Helsingin kaupunki Pöytäkirja 6/ (6) Tarkastuslautakunta Asia/

Transkriptio

1 Helsingin kaupunki Pöytäkirja 6/ (6) 34 Suunnitelma Helsingin kaupunkikonserniin kuuluvien yhtiöiden ja säätiöiden tilintarkastuksen järjestämisestä vuonna 2019 HEL T Päätös päätti 1 hyväksyä va. tarkastusjohtajan tämän asian perusteluosassa esittämän suunnitelman Helsingin kaupunkikonsernin tytäryhtiöiden ja -säätiöiden tilintarkastuksen järjestämisestä. 2 hyväksyä tarkastuslautakunnan päätöksiin ja perustuen liitteissä 1-5 lueteltujen yhteisöjen vuoden 2019 tilintarkastuksen järjestämisestä seuraavaa: Liiketoiminnan yhtiöiden ryhmässä nimetään tilintarkastajaehdokkaaksi KPMG Oy Ab arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Helsingin kaupungin asunnot Oy:n (Heka) ja tämän alikonserniin kuuluvien yhtiöiden ryhmässä nimetään tilintarkastajaehdokkaaksi KPMG Oy Ab arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Kiinteistö- ja tilayhtiöiden ryhmässä nimetään tilintarkastajaehdokkaaksi KPMG Oy Ab arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Asumiseen liittyvien yhtiöiden ja säätiön, eräiden pysäköintiyhtiöiden sekä asuntotuotantotoimikunnan perustamien asunto-osakeyhtiöiden ryhmässä nimetään tilintarkastajaehdokkaaksi Tilintarkastusrengas Oy arvonlisäverottomaan hintaan euroa sekä lisäksi vuonna 2019 asuntotuotantotoimikunnan perustettaviksi tulevat asunto-osakeyhtiöt 250 euroa/yhtiö. Kasvatuksen ja koulutuksen, kulttuurin ja vapaa-ajan sekä sosiaalija terveystoimialan yhtiöiden ja säätiöiden ryhmässä nimetään tilintarkastajaehdokkaaksi Tilintarkastusrengas Oy arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Lisäksi tarkastuslautakunta päätti nimetä liitteissä 1-5 lueteltujen yhtiöiden ja säätiöiden tilintarkastaja- ja varatilintarkastajaehdokkaiksi kussakin liitteessä mainitun tilintarkastusyhteisön ja sen palveluksessa olevat nimetyt tilintarkastajat. 3 hyväksyä tarkastuslautakunnan päätöksiin ja 112 sekä perustuen Helen Oy:n ja tämän tytäryhtiöiden se-

2 Helsingin kaupunki Pöytäkirja 6/ (6) kä Helsingin Satama Oy:n ja tämän tytäryhtiön vuoden 2019 tilintarkastuksen järjestämisestä seuraavaa: Helen Oy:n ja tämän tytäryhtiöiden tilintarkastajaehdokkaaksi nimetään KPMG Oy Ab (päävastuullinen tilintarkastaja KHT, JHT Kaija Pakkanen) arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Helsingin Satama Oy:n ja tämän tytäryhtiön tilintarkastajaehdokkaaksi nimetään KPMG Oy Ab (päävastuullinen tilintarkastaja KHT, JHT Heikki Ruosteenoja) arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Esittelijä Lisätiedot va. tarkastusjohtaja Timo Terävä Arto Ahlqvist, tarkastuspäällikkö, puhelin: arto.ahlqvist(a)hel.fi Liitteet 1 Liiketoiminnan yhtiöt 2 Helsingin kaupungin asunnot Oy ja tämän alikonserni 3 Kiinteistö- ja tilayhtiöt 4 Asumiseen liittyvät yhtiöt, säätiö, pysäköinti ja perustettavat asuntoosakeyhtiöt 5 Kasvatuksen ja koulutuksen, kulttuurin ja vapaa-ajan sekä sosiaali- ja terveystoimialan yhtiöt ja säätiöt Muutoksenhaku Otteet Ote KPMG Oy Ab Tilintarkastusrengas Oy Otteen liitteet Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. Esittelijän perustelut 1 Tarkastuslautakunnan yhteensovittamistehtävä

3 Helsingin kaupunki Pöytäkirja 6/ (6) 2 Helsingin kaupunkikonserni Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan on huolehdittava kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta. Kaupungin hallintosäännön 13 luvun 1 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on hyväksyä suunnitelma kaupunkikonserniin kuuluvien yhteisöjen ja säätiöiden tilintarkastuksen järjestämisestä ja nimetä ehdokkaat näiden tilintarkastajiksi, ellei se erityisestä syystä ole antanut nimeämisoikeutta lautakunnan puheenjohtajalle. Hallintosäännön mukaan tytäryhteisöjen tilintarkastaja voi olla eri kuin kaupungin tilintarkastaja. Kuntalain 122 :n mukaan kunnan tytäryhteisön tilintarkastajaksi on valittava kunnan tilintarkastusyhteisö, jollei tästä poikkeamiseen ole perusteltua tarkastuksen järjestämiseen liittyvää syytä. Laissa tarkoitettu perusteltu syy voi olla esimerkiksi tytäryhteisöjen suuri määrä. Helsingin kaupunki ja ne tytäryhteisöt ja säätiöt, joissa kaupungilla on määräysvalta, muodostavat Helsingin kaupunkikonsernin. Helsingin kaupungin vuoden 2017 tilinpäätöksen mukaan konsernitilinpäätökseen yhdisteltiin 83 kaupunkikonserniin kuuluvaa tytäryhteisöä ja näiden 33 alikonserniyhteisöä. Tilinpäätökseen on yhdistelty kaikki kuusi kuntayhtymää, joissa kaupunki on jäsenenä sekä kaikki 11 säätiötä, joissa kaupungilla on määräysvalta. Lisäksi konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaupungin yksi yhteisyhteisö ja 37 osakkuusyhteisöä. Yhteisöjen lukumäärässä tapahtuu vuosittain jonkin verran muutoksia uusien yhtiöiden tai säätiöiden perustamisen, fuusioitumisen, purkautumisen tai myymisen ja ostamisen takia. Helsingin kaupunkikonserniin kuuluviin tytäryhtiöihin ja säätiöihin kaupunki nimeää tilintarkastajan yhtiön yhtiöjärjestyksen tai säätiön sääntöjen mukaan. 3 Kaupunkikonsernin tytäryhteisöjen yhtiöjärjestyksiin ja sääntöihin valmisteilla oleva muutos Kaupungin tytäryhteisöjen tämän kevään yhtiökokouksissa ja säätiöiden kokouksissa muutetaan tytäryhteisöjen tilintarkastajien toimikaudet pääsääntöisesti kaksivuotisiksi. Tarkoitus on, että keväällä valittavat tilintarkastajat valitaan uusien yhtiöjärjestysten ja sääntöjen mukaisesti kahden vuoden toimikaudelle. on (124 ) päättänyt hyväksyä vuotta 2018 koskevan option tilintarkastuspalvelujen järjestämisestä ja nykyinen sopimus päättyy tilikauden 2018 jälkeen. Kaupungin oikeuspalveluista on tullut edellä olevan johdosta ehdotus, jonka mukaan kevään yhtiökokouksissa ja säätiöiden kokouksissa valittaisiin tarkastuslautakunnan päätöksen mukaiset tilintarkastajat kaksivuotiselle toimikaudelle ( ).

4 Helsingin kaupunki Pöytäkirja 6/ (6) Nyt tehtävällä päätöksellä nimetään ehdokkaat vuodelle Helsingin kaupunkikonserniin nimettävät tytäryhtiöiden ja säätiöiden tilintarkastajat Helsingin kaupunkikonsernin tytäryhtiöiden ja säätiöiden vuoden 2017 sekä optiona vuoden 2018 tilintarkastuspalveluista järjestettiin tarjouskilpailu vuonna Tarjouskilpailussa olivat pääsääntöisesti mukana kaikki tytäryhteisöt ja säätiöt. Oikeuspalvelujen asiantuntijan mukaan kaupungin tytäryhteisöjen vuoden 2019 tilintarkastuspalvelujen kilpailuttamiseen yhtenä kokonaisuutena ei ole hankintalaista johtuvaa velvollisuutta. Tytäryhteisöjen kohdalla kyse on erillisten oikeushenkilöiden tekemistä pienhankinnoista, jotka eivät ylitä kansallista kynnysarvoa. Edellä mainitun perusteella tilintarkastuspalveluja ei tarvitse kilpailuttaa. Tilintarkastajilta on saatu suostumus toimia tehtävissään nykyisten sopimusehtojen ja -hintojen mukaisesti myös vuonna Helsingin kaupungin tytäryhtiöiden ja säätiöiden vuoden 2019 tilintarkastuspalvelut päätti ja perusteella hyväksyä liitteissä 1-5 lueteltujen yhteisöjen tilintarkastuksen järjestämisen vuosille 2017 ja Edellä mainittuihin päätöksiin perustuen vuoden 2019 tilintarkastajaehdokkaiksi esitetään seuraavaa: Liiketoiminnan konserniyhtiöt (ryhmä A) Tilintarkastajaehdokkaaksi esitetään KPMG Oy Ab:tä arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Tilintarkastajalta on saatu suostumus tehtävään. Helsingin kaupungin asunnot Oy (Heka) ja tämän alikonserniin kuuluvat tytäryhtiöt (ryhmä B) Tilintarkastajaehdokkaaksi esitetään KPMG Oy Ab:tä arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Tilintarkastajalta on saatu suostumus tehtävään. Helsingin kaupungin kiinteistö- ja tilayhtiöt (ryhmä C) Tilintarkastajaehdokkaaksi esitetään KPMG Oy Ab:tä arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Tilintarkastajalta on saatu suostumus tehtävään. Helsingin kaupungin konserniin kuuluvat asumiseen liittyvät yhtiöt, säätiö, eräät pysäköintiyhtiöt sekä asuntotuotantotoimikunnan perustamat asunto-osakeyhtiöt (ryhmä D)

5 Helsingin kaupunki Pöytäkirja 6/ (6) Tilintarkastajaehdokkaaksi esitetään Tilintarkastusrengas Oy:tä arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Lisäksi tulevat vuosittain asuntotuotantotoimikunnan perustamat asunto-osakeyhtiöt 250 euroa/yhtiö. Tilintarkastajalta on saatu suostumus tehtävään. Helsingin kaupungin kasvatuksen ja koulutuksen, kulttuurin ja vapaaajan sekä sosiaali- ja terveystoimialan yhtiöt ja säätiöt (ryhmä E) Tilintarkastajaehdokkaaksi esitetään Tilintarkastusrengas Oy:tä arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Tilintarkastajalta on saatu suostumus tehtävään. Ryhmään E kuuluvan Stadion-säätiö sr:n tilintarkastajan valinnasta on poikkeavan nimeämiskäytännön takia tehty päätös erikseen vuosille (Talk ), joten se ei sisälly nyt tehtävään päätökseen. Lisäksi ryhmästä on jäänyt pois Posivire Oy, joka on asetettu selvitystilaan Helen Oy:n ja Helsingin Satama Oy:n sekä näiden tytäryhtiöiden vuoden 2019 tilintarkastuspalvelut päätti ja 112 sekä perusteella nimetä Helen Oy:n ja Helsingin Satama Oy:n sekä näiden tytäryhtiöiden tilintarkastajaehdokkaat vuosille 2017 ja Edellä mainittuihin päätöksiin perustuen vuoden 2019 tilintarkastajaehdokkaiksi esitetään seuraavaa: Helen Oy ja tämän tytäryhtiöt Helen Oy:n ja tämän tytäryhtiöiden tilikauden 2017 ja tilikauden 2018 tilintarkastuspalveluista järjestettiin tarjouskilpailu. Helen Oy toimii energiakonsernin emoyhtiönä, jonka tytäryhtiöitä ovat Oy Mankala Ab, Helen Sähköverkko Oy, Suomen Energia-Urakointi Oy sekä Helsingin Energiatunnelit Oy. Tilintarkastajaehdokkaaksi esitetään KPMG Oy Ab:tä (päävastuullinen tilintarkastaja KHT, JHT Kaija Pakkala) arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Tilintarkastajalta on saatu suostumus tehtävään. Helsingin Satama Oy ja tämän tytäryhtiö Helsingin Satama Oy:n tämän tytäryhtiön Loviisan Satama Oy:n tilikauden 2017 ja optiona tilikauden 2018 tilintarkastuspalveluista järjestettiin tarjouskilpailu. Tilintarkastajaehdokkaaksi esitetään KPMG Oy Ab:tä (päävastuullinen tilintarkastaja KHT, JHT Heikki Ruosteenoja) arvonlisäverottomaan hintaan euroa. Tilintarkastajalta on saatu suostumus tehtävään.

6 Helsingin kaupunki Pöytäkirja 6/ (6) Esittelijä Lisätiedot va. tarkastusjohtaja Timo Terävä Arto Ahlqvist, tarkastuspäällikkö, puhelin: arto.ahlqvist(a)hel.fi Liitteet 1 Liiketoiminnan yhtiöt 2 Helsingin kaupungin asunnot Oy ja tämän alikonserni 3 Kiinteistö- ja tilayhtiöt 4 Asumiseen liittyvät yhtiöt, säätiö, pysäköinti ja perustettavat asuntoosakeyhtiöt 5 Kasvatuksen ja koulutuksen, kulttuurin ja vapaa-ajan sekä sosiaali- ja terveystoimialan yhtiöt ja säätiöt Muutoksenhaku Otteet Ote KPMG Oy Ab Tilintarkastusrengas Oy Otteen liitteet Tiedoksi Kaupunginkanslia, oikeuspalvelut Kaupunginkanslia, talous- ja suunnitteluosasto Päätöshistoria