Oma Säästöpankki. Puolivuosikatsaus 2018

Transkriptio

1 Oma Säästöpankki Puolivuosikatsaus 2018 Puolivuosikatsaus

2 Sisällys SYDÄNLAMMI: Vahvaa tekemistä ja tulos odotusten mukaisesti erinomainen 8 Palvelemme asiakkaitamme entistä kattavammin 10 OmaKonttori-sovellus tuo pankkineuvojan aina lähelle Oma Säästöpankki Oyj:n PUOLIVUOSIKATSAUS 2018 Julkaisija Oma Säästöpankki Oyj 2 Puolivuosikatsaus 2018 Sisällys

3 Puolivuosikatsaus TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Vahvaa tekemistä ja tulos odotusten mukaisesti erinomainen 6 AVAINLUVUT 8 TOIMINTAYMPÄRISTÖ Palvelemme asiakkaitamme entistä kattavammin 10 DIGITAALISET PALVELUT OmaKonttori-sovellus tuo pankkineuvojan aina lähelle 12 TALOUSTIEDOT Tulos ja tase, keskeiset tunnusluvut, vakavaraisuus ja riskiasema 16 PUOLIVUOSIKATSAUS (IFRS) 21 LIITETIEDOT 51 TILINTARKASTAJAN RAPORTTI Sisällys Puolivuosikatsaus

4 Tyytyväiset asiakkaat ovat perusta pankkimme menestykselle Alkuvuoden merkittävät tapahtumat Organisaatiouudistus, jonka suurin hyöty kohdistui asiakasliiketoimintaan. Ensimmäisestä Tampereen yliopiston kanssa yhteistyössä toteutetusta OmaSp Master -koulutusohjelmasta valmistui 13 pankin asiantuntijaa ja esimiestä. Päätös laajentaa toimintaa pääkaupunkiseudulla vuoden 2018 aikana. Allekirjoitimme uuden sopimuksen Euroopan investointipankin kanssa suomalaisille Pk-yrityksille. OmaKonttori- ja OmaVahvistus-sovellusten käyttöönotto. Päätös avata isompi konttori Turun ydinkeskustaan ja palkata lisää henkilöstöä. Kesäkuussa liikkeeseen laskettu 100 miljoonan euron katettu joukkovelkakirjalaina osana joukkovelkakirjalainaohjelmaamme. 4 Puolivuosikatsaus 2018 Toimitusjohtajan katsaus

5 Kasvu jatkuu Vahvaa tekemistä ja tulos odotusten mukaisesti erinomainen Pankkimme on viime vuodet ollut Suomen kannattavimpia ja tehokkaimpia pankkeja. Kauppalehden suuressa vertailussa (KL 15.5.) se oli suurimmista peruspankeista paras*. Hyvä työ ja tyytyväiset asiakkaat ovat perusta pankkimme menestykselle. Pankkimme toiminta jatkui vahvana ja vakaana koko alkuvuoden. Alkuvuoden tulos ennen veroja oli 13,1 miljoonaa euroa ja tase nousi ennätyksellisesti 2,8 miljardiin euroon. Keskeiset tulolähteet, korkokate ja palkkiotuotot, kehittyivät erinomaisesti. Asuntoluottojen osalta vauhti kiihtyi ja yritysrahoituksen kysyntä jatkoi kasvuaan. Toteutimme alkuvuodesta organisaatiouudistuksen varmistamaan pankin kehittymisen ja kasvun myös jatkossa. Suurin muutos kohdistui asiakasliiketoiminnan organisaatioon, jossa selkeytimme vastuujakoa ja paransimme resursseja. Samalla muodostimme Yrityspankin uutena asiakasliiketoiminnan ryhmänä. Allekirjoitimme Euroopan investointipankin kanssa uuden lainasopimuksen loppukeväästä. Hieno yhteistyö Euroopan investointipankin kanssa parantaa kilpailukykyämme ja antaa mahdollisuuksia rahoittaa yritysasiakkaitamme suotuisilla ehdoilla. Pk-yritykset ovat merkittävä osa kasvavaa asiakaskuntaamme Suomessa. Asiakkaat ovat olleet tyytyväisiä pankin toiminnan maantieteelliseen laajentumiseen. Viime vuonna Lahdessa ja Jyväskylässä avatut uudet konttorit ovat lähteneet onnistuneesti matkaan. Seuraavaksi vahvistamme läsnäoloamme pääkaupunkiseudulla ja laajennamme toimintaa Turussa. Panostimme kevään aikana myös digitaalisiin palveluihimme ja otimme käyttöön OmaVahvistus- tunnuslukusovelluksen sekä OmaKonttori-sovelluksen, joka tuo pankkineuvojamme ja konttorikäynnit asiakkaan älypuhelimeen. Meille on tärkeää, että asiakkaat saavat ihmisläheistä pankkipalvelua myös silloin, kun he haluavat hoitaa pankkiasioitaan digitaalisissa kanavissa. Henkilökunnan osaaminen on keskeinen kilpailutekijämme ja panostamme siihen jatkuvasti. Tästä esimerkkinä on yhteistyössä Tampereen yliopiston kanssa toteutettu OmaSp Master -koulutusohjelma, josta valmistui kevään aikana ensimmäinen kurssi: 13 pankin esimiestä ja asiantuntijaa. Henkilöstömme on yrittäjähenkistä ja motivoitunutta. Paikallinen sopiminen on ollut pankissamme käytössä jo vuosia ja sen avulla on sovittu muun muassa lauantain aukioloajoista. Henkilöstön työssä viihtyminen ja hyvinvointi heijastuvat positiivisesti asiakkaisiin. Tyytyväiset asiakkaat ovat seurausta henkilöstömme hyvästä työstä. Nämä yhdessä luovat perustan pankkimme kehitykselle ja menestykselle myös tulevaisuudessa. Lämpimät kiitokset Oma Säästöpankin asiakkaille, henkilöstölle, omistajille ja yhteistyökumppaneille. Pasi Sydänlammi toimitusjohtaja *Lähde: Kauppalehti Toimitusjohtajan katsaus Puolivuosikatsaus

6 Ketterästi kehittyvä pankki Oma Säästöpankin avainluvut 1 6/ n ,80 1,71 2,03 2, n , n Taseen loppusumma miljardia euroa Asiakasmäärä 6 Puolivuosikatsaus 2018 Oma Säästöpankin avainluvut 2018

7 40 konttoria 276 henkilöä Konttoriverkosto vuonna 2018 Henkilökunta vuonna ,4 13,6 2,6 13,1 0,3 11,0 12,8 5,0 3, Tulos ennen veroja miljoonaa euroa Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotto Oma Säästöpankin avainluvut 2018 Puolivuosikatsaus

8 Kasvavan pankkimme toimintaa on tässä vaiheessa hyvä hetki laajentaa. Toimintamme laajenee Palvelemme asiakkaitamme entistä kattavammin Asiakkaiden toiveita on kuultu. Uusi konttorimme ja osaamiskeskuksemme avataan Helsingin ydinkeskustassa kuluvan vuoden aikana. Lisäksi toimintamme Turussa kasvaa. Kasvavalla pankillamme on tässä vaiheessa hyvä hetki toiminnan laajentamiselle. Konttorin avaaminen Helsinkiin on kehityksemme kannalta tärkeä ja luonnollinen askel eteenpäin. Kaltaisemme toimijan läheisyydelle ja läsnäololle on kysyntää pääkaupunkiseudulla. Asiakkaamme haluavat meidät sinne, ja odottavat meiltä samanlaista henkilökohtaista palvelua kuin maakunnissa. Pankki on aloittanut Helsingin keskustan konttorin henkilöstön palkkaamisen nopealla aikataululla, ja avainrekrytoinnit ovat sujuneet odotusten mukaisesti. Osaajia tarvitaan useita lukuisiin eri tehtäviin. Asiakkailta saatu palaute on vakuuttanut meidät myös siitä, että Turussa on tilaa ja lisämahdollisuuksia kaltaisellemme ketterälle pankkikumppanille. Isompi konttori avataan Turun keskustan ytimessä heti sopivien tilojen löydyttyä. Samalla konttorin henkilöstön lisäpalkkaaminen aloitetaan nopealla aikataululla. Oma Säästöpankin visio konttoreiden palvelukulttuurista on selkeä. Tehtävänämme on auttaa asiakkaitamme vaurastumaan opettamalla taloustaitoja ja menestymisen malleja. Oma Säästöpankin aluejohtajana pääkaupunkiseudulla ja Turussa toimii Markus Souru. 8 Puolivuosikatsaus 2018 Toimintaympäristö

9 Lähellä ja läsnä jatkossa myös Helsingin ydinkeskustassa. 40 Oma Säästöpankin konttoria Kattavat digitaaliset palvelut koko Suomessa Turku Helsinki Toimintaympäristö Puolivuosikatsaus

10 OmaKonttorisovellus vie digitaalisen asiakaskokemuksen aivan uudelle tasolle. 10 Puolivuosikatsaus 2018 Digitaaliset palvelut

11 Lähellä ja läsnä valitsemallasi tavalla OmaKonttori-sovellus tuo pankkineuvojan aina lähelle Parhaan pankkikokemuksen asiakas saa hyödyntämällä laajasti pankin tarjoamia palvelukanavia. Henkilökohtaisen konttoriasioinnin rinnalla on tarjolla digitaalisina kanavina verkkopankki, OmaKonttori-, OmaVahvistus- ja OmaMobiili-sovellukset. Oma Säästöpankki on innovoinut uuden OmaKonttori-sovelluksen, joka tuo pankin palveluneuvojan ja konttorikäynnit asiakkaan älypuhelimeen. Riittää, että asiakas on ladannut sovelluksen ja sen jälkeen hän voi olla yhteydessä haluamaansa konttoriin ja pankkineuvojaan. OmaKonttori-sovelluksemme vie digitaalisen asiakaskokemuksen aivan uudelle tasolle. OmaKonttori-sovelluksella mahdollistamme henkilökohtaisen digitaalisen palvelun, jossa ihminen kohtaa ihmisen. Olemme asiakaslupauksemme mukaisesti lähellä ja läsnä myös digitaalisesti. OmaKonttori-sovelluksella voidaan lähettää viestejä sekä soittaa ääni- ja videopuheluita asiakkaan valitsemalle pankkineuvojalle. Sovelluksen kautta on mahdollista hoitaa pankkiasiointi henkilökohtaisesti saman pankkineuvojan kanssa kuin konttorissakin. Tavoitteena on laajentaa OmaKonttori-sovellus koko konttoriverkoston käyttöön tulevan syksyn aikana. Meillä Oma Säästöpankissa on tärkeää, että asiakkaat saavat ihmisläheistä pankkipalvelua myös silloin, kun he haluavat hoitaa pankkiasioitaan digitaalisissa kanavissa. Haluamme tarjota asiakkaillemme konttorikäynnin rinnalla myös nykyaikaiset ja kattavat digitaaliset palvelut. OmaMobiili pankki aina mukanasi OmaVahvistus tunnistaudu omalla koodilla OmaMobiili-sovelluksella raha-asiat hoituvat älypuhelimella missä tahansa ja juuri silloin, kun se itselle sopii. Sovelluksen kautta saa kätevästi myös videoyhteyden omaan pankkiin. Turvalukulistoja ei tarvita, ne korvaa OmaVahvistus. OmaVahvistus on älypuhelimeen ladattava tunnuslukusovellus. Se on vahva sähköinen tunnistautuminen, joka korvaa tunnuslukulistat ja mobiilivarmenteen. OmaVahvistusta voi käyttää OmaMobiilissa, verkkopankissa, verkkokaupoissa ja sähköisissä viranomaispalveluissa. Digitaaliset palvelut Puolivuosikatsaus

12 Taloustiedot Oma Säästöpankki Oyj -konsernin puolivuosikatsaus Tulos Oma Säästöpankki -konsernin voitto ennen veroja oli 13,1 miljoonaa euroa (13,6). Liiketoiminnan tuotot yhteensä olivat 38,0 miljoonaa euroa (33,8), jossa kasvua oli 12,4 %. Korkokate kasvoi 23,7 % päätyen 23,1 miljoonaan euroon (18,6). Muut liiketoiminnan tuotot, 14,9 miljoonaa euroa (15,1), olivat edellisvuoden tasoa. Palkkiotuotot kasvoivat 2,7 miljoonaa euroa edellisen vuoden vastaavasta ajankohdasta ollen 14,9 miljoonaa euroa (12,3). Liiketoiminnan tuottojen kasvu kokonaisuudessaan johtuu liiketoiminnan suotuisasta kehityksestä ja osin myös joulukuussa 2017 toteutetusta S-Pankin pk-yritys- sekä maa- ja metsätalousliiketoiminnan ostoa seuranneesta asiakasvolyymin ja liiketoiminnan kasvusta. Liiketoiminnan kulut yhteensä olivat 23,1 miljoonaa euroa (19,9). Kulut kasvoivat vertailukaudesta 15,9 %. Merkittävä osa kasvusta koostui henkilöstökulujen 1,1 miljoonan euron sekä liiketoiminnan muiden kulujen 1,6 miljoonan euron lisäyksestä. Henkilöstökuluja kasvattivat perustettavien uusien konttoreiden henkilöstön rekrytoinnit sekä osin myös S-Pankin kanssa tehdyn liiketoimintakaupan yhteydessä Oma Säästöpankin palvelukseen siirtyneet työntekijät. 12 Puolivuosikatsaus 2018 Taloustiedot

13 Konsernin tunnusluvut (1 000 euroa) 1 6/2018* 1 12/ /2017 Liikevaihto Korkokate % liikevaihdosta 53,2 % 46,3 % 47,5 % Tulos ennen veroja % liikevaihdosta 30,1 % 35,8 % 34,6 % Liiketoiminnan tuotot yhteensä Liiketoiminnan kulut yhteensä Kulu-tuottosuhde 60,8 % 55,5 % 59,0 % Taseen loppusumma Oma pääoma Kokonaispääoman tuotto, ROA % 0,8 % 1,0 % 1,0 % Oman pääoman tuotto, ROE % 8,6 % 10,2 % 9,7 % Omavaraisuusaste 8,9 % 8,9 % 10,2 % Vakavaraisuussuhde, (TC) %** 17,1 % 19,1 % 19,2 % Ydinpääomasuhde, (CET 1) %** 16,0 % 17,8 % 18,9 % Ensisijaisen pääoman suhde, (T1) %** 16,0 % 17,8 % 18,9 % Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto Henkilöstön lukumäärä keskimäärin Maksuvalmiusvaatimus (LCR) % 326,3 % 280,3 % 132,6 % Osakekohtainen tulos (EPS), euro 21,15 48,01 22,38 Tunnuslukujen laskentaperiaatteet ovat luettavissa Oma Säästöpankki Oyj:n vuosikertomuksesta * Rahoitusinstrumentit-standardin käyttöönotto Vertailuvuoden lukuja ei ole laskettu uudelleen. ** 1 6/2018 kauden vakavaraisuuden tunnusluku laskettuna konsernista. Vertailuvuosien tiedot on raportoitu emoyhtiön tasolla. Taloustiedot Puolivuosikatsaus

14 Liiketoiminnan muiden kulujen kasvua selittävät markkinoinnin ja IT-kehityksen kustannukset. Konsernin kulu-tuotto-suhde oli 60,8 % (59,0 %). Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot pitävät sisällään IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaan lasketut odotettavissa olevat luottotappiot ja lopulliset luottotappiot asiakkaille myönnetyistä lainoista. Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot olivat kauden aikana yhteensä 1,8 miljoonaa euroa (0,3). Muutos vertailuvuoteen johtuu luottotappiovarauksen laadintaperiaatteiden muutoksista ja osin myös aikaisemman kauden saamiskohtaisten arvonalentumisten nettomuutoksesta, 0,6 miljoonaa euroa, sisältäen arvonalentumisten lisäykset ja peruutukset. Raportointikauden odotettavissa olevien luottotappioiden kasvu johtuu pitkälti uusluotonmyönnöstä sekä ECL-laskennan vaiheeseen 3 siirtyneistä luotoista. Tilikauden 2017 aikana pankin tuloksessa korostuivat sijoitustoiminnan kertaerät, joiden vaikutus tuottoihin oli noin 10 miljoonaa euroa. Edellä mainituista kertaluonteisista eristä puhdistetun jatkuvan liiketoiminnan tuloksen arvioidaan edelleen vahvistuvan tilikauden 2018 aikana. Tase Konsernin taseen loppusumma oli 2 803,1 miljoonaa euroa (2 264,7*). Tase kasvoi 23,8 % ja taseen keskeiset erät ovat kehittyneet edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan seuraavasti: Luotonanto Konsernin luotonannon kokonaismäärä katsauskauden lopussa oli 2 326,6 miljoonaa euroa (1 844,7*), jossa kasvua oli 26,1 %. Kasvu muodostui valtaosin pienyritysten lainoista sekä yksityishenkilöiden asuntolainoista ja kulutusluotoista. Orgaanisen kasvun lisäksi kasvu johtui vuoden 2017 lopussa toteutetusta S-pankin liiketoimintakaupasta, joka kasvatti lainakantaa noin 140 miljoonaa euroa. Talletukset Konsernin varainhankinnasta valtaosa muodostui yleisöltä vastaanotetuista talletuksista. Talletusten määrä katsauskauden lopussa oli 1 693,6 miljoonaa euroa (1 495,1*). Talletukset kasvoivat vuoden aikana 198,5 miljoonaa euroa eli 13,3 prosenttia. S-pankin liiketoimintakaupan yhteydessä talletuksia siirtyi Oma Säästöpankille noin 90 miljoonaa euroa. Muu varainhankinta Muu varainhankinta koostuu liikkeeseen lasketuista joukkovelkakirjalainoista, sijoitustodistuksista, debentuurilainoista sekä lainasta Pohjoismaiden investointipankilta. Näiden määrä kauden lopussa oli 805,9 miljoonaa euroa (483,8*). Muun varainhankinnan määrä kasvoi 322,1 miljoonaa euroa eli 66,6 %. Kasvua selittää vuoden 2017 lopussa käynnistyneen kiinnitysluottopankkitoiminnan myötä liikkeeseen laskettu katettu joukkovelkakirjalaina, josta joulukuussa 2017 laskettiin liikkeelle 250 miljoonaa euroa ja kesäkuussa miljoonaa euroa. Syksyllä 2017 laskettiin liikkeeseen myös Oma Säästöpankin 15 miljoonan euron suuruinen debentuurilaina. * Vertailukauden luku Puolivuosikatsaus 2018 Taloustiedot

15 Vakavaraisuus ja riskiasema Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Standardimenetelmässä vastuut jaetaan vastuuryhmiin ja vähittäissaamisten ryhmässä on määritelty luotonannon hajautukselle vaadittavat vähimmäisrajat. Oma Säästöpankki -konserni julkistaa vakavaraisuuslaskennan kannalta olennaiset tiedot vuosittain osana toimintakertomustaan ja tilinpäätöksen liitetietoja. Puolivuosikatsauksessa julkistetaan keskeiset vakavaraisuustiedot. Riskeistä ja riskienhallinnasta kerrotaan tarkemmin Oma Säästöpankin tilinpäätöksessä Finanssivalvonta on asettanut kaikille luottolaitoksille rakenteellisen järjestelmäriskin perusteella lisäpääomavaatimuksen. Oma Säästöpankki Oyj:lle on määrätty konsolidoidulla ydinpääomalla katettava 1 %:n lisäpääomavaatimus (järjestelmäriskipuskuri). Päätös tulee voimaan Vakavaraisuuslaskennan raportointitaso muuttui vuoden 2018 ensimmäisestä kvartaalista alkaen. Puolivuosikatsauksessa 2018 vakavaraisuus raportoidaan Oma Säästöpankki -konsernin tasolla, kun vertailukausien luvut raportoitiin emoyhtiö Oma Säästöpankki Oyj:n tasolla. Tämän vuoksi luvut eivät ole täysin vertailukelpoisia keskenään. Oma Säästöpankki -konsernin omat varat (TC) yhteensä olivat 248,4 miljoonaa euroa (229,7*), kun omien varojen vähimmäisvaatimus oli 116,4 miljoonaa euroa (95,7*). Ensisijainen pääoma (T1) oli 232,8 miljoonaa euroa (225,9*), joka oli kokonaisuudessaan ydinpääomaa (CET1). Toissijainen pääoma (T2) oli 15,6 miljoonaa euroa (3,8*). Toissijaisen oman pääoman kasvu johtui syksyllä 2017 liikkeeseen lasketusta debentuurilainasta. Oma Säästöpankki -konsernin vakavaraisuussuhde säilyi edelleen hyvällä tasolla ja oli kauden lopussa 17,1 % (19,2*). Ensisijaisen pääoman (T1) suhde riskipainotettuihin eriin oli 16,0 % (18,9*). Konsernin vakavaraisuus ei sisällä tilikauden voittoa. Vertailuvuosina voitto on sisältynyt emoyhtiön omiin varoihin, mikä suurelta osin selittää vakavaraisuussuhteen muutosta. Oma Säästöpankki -konsernin vakavaraisuuden yhteenveto sekä omien varojen vähimmäismäärä esitetään liitetiedossa K15. Liitetiedossa on esitetty vertailukelpoisuuden vuoksi myös emoyhtiön vakavaraisuustiedot , jolloin tilikauden voitto on luettu omiin varoihin vertailuvuosien tapaan. Olennaiset tapahtumat puolivuosikatsauspäivän jälkeen Lainasopimus Euroopan investointipankin kanssa Oma Säästöpankki Oyj ja Euroopan investointipankki allekirjoittivat kesäkuussa miljoonan euron lainasopimuksen. Rahoitus lainataan suotuisilla ehdoilla paikallisille toimijoille kohderyhminä pienet ja keskisuuret yritykset ja maatalouden harjoittajat. Lehdistötiedote sopimuksen allekirjoittamisesta julkistettiin * Vertailukauden luku Taloustiedot Puolivuosikatsaus

16 Tuloslaskelma ja tase Oma Säästöpankki Oyj -konsernin IFRS-puolivuosikatsaus TULOSLASKELMA Tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/ / /2017 Liite Korkotuotot Korkokulut Korkokate K8 Palkkiotuotot Palkkiokulut Palkkiotuotot ja -kulut, netto K9 Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot K10 Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan tuotot yhteensä Henkilöstökulut Liiketoiminnan muut kulut Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Liiketoiminnan kulut yhteensä Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto K11 Tulos ennen veroja Tuloverot Tilikauden tulos Josta: Oma Säästöpankki Oyj osakkeenomistajien osuus Määräysvallattomien omistajien osuus Yhteensä Osakekohtainen tulos (EPS), euroa 21,15 48,01 22,38 1 6/2018 lukuihin vaikuttaa IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin käyttöönotto Vertailuvuoden lukuja ei ole laskettu uudelleen. 16 Puolivuosikatsaus 2018 Taloustiedot IFRS-puolivuosikatsaus

17 LAAJA TULOSLASKELMA Konsernin laaja tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/ / /2017 Tilikauden tulos Muut laajan tuloksen erät Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleenmäärittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot Osuus osakkuusyhtiöiden laajan tuloksen eristä Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Käypään arvoon arvostamisesta Rahavirran suojauksesta Tuloverot Eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleenmäärittelemisestä johtuvat voitot ja tappiot Eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Käypään arvoon arvostamisesta Rahavirran suojauksesta Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen Tilikauden laaja tulos Emoyhtiön omistajien osuus Määräysvallattomien omistajien osuus Yhteensä TASE Konsernin tase (1 000 euroa) Liite Varat Käteiset varat Tulosvaikutteisesti käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat Lainat ja saamiset luottolaitoksilta K3 Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä K3 Johdannaiset K4 Sijoitusomaisuus K5 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Verosaamiset Tuloverosaaminen Varat yhteensä IFRS-puolivuosikatsaus Taloustiedot Puolivuosikatsaus

18 Konsernin tase (1 000 euroa) Liite Velat Velat luottolaitoksille K6 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille K6 Johdannaiset K4 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat K7 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Varaukset ja muut velat Verovelat Tuloverovelat Velat yhteensä Oma pääoma Osakepääoma Rahastot Kertyneet voittovarat Oma pääoma emoyhtiön omistajien osuus yhteensä Oma Säästöpankki Oyj osakkeenomistajien osuus Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Velat ja oma pääoma yhteensä Konsernin taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuoliset sitoumukset Takaukset ja pantit Muut kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Käyttämättömät luottojärjestelyt Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset Konsernin taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä RAHAVIRTALASKELMA Konsernin rahavirtalaskelma (1 000 euroa) 1 6/ / /2017 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden tulos Oikaisut tilikauden tulokseen Käyvän arvon muutokset Poistot ja arvonalentumistappiot sijoituskiinteistöistä Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Käyttöomaisuuden myyntivoitot/tappiot Arvonalentumistappiot Tuloverot Arvonalentumistappioiden oikaisut Muut oikaisut Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutoksia Puolivuosikatsaus 2018 Taloustiedot IFRS-puolivuosikatsaus

19 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamistodistukset Lainat ja saamiset luottolaitoksilta Lainat ja saamiset asiakkailta Johdannaiset ja suojauslaskenta Sijoitusomaisuus Muut varat Yhteensä Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) Velat luottolaitoksille Velat asiakkaille Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Varaukset ja muut velat Yhteensä Maksetut tuloverot Liiketoiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin Investointien rahavirta yhteensä Rahoitustoiminnan rahavirta Velat, joilla huonompi etuoikeus, lisäykset Velat, joilla huonompi etuoikeus, vähennykset Määräysvallattomien omistajien osuuksien hankinta Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset Maksetut osingot Rahoitustoiminnan rahavirta yhteensä Rahavarojen nettomuutos Rahavarat raportointikauden alussa Rahavarat raportointikauden lopussa Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä: Käteiset varat Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta Yhteensä Saadut korot Maksetut korot Saadut osingot IFRS-puolivuosikatsaus Taloustiedot Puolivuosikatsaus

20 OMAN PÄÄOMAN MUUTOSLASKELMA Oman pääoman muutos (1 000 euroa) Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Käyvän arvon rahasto Suojausinstrumenttien rahasto Muut rahastot Rahastot yhteensä Kertyneet voittovarat Emoyhtiön omistajien osuus yhteensä Määräysvallattomien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma IFRS9:n siirtymän vaikutus Oma pääoma Laaja tulos Tilikauden tulos Muut laajan tuloksen erät Laaja tulos yhteensä Liiketoimet omistajien kanssa Osingonjako/Voitonjako Muut muutokset Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä Oma pääoma Oman pääoman muutos (1 000 euroa) Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Käyvän arvon rahasto Suojausinstrumenttien rahasto Muut rahastot Rahastot yhteensä Kertyneet voittovarat Emoyhtiön omistajien osuus yhteensä Määräysvallattomien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma Laaja tulos Tilikauden tulos Muut laajan tuloksen erät Laaja tulos yhteensä Liiketoimet omistajien kanssa Voitonjako Muut muutokset Tytäryhtiön hankinta, josta määräysvallattomien omistajien osuus Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä Oma pääoma Puolivuosikatsaus 2018 Taloustiedot IFRS-puolivuosikatsaus

21 Liitetiedot K1 LAATIMISPERIAATTEET Konsernin emoyhtiö on Oma Säästöpankki Oyj, jonka kotipaikka on Seinäjoki ja pääkonttori Lappeenrannassa, Valtakatu 32, Lappeenranta. Jäljennös tilinpäätöksestä ja puolivuosikatsaus on saatavilla pankin verkkosivuilta Oma Säästöpankki -konserni muodostuu emoyhtiöstä (Oma Säästöpankki Oyj) ja sen kahdesta tytäryhtiöstä (Koy Lappeenrannan Säästökeskus ja SAV-Rahoitus Oyj). Hallitus on hyväksynyt puolivuosikatsauksen ajalta kokouksessaan YLEISTÄ LAATIMISPERIAATTEISTA Puolivuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Puolivuosikatsauksen laatimisperiaatteet ovat samat kuin vuoden 2017 tilinpäätöksessä lukuun ottamatta IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin käyttöönotosta aiheutuvia muutoksia. IFRS 9 korvaa IAS 39 Rahoitusinstrumentit -kirjaaminen ja arvostaminen -standardin. IFRS 9:n käyttöönoton seurauksena tehdyt muutokset laatimisperiaatteisiin on esitetty osana puolivuosikatsausta. IFRS 9 -standardin lisäksi konserni otti käyttöönsä IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin, joka korvaa tuloutusta koskevan ohjeistuksen, muun muassa IAS 18:n Tuotot, IAS 11:n Pitkäaikaishankkeet sekä IFRIC 13:n Kanta-asiakasohjelmat. Standardin käyttöönotolla ei ole ollut vaikutusta Oma Säästöpankki -konsernin kirjattavien tuottojen määrään tai kirjaamisajankohtaan. Puolivuosikatsauksen luvut esitetään tuhansissa euroissa, ellei toisin ole ilmoitettu. Liitetietojen luvut ovat pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa taulukossa tai laskelmassa esitetystä summasta. Konsernin ja siihen kuuluvien yrityksien toimintavaluutta on euro. IFRS 9:N KÄYTTÖÖNOTON MUUTOKSET TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEIDEN RAHOITUSINSTRUMENTIT -KAPPALEESEEN RAHOITUSVAROJEN LUOKITTELU JA ARVOSTAMINEN Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä arvostetaan rahoitusvaroihin kuuluva erä käypään arvoon. Jos kyseessä on muu kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava erä, siihen lisätään tai siitä vähennetään erän hankkimisesta välittömästi johtuvat transaktiomenot. Välittömästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen rahoitusvarasta kirjataan odotettavissa olevia luottotappioita koskeva vähennyserä, jos rahoitusvara arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä rahoitusvarat luokitellaan johonkin kolmesta seuraavasta erästä: jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat, käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat. Rahoitusvarojen luokittelu ja arvostaminen velkainstrumenttien osalta perustuu Oma Säästöpankin liiketoimintamalliin ja sopimusten mukaisten rahavirtojen luonteeseen. Liitetiedot Taloustiedot Puolivuosikatsaus

22 Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat Rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä silloin, kun sopimuksen mukaiset rahavirrat koostuvat vain pääomalyhennyksistä ja korkovirroista ja Oma Säästöpankki on luokitellut sen liiketoimintamalliin, jossa tavoitteena on kerätä sopimuksen mukaiset rahavirrat sopimuksen elinkaaren ajalta. Käypään arvoon muiden laajan tuloksen kautta arvostettavat rahoitusvarat Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta silloin, kun sopimuksen mukaiset rahavirrat koostuvat vain pääomalyhennyksistä ja korkovirroista ja Oma Säästöpankki on luokitellut ne liiketoimintamalliin, jossa tavoitteena on toisaalta pitää rahoitusvara kerätäkseen sopimuksen mukaiset rahavirrat mutta myös mahdollisesti myydä rahoitusvarat ennen eräpäivää. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat Rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei niitä arvosteta IFRS 9:n mukaisesti jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjataan pääsääntöisesti sellaiset rahoitusvarat, joiden liiketoimintamallina on käydä aktiivisesti kauppaa ja jotka on hankittu ansaintatarkoituksessa lyhyellä aikavälillä. OMAN PÄÄOMAN EHTOISET INSTRUMENTIT Oman pääoman ehtoiset sijoitukset arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei pankki tee sijoituskohtaisesti peruuttamatonta valintaa siitä, että sijoitus arvostetaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Oma Säästöpankilla ei ole tällaisia sijoituksia. LIIKETOIMINTAMALLIEN ARVIOINTI Oma Säästöpankki määrittää liiketoimintamallin tavoitteen portfoliokohtaisesti perustuen siihen, miten liiketoimintaa hallinnoidaan ja raportoidaan johdolle. Määrityksessä pankki käyttää lähtökohtana pankin johdon hyväksymää sijoitus- ja luotonantopolitiikkaa. Liiketoimintamalli kuvaa portfoliokohtaista ansaintamallia, jonka tarkoituksena on joko kerätä pelkästään sopimukseen perustuvia rahavirtoja, kerätä sopimukseen perustuvia rahavirtoja sekä rahoitusvarojen myynnistä saatavia rahavirtoja tai kerätä rahoitusvarojen kaupankäynnistä muodostuvia rahavirtoja. RAHAVIRTATESTAUS Mikäli liiketoimintamalli on muu kuin kaupankäynti, Oma Säästöpankki arvioi perustuvatko sopimukseen liittyvät rahavirrat yksinomaan pääoman ja koron maksuihin (nk. SPPI-testi). Mikäli rahavirtakriteeri ei täyty, kirjataan rahoitusvara käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Tehdessään arviota siitä, koostuvatko sopimukseen perustuvat rahavirrat yksinomaan pääoman ja koron maksuista, Oma Säästöpankki tarkastelee instrumentin sopimusehtoja. Tämä sisältää arvion muun muassa siitä, sisältääkö rahoitusvara sellaisia sopimusehtoja, jotka voivat muuttaa rahavirtojen ajoitusta tai määrää niin, että SPPI-testin ehdot eivät täyty. Oma Säästöpankin myöntämissä vähittäispankki- ja yrityslainoissa on ennenaikainen takaisinmaksuominaisuus. Tämä ominaisuus kuitenkin täyttää rahavirtatestauksen kriteerit, sillä ennenaikaisesti takaisinmak- 22 Puolivuosikatsaus 2018 Taloustiedot Liitetiedot

23 settavan lainan yhteydessä pankilla on mahdollisuus periä kohtuullinen korvaus ennenaikaisesta sopimuksen päättämisestä. RAHOITUSVAROJEN ARVONALENTUMINEN Arvonalentumista koskeva vähennyserä, odotettavissa oleva luottotappio (ECL), lasketaan kaikista jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavista tase-eristä sekä taseen ulkopuolisista luottositoumuksista ja takaussopimuksista. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusvaroista kirjataan odotettavissa olevaa tappiota koskeva vähennyserä kirjanpitoarvon vähennykseksi erilliselle tilille. Taseen ulkopuolisten erien osalta odotettavissa oleva luottotappio kirjataan varaukseksi. Käypään arvoon muun laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista kirjataan odotettavissa oleva luottotappio käyvän arvon rahastoon muun laajan tuloksen eriin. Odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan rahoitusvaran koko voimassaoloajalta silloin, kun rahoitusvaraan liittyvä laiminlyönninriski on raportointipäivänä lisääntynyt merkittävästi alkuperäisen kirjaamisen jälkeen. Muissa tapauksissa lasketaan odotettavissa oleva luottotappio perustuen arvioon maksujen laiminlyönnille seuraavan 12 kuukauden kuluessa raportointipäivästä. Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan jokaiselta raportointipäivältä ja ne kuvastavat: vinoutumatonta ja todennäköisyyksillä painotettua rahamäärää, joka määritetään arvioimalla mahdollisten tulemien vaihtelualue, rahan aika-arvoa ja järkevää ja perusteltavissa olevaa informaatiota, joka on raportointipäivänä saatavissa ilman kohtuuttomia kustannuksia tai ponnisteluja, ja joka koskee toteutuneita tapahtumia, vallitsevia olosuhteita ja ennusteita tulevista taloudellisista olosuhteista. Laskennassa mukana olevat rahoitusvarat luokitellaan kolmeen eri vaiheeseen, jotka kuvastavat rahoitusvarojen laadun heikentymistä alkuperäiseen kirjaamiseen. Vaihe 1: Sopimukset, joiden luottoriski ei ole kasvanut alkuperäisestä kirjaamisesta ja joille lasketaan 12 kuukauden ECL. Vaihe 2: Sopimukset, joiden luottoriski on kasvanut merkittävästi alkuperäisestä kirjaamisesta ja joille lasketaan koko voimassaolon ECL. Vaihe 3: Laiminlyödyt sopimukset, joille lasketaan koko voimassaolon ECL. Luottoriskin merkittävä kasvu Arvioitaessa onko rahoitusinstrumenttiin liittyvä luottoriski kasvanut merkittävästi, käytetään rahoitusinstrumentin odotettavissa olevana voimassaoloaikana toteutuvien laiminlyöntien riskin muutosta. Tätä arviointia tehtäessä verrataan toisiinsa rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä raportointipäivänä ja kyseiseen rahoitusinstrumenttiin kohdistuvan laiminlyönnin riskiä alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä. Luottoriskin merkittävä kasvu johtaa lainan siirtämiseen vaiheesta 1 vaiheeseen 2. Pankin käyttämät indikaattorit tilasiirtymäarvioinnissa ovat sekä määrällisiä että laadullisia. Indikaattorit luottoriskin merkittävän kasvun arvioimiselle vaihtelevat eri portfolioiden välillä, mutta suurimpien lainasaamisten (henkilö- ja yritysasiakkaiden luotot) osalta pankki käyttää indikaattoreina muun muassa muutoksia käyttäytymisscoring- ja rating-luokitteluissa sekä tiettyjä laadullisia indikaattoreita kuten lainanhoitojoustomerkintää, tarkkailulistalle joutumista sekä sopimukseen perustuvien maksujen vähintään 30 päivän viivästymistä. Liitetiedot Taloustiedot Puolivuosikatsaus

24 Oma Säästöpankki on automatisoinut tilasiirtymäarvioinnin, joka perustuu lainatyypin mukaan henkilöasiakkaiden käyttäytymisscoring -arvojen ja yrityslainojen rating -arvojen muutoksiin sekä laadullisiin indikaattoreihin. Lainakohtaisia tilasiirtymiä seurataan säännöllisin väliajoin. Määritelmä laiminlyönnille Oma Säästöpankki on määrittänyt IFRS 9:n mukaisen laiminlyönnin tapahtuvan seuraavissa tilanteissa: sopimukseen perustuvat maksut ovat 90 päivää myöhässä, laina on perinnässä tai järjestämätön, asiakas on velkasaneerauksessa tai konkurssissa tai asiakkaan lainoista 20 % tai enemmän täyttää edelliset laiminlyönnin ehdot, jonka seurauksena asiakkaan kaikki lainat tulkitaan laiminlyödyiksi. Määritelmä on yhdenmukainen siihen, jota pankki soveltaa viranomaisraportoinnissa. Arvioidessaan sitä, milloin velallinen on laiminlyönnin tilassa pankki huomioi laadullisia indikaattoreita, kuten lainaehtojen rikkoontumisia ja määrällisiä indikaattoreita, kuten rästipäivien määrää käyttämällä sisäisiä ja ulkoisia tietolähteitä velallisen taloudellisesta asemasta. Odotettavissa olevan luottotappion laskentaparametrit ja syöttötiedot Henkilöasiakasluotot ja yritysluotot ovat merkittävimmät Oma Säästöpankin liiketoiminnalle ja niiden osalta pankki arvostaa luottotappion vähennyserän käyttäen kaavaa EAD*PD*LGD (vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä * maksukyvyttömyyden todennäköisyys * tappio-osuus). Pohjana parametrien määrityksessä pankki käyttää asiakkaiden historiallista maksukäyttäytymisdataa. Yritysluottojen osalta ECL-parametrien määrityksessä pankki on käyttänyt rating-muutoksia kuvaamaan siirtymämatriisiin perustuvaa tilastollista mallia. Luottokelpoisuus-luokitus (rating) on ulkopuolisen osapuolen tuottama arvo. Pienempien lainasegmenttien osalta Oma Säästöpankki soveltaa ECL-parametrien määrityksessä yksinkertaista tappiosuhdemallia. Joukkovelkakirjasijoitusten osalta pankki arvostaa luottotappion vähennyserän käyttäen kaavaa EAD*PD*LGD. PD-arvojen syöttötietolähteenä käytetään markkinatietokannasta saatavaa lainakohtaista dataa. Tämän lisäksi pankki soveltaa alhaisen luottoriskin poikkeusta sellaisiin velkakirjasijoituksiin, joiden luottoluokitus on raportointipäivänä vähintään investment grade -tasolla. Näissä tapauksissa luottotappion vähennyserä lasketaan määrään, joka vastaa 12 kuukauden odotettavissa olevia luottotappioita. EAD-parametri (exposure at default) edustaa vastuun määrää raportointihetkellä. Oma Säästöpankki huomioi EAD-parametrin arvossa lainan kirjanpitoarvon ohella yksittäiseen lainaan kohdistuvat lyhennykset maksusuunnitelman mukaisesti. Joihinkin rahoitusinstrumentteihin sisältyvät kuitenkin sekä lainan pääoma että sitoumus nostamattomaan osuuteen. Nostamaton osuus huomioidaan EAD:ssa koko myönnetyn limiitin osalta. Oma Säästöpankin johto seuraa säännöllisesti luottotappion vähennyserän määrän kehitystä jokaisessa segmentissä varmentaakseen, että malli kuvastaa oikein odotettavissa olevan luottotappion määrää. Tarvittaessa johto tarkentaa laskentaparametreja. Sopimukseen perustuvien rahavirtojen muuttaminen Kun jaksotettuun hankintamenoon arvostettavaan rahoitusvaraan tai -velkaan tehdään muutos ilman, että tämä johtaa varan tai velan kirjaamiseen pois taseesta, kirjataan tulosvaikutteinen voitto tai tappio. Voitto tai tappio määritetään siten, että se on alkuperäisten sopimukseen perustuvien rahavirtojen ja alkuperäisellä efektiivisellä korolla diskontattujen muutettujen rahavirtojen välinen erotus. 24 Puolivuosikatsaus 2018 Taloustiedot Liitetiedot

25 Esimerkkinä tällaisesta tilanteesta ovat asiakkaalle myönnetyn lainan lyhennyssuunnitelman muutokset tai lyhennysvapaan myöntäminen. Asiakkaan heikentyneestä maksukyvystä johtuvat muutokset lainaehtoihin käsitellään luottoriskin kasvuna. Huomattavien lainaehtojen muutoksien yhteydessä laina kirjataan pois taseesta ja tilalle kirjataan uusi laina. Mikäli taseesta pois kirjatun lainan luottoriski on ollut merkittävästi kasvanut, uusi laina kirjataan taseeseen arvoltaan alentuneena. LOPULLISEN LUOTTOTAPPION KIRJAAMINEN Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun lainasta ei arvioida enää kertyvän suorituksia ja lopullinen luottotappio pystytään laskemaan. Taseesta pois kirjaamisen yhteydessä aiemmin kirjattu odotettavissa oleva luottotappio peruutetaan ja kirjataan lopullinen luottotappio. Lainat kirjataan pois taseesta, kun niiden perintätoimenpiteet on suoritettu loppuun tai kun lainan ehtoja muutetaan merkittävästi esimerkiksi uudelleenrahoituksen yhteydessä. Taseesta pois kirjaamisen jälkeen saadut suoritukset kirjataan tulosvaikutteisesti erään Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot, netto. JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT EPÄVARMUUSTEKIJÄT Johdon harkintaa edellyttävät tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät. Tämän puolivuosikatsauksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti on vaatinut Konsernin johdolta tiettyjä arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat puolivuosikatsauksessa esitettyjen erien määrään ja liitteinä annettuihin tietoihin. Johdon keskeiset arviot koskevat tulevaisuutta ja raportointipäivän keskeisiä epävarmuustekijöitä. Ne liittyvät keskeisesti muun muassa käyvän arvon arviointiin, rahoitusvarojen, lainojen ja muiden saamisten sekä aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumisiin. Vaikka arviot perustuvat johdon tämänhetkiseen parhaaseen näkemykseen, on mahdollista, että toteumat poikkeavat puolivuosikatsauksessa käytetyistä arvioista. Johdon harkintaa edellyttävissä laatimisperiaatteissa ja arvioihin sisältyvissä epävarmuustekijöissä ei ole tapahtunut merkittäviä muutoksia vuoden 2017 tilinpäätökseen verrattuna lukuun ottamatta arvioita, joita on tehty IFRS 9:n mukaan odotettavissa olevia luottotappioita kirjattaessa. Mallia on sovellettu lähtien. RAHOITUSVELKOJEN LUOKITTELU JA ARVOSTAMINEN Rahoitusvelkojen kirjanpitokäsittely ei muutu IFRS 9:n käyttöönoton seurauksena, sillä uudet vaatimukset vaikuttavat vain käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi nimenomaisesti luokiteltujen rahoitusvelkojen kirjanpitokäsittelyyn, eikä konsernilla ole tällaisia velkoja. Taseesta pois kirjaamista koskevat säännöt vastaavat aiemmin sovellettuja IAS 39 Rahoitusinstrumentit -standardin vaatimuksia. JOHDANNAISET JA SUOJAUSLASKENTA Pankki noudattaa suojauslaskennassa IFRS 9 standardin säännöstä, joka antaa mahdollisuuden jatkaa IAS 39 -standardin mukaisen portfoliosuojauslaskennan soveltamista. Liitetiedot Taloustiedot Puolivuosikatsaus

26 K2 RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU Varat (1 000 euroa) Jaksotettu hankintameno Käypään arvoon laajan tuloksen kautta kirjattavat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Suojaavat johdannaiset Kirjanpitoarvo yhteensä Käypä arvo Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Saamiset asiakkailta Johdonnaiset, suojauslaskennassa Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit Oman pääoman ehtoiset instrumentit Varat yhteensä Sijoituskiinteistöt Muut kuin rahoitusvarat Varat Velat (1 000 euroa) Muut velat Suojaavat johdannaiset Kirjanpitoarvo yhteensä Käypä arvo Velat luottolaitoksille Velat asiakkaille Johdonnaiset, suojauslaskennassa Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla on huonompi etuoikeus Velat yhteensä Muut kuin rahoitusvelat Velat Puolivuosikatsaus 2018 Taloustiedot Liitetiedot

27 Varat (1 000 euroa) Lainat ja saamiset Eräpäivään asti pidettävät Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Suojaavat johdannaiset Myytävissä olevat Muut kuin rahoitusvarat Kirjanpitoarvo yhteensä Käypä arvo Käteiset varat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat varat Lainat ja saamiset luottolaitoksilta Lainat ja saamiset asiakkailta Johdannaiset Sijoitusomaisuus Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet Sijoituskiinteistöt Aineettomat hyödykkeet Tuloverosaamiset Laskennalliset verosaamiset Muut varat Rahoitusvarat yhteensä Velat (1 000 euroa) Suojaavat johdannaiset Muut rahoitusvelat Muut kuin rahoituvelat Kirjanpitoarvo yhteensä Käypä arvo Velat luottolaitoksille Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla on huonompi etuoikeus Tuloverovelat Laskennalliset verovelat Muut velat Rahoitusvelat yhteensä Liitetiedot Taloustiedot Puolivuosikatsaus

28 K3 LAINAT JA SAAMISET Lainat ja saamiset (1 000 euroa) Lainat ja saamiset luottolaitoksilta Talletukset Vaadittaessa maksettavat Vähimmäisvarantotalletus Lainat ja saamiset luottolaitoksilta Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Lainat Käytetyt tililuotot Valtion varoista välitetyt lainat Luottokortit Pankkitakaussaamiset Lainat ja saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä Lainat ja saamiset yhteensä IAS 39 Arvonalentumistappiot lainoista ja muista saamisista 1 6/ / /2017 Arvonalentumistappiot kauden alussa Arvonalentumistappiot lainoista ja muista saamisista Arvonalentumistappioiden peruutukset /- Saamisryhmäkohtaisten arvonalentumistappioiden muutos Arvonalentumiset kauden lopussa Puolivuosikatsaus 2018 Taloustiedot Liitetiedot

29 IFRS 9 Odotettavissa olevat luottotappiot muutokset luottotappiovarauksessa Saamiset luottolaitoksilta, jaksotettuun hankintamenoon (1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Odotettavissa olevat luottotappiot Uusluotonmyöntö Erääntymiset ja lyhennykset Luottoriskin muutos ilman vaihemuutosta Siirto vaiheeseen Siirto vaiheeseen Siirto vaiheeseen ECL-mallin parametrien muutokset Manuaalikorjaus, luottotasolla Odotettavissa olevat luottotappiot Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, jaksotettuun hankintamenoon (1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Odotettavissa olevat luottotappiot Uusluotonmyöntö Erääntymiset ja lyhennykset Luottoriskin muutos ilman vaihemuutosta Siirto vaiheeseen Siirto vaiheeseen Siirto vaiheeseen ECL-mallin parametrien muutokset Manuaalikorjaus, luottotasolla Odotettavissa olevat luottotappiot Taseen ulkopuoliset erät (1 000 euroa) Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Odotettavissa olevat luottotappiot Uusluotonmyöntö Erääntymiset ja lyhennykset Luottoriskin muutos ilman vaihemuutosta Siirto vaiheeseen Siirto vaiheeseen Siirto vaiheeseen ECL-mallin parametrien muutokset Manuaalikorjaus, luottotasolla Odotettavissa olevat luottotappiot Liitetiedot Taloustiedot Puolivuosikatsaus

30 K4 JOHDANNAISET Johdannaiset (1 000 euroa) Käypää arvoa suojaavat Korkojohdannaiset Muut suojaavat johdannaiset Osake- ja osakeindeksijohdannaiset Johdannaisvarat yhteensä Suojatun kohteen arvonmuutos/ käyvän arvon suojaus n/a Suojatun kohteen arvonmuutos/ muut suojaavat johdannaiset n/a Kohde-etuuksien nimellisarvot ja johdannaisten käyvät arvot (1 000 euroa) Nimellisarvot/ jäljellä oleva juoksuaika Käyvät arvot Alle 1 vuosi 1 5 vuotta Yli 5 vuotta Yhteensä Varat Velat Käyvän arvon suojaus Korkojohdannaiset Cva- ja Dva-oikaisut Muut suojaavat johdannaiset Osake- ja osakeindeksijohdannaiset Cva- ja Dva-oikaisut Johdannaiset yhteensä Kohde-etuuksien nimellisarvot ja johdannaisten käyvät arvot (1 000 euroa) Nimellisarvot/ jäljellä oleva juoksuaika Käyvät arvot Alle 1 vuosi 1 5 vuotta Yli 5 vuotta Yhteensä Varat Velat Käyvän arvon suojaus Korkojohdannaiset Muut suojaavat johdannaiset Osake- ja osakeindeksijohdannaiset Johdannaiset yhteensä Puolivuosikatsaus 2018 Taloustiedot Liitetiedot

31 K5 SIJOITUSOMAISUUS Sijoitusomaisuus (1 000 euroa) IFRS 9, alkaen Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Saamistodistukset n/a n/a Osakkeet ja osuudet n/a n/a Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat yhteensä n/a n/a Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat Saamistodistukset n/a n/a Osakkeet ja osuudet - n/a n/a Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat yhteensä n/a n/a IAS 39, asti Myytävissä olevat rahoitusvarat Saamistodistukset n/a Osakkeet ja osuudet n/a Myytävissä olevat rahoitusvarat yhteensä n/a Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Saamistodistukset n/a Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset yhteensä n/a Sijoituskiinteistöt Sijoituskiinteistöt yhteensä Sijoitusomaisuus yhteensä Liitetiedot Taloustiedot Puolivuosikatsaus