Koneyritysten kannattavuus, tulevaisuuden kehittämistoimet ja liike-toimintaohjaamo Puunhankinnan uudet tavat ja työkalut - seminaari 5.11.2015 Helsinki Varatoimitusjohtaja Simo Jaakkola 1
Tuloskysely tilikausilta 2012-2014 2
0 Mediaani metsäkonealan yrityksen palkkakorjattu nettotulos 3
1. Koneyritysten kannattavuus Teetimme kannattavuusselvityksen Koneyrittäjien liiton jäsenyrityksistä. Haussa oli n. 1127 yritystä. Saimme aineistot seuraavasti: Huom! Jäsenyrityksiä yhteensä noin 2500 Lähde: Asiakastieto, BSH Partners Oy, Koneyritysten kannattavuusselvitys 4 2015
Tuloslaskelma ja tase Liikevaihto + Liiketoiminnan muut tuotot - Aineet ja Tarvikkeet -/+ Varaston muutos - Ulkopuoliset palvelut - Henkilöstökulut - Poistot - Liiketoiminnan muut kulut = L i i k e v o i t t o -/+ Rahoitustuotot ja kulut -/+ Satunnaiset erät -/+ Tilinpäätössiirrot ja verot =Tilikauden voitto Liikevoitto% = Liikevoitto / liikevaihto*100 Tunnusluvut VASTAAVAA Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset Sijoitukset Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet, tuotteet Saamiset Pitkäaikaiset, Lyhytaikaiset Rahat ja pankkisaamiset VASTATTAVAA Oma pääoma Edellisen tilikauden tulos Vieras pääoma (pikäaik. ja lyhyt) Liikevaihto, liikevoitto %, nettotulos %, sijoitetun pääoman tuotto, omavaraisuusaste, Quick ratio (maksuvalmius), Investoinnit /liikevaihto %
Palkkakorjaus Huom! Tilinpäätöstietoihin tehtiin palkkakorjaus (=lisättiin kustannuksia) seuraavasti: Liikevaihto Palkkakorjaus Alle 70 000 10 000 70 000-400 000 20 000 Yli 400 000 30 000
Laskimme tunnusluvut Tunnusluku Tuloslaskelma Tase Kaava (/ = jakomerkki) Liikevaihto x Myyntitulo (alv 0%) - oikaisuerät Liikevoitto % x Liiketulos / Liiketoiminnan tuotot yht. Nettotulos % x Nettotulos / Liiketoiminnan tuotot yhteensä Sijoitetun pääoman tuotto x x (Nettotulos + rahoituskulut + verot) / Sijoitettu pääoma Omavaraisuusaste x Oma pääoma / (Taseen loppusumma saadut ennakot ) Quick ratio (maksuvalmius) Investoinnit / liikevaihto % x Rahoitusomaisuus / (Lyhytaikainen vieras pääoma lyhytaikaiset saadut ennakot) x x Käyttöomaisuuden ja käyttöomaisuusosakkeiden muutos / Liiketoiminnan tuotot yhteensä
Metsäalan yritysten mediaanitunnuslukuja 2014 2013 2012 Liikevaihto, 571 403 633 500 660 201 Liiketulos-% (palkkakorjattu) 1,78 2,45 1,08 Nettotulos-% (palkkakorjattu) 0,00 0,08-0,85 Sijoitetun pääoman tuotto-% 3,12 4,39 2,04 Omavaraisuusaste, % 26,6 26,54 23,24 Maksuvalmius (Quick ratio) 0,76 0,75 0,72 2014 2013 2013 2012 Investoinnit, 81 000 62 000 Investoinnit / liikevaihto, % 11,0 9,0 Lähde: Asiakastieto, BSH Partners Oy, Koneyritysten kannattavuusselvitys 8 2015
35 Miten yrittäjät ovat sopeutuneet taloustilanteeseen- Laskujen viivästyttäminen Osuus vastaajista, % 30 25 20 15 10 5 0 maa metsä Lähde: Koneyrittäjät markkinatilannekysely, syyskuu 2015
Metsäkoneyritysten jakauma liiketulos-% mukaan Hyvä Liiketulos % Tyydyttävä Yritysten kululatiivinen määrä Lähde: Asiakastieto, BSH Partners Oy, Koneyritysten kannattavuusselvitys 10 2015
Tunnuslukuyhteenveto N = 198 N = 431 N = 18 N = 53 N = 28 Lähde: Asiakastieto, BSH Partners Oy, Koneyritysten kannattavuusselvitys 2015
Tunnuslukuyhteenveto Huom! Tilinpäätöstietoihin tehtiin palkkakorjaus (=lisättiin kustannuksia) seuraavasti: Liikevaihto Palkkakorjaus < 70 000 10 000 70 000-400 000 20 000 >400 000 30 000 Liikevoittotaso on keskimäärin heikko tai tyydyttävä - Lähde: Asiakastieto, BSH Partners Oy, Koneyritysten kannattavuusselvitys 2015
Omavaraisuus Tunnuslukuyhteenveto Maksuvalmius Lähde: Asiakastieto, BSH Partners Oy, Koneyritysten kannattavuusselvitys 2015
Taseen tunnuslukuja 2014 Velkaa Pitkäaik. (tilikauden lopussa) Lyhytaik. (vuoden sisällä maksettava) Metsä 94 799 553 103 776 273 /toimiala 230 096 251 884 /yritys Hake 13 071 992 18 068 584 /toimiala 484 148 669 207 /yritys Turve 7 230 591 7 336 592 /toimiala 153 842 156 098 /yritys Maarak. 30 203 898 39 536 510 /toimiala 160 659 210 301 /yritys Rahat (tilikauden lopussa) 57 345 862 /toimiala 139 189 /yritys 1 974 830 /toimiala 73 142 /yritys (KA) 31 809 /yritys (mediaani) 5 718 702 /toimiala 121 674 /yritys 18 768 341 /toimiala 99 832 /yritys Keskiarvoja / yritys Lähde: Asiakastieto, BSH Partners Oy, Koneyritysten kannattavuusselvitys 2015
Investoinnit Vuosi 2013 - muiden sektorien investointitasoja Koko teollisuus 3,01 % Rakentaminen 1,30 % Kauppa 0,52 % Palvelut 3,95 % Yhteensä 2,32 % Lähde: Asiakastieto, BSH Partners Oy, Koneyritysten kannattavuusselvitys 15 2015
Kassavarojen riittäyys tilanne heikkentynyt Kassatilanteenne puoli vuotta eteenpäin nykyisen kaltaisella toiminnalla? 2013 Erityisrahoitusta tarvitaan Erityisrahoitusta saatetaan tarvita Ei tarvetta erityisrahoitusjärjestelyille ~25% 2014 Erityisrahoitusta tarvitaan Erityisrahoitusta saatetaan tarvita Ei tarvetta erityisrahoitusjärjestelyille ~30% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 2015 tarvitsemme erityisrahoitusjärjestelyjä (esim. takaisinmaksujen siirtoja, lisälainaa, maksujärjestelyjä) Erityisrahoitusta tarvitaan Erityisrahoitusta saatetaan tarvita saatamme tarvita erityisrahoitusjärjestelyjä 6,45% 6 % 27,74% 28% ~35% Ei tarvetta erityisrahoitusjärjestelyille ei tarvetta erityisrahoitusjärjestelyihin 16 66 % 65,81% Lähde: Koneyrittäjät markkinatilannekysely, syyskuu 2015, 2014, 2013
Yhteenveto tuloksista Tulostaso yleisesti heikko / tyydyttävä minus Omavaraisuus kaipaa etenkin metsää/puuhun perustuvilla toimialoilla vahvistusta Velkaisuus on korkeahkolla tasolla Maksuvalmius korkeintaan tyydyttävä tilinpäätöshetkellä 2014 Haketus sakkaa pahiten ; tulos, omavaraisuus, maksuvalmius heikot, velkaisuus suurta Haketusalalla keskimääräinen yritys (mediaani) ei investoinut 2014 ollenkaan! Kassatilanne on tiukka 2015 syksyllä, suunta heikkenemään päin 17
Tulevaisuuden kehittämistoimet 18
Jotain pitäisi tehdä. Poliittisia linjauksia ja päätöksiä Hallituksen biotalousohjelma puuta liikkeelle; luo hyvän pohjan ja kysyntänäkymän liiketoiminnalle Asiakastahon toiminnan kehittäminen Kausivaihtelu pienemmäksi Tuottamattomat työt minimiin ( minuuttikin on arvokas ajattelua) Sopimustoiminnassa on nyt liian kireä linja (asiakkaan hintavaatimus/-odotus suhteessa palveluvaatimukseen ei ole balanssissa), markkinaehtoisuutta sanelun sijaan Yrittäjän oman toiminnan kehittäminen Johtamisen kehittäminen; liiketoiminta, henkilöstö Työkaluja, teknologiaa Johtamisen järjestelmät - liiketoimintaohjaamo
Resurssit vähint. 6,2 milj.m3/kk hakkuisiin Tyhjäkäyntiä paljon! 20
Tuottamaton työ ja 15 minuutin säästön/tehostamisen merkitys Työtä, josta ei saada korvausta Menetetty tuotanto = 120 min/vko = 45 työvko/vuosi = 90,0 tuntia/vuosi 14,0 m 3 /h 1 260 m3/vuosi 11,5 /m 3 Menetetty liikevaihto/~tulos = 14 490 /vuosi/kone Tehostaminen / tuottamattoman työn väheneminen 15 min/vko = 11,25 tuntia/vuosi Vaikutus tuotantomäärään = 158 m3/kone Vaikutus tulokseen = 1 811 / vuosi/kone Jos turhaa työtä voitaisiin tehostaa tai säästää 15 min/vko/kone: - Taloudellinen vaikutus 1 811 /kone/vuosi Asiakas vaikuttaa merkittävästi turhan työn määrään 3,26 milj. /v toimialalla Huom! Vertailun vuoksi vuoden 2014 mediaani nettotulostaso oli metsäkoneyrityksissä 0 Kannusteilla tulokseen ja parempaan työhyvinvointiin -hanke 21
Henkilöstöjohtamisen kehittämistarpeet koneyrityksissä Parempaa vuorovaikutusta Henkilökohtaisten tavoitteiden asettaminen Kuva1. Työntekijöiden kanssa käydään henkilökohtainen kehityskeskustelu vähintään kerran vuodessa. 60% 50% 40% 30% 20% 10% Kuva2. Työntekijät kertovat minulle heidän työhönsä liittyviä ajatuksia ja ideoita. 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Täysin eri mieltä Osittain eri mieltä Ei samaa eikä eri mieltä Osittain samaa mieltä Täysin samaa mieltä 0% Täysin eri mieltä Osittain eri mieltä Ei samaa eikä eri mieltä Osittain Täysin samaa samaa mieltä mieltä Yrittäjät (n=25) Työntekijät (n=25) Yrittäjät (n=25) Työntekijät (n=26) Lähde: Juntunen, M. Henkilöstöjohtamisen kehittämistarpeet metsäkonealalla (AMK-lopputyö) 22
Henkilöstöjohtamisen kehittämistarpeet koneyrityksissä mitä tarvitaan? Suoritusten seuranta Palautteiden antaminen Kuva3. Työntekijälle annetaan riittävästi palautetta hyvin tehdystä työstä. 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Täysin eri mieltä Osittain eri mieltä Ei samaa eikä eri mieltä Osittain samaa mieltä Täysin samaa mieltä Yrittäjät (n=24) Työntekijät (n=26) Lähde: Juntunen, M. 2015. Henkilöstöjohtamisen kehittämistarpeet metsäkonealalla (AMK-lopputyö)) 23
Liiketoimintaohjaamo 24
Liiketoimintaohjaamo - visio: Koneyrittäjän liiketoimintapäätösten tuen palveluliiketoimintakonsepti Arvoverkko Menetelmä Teknologia Liiketoimintamalli Palvelutuotteet Lisäarvon tuotto: Kannattavuus - käyttöaste, prosessi- ja taloushallinta, liikevoitto, osaaminen, luottamus- Kuvat:Metsäopetus.fi, Novia merenkulku
LIIKETOIMINTAOHJAAMO HANKKEISTUKSEN TIEKARTTA RAHOITUSTA VAILLA OLEVA KONSEPTI HAASTE: Koneyrittäjän liiketoiminnallisen tuki-informaation hajanaisuus, päätöksenteon tukiratkaisujen puute sekä koneyrittäjän palveluliiketoimintaosaamisen kehitys 1. Liiketoimintaohjaamon edellyttämien prosessien, arvoverkon ja teknologioiden vaatimusten selvitys Kollin säätiö- 4/2015 Tulos: Vaatimusmäärittely, arvoverkon kuvaus, menetelmä H A N K K E E T 2. Teknologioiden ja prosessien tapauspohjainen prototypointi -Metsämiesten säätiö- 5/2015 3. Liiketoimintamallin ja teknologiakonseptin määritys -TEKES: Ohjelma X???? Tulos: Menetelmän sovellettavuusarvio ja konseptointivalmius Tulos: Proof of concept ja tuotteistamisvalmius H A N K K E E T 4. Konseptin tuotteistaminen ja arvoverkon aktivointi -TEKES: Yritysryhmähanke-???? Markkinoille siirtymisvalmius ja arvoverkon tarjonta VISIO: Tuotteistettu koneyrittäjän palveluliiketoimintaohjaamokonsepti, jossa arvoverkon tuottamat datalähtöiset tietovirrat ja päätöksenteon tukimallit linkitetään yrittäjän toimintaprosesseihin havainnollisella ja kannattavaa liiketoimintaa tukevalla tavalla.
Liiketoimintaohjaamokonseptin kehitystarpeet: Kartoitus (vaihe 1) Selvitys konseptiarkkitehtuurin määritys arvoverkon kuvaus liiketoimintamallin selvitys tarpeiden mallinnus prosessien mallinnus teknologiakartoitus lähdeinformaation selvitys päätöksenteon tuen mallinnustarpeitten selvitys tiedotus tutkimus Tulokset: Menetelmä kokonaiskonsepti arvoverkon määritys ylätason liiketoimintamalli prosessikuvaukset mahdollistavien teknologioiden kuvaus lähdeinformaation tietovirtakuvaus mallinnusmenetelmäkuvaus ja tarvittavien mallien listaus vaatimusmäärittely yrittäjäkohderyhmän aktivoituminen julkaisu
Liiketoimintaohjaamokonseptin kehitystarpeet: Prototypointi (vaihe 2) Prototypointi Viitekehyksen rakentaminen Edustavan tapauksen määritys, rajaus ja kuvaus Tietosisältöjen kuvaus, rikastus, täydennys ja mallinnus Tietomallin ja putkilinjaston kuvaus Liiketoimintapäätösten mallinnus Ohjaamonäkymien kuvaus Kokeilu yrittäjäympäristössä Tiedotus Tutkimus Tulokset: Menetelmän sovellettavuusarvio Teoriamalli Teknologiakartoitus Tiedon mallinnustarpeitten kuvaus Tiedon prosessoinnin teknologioiden kuvaus Liiketoimintapäätöksiä tukevien mallien määritysohje Ohjaamonäkymäyhdistelmien määritys Yrittäjäkohderyhmän tietoisuus Opinnäyte
Liiketoimintaohjaamokonseptin kehitystarpeet: Liiketoimintamallin ja teknologiakonseptin määritys (vaihe 3) Määritys Pitäisikö tässä huomioida myös tuotteistamista ainakin ylätasolla vai jo aikaisemmin. Kts tarkemmin http://palveluntuotteistaminen.fi/ Miten liiketoimintamalli määritetään? Tietomalliarkkitehtuurin määritys Ohjelmistokehyksen määritys ja toteutus Informaation rikastamisen, prosessointien määritys ja toteutus Prosessien kuvaus tietomallin edellyttämällä tavalla Päätöksenteon tuen mallien määritys ja toteutus Käyttöliittymien ja visualisointien määritys ja toteutus Dokumentointi Tutkimus Tulokset: Konsepti Tuotemääritys Liiketoimintamallin yleiskuvaus Tietomalliarkkitehtuurin kuvaus Ohjelmistokehys Informaation prosessoinnin putkilinjan kuvaus Tekniset prosessikuvaukset Päätöksenteon mallit Käyttöliittymä ja visualisointimääritykset Teknologiakonseptitoteutus Dokumentaatio määrityksistä, malleista ja menetelmistä Julkaisut
Liiketoimintaohjaamokonseptin kehitystarpeet: Konseptin tuotteistus (vaihe 4) Tuotteistus Pilotointialustan kehitys Pilotointi aidossa liiketoimintaympäristössä Menetelmän ja ratkaisujen koulutus arvoverkolle... Tulokset: Palvelun tuotemääritys ja kannattava liiketoimintamalli Tiedonjakoa ja yhteistä ymmärrystä kehittävä alusta Arvio konseptin kehitystarpeista Arvoverkon toimijoiden osaaminen...