Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Tarkastuslautakunta (2009-)

Transkriptio

1 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Tarkastuslautakunta (2009-) Aika klo 13:00-16:20 Paikka Kaupungintalo, kaupunginhallituksen kokoushuone Osallistujat Nimi Klo Tehtävä Läsnä Ihamäki Timo 13:00-16:20 puheenjohtaja Kerijoki Harri 13:00-16:20 varapuheenjohtaja Ikonen Pertti 13:00-16:20 jäsen Laento Aura 13:00-16:20 jäsen Saarenpää Virpi 13:00-16:20 jäsen Pakkanen Kaija 13:00-14:05 JHTT-tilintarakastaja Salminen Sanna 13:00-16:20 pöytäkirjanpitäjä Vihtilä Ulla 13:00-16:20 varajäsen Poissa Hildén Raili jäsen Laillisuus ja päätösvaltaisuus Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Käsitellyt asiat Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirjantarkastajiksi valittiin Harri Kerijoki ja Ulla Vihtilä. Pöytäkirjan allekirjoitus ja Timo Ihamäki Sanna Salminen varmennus puheenjohtaja pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastusaika ja allekirjoitukset Harri Kerijoki Ulla Vihtilä Pöytäkirja yleisesti Konsernihallinnon nähtävillä asianhallintakeskuksessa Todistaa Arkistosihteeri Ella Vuorela

2 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Tarkastusltk ( ) Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 41 Kokouksen asioiden käsittelyjärjestyksen hyväksyminen 3 42 Lopputilintarkastusraportti vuodelta Tilinpäätös Tilintarkastuskertomus vuodelta 2012 ja vastuuvapauden myöntäminen tilivelvollisille 7 45 Vuoden 2012 arviointikertomus 8 46 Tiedoksi merkittävät asiat 9 Oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus

3 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Tarkastusltk ( ) Kokouksen asioiden käsittelyjärjestyksen hyväksyminen Tarla09 41 Asiat käsitellään asialistan mukaisessa järjestyksessä, jollei toimielin toisin päätä. Toimielin voi ottaa käsiteltäväksi sellaisenkin asian, jota ei ole mainittu kokouskutsussa (HallintoS 26 ). Tarkastuslautakunta päättää hyväksyä esityslistan tämän kokouksen asioiden käsittelyjärjestykseksi.

4 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Tarkastusltk ( ) Lopputilintarkastusraportti vuodelta / /2012 Tarla09 42 Valmistelija: sisäinen tarkastaja Sanna Salminen, puh , etunimi.02.sukunimi@heinola.fi Heinolan kaupunkikonsernin tilintarkastaja KPMG Julkishallinnon Pal ve lut Oy:n vastuullinen JHTT-tilintarkastaja Kaija Pakkanen tulee ko kouk seen selostamaan viime vuoden lopputilintarkastusraporttia. Al le kir joi tet tu lopputilintarkastusraportti jaetaan lautakunnan jäsenille ko kouk ses sa. Tilintarkastajan suunnitelmat ja raportit ovat vastuullisen JHTT-ti lintar kas ta jan ilmoituksen mukaan asiakirjojen julkisuudesta annetun lain ( /621 :n 24 kohta 15) mukaan salassa pidettäviä. Tarkastuslautakunta päättää 1) kuulla vastuullisen JHTT-tilintarkastajan antaman suullisen sel vi tyksen ja 2) merkitä asiat tiedokseen arviointia varten sekä 3) antaa raportin tiedoksi raportissa mainituille tahoille. Merkittiin, että jäsen Aura Laento oli kokouksesta pois klo välisen ajan.

5 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Kaupunginhallitus Tarkastusltk ( ) Tilinpäätös / /2012 Khal Valmistelija: kaupunginkamreeri Reijo Louko, puh , etunimi.sukunimi@heinola.fi Kaupungin tilinpäätös tulee kirjanpitoa koskevien säännösten mukaan laatia maaliskuun loppuun mennessä. Kuntalain mukaan ti linpää tök seen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen alle kir joit ta vat kaupunginhallituksen jäsenet ja kaupunginjohtaja. Vuoden 2012 tilinpäätöksen keskeiset luvut ovat : 2012 (2011) eur Toimintakate ( ) Verotulot (69 128) Valtionosuudet (32 633) Vuosikate (6 855) Poistot ja arvonalentumiset (-5 405) Tilikauden tulos 238 (1 450) Tuloksenkäsittelyerät: Poistoeron lis.(-)/väh.(+) 255 (-84) Varausten lisäys (-) / väh (+) 28 ( 372) Ylijäämä / Alijäämä(-) 521 (1 738) Lainakanta /as (2 363) Tilikauden tulos on 0,238 M. Tuloksenkäsittelyerinä on kirjattu Tuloksi poistoeron vähennystä 0,255 M ja tuloutettu 0,028 M :n in ves toin ti va raus. Taseeseen siirrettävä tilikauden ylijäämä on 0,521 M. Muilta osin viitataan tilinpäätösaineistoon, joka toimitetaan kau pungin hal li tuk sen kokoukseen osallistuville sekä kaupunginhallituksen va ra jä se nil le esityslistan mukana. Kaupunginkamreeri Reijo Louko on kokouksessa selostamassa asiaa. Ehdotus: Va. kaupunginjohtaja (TR): Kaupunginhallitus päättää allekirjoittaa ti lin pää tök sen ja jättää sen tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan ar vioi ta vak si. Kaupunginkamreeri Reijo Louko oli paikalla asiantuntijana tämän

6 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Kaupunginhallitus Tarkastusltk ( ) asian keskustelun aikana klo Kaupunginhallitus hyväksyi va. kaupunginjohtajan ehdotuksen. Tiedoksianto: Kopio tarkastuslautakunta Tarla09 43 Valmistelija: sisäinen tarkastaja Sanna Salminen, puh , etunimi.02.sukunimi@heinola.fi Kuntalain 13 :ssä on säädetty valtuuston tehtävät. "Valtuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta. Valtuuston tulee: 10) hy väksyä tilinpäätös ja päättää vastuuvapaudesta." Kuntalain 71 mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuus ton päätettävät hal lin non ja talouden tarkastusta koskevat asiat se kä arvioitava, ovatko val tuus ton asettamat toiminnalliset ja ta loudel li set tavoitteet kun nas sa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Tarkas tus lau ta kun nan arviointi esitetään erillisessä ar vioin ti ker to mukses sa. Tarkastuslautakunnalle ja vastuulliselle JHTT-tilintarkastajalle on jaet tu jo aiemmin kaupunginhallituksen hyväksymä tasekirja Tarkastuslautakunta päättää 1) todelta vastuullisen JHTT-tilintarkastaja Kaija Pakkasen selvitysten pe rus teel la, että kaupungin vuoden 2012 tilinpäätös ja sen kon ser nita se antavat oikean ja riittävän kuvan kaupungin talouden tilasta ja 2) esittää kaupunginvaltuustolle, että kaupunginvaltuusto päättää a) hyväksyä kaupungin vuoden 2012 tilinpäätöksen ja b) hyväksyä kaupunginhallituksen esityksen tilivuoden 2012 tuloksen kä sit te lys tä.

7 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Tarkastusltk ( ) Tilintarkastuskertomus vuodelta 2012 ja vastuuvapauden myöntäminen tilivelvollisille 133/ /2012 Tarla09 44 Valmistelija: sisäinen tarkastaja Sanna Salminen, puh , etunimi.02.sukunimi@heinola.fi Kunnan tilintarkastuksesta, tilintarkastuskertomuksesta ja sen kä sitte lys tä säädetään kuntalain pykälissä 72, 73 ja 75. Kuntalain 75 mukaan tilintarkastajien on annettava valtuustolle kulta kin tilikaudelta ker to mus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Ker to muk ses sa on myös esi tet tä vä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voi daan ko toimielimen jä se nel le ja asianomaisen toimielimen teh tävä alu een johtavalle vi ran ha li jal le (tilivelvollinen) myöntää vas tuu vapaus. Kaupungin tilintarkastajan KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n vastuul li sen tilintarkastaja Kaija Pakkasen allekirjoitettu vuoden 2012 tilin tar kas tus ker to mus kaupunginvaltuustolle jaetaan tar kas tus lau takun nan jäsenille tarkastuslautakunnan kokouksessa. Tilivelvollisten luettelo on tasekirjan 2012 sivuilla 6-7. Tarkastuslautakunta päättää 1) todeta, että allekirjoitettu vuoden 2012 tilintarkastuskertomus kaupun gin val tuus tol le annettiin tarkastuslautakunnalle kokouksessa, 2) esittää kaupunginvaltuustolle vuoden 2012 ti lin tar kas tus ker to muksen perusteella, että kaupunginvaltuusto myöntää vastuuvapauden kau pun gin hallintoa ja taloutta hoitaneille tilivelvollisille viranhaltijoille ti li kau del ta Merkittiin, että JHTT-tilintarkastaja Kaija Pakkanen poistui kokouksesta klo

8 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Tarkastusltk ( ) Vuoden 2012 arviointikertomus 137/ /2012, 134/ /2012 Tarla09 45 Valmistelija: sisäinen tarkastaja Sanna Salminen, puh , etunimi.02.sukunimi@heinola.fi Kuntalain 71 mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuus ton päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat se kä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja ta loudel li set tavoitteet toteutuneet. Jos kunnan taseessa on kattamatonta ali jää mää, tarkastuslautakunnan on arvioitava talouden ta sa pai notuk sen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan ta lous suun nitel man ja toimenpideohjelman riittävyyttä. Tarkastuslautakunta jatkaa vuoden 2012 arviointikertomuksen laa timis ta. Tarkastuslautakunnan jäsenille on jaettu jo aikaisemmin vuoden 2012 tilinpäätös sekä henkilöstökertomus, jotka kau pun gin hal litus on käsitellyt kokouksessaan Tarkastuslautakunnan jä se niä pyydetään ottamaan edellä mainittujen asiakirjojen lisäksi vuo den 2012 talousarvio mukaan kokoukseen. Arviointikertomuksen luonnos jaetaan tarkastuslautakunnan jäsenille mah dol li suuk sien mukaan en nen kokousta. Tarkastuslautakunta päättää jatkaa arviointikertomuksen laa din taa ja ohjeistaa sihteeriä jatkotoimenpiteistä. Käsiteltiin arviointikertomuksen luonnosta ja ohjeistettiin sihteeriä sisäl lös tä. Lisäksi päätettiin pitää kokous alkaen klo

9 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Tarkastusltk ( ) Tiedoksi merkittävät asiat 133/ /2012 Tarla Toimielinten päätökset KVvaliok , tarkastuslautakunnan tilaaman eri tyis toimek sian non raportti. Kaupunginvaltuuston tilapäinen valiokunta on käsitellyt raporttia kokouk ses saan ja toimittanut tarkastuslautakunnalle kä sit telyn tiedoksi. Pykälä jaetaan esityslistan mukana tar kas tus lau ta kunnan jäsenille. 2. Muut asiat Keskustellaan tarkastuslautakunnan jäsenten esille ottamista asioista. Tarkastuslautakunta päättää merkitä asiat tiedoksi. Muita asioita ei ollut.

10 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus Toimielin Tarkastuslautakunta Muutoksenhakukiellot Kieltojen perusteevalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallis- täytäntöönpanoa Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Hallintolainkäyttölaki 5 1 mom. / muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. ja valituskieltojen perusteet Oikaisuvaatimusohjeet Oikaisu vaatimus viranomainen ja -aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite ja postiosoite. Heinolan kaupunki Tarkastuslautakunta Rauhankatu 3, Heinola sähköpostiosoite: kirjaamo@heinola.fi Oikaisu vaatimuksen sisältö Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Liitetään pöytäkirjaan

11 Heinolan kaupunki Pöytäkirja 11/ Valitusosoitus Valitusviranomainen ja vanettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Oikaisuvaatimuksen johdosta anlitusaika Mikäli päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianomainen sekä kunnan jäsen. Valitusviranomainen, osoite ja postiosoite Kouvolan hallinto-oikeus Kauppalankatu 43 C, PL KOUVOLA sähköposti: fax: Kunnallisvalitus, pykälät Valitusaika 30 päivää Hallintovalitus, pykälät Valitusaika 30 päivää Muu valitusviranomainen, osoite ja postiosoite Valitusaika päivää Valitusaika alkaa päätöksen tiedoksisaannista. Valitus kirjelmä Valitus tehdään kirjallisesti. Valituskirjelmässä, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava - päätös, johon haetaan muutosta - miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi; sekä - perusteet, joilla muutosta vaaditaan. Valituskirjelmässä on ilmoitettava valittajan tai kirjelmän muun laatijan nimi ja kotikunta sekä postiosoite ja puhelinnumero, joihin asiaa koskevat ilmoitukset valittajalle voidaan toimittaa. Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valituskirjelmä. Valituskirjelmään on liitettävä - päätös, johon haetaan muutosta, alkuperäisenä tai jäljennöksenä - todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta - asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle. Valitusasiakirjojen toimittaminen Asiamiehen on tarvittaessa liitettävä valtakirja (HLL 21 ) Valitusasiakirjat on toimitettava valitusviranomaiselle valitusajan kuluessa ennen sen viimeisen päivän virka-ajan päättymistä. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valitusasiakirjat toimittaa ensimmäisenä sen jälkeisenä arkipäivänä. Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille valitusajan kuluessa. Valitusasiakirjat voi toimittaa myös: nimi, osoite ja postiosoite Valitusasiakirjat on toimitettava 1): nimi, osoite ja postiosoite Lisätietoja Yksityiskohtainen oikaisuvaatimusohje / valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. 1) Jos toimitettava muulle kuin valitusviranomaiselle. Liitetään pöytäkirjaan