HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS (8) TARKASTUSVIRASTO

Transkriptio

1 HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS (8) HELSINGIN KAUPUNGIN TARKASTUSTOIMI TARKASTUSLAUTAKUNTA Kaupunginvaltuusto valitsi vuosien tarkastuslautakunnan. Tarkastuslautakunta huolehtii Helsingin kaupunkikonsernin hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämisestä. Lautakunnassa ovat vuonna 2006 toimineet seuraavat yhdeksän jäsentä ja henkilökohtaista varajäsentä: Varsinaiset jäsenet Pj. Hannele Luukkainen, valtiotieteen lisensiaatti Vpj. Sanna Perkiö, tekniikan tohtori Ilpo Eerola, järjestösihteeri Arja Hörhammer, filosofian kandidaatti Pekka Koivusalo, valtiotieteen maisteri Saija Toropainen, terveydenhoitaja Jaakko Ojala, valtiotieteen maisteri Olli Saarinen, oikeustieteen kandidaatti Olli Viding, opettaja Henkilökohtaiset varajäsenet Aki Hyödynmaa, humanististen tieteiden kandidaatti Tuomo Markelin, kauppatieteiden maisteri Ulla Pättiniemi Antti Hytti, hallintosihteeri Arja Jääskeläinen, isännöitsijä Jukka Ihanus, oikeustieteen maisteri Marja-Leena Johansson, hallintotieteiden maisteri Juha Meronen, kirjanpitäjä Lea Krank, toimitusjohtaja Toimikauden tarkastuslautakunta jakaantui kolmeen jaostoon, joiden kokoonpano on esitetty liitteessä 1. Jaostot suorittivat kaupungin ja kaupunkikonsernin hallinnon ja taloudenhoidon arviointia lautakunnan päättämän tarkastusaluejaon mukaisesti. Aluejako, liite 2. Lautakunta on laatinut koko toimikautensa kattavan toimintasuunnitelman. Vuoden 2006 arviointi- ja tarkastustyössä on toteutettu vuodelle 2006 laadittua tarkastussuunnitelmaa. Lautakunta piti 19 kokousta vuonna Lautakunnan kolmella jaostolla oli 37 kokousta ja ne tekivät päättämänsä työnjaon mukaisesti 10 tarkastuskäyntiä eri toimintayksikköihin. Jaostojen käynneistä kaksi kohdistui kaupunkikonsernin tytäryhtiöihin tai säätiöihin. Tarkastusvirasto on avustanut tarkastuslautakuntaa ja sen jaostoja arviointityössä. Tarkastuslautakunta hyväksyi arviointikertomuksensa valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta vuonna Kaupunginvaltuusto hyväksyi kaupungin tilinpäätöksen vuodelta 2005, merkitsi tiedoksi arviointikertomuksen ja siitä saadut lausunnot sekä tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2005 ja myönsi vastuuvapauden kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta Helsingin Veden toimitusjohtajaa lukuun ottamatta. Kaupunginvaltuusto kehotti kaupunginhallitusta anta-

2 HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS (8) TILINTARKASTAJA maan joulukuun 2006 loppuun mennessä selvityksen siitä, mihin toimenpiteisiin toiminnasta vastaavat henkilöt ja tilivelvolliset ovat ryhtyneet arviointikertomuksen johdosta. Selvitys oli valtuustokäsittelyssä Tarkastuslautakunta on nimennyt ehdolle tilintarkastajia kaupunkikonserniin kuuluviin yhtiöihin ja säätiöihin. Kaupungin tytäryhtiöiden ja säätiöiden tilintarkastuksista tarkastuslautakunta on kilpailuttanut noin 80 %. Kilpailuttamisen kohteeksi on pääasiassa otettu yhtiöitä, joihin kaupunki nimeää yksin tilintarkastajat. Lautakunta järjesti hallintokeskuksen viestinnän avustamana ensimmäistä kertaa lehdistötilaisuuden vuoden 2005 arviointikertomuksessa esitetyistä asioista. Tarkastuslautakunta antoi kaupunginvaltuustolle ehdotuksensa tarkastussäännön muuttamisesta. Lautakunta teki virkamatkan Alankomaihin Amsterdamiin, Haagiin ja Rotterdamiin. Matkan aiheina oli tutustua Alankomaiden tilintarkastusjärjestelmään, kunnallisten toimintojen arviointiin ja elinkeinotoimintojen kehittämiseen. Matkasta on laadittu erillinen matkakertomus. Lautakunnan ja tarkastusviraston edustajia osallistui Espoon tarkastustoimen pääkaupunkiseudun tarkastuslautakuntien jäsenille järjestämään seminaariin, jossa käsiteltiin mm. hankintalain ja kuntalain muutoksia. Kaupunginvaltuusto valitsi tilintarkastuksesta käydyn tarjouskilpailun perusteella tarkastuslautakunnan ehdotuksesta Ernst & Young Julkispalvelut Oy:n tarkastamaan kaupungin vuosien hallintoa ja taloutta. Samalla valtuusto oikeutti lautakunnan tekemään tilintarkastuksesta sopimuksen, joka on allekirjoitettu Vuoden 2006 tilintarkastuksen osalta päävastuullisena tilintarkastajana toimi JHTT, KHT Jarmo Lohi. Tilintarkastaja huolehtii kaupungin hallinnon ja talouden lakisääteisestä tilintarkastuksesta asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Tilintarkastaja antoi vuotta 2005 koskevan tilintarkastuskertomuksensa Kaupunginvaltuusto päätti merkitä tiedoksi tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2005.

3 HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS (8) Organisaatio Tilintarkastusyhteisö antoi yhden väliraportin ja loppuraportin tilivuoden 2005 tilintarkastuksesta sekä yhden väliraportin vuoden 2006 tilintarkastuksesta, ja tilintarkastaja selosti näitä tarkastuslautakunnalle. Tarkastusviraston henkilökunta avusti keväällä 2006 kaupungin JHTTtilintarkastajaa vuoden 2005 tilinpäätöksen tarkastuksessa ja suoritti tilivuoden aikana vuoteen 2006 kohdistunutta tilintarkastusta tilintarkastajan kanssa sovitulla tavalla. Tarkastusvirasto toimi tarkastuslautakunnan alaisena Helsingin kaupunkikonsernin hallintoa ja taloutta tarkastavana ja arvioivana yksikkönä. Tarkastusvirasto avusti vuonna 2006 tarkastuslautakuntaa ja sen kolmea jaostoa kuntalain mukaisessa arviointitehtävässä. Lisäksi virasto avusti Helsingin kaupungin tilintarkastajaa Ernst & Young Julkispalvelut Oy:tä tilintarkastuksen suorittamisessa. Virasto oli jaettuna kahteen tarkastusyksikköön. Tarkastusviraston ja 1. tarkastusyksikön päällikkönä toimi tarkastusjohtaja Pirjo Hakanpää, JHTT. Toisen tarkastusyksikön päällikkönä toimi tarkastuspäällikkö Marjo Niska-aro, JHTT. Tarkastuslautakunnan sihteerinä toimi valtiotieteen maisteri Oiva Virta, JHTT. Kaupunginreviisori Vesa Ikäheimo, JHTT, HTM avusti tarkastuslautakuntaa konsernin arvioinnissa sekä konserniyhteisöjen ja säätiöiden tilintarkastuksen järjestämisessä. Tarkastuslautakunnan jaostoja avustavat tarkastusviraston vastuuhenkilöt on esitetty liitteessä 1. Henkilöstön määrä ja vaihtuvuus Vuoden 2006 alussa viraston vakanssien määrä oli 21, joista yksi vakanssi oli koko vuoden täyttämättä. Henkilöstöstä yksi oli osaaikaeläkkeellä, yksi osittaisella hoitovapaalla, yksi lähtien äitiys- ja vanhempainvapaalla sekä yksi henkilö vuorotteluvapaalla saakka. Lisäksi virastossa työskenteli työllistämistuella palkattuja henkilöitä eripituisia ajanjaksoja ja myös yksi korkeakoulututkinnon suorittanut työelämäharjoittelija ajalla Viraston vakinaisen henkilökunnan määrä vuoden 2006 lopussa oli 20 henkilöä, joista viranhaltijoita neljä ja työsopimussuhteisia 16.

4 HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS (8) Henkilöstömäärä Vakinaisia kuukausipalkkaisia Määräaikaisia Koko henkilöstö Työllistettyjä Korkeakoulututkinnon suorittanut työelämäharjoittelija Vakinaisen henkilöstön lähtövaihtuvuus vuonna 2006 oli 5 % (samoin 5 % vuonna 2005). Koulutus ja kehittäminen Poissaolopäivät ja -syyt Virastossa laaditaan vuosittain koulutus- ja kehittämissuunnitelma. Vuoden 2006 aikana tarkastusviraston johtamista ja toiminnan laatua kehitettiin viraston johtoryhmän laatuprojektilla Euroopan laatupalkintomallin mukaisesti. Virasto osallistui Kaupunginjohtajan laatupalkinto kilpailuun ja sai siinä kunniamaininnan prosessien hyvästä hallinnasta. Koulutusmäärärahaa vuodelle 2006 oli euroa. Toteutuneet koulutusmenot olivat euroa. Koulutuksen osuus tilinpäätöksen mukaisista menoista oli 1,4 % (1,0 % vuonna 2005). Koulutuspäiviä henkilöä kohti oli 9 (7 vuonna 2005). Koulutuksen järjestäminen Koulutuspäiviä Kaupungin sisäinen koulutus 90,5 Ulkopuolinen koulutus 99,5 Yhteensä 190,0 Viraston henkilöstöstä kuusi osallistui Kuntatarkastajat ry:n järjestämälle Brysseliin, Luxemburgiin ja Maastrichtiin suuntautuneelle opintomatkalle. Tarkastusjohtaja ja kaksi muuta henkilöä tarkastusvirastosta osallistuivat Ruotsissa Visbyssä järjestettyyn 27. pohjoismaiseen kunnalliseen päällikköreviisorikonferenssiin. Toimintavuonna JHTT-yhdistyksen ulkoiseen laadunvarmistukseen virastosta osallistui yksi henkilö, joka myös tuli laatutarkastuksessa hyväksytyksi. Sairaus Vuosiloma Muu virkavapaus Yhteensä

5 HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS (8) Sairauspoissaoloprosentti 7,0 oli tavanomaista korkeampi (2,9 % vuonna 2005). Syynä oli muutama poikkeuksellisen pitkä sairausloma. TOIMITILAT Tarkastusvirastolla on käytössään toimitilaa yhteensä 590,5 m 2 U- nioninkatu 25:n neljännessä ja viidennessä kerroksessa sekä sen lisäksi varastotilaa 11,5 m 2 kellarikerroksessa. Henkilöstöä työskenteli vuoden 2006 aikana vakituisesti lisäksi sosiaaliviraston tiloissa Toinen linja 4. TILINPÄÄTÖS JA SUORITETIEDOT Tilinpäätös TOIMINTATUOTOT, 1000 e Yhteensä Myyntituotot Muut tuotot TOIMINTAMENOT, 1000 e Yhteensä Palkat Palkkiot Muut henkilöstökulut Tarvikkeet, palvelut, atk Vuokrat ERI MENORYHMIEN OSUUS KÄYTTÖMENOISTA, % Palkkiot 5,9 3,0 3,8 3,1 Henkilökuntamenot 59,9 62,5 65,1 58,7 Huoneistomenot 7,6 8,6 10,5 10,6 Tarvikkeet ja palvelukset 26,6 25,9 20,6 20,2 MENOJEN OSUUS KAUPUNGIN TOIMINTAMENOISTA, % 0,056 0,057 0,055 0,053 Talousarvion toteutuminen TA 2006 (1000 e) Toteutuma (1000 e) Poikkeama (1000 e) TOIMINTAMENOT Palkat ja palkkiot Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Vuokrat Muut kulut Toimintamenot yhteensä

6 HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS (8) Sitovien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Suoritetiedot TARKASTUKSEN RAPORTOINTI Lausunnot Tarkastusmuistiot, kpl Käsitellyt asiakirjat Tarkastuslautakunnalla oli vuoden 2006 talousarviossa yksi sitova toiminnallinen tavoite: Tilintarkastuskertomus ja arviointikertomus valmistuvat mennessä. Tavoite toteutui Henkilötyöpäivät Kustannukset euroa/työpäivä Tarkastusvirasto antoi 14 toimialaansa liittyvää lausuntoa (16 vuonna 2005) Tarkastusvirasto esitti tarkastuslautakunnalle kaksi yhteenvetoa laadituista arviointi- ja tilintarkastusmuistioista. Muistioista tehtiin tarkastuslautakunnalle 70 arviointimuistiota ja tilintarkastajalle 308 tilintarkastusmuistiota. Saapuvien ja lähtevien kirjeiden diaariin merkittiin 53 asiakirjaa ja lähtevien kirjeiden postikirjaan 61, yhteensä 114 asiakirjaa (vuonna 2005 yhteensä 125). Toimintakertomusvuonna tarkastusjohtajan päätösluettelossa oli 13 pykälää (17 vuonna 2005). LIITTEET Jaostojako ja tarkastusviraston vastuuhenkilöt, liite 1 Jaostojen tarkastusaluejako, liite 2

7 HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS (8) TARKASTUSLAUTAKUNTA , JAOSTOJEN JÄSENET, LIITE 1 1. jaosto 2. jaosto 3. jaosto Puheenjohtaja Luukkainen Hannele Perkiö Sanna Koivusalo Pekka Varapuheenjohtaja Saarinen Olli Hörhammer Arja Viding Olli Jäsen Hörhammer Arja Luukkainen Hannele Eerola Ilpo Jäsen Toropainen Saija Ojala Jaakko Ojala Jaakko Jaostoja avustaneet tarkastusviraston vastuuhenkilöt vuoden 2006 arvioinnissa: 1. jaosto Marjo Niska-aro tarkastuspäällikkö Kari Roine 2. jaosto Sari Hännikäinen asti Juhani Räsänen Anna-Lisa Nyström Pertti Peltola Jari Ritari Kirsi Sova Timo Terävä erikoistarkastaja 3. jaosto Ilpo Malinen asti Kari Roine Juhani Räsänen Konserniasiat Vesa Ikäheimo kaupunginreviisori

8 HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS (8) TARKASTUSLAUTAKUNTA , TARKASTUSALUEJAKO, LIITE 2 1. JAOSTO 2. JAOSTO 3. JAOSTO Kaupunginhallitus Johtajisto Kaupunginkanslia Talous- ja suunnittelukeskus Finlandia-talo, osakeyhtiönä Tekninen lautakunta Helsingin Energia Helsingin Vesi Satamalautakunta Helsingin Satama Joukkoliikennelautakunta Liikennelaitos Henkilöstökeskus Työterveyskeskus Tietokeskus Liikepalvelulautakunta Helsingin kaupungin palvelukeskus (Palmia) Helsingin Tekstiilipalvelu Pääkaupunkiseudun yhteistyöasiat Konsernin johto ja valvonta Poikkihallinnolliset arviointiaiheet Jaoston tarkastusalueeseen liittyvät konserniyhteisöt ja säätiöt Helsinki Region Marketing Oy Oy Mankala Ab Suomen Energia-Urakointi Oy (49 %) Mitox Oy Helsingin Sähkötalo Koy Vantaan Energia Oy (40 %) Pääkaupunkiseudun Vesi Oy (47,1 %) Helsingin Bussiliikenne Oy Helsingin Palveluauto Oy Ruskeasuon Varikkokiinteistö Oy Suomenlinnan Liikenne Oy (50 %) Seure Henkilöstöpalvelut Oy Työmaahuolto Oy Ab Pakkalantie 30 Koy Opetuslautakunta Opetusvirasto Ammattikorkeakoulu Stadia Suomenkielisen työväenopiston johtokunta Suomenkielinen työväenopisto Ruotsinkielisen työväenopiston johtokunta Ruotsinkielinen työväenopisto Kulttuuri- ja kirjastolautakunta Kaupunginkirjasto Kulttuuriasiainkeskus Taidemuseon johtokunta Taidemuseo Kaupunginmuseon johtokunta Kaupunginmuseo Kaupunginorkesterin johtokunta Kaupunginorkesteri Eläintarhan johtokunta Korkeasaaren eläintarha Nuorisolautakunta Nuorisoasiainkeskus Liikuntalautakunta Liikuntavirasto Sosiaalilautakunta Sosiaalivirasto Terveyslautakunta Terveyskeskus Jaoston tarkastusalueeseen liittyvät konserniyhteisöt ja säätiöt Helsingin seudun kesäyliopiston säätiö Helsingin teatterisäätiö Helsingin Uusi Jalkapalloareena Oy Helsinki-instituutin säätiö Helsinki-viikon säätiö Jääkenttäsäätiö Mäkelänrinteen Uintikeskus Oy Stadion-säätiö Urheiluhallit Oy (51,3 %) Vuosaaren Urheilutalo Oy (52 %) Helsingin Seniorisäätiö Kaupunkisuunnittelulautakunta Kaupunkisuunnitteluvirasto Kiinteistölautakunta Kiinteistövirasto Asuntolautakunta Asuntotuotantotoimikunta Asuntotuotantotoimisto Rakennuslautakunta Rakennusvalvontavirasto Liikepalvelulautakunta Helsingin kaupungin tukkutori Hankintakeskus Yleisten töiden lautakunta Rakennusvirasto Pelastuslautakunta Pelastuslaitos Ympäristölautakunta Ympäristökeskus Jaoston tarkastusalueeseen liittyvät konserniyhteisöt ja säätiöt Asunnot/valtion asuntolainoittamat tai korkotuetut yhtiöt, mm.: Helsingin Asumisoikeus Oy Helsingin korkotukiasunnot Koy Helsingin Palveluasunnot Koy Helsingin Pienasunnot Koy Alueelliset vuokra-asuntoyhtiöt, 21 kpl Asunnot/muut yhteisöt, mm.: Auroranlinna Koy Oy Helsingin Asuntohankinta Ab Tila- ym. yhtiöt, mm.: Helsingin Tennispalatsi Koy Kaapelitalo Koy Lasipalatsin Mediakeskus Oy Muut, mm.: Pääkaupunkiseudun Kierrätyskeskus Oy Oy Gardenia-Helsinki Ab