Case Mehiläinen Kokemuksia FPM:n käytöstä. Konsernitilinpäätösforum , Clarion Jätkäsaari, Helsinki

Transkriptio

1 Case Mehiläinen Kokemuksia FPM:n käytöstä Konsernitilinpäätösforum , Clarion Jätkäsaari, Helsinki 2

2 PERINTEIKÄS MEHILÄINEN ON JOHTAVA YKSITYINEN SOTE-YRITYS SUOMESSA Mehiläinen perustetaan Mehiläinen tuottaa sosiaali- ja terveyspalveluita laadukkaasti ja asiakaslähtöisesti lähes kaikkialla Suomessa yli 100-vuotisella kokemuksella Ydinarvot Vastuu ja Välittäminen Tieto ja Taito Kasvu ja Kehitys Kumppanuus ja Yrittäjyys Voimavarat Yli 360 yksikköä maanlaajuisesti Yli ammattilaista Yli 2 miljoonaa lääkärikäyntiä vuonna 2017 Noin suomalaisen perusterveydenhuollon vastuu Nettosuositusaste (NPS) 3

3 LAAJA-ALAINEN MEHILÄINEN ON TOIMIALANSA SUUNNANNÄYTTÄJÄ Mehiläinen tarjoaa kokonaisvaltaiset terveys- ja sosiaalipalvelut yksityis-, vakuutus-, yritys- ja kunta-asiakkaille.

4 PALVELEMME KOKO SUOMEA YLI 360 TOIMIPISTEESSÄMME 5

5 ASIAKASMÄÄRÄT JATKOIVAT KASVUA VUONNA 2017 Tehtävämme on luoda yhdessä asiakkaidemme kanssa parempaa terveyttä ja hyvinvointia Suomeen. 6

6 ASIAKKAAMME SUOSITTELEVAT MEHILÄISTÄ Mehiläisen terveyspalveluiden mitattu asiakaskokemus nousi kaikkien aikojen parhaaseen tulokseen vuonna Mittaamme terveyspalveluiden asiakaskokemusta reaaliaikaisesti suositteluindeksi- eli NPS-mittauksella (Net Promoter Score). NPS-lukema kertoo asiakasuskollisuudesta ja se voi olla mikä tahansa luku -100 ja 100 välillä. Vuonna 2017 Mehiläisen lääkärikeskusten, sairaaloiden ja lapsettomuusklinikoiden NPS-indeksi oli kokonaistasolla 88.

7 OMA LÄÄKÄRISI -ASEMIEN VUOSI

8 MERKITYKSELLISTÄ TYÖTÄ TERVEYDENHUOLLON AMMATTILAISILLE Mehiläinen työllistää yli sosiaali- ja terveysalan asiantuntijaa. Ammattilaisille tarjotaan merkityksellistä työtä työuran kaikkiin vaiheisiin. 9

9 AVAINLUVUT TULOKSESTA Vuonna 2017 Mehiläisen liikevaihto kasvoi voimakkaasti ja kannattavuus parani edellisestä vuodesta. 755,5 Meur Liikevaihto ,8 Meur Oikaistu käyttökate ,4 Meur Tilikauden tulos ,0 % Kasvu vuodesta ,2 % Kasvu vuodesta ,6 % Kasvu vuodesta 2016 * Oikaistu EBITDA on liikevoitto ennen poistoja, arvonalentumisia ja vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä ja oikaistu EBITA on liikevoitto ennen arvonalentumisia, yritysostoista syntyneiden aineettomien oikeuksien poistoja ja vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä. EBITDA % ja EBITA % on laskettu oikaistusta käyttökatteesta ja oikaistusta liikevoitosta.

10 MEHILÄISEN TULOT JA MENOT 2017 Mehiläisen 755,5 miljoonan euron liikevaihdosta saaduilla tuloilla maksettiin palkkioita, palkkoja, veroja, toimitilavuokria, tarveaineita, investointeja ja korkomenoja. Tilikauden voitto 5 % Lainojen korot 2 % Poistot 3 % Tarvikkeiden ja palveluiden ostot 9 % 54 % myynnin arvosta koostui henkilöstön ja ammatinharjoittajien nettopalkoista ja palkkioista 9 % myynnin arvosta meni erilaisiin veroihin ja eläkemaksuihin Henkilöstö ja ammatinharjoittajat 54 % Toimitilakulut 11 % 21 % myynnin arvosta meni toimitiloihin, tarvikkeisiin ja muiden palveluiden ostoihin 5 % myynnin arvosta meni investointien ja yritysostojen poistoihin ja rahoituskuluihin Muut tuotot ja kulut 7 % Muut tuotot ja kulut olivat 7 % 5 % myynnistä jäi tilikauden tulokseksi, joka jäi yhtiöön (ei osinkoa) Verot, eläkemaksut ja sivukulut 9 % Luvut on pyöristetty. Lähde: Mehiläinen Oy tilinpäätös 2017.

11 MEHILÄINEN OY: KONSERNITULOSLASKELMA 2017 Avainluvut 2017 Liikevaihdon kasvu 28,0 % edellisestä vuodesta Oikaistu käyttökate 92,8 milj. euroa (EBITDA) Raportoitu käyttökate 85,0 milj. euroa Oikaistu liikevoitto ennen yrityskaupoista syntyneiden aineettomien oikeuksien poistoja ja arvonalentumisia 73,3 milj. euroa (EBITA) Liikevoitto 59,4 milj. euroa Tilikauden voitto 37,4 milj. euroa

12 MEHILÄINEN OY: KONSERNITASE 2017

13 MEHILÄISEN OMISTAJAT Mehiläisen omistajia ovat: Pääomasijoittajien Tritonin ja KKR:n hallinnoimat rahastot (76,3 %) LähiTapiola (9,2 %) Eläkeyhtiöt Ilmarinen (3,7 %) ja Varma (3,7 %) Yksityishenkilöt mukaan lukien Mehiläisen johto (7,1 %) Mainittujen rahastojen kautta Mehiläisellä on muitakin suomalaisia omistajia, kuten Kuntien eläkevakuutus. Juridisesti suomalaisen Mehiläinen Oy:n omistaa Mehiläinen Holding AB, jota hallinnoi ACTR Holding AB:n kautta Luxemburgiin rekisteröity Actor SCA, jossa päätösvaltaa käyttävät Tritonin ja KKR:n hallinnoimat rahastot. LähiTapiola, Varma ja Ilmarinen ovat Mehiläisen osa-omistajina Mehiläinen Holding AB:n kautta. Mehiläisen yksityishenkilöiden sijoitus on tehty Luxemburgiin rekisteröityjen omistusyhtiöiden kautta, joissa päätösvaltaa käyttävät Tritonin ja KKR:n hallinnoimat rahastot. Suomalaiset yksityishenkilöt ovat verovelvollisia mahdollisista sijoitustuotoistaan tai -tappioistaan Suomessa. 14

14 Case Mehiläinen Kokemuksia FPM:n käytöstä 15

15 FPM PROJEKTI FPM otettiin käyttöön 1/2017, aikaisemmin käytössä Tagetik FPM projekti aloitettiin 2016 alussa Vertailutiedot siirrettiin vuodelta 2016 Rahavirta implementointiin 11/2017 Tilinkartta päivitettiin 11/2017 tukemaan konsernitilinpäätöstä Basware versio 5.8 (päivitetään 5/ :een) Basware DR 16

16 MITÄ VAADIMME KONSOLIDOINTIJÄRJESTELMÄLTÄ Dynaamisuus ja skaalautuvuus vastaamaan jatkuvasti kasvaviin yksikkö- ja transaktiomääriin, juridisen yhtiörakenteen muutoksiin ja operatiivisen toiminnan sekä toimialan kehitykseen Tiedon läpinäkyvyys ja korkealaatuinen konserniraportointi tukemaan johdon päätöksentekoa Tiedonsiirron ja järjestelmän automaattisuus mahdollistamaan tehokkaamman raportoinnin ja vähentämään manuaalista työtä Ratkaisun on sovelluttava pörssiyhtiön kontrolliympäristöön ja täytettävä IFRS:n mukaisen raportoinnin vaatimukset Yhdet luvut - yksi ainoa totuus 17

17 MEHILÄINEN KONSERNI - FAKTOJA Kaksi konsernia: Mehiläinen Oy ja Mehiläinen AB Reilu 40 tytäryhtiöitä ja 3 osakkuusyritystä Vuonna liiketoiminta- tai yrityshankintaa 17 fuusiota 3 tytäryhtiö purkua 1 tytäryhtiö myynti Käyttäjien määrä suhteellisen pieni Sisäisen laskennan järjestelmä eri (Sampo - Cognos) Raportointi kustannuspaikkatasolla sisäistä laskentaa varten (kustannuspaikkojen määrä yli 1 000) 18

18 MEHILÄINEN FPM (1/2) Raportointivaluutta pääosin EUR (vain Ruotsin emo SEK) Aktuaaliluvut budjetti tuotu lukuina, mutta FPM:ää ei käytetä budjetin konsolidointiin/raportointiin IFRS (emoyhtiö IFRS muut FAS) Merkittävimmät erot IFRS FAS: liikearvon poistot, käyvän arvon kohdistukset, IFRS 15 brutotus ja työpanososingot, rahoitusleasing / IFRS 17 Raportoidaan: tuloslaskelma, tase, henkilöstömäärät, osakkeiden lukumäärä 19

19 MEHILÄINEN FPM (2/2) Konsernitason viennit: Hankintamenoja sisältäen käyvän arvon kohdistuksia noin 100 kpl, josta tulosvaikutteisia noin 20 Muita oikaisuja noin 10 kpl (esim. rahoitusleasing, liikearvopoistojen peruutukset, työpanososingot ja IFRS 15 brutotus) Vähemmistöeliminointi 1 kpl Osakkuusyritykset 3 kpl Sisäiset eliminoinnit Kuukausiraportointi ei juurikaan sisällöllisesti eroa kvartaaliraportoinnista Vuositilinpäätöksessä kerätään liitetiedot kattavammin Kirjanpidon aineisto siirretään automaattisesti tietovaraston kautta ja hankittujen yritysten luvut manuaalisesti tilintoimistoista 20

20 MEHILÄINEN JA IFRS IFRS 15 vaikutti huomattavasti Ammatinharjoittajat laskuttamat palvelut Brutotus ulkoistussopimuksissa esim. kun konserni toimii asiakkaan tiloissa ja tilavuokra sekä muu kiinteistöön liittyvät kulut vähennetään asiakkaalta laskutetuista palveluiden maksuista. IFRS 16 tulee vaikuttamaan merkittävästi (vuokravastuut noin 523 milj. EUR) IFRS 3 merkittävässä roolissa yritys- ja liiketoimintahankintojen takia MUUT HAASTEET KOM muutos tilit (yritys- ja liiketoimintahankinnat sekä KOM määrä) Konsernivientien vieminen kustannuspaikkatasolle Fuusioiden ja yrityshankintojen vaikutus rahavirtalaskelmaan (i.e. avaavat taseet 21

21 TULEVIA FPM-KEHITYSASIOITA Versiopäivitys 5/2018 (6.4) Liitetiedot / Tilinpäätöksen automatisointi Segmenttiraportointi Sisäisen laskennan ja ulkoisen laskennan välinen tiedonsiirto Tunnuslukulaskenta Basware DR työkalun vielä laajempi hyödyntäminen 22

22 KIITOS! Anu Koskinen Lataa OmaMehiläinen-sovellus