option käyttöön otto

Transkriptio

1 Finanssivalvonnan linjaukseti EU:n vakavaraisuusasetukseen sisältyviin toimivaltaisen viranomaisen harkintaan jätetyistä sääntelyoptioista ( ) CRR 6(4) Likviditeettiriski Option kuvaus Optio olla soveltamatta asetuksen kuudennen osan (maksuvalmius) velvoittta sijoituspalveluyrityksiin option käyttöön otto Perustelu Fivan linjaukselle Sijoituspalveluyritysten kaupankäynti omaan lukuun ja rahoitusvälinden merkinnän ja/tai liikeeseenlaskun järjestäminen takaukseen perustuen on rajoittunutta, joten niiden potentiaalinen riski horjuttaa rahoitusmarkkinoiden vakautta on pieni. CRR 11(3) Likviditeettiriski Optio olla soveltamatta asetuksen kuudennen osan (maksuvalmius) velvoittta sijoituspalveluyrityksiin konsolidoidusti Kyllä Sijoituspalveluyritysten kaupankäynti omaan lukuun ja rahoitusvälinden merkinnän ja/tai liikeeseenlaskun järjestäminen takaukseen perustuen on rajoittunutta, joten niiden potentiaalinen riski horjuttaa rahoitusmarkkinoiden vakautta on pieni. CRR 8 Likviditeettiriski Optio myöntää kokonaan tai osittain poikkeus asetuksen kuudennen osan (maksuvalmius) velvoittden soveltamisesta yksittäiseen laitokseen ja kaikkiin tai joihinkin sen tytäryrityksistä Kyllä Likviditeettiriskin valvonta yhtenä maksuvalmiusalaryhmänä voidaan tapauskohtaisesti katsoa perustelluksi riippuen olosuhtsta ja EU asetuksessa määritettyjen kriteerien täyttymisestä. Edellyttää hakemusta Fivaan. CRR 49(1) Omat varat Rava-ryhmittymävalvonnassa olevien vakuutusyhtiösijoitusten käsittely omissa varoissa Mahdollisuus jättää vakuutusyhtiösijoitukset vähentämättä omista varoista on suomalaisissa ravaryhmittymissä, edellyttäen että Fiva myöntää luvan CRR 49(3) Omat varat Luottolaitossijoitusten käsittely omissa varoissa yhtsen suojajärjestelmän alaisissa ryhmittymissä Suomessa ole asetuksessa tarkoitettuja yhtsen suojajärjestelmän alaisia ryhmittymiä CRR 89(3) Huomattavat omistukset Huomattavien elinknoyhtsöomistusten käsittely Huomattavat elinkno-omistukset ovat nykyisessä luottolaitoslain 71 ja 80 :ssä kiellettyjä ja perustta nykykäytännön muuttamiselle ole nähtävissä. Noudatetaan 89(3) b-alakohdan mukaista menettelyä. CRR 95(2) Omien varojen vaatimukset CRR 99(3) Tilinpäätösmääräykset CRR 124(2) Luottoriskit/S Ns. rajoitetun toimiluvan omaavien sijoituspalveluyritysten mahdollisuus soveltaa nykyisten direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY mukaisia omien varojen raportointivaatimuksia Mahdollisuus velvoittaa valvottavat raportoimaan omat varat sekä IFRS:n että kansallisen sääntelyn mukaisesti Mahdollisuus vaatia kiintstövakuudellisille luotoille asetuksen 125(2) tai 126(2) artikloista poikkeavat korkeammat riskipainot tai muutoin tiukemmat vaatimukset Ei ole nähtävissä perustta sille, että Finanssivalvonnassa ylläpidettäisiin kahdenlaisia määräyksiä ja raportointipohjia eri sijoituspalveluyrityksille Optioita ole tarpeen ottaa käyttöön Suomessa, sillä yhtiöt raportoivat omat varat IFRS:n mukaan (käytännössä myös kansallisen tp:n laatijat, koska kansallinen tilinpäätös on merkittävin osin IFRS:n kaltainen Tällä hetkellä edellytyksiä tiukempien vaatimusten asettamiseen (mm. päätöksen tekoon vaadittavaa tappiodataa ole vielä kerätty) CRR 129(1) Luottoriskit/S Mahdollisuus lieventää osittain katettuihin joukkolainoihin liittyviä vaatimuksia Tarvetta lievennyksille ole Finanssivalvonnan tiedossa

2 CRR 164(5) Luottoriskit/IR Mahdollisuus asettaa kiintstövakuudellisille luotoille asetuksen 164(4) artiklassa mainittuja minimi LGD-tasoja korkeammat minimi LGD-tasot Tällä hetkellä edellytyksiä tiukempien vaatimusten asettamiseen (mm. päätöksen tekoon vaadittavaa tappiodataa ole vielä kerätty) CRR 178(1)(b) Luottoriskit/IR Mahdollisuus korvata CRR:n mukainen 90 päivän maksukyvyttömyysraja180 päivällä, kun kyse on vähittäisvastuisiin luettavista asuinkiintstövakuudellisista tai pk-yritysten liikekiintstövakuudellisista luotoista tai luotoista julkisyhtsöille ja julkisoikeudellisille laitoksille Suomessa ja pohjoismaissa maksukyvyttömyysraja on ollut 90 päivää. Tämä on myös nykyisessä Fivan standardissa. Selvitysten mukaan pohjoismaiset maksajat maksavat nopeammin laskunsa kuin Euroopassa keskimäärin. Siten maksukäyttäytyminenkin tukee tätä ratkaisua. CRR 284(4)(9) Markkinariskit Mahdollisuus vaatia IMM-mallin menetelmässä korkeampaa alfaa kuin 1,4 Tällä hetkellä nähdä tarvetta korkeamman alfan käyttöön CRR 311(2) Vastapuoliriski Mahdollisuus olla vaatimatta artiklan 310 mukaista käsittelyä keskusvastapuolilta oleviin Suomessa ole keskusvastapuolia, joten artikla ole t kaupankäyntivastuisiin tai keskusvastapuoleen liittyviin maaksukyvyttömyysrahastoon mlle relevantti rahastoituihin osuuksiin CRR 327(2) Markkinariskit Mahdollisuus sallia vaihtovelkakirjan ja sen kohde-etuutena olevan rahoitusvälineen Nettoutuksen sallimiselle Suomessa ole perustta vastakkaismerkkisen position välinen nettoutus CRR 329(4) Markkinariskit Mahdollisuus soveltaa voimassa ollutta kansallista käsittelyä optioihin ja warrantthin kunnes tekniset standardit annettu Kansallisen käsittelyn jatkaminen on Suomessa CRR 352(6) Markkinariskit Mahdollisuus soveltaa voimassa ollutta kansallista käsittelyä kokonaisnettovaluuttaposition laskemiseen, kunnes tekniset standardit annettu Kansallisen käsittelyn jatkaminen on Suomessa CRR 358(4) Markkinariskit Mahdollisuus soveltaa voimassa ollutta kansallista käsittelyä erityisrahoitusvälinsiin kunnes tekniset standardit annettu Kansallisen käsittelyn jatkaminen on Suomessa CRR 395(1) Suuret CRR 400(2)(a) Suuret CRR 400(2)(b) Suuret CRR 400(2)(c) Suuret CRR 400(2)(d) Suuret CRR 400(2)(e) Suuret CRR 400(2)(f) Suuret CRR 400(2)(g) Suuret CRR 400(2)(h) Suuret CRR 400(2)(i) Suuret CRR 400(2)(j) Suuret CRR 400(2)(k) Suuret Mahdollisuus asettaa luottolaitosvastuille 150 miljoonaa euroa alhaisempi raja suurten asiakasriskien sääntelyssä Optiota otettu Suomessa käyttöön CRD2:n yhteydessä, kä tarvetta käyttöönotolle nähdä nytkään Suurten asiakasriskien enimmäismääriin liittyvät lievennykset: a) katetut joukkolainat [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:n nojalla b) aluehallintovastuut [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:n nojalla c) konsolidointiryhmän sisäiset vastuut [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:ssa d) keskusrahalaitosvastuut [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:n nojalla e) erityisluottolaitosvastuut [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:n nojalla f) muussa kuin merkittävässä kaupankäyntivaluutassa olevat yön yli pankkivastuut [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:n nojalla g) kansallisen valuutan määräiset kassavarantotalletukset keskuspankissa [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:n nojalla h) investment grade -luokitellut valtiovastuut [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:n nojalla i) tietyistä keskimääräisen/alhaisen riskin taseen ulkopuolisista eristä tai muista takuista kuin [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:n nojalla luottotakauksista syntyneet vastuut j) tietyt laissa säädetyt kiintstövakuudellisiin luottoihin liittyvistä pakollisista takauksista [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:n nojalla syntyneet vastuut k) vastuut virallisesti hyväksytyiltä pörssltä [] Säädetään todennäköisesti uudessa LLL:n nojalla

3 CRR 415(3) Likviditeettiriski Mahdollisuus jatkaa voimassa olevien vaatimusten mukaisten valvontatietojen keräämistä kunnes sitovat maksuvalmiusvaatimukset ovat täysimääräisesti voimassa Nykyisten valvontatietojen (M-tiedonkeruu) keräämisen jatkaminen on tarpeellista, kunnes likviditeetin lisämetriikka -tiedonkeruu korvaa sen. CRR 416(1) Likviditeettiriski CRR 420(2) Likviditeettiriski CRR 422(4) Likviditeettiriski CRR 422(8)(9) Likviditeettiriski Mahdollisuus antaa tarkempaa ohjstusta likvidstä varoista, joiden likvidiys ja luottoluokka on korkea ja erittäin korkea Mahdollisuus soveltaa enintään 5 prosentin ulosvirtausta sellaisiin ulkomaankaupan rahoitukseen liittyviin taseen ulkopuolisiin tuottsiin, joita tarkoitetaan asetuksen artiklassa 429 ja liitteessä I Mahdollisuus ylsen ohjstuksen antamiseen maksuvalmiusvaatimuksen vakiintuneen operatiivisen asiakassuhteen määrityksessä Mahdollisuus tapauskohtaisesti myöntää lupa käyttää alhaisempia ulosvirtauskertoimia tietyissä ryhmänsisäisissä kassavirroissa setuksen artiklan 509 mukaiset kriteerit ovat tällä hetkellä riittävät. Ulkomaankaupan rahoitukseen liittyvistä taseen ulkopuolisista sitoumuksista voi syntyä likviditeettitarpta, minkä johdosta Fiva harkitsee 5 prosentin ulosvirtauskerrointa. Ylsen ohjstuksen antamiseen tällä hetkellä katsota olevan tarvetta Fiva harkitsee teknisestä sääntelystandardista, EUasetuksen kriteerien täyttymisestä ja olosuhtsta riippuen voidaanko tapauskohtaisesti arvioida löytyvän riittäviä perusteluita suotuisampien kertoimien soveltamiselle tietyille ryhmänsisäisille kassavirroille. E toimittaa teknisten sääntelystandardien luonnokset komissiolle viimstään CRR 425(4)(5) Likviditeettiriski Mahdollisuus tapauskohtaisesti myöntää lupa käyttää korkeampia sisäänvirtauskertoimia tietyissä ryhmänsisäisissä kassavirroissa Fiva harkitsee teknisestä sääntelystandardista, EUasetuksen kriteerien täyttymisestä ja olosuhtsta riippuen voidaanko tapauskohtaisesti arvioida löytyvän riittäviä perusteluita suotuisampien kertoimien soveltamiselle tietyille ryhmänsisäisille kassavirroille. E toimittaa teknisten sääntelystandardien luonnokset komissiolle viimstään CRR 465(2) Omat varat Mahdollisuus 4,5 %:n CET 1 ja 6 %:n T1 -vaatimusten asettamiseen lukien Pääomavaatimusten etupainottnen soveltaminen katsotaan perustelluksi, sillä suomalaisten luottolaitosten hyvän pääomatason haluta laskevan siirtymäaikana. Lisäksi, ell etupainottsta soveltamismahdollisuutta otettaisi käyttöön, Suomessa jäätäisiin entistä enemmän jälkeen muiden pohjoismaiden asettamista pääomatasoista CRR 467(2) Omat varat Mahdollisuus olla vaatimatta myytävissä olevien valtiopaperden käyvän arvon tappioiden ja voittojen huomioimista omissa varoissa Option soveltaminen edellyttäisi sitä, että Suomessa olisi käytössä mahdollisuus jättää myytävissä olevien valtiopaperden käyvän arvon tappiot ja voitot pois omista varoista. sia myöskään ole olennainen suomalaisten pankkien osalta, sillä valtiopaperden osuus niiden FS-salkussa on melko vähäinen.

4 CRR 467(3) Omat varat Velvollisuus määritellä sovellettavat prosenttiosuudet välillä 20 % - 100% käypään arvoon arvostettujen realisoitumattomien tappioiden sisällyttämiseen omiin varoihin 100 %:n prosenttiosuutta soveltamalla eri valvottavien vertailu ja analysointi on tehokkaampaa, sillä siirtymäsäännöksestä hyötyisivät vain ne valvottavat, joilla olisi ensisijaiseen lisäpääomaan luettavia eriä. Realisoitumattomat tappiot olisi pitänyt Euroopan pankkivalvojien komitean antaman ohjstuksen mukaan vähentää ensisijaisista omista varoista. CRR 468(2) Omat varat Mahdollisuus lukien sallia käypään arvoon arvostettujen realisoitumattomien voittojen lukeminen 100%:sti omiin varoihin tai portaittain siirtymäajan kuluessa. Finanssivalvonta sallii 2015 alkaen realisoitumattomien voittojen lukemisen 100 %:sti ydinpääomaan. Euroopan pankkiviranomainen on laatimassa teknisiä neuvoja komissiolle mennessä, jonka jälkeen komissio voi ehdottaa tiukennusta CRR:ään. CRR 471(1) Omat varat Mahdollisuus olla vaatimatta vakuutusyhtiösijoitusten vähentämistä omista varoista (kyse muista kuin Rava-ryhmittymistä) CRR 473(1) Omat varat Mahdollisuus sallia, että vuosina vähennettäisiin portaittain IS 19:n mukaisten etuuspohjaisten eläkerahastojen tai -järjestelyjen varojen arvot ydinpääomasta. CRR 478(3) Omat varat Velvollisuus määritellä ydinpääoman (CET1), ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) vähennyksiin sovellettavat prosenttiosuudet CRR 479(1) Omat varat Velvollisuus määritellä prosenttiosuudet uusien säännösten perusteella ydinpääomaan kelpaamattoman, mutta vanhojen säännösten mukaisten erien hyväksymisestä osittain siirtymäaikana konsolidoituihin omiin varoihin CRR 479(3)(4) Omat varat Velvollisuus määritellä prosenttiosuudet muiden intrumenttien ja erien kuin vähemmistöosuuden sisällyttämiseksi konsolidoituun ydinpääomaan (CET1) CRR 480(3) Omat varat Velvollisuus määritellä kertoimet vähemmistöosuuden ja tytäryritysten liikkeeseen laskemien ensisijaisen lisäpääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien sisällyttämiseksi konsolidoituihin omiin varoihin Optiolla ole Suomen kannalta merkitystä Option soveltamiseen Suomessa ole tarvetta, sillä suurin osa luottolaitoksista on jo siirtynyt pois putkimenetelmästä. Menetelmä on ollut käytössä vain muutamalla valvottavalla. Vähennyksiin sovellettava prosenttiosuus 100 %. Siirtymäsäännösten käyttöön suomalaisilla luottolaitoksilla ole tarvetta. Siirtymäsäännöksiä sovelletaan vanhoihin pääomainstrumentthin ja siten myös Siirtymäsäännöksiä sovelletaan vanhoihin pääomainstrumentthin ja siten myös Siirtymäsäännöksiä sovelletaan vanhoihin pääomainstrumentthin ja siten myös CRR 481(2)(5) Omat varat Velvollisuus määritellä prosenttiosuudet ylimääräisten suodattimien ja vähennysten osalta Suomessa ole ollut käytössä kansallisia filttertä, kä niiden käyttöönotolle ole perustta nytkään CRR 486(6) Omat varat Velvollisuus määritellä prosenttiosuudet vanhojen pääomainstrumenttien ja erien vapauttamiseksi määräajaksi uusien säännösten soveltamisesta CRR 493(3) Suuret Mahdollisuus muuttaa suuriin asiakasriskhin liittyvä art 400(2) viranomaisoptio jäsenvaltiooptioksi CRR 495(1) Luottoriskit/IR Mahdollisuus hyväksyä tiettyjen osakeomistuskategorioiden jättämien IR-käsittelyn ulkopuolelle Siirtymäsäännöksiä sovelletaan vanhoihin pääomainstrumentthin ja siten myös?? Valtiovarainministeriön kanta ole vielä selvillä Nämä osakelajit vät olennaisia Suomessa, joten mahdollisuuden käyttöönottoon ole tarvetta CRR 496(1) Luottoriskit/S CRR 499(3) Vähimmäisomavaraisuusaste Mahdollisuus lieventää 10%:n rajoitus tiettyjen ranskalaisten joukkolainojen osalta Optioilla Suomen kannalta merkitystä Mahdollisuus laskea vähimmäisomavaraisuusaste vuosineljänneksen lopun tietojen perusteella kyll Vuosineljänneksen lopun tietojen raportointi katsotaan tässä vaiheessa riittäväksi

5 CRR 500(5) Luottoriskit/IR CRD IV 29(2) Sijoituspalvelu yritykset Mahdollisuus olla soveltamatta asel I lattiaa IR-laskennassa On vaikea todentaa, että kaikki vaatimukset olisivat täyttyneet, koska kokemuksia IR:n käytöstä on vasta hyvin lyhyeltä ajalta. Suomen osalta myöskään ole kokemuksia luottoriskiin merkittävästi vaikuttavasta taantumasta. Mahdollisuus sallia sijoituspalveluyrityksille rahoitusvälinden hallussapito toimeksiannon toteuttamisen yhteydessä [] Mahdollisuus rahoitusvälinden hallussapitoon on tarpeellinen tietyissä erityistilantssa / Sipalakiin CRD IV 40 Hostvaltuudet CRD IV 76(3) Luotettava hallinto Mahdollisuus vaatia säännöllistä tietojen raportointia ulkomaisilta sivukonttorlta [] Mahdollisuus olemassa jo nykyisin, kä käytäntöä ole tarpeen muuttaa/lll.ssa Mahdollisuus sallia riskikomitean ja tilintarkastuskomitean yhdistäminen yhdeksi komiteaksi [] Tullaan implementoimaan LLL:ssa -merkittävien luottolaitosten kohdalla