupalautus. Vuonna 2016 liiton palveluksessa oli lisäksi määräaikainen viestintäsuunnittelija. Näistä syistä johtuen henkilöstökulut kasvoivat kertomusvuonna noin 9,2 %. Hallintokulut Myöskään hallintokulut eivät ole vertailukelpoisia edellisvuoteen verrattuna, koska valiokuntatoimintaan käytetyt kulut on vuonna 2016 kohdistuttu kullekin toiminnolle, kun ne aikaisemmin ovat olleet osa hallintoa. Valtuuston kulut olivat kertomusvuonna yhteensä runsaat euroa ja hallituksen kulut runsaat euroa. Edunvalvonta Edunvalvontaan käytettiin yhteensä runsaat euroa, ja se säilyi edellisvuoden tasolla. Edunvalvonnan osalta on huomioitava, että vuoden aikana maksetut oikeusapupalveluihin liittyvät kulut olivat noin euroa pienemmät kuin aikaisemmilta vuosilta saadut palautukset. Tämä parantaa tulosta edunvalvonnan osalta, koska oikeusapupalveluihin oli budjetoitu euroa Journalisti Journalistilehden kulut ilman henkilöstökuluja säilyivät edellisvuoden tasolla eurossa. Lehden nettoalijäämä ilman henkilöstökuluja oli noin euroa, jossa oli kasvua edelliseen vuoteen verrattuna 8,8 %.

5 Koulutustoiminta 2 Koulutukseen käytettiin varoja yhteensä euroa. Luku kasvoi edellisvuoteen verrattuna 26,6 %, mikä johtui pääosin panostamisesta uraohjaukseen. Kansainvälinen toiminta Kansainväliseen toimintaan käytettävä summa pysyi lähes ennallaan edellisvuoteen verrattuna ollen euroa, joista jäsenmaksujen osuus oli yli euroa. Matkakulujen osuus oli vajaat Avustusten määrä oli runsaat euroa, joka käytettiin pääosin solidaarisuustoimintaan. Lomatoiminta Saariselän lomakohteiden hintoja nostettiin maltillisesti. Saariselän myyntiprovisio oli 15 prosenttia. Lomatalojen vuokratuottoja saatiin yhteensä noin euroa, missä oli yli 16 % kasvua edellisvuoteen verrattuna. Tämä johtui siitä, että Saariselän käyttöaste nousi 28,1 %:sta 35,7 %:iin. Vierumäen käyttöaste on säilynyt suhteellisen korkeana ollen 73,6 %. Saariselän alijäämä ilman poistoja oli noin euroa ja Vierumäen ylijäämä noin euroa. Lomatoiminnan ylijäämä enne poistoja oli noin euroa. Poistojen jälkeen Saariselän alijäämä oli runsaat euroa ja lomatoiminnan alijäämä yhteensä runsaat euroa, mikä oli yli euroa edellisvuotta pienempi. Järjestötoiminta ja muut kulut Järjestötoiminnassa merkittävin kuluerä oli jäsen- ja järjestötoiminnan vakuutukset, jotka olivat yli euroa. Järjestötoimintaan liittyvät tuet ja avustukset järjestöille ja jäsenille olivat yhteensä runsaat euroa. Tiedotukseen käytettiin euroa, josta noin euroa meni kotisivujärjestelmän uudistamiseen. Tähän käytettiin Liitto+ hankkeisiin budjetoituja varoja. Julkisen sanan neuvoston jäsenmaksu oli noin euroa. Järjestötoimintaan käytettiin kaikkiaan vajaat euroa. Varsinaisen toiminnan osalta kulubudjetti alitettiin. Liiton varsinaisen toiminnan kulujäämä on noin euroa (vuonna 2015 se oli euroa). Talousarvio vuodelle 2016 oli noin 4,1 miljoonaa euroa. Varainhankinta Jäsenmaksuprosentit ja vähimmäismaksut säilyivät ennallaan vuonna Bruttomääräiset jäsenmaksut olivat noin euroa (edellisenä vuonna euroa), joten laskua oli 2,5 %. Tästä summasta yhdistyksille ja osastoille siirrettiin noin euroa (edellisenä vuonna euroa). Työttömyyskassamaksuja välitettiin Työttömyyskassa Finkalle yhteensä noin euroa (edellisenä vuotena euroa). Työttömyyskassamaksu henkilöä kohden oli 174 euroa. Liiton varsinaisen toiminnan kulujen kattamiseen jäi jäsenmaksuvaroja euroa (edellisenä vuonna euroa). Jäsenmaksujen nettosumma oli budjetissa euroa. Jäsenmaksuvaroilla ei pystytty kattamaan varsinaisen toiminnan kuluja, vaan liiton alijäämä ennen sijoitus- ja rahoitustoimintaa oli runsaat euroa. Alijäämä kasvoi edellisestä vuodesta, jolloin se oli euroa.

6 3 Sijoitustoiminta Vuosi 2016 oli sijoitustoiminnan osalta kasijakoinen. Alkuvuotena tuotto oli vaatimatonta, mutta parani loppuvuotta kohden. Edellisvuoden tasolle ei kuitenkaan päästy. Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tuottoja saatiin yhteensä noin , kun vastaava luku edellisenä vuotena oli euroa. Kirjanpitoon kirjatuista tuotoista noin muodostui arvonalennusten palautuksista. Sijoitustoiminnan kulut olivat noin euroa, joista tilinpäätökseen kirjattuja arvonalennuksia noin euroa. Sijoitus- ja rahoitustoiminnan nettotuotto oli yhteensä noin euroa, kun se edellisenä vuonna oli euroa. Vuoden 2016 ylijäämä on ,03 euroa. Hallitus esittää, että ylijäämä siirretään käyttörahastoon. Tuleva kehitys Vaikka vuosi 2016 olikin taloudellisesti ylijäämäinen, ylijäämä pieneni edellisiin vuosiin verrattuna merkittävästi. Tähän vaikutti kulujen kasvaminen, mutta erityisesti sijoitustoiminnan tuottojen pieneneminen. Työttömyyden ei oleteta enää kasvavan ihan aikeisempien vuosien tahtia, joten myös alalta pois siirtyvien määrän odotetaan tasoittuvan. Liiton toimintaa ollaan kehittämässä, mikä vaatii myös taloudellisia panostuksia. Kehittämisen tavoitteena on vaikuttaa jatkossa suotuisasti myös liiton jäsenmäärään ja sitä kautta jäsenmaksutuloihin. Vuonna 2017 jäsenmäärään ei kuitenkaan vielä odoteta merkittävää kasvua. Liiton toiminta on edelleen vahvasti sijoitustoiminnan tuottojen varassa. Vuoden 2017 alku on ollut sijoitustoiminnan kannalta hyvä, mutta epävarmuus on lisääntynyt. Aikaisempien vuosien tuottotasosta tultaneen lähivuosina jäämään. Tässä tilanteessa liiton toiminnan kriittistä arviointia ja suunnittelua on syytä jatkaa.

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18 TILINPÄÄTÖS 2016 Suomen Journalistiliitto Taulukko 1 Kaikki toiminnot TP 2016 TA 2016 TP 2015 TP/TA Ero Ero %Osuus. kul. Jäsenmaksut (Taulukko 3) ,2 Kulut (Taulukko 2) Henkilöstö (Taulukko 4) ,9 53,9 Journalisti (Taulukko 5) ,7 4,1 Edunvalvonta (Taulukko 6) ,4 1,8 Koulutus (Taulukko 7) ,6 4,5 Toimintatuet ja avustukset ,7 Journalismi ja etiikka ,0 Tiedotus ,8 Muut järjestökulut ,4 Järjestötoiminta yht (Taulukko 8) ,4 16,9 Kansainvälinen toiminta (Taulukko 9) ,8 3,1 Liiton yleiskulut (Taulukko 10) ,9 11,3 Valtuusto ,6 2,1 Hallitus ,5 1,2 Muut hallintokulut ,1 0,2 Hallinto yht ,4 3,5 Lomatalot * (Taulukko 11) ,7-0,1 Poistot ,2 100,0 KULUT Jäsenmaksut Alijäämä ennen sijoitustoimintaa Sijoitustoiminta (Taulukot 12-13) TILIKAUDEN TULOS *Huom! Ylijäämäinen, ei mukana kaavion kuluosuuksissa Hallinto 3,5 % Poistot 1,2 % Liiton yleiskulut 11,3 % Kansainvälinen toiminta 3,1 % Järjestötoiminta 16,8 % Henkilöstö 53,8 % Koulutus 4,5 % Edunvalvonta 1,8 % Journalisti 4,1 %

19 Tilinpäätös 2016 Kulut toiminnoittain Taulukko 2 Yksikölle Yksikön % osuus % osuus jyvitetyt % osuus toiminta toiminta kokon. henkilökulut hlökuluista kulut kuluista Yhteensä kuluista Liiton hallinto 0 0,0 % ,5 % ,5 % Toimintatuet ja avustukset 0 0,0 % ,8 % ,7 % Journalisti ,4 % ,0 % ,1 % Edunvalvonta ,9 % ,8 % ,8 % Koulutus ,6 % ,7 % ,1 % Tiedotus ,2 % ,9 % ,8 % Journalismi/etiikka ,0 % ,3 % ,7 % Muu järjestötoiminta ,0 % ,7 % ,5 % Kansainvälinen toiminta ,4 % ,7 % ,4 % Yleiskulut ,3 % ,5 % ,5 % Lomatalot* 0 0,0 % ,3 % ,1 % Poistot 0 0,0 % ,5 % ,2 % ,0 % ,0 % ,0 % *Huom! Ylijäämäinen, ei mukana kaavion kuluosuuksissa Poistot 1,2 % Liiton hallinto 3,5 % Toimintatuet ja avustukset 2,7 % Yleiskulut 18,4 % Journalisti 14,1 % Kansainvälinen toiminta 4,4 % Edunvalvonta 17,8 % Muu järjestötoiminta 19,5 % Koulutus 9,1 % Journalismi/etiikka 2,7 % Tiedotus 6,8 %

20 Tilinpäätös 2016 Taulukot 3-4 Jäsenmaksut Taulukko 3 TP 2016 TA 2016 TP 2015 Tuotot, brutto Työttömyyskassan osuus Kertymä ennen yhdistyspalautuksia Yhdistysten ja osastojen osuus Yhdistykset Osastot Varainhankinta yhteensä Henkilöstö Taulukko 4 TP 2016 TA 2016 TP 2015 Palkat Eläkekulut Henkilösivukulut Varsinaiset henkilöstökulut Henkilöstön muut kulut - yleiset työterveys tyky koulutus lounassetelit merkkipv.muistamise virkistys muut henkilöstökulut

21 Tilinpäätös 2016 Journalisti Taulukko 5 TP 2016 TA 2016 TP 2015 Toimintatuotot Tilausmaksut Ilmoitusmyynti Muut henkilöstökulut Vuokra- ja vastikekulut Verolliset palkkiot* Matkakulut Tila- ja tarjoilukulut It-kulut Ammatinharjoittajakulut* Muut ostetut palvelut Muut toimintakulut Toiminnan nettokulut Jyvitetyt henkilökulut Yhteensä * Tilikarttamuutoksen takia jaottelu muuttunut, v 2015 verolliset palkkiot sisältyneet ammatinharjoittajakuluihin

22 Tilinpäätös 2016 Taulukot 6 7 Edunvalvonta Taulukko 6 TP 2016 TA 2016 TP 2015 Lehdistö* Sähköinen media** Free toiminta Kansainväl. free toim Muut Toimintakulut yht Jyvitetyt henkilökulut Yhteensä * Sisältää yli euroa oikeusapupalveluihin liittyviä palautuksia ** RTTL erityistuki oli vielä 2016 järjestökuluissa ( euroa) Koulutus Taulukko 7 TP 2016 TA 2016 TP 2015 Luottamushenkilö Konsernikoulutus Yhdistys ja osasto Freekoulutus Uraohjaus Muu koulutus Toimintakulut yht Jyvitetyt henkilökulut Yhteensä

23 Tilinpäätos 2016 Järjestötoiminta Taulukko 8 TP 2016 TA2016 TP 2015 Toiminta Jyvitetyt Kulut sis. Toimitakulut Toimintakulut kulut hlökulut hlökulut Harkinnanvarainen yhd.tuki Avustukset järjestöille (RTTL, YOT) Muu Toimintatuki yht Avustukset/stipendit Kotimaiset jäsenmaksut Jäsenvakuutukset Tutkimustoiminta Julkisen sanan neuvosto Opiskelijayhteistyö Journalismi & etiikka Historiaprojekti Jäsenkortti, jäsenrekisteri Muut järjestökulut Viestintäpolitiikka Tiedotus Liitto Uusi keskusjärjestö Hlökulut, muu järj.toim Yhteensä Jyvitetyt hlökulut yht Yhteensä

24 Tilinpäätös 2016 Taulukot 9 10 Kansainvälinen toiminta Taulukko 9 TP 2016 TA 2016 TP 2015 IFJ EFJ NJF Lähialue Muu Solidaarisuus Toimintakul. yht Jyvitetyt hlökulut Yht Yleiskulut Taulukko 10 TP 2016 TA 2016 TP 2015 Tuotot Vuokra ja vastikekulut Matkakulut Tila ja tarjoilukulut Edustus ja huomionosoitukset Muut järjestökulut Materiaalikulut It kulut Ulkopuoliset palvelut Huollot ja korjaukset Muut ostetut palvelut Muut toiminnan kulut Toiminnan nettokulut yht Jyvitetyt henkilökulut Yhteensä

25 Tilinpäätös 2016 Taulukot Lomatalot Taulukko 11 Saariselkä Vierumäki TP 2016 TA 2016 TP 2015 Tuotot Käyttökulut Tulos ennen poistoja Poistot Tulos Sijoitukset Taulukko 12 TP 2016 TA 2016 TP 2015 Tuotot osakkeista ja osuuksista Korkotuotot Vuokratuotot Arvonalentumisten palautukset Muut sijoitus ja rahoitustoiminnan tu Sijoitustoiminnan tuotot yhteensä Arvonalennukset Sijoitushuoneistojen kulut Muut sijoitus ja rahoituskulut Sijoitus ja rahoitustoiminnan kulut Sijoitus ja rahoitustoiminta yhteensä Yhteenveto salkuittain Taulukko Arvon 2016 Hankintahinta Markkina arvo muutos Tuotto % Osakkeet ,8 % Korot ,5 % Danske Capital yht ,9 % Osakkeet ,2 % Korot ,8 % Evli yhteensä ,6 % Op pankki ,1 % Yhteensä Kiinteistörahastot