RAKE OY TOIMINTAKERTOMUS 01.03. 2004 28.02. 2005
TILIKAUSI LYHYESTI KONSERNI Liikevaihto 7,6 milj. euroa, liikevoitto 1,8 milj. euroa, voitto 475 t. euroa Taseen loppusumma 41 milj. euroon, omavaraisuusaste nousi 62 %:iin KIINTEISTÖLIIKETOIMINTA: Liike- ja toimistotilat täyteen vuokrattuina Kiinteistöomistukset keskitetty Helsingin ydinkeskustaan, P-Haagan liikehuoneisto myytiin Hotelli Klaus K:n peruskorjausremontti alkoi tammikuussa, valmistuu syksyllä 2005 MAAHANTUONTILIIKETOIMINTA: Labnet Oy:n ja Rake Trading Oy:n liiketoiminnat yhdistetty Labnet Oy:öön MUU LIIKETOIMINTA: USA operatiivisesta liiketoiminnasta irtauduttu KONSERNIN LIIKEVAIHTO (1.000 EUR) KONSERNIN LIIKEVAIHDON JAKAUMA TOIMIALUEITTAIN 14 000 13 944 12 000 10 000 11 690 10 683 10 597 Kiinteistöliiketoiminta 42,70 % 8 000 7 576 6 000 4 000 2 000 Maahantuontiliiketoiminta 57,30 % 02/01 02/02 02/03 02/04 02/05 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 2
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 137. TILIKAUDELTA 01.03.2004 28.02.2005 Rake-Yhtiöitten päätoimialat ovat kiinteistöliiketoiminta (Rake Real Estate Oy) ja maahantuontiliiketoiminta (Labnet Oy). Konsernin emoyhtiö on vuonna 1867 perustettu Rake Oy, jonka tehtävänä on luoda edellytykset tytäryhtiöittensä arvonnousulle pitkäjänteisellä kehitystyöllä. Emoyhtiö tarjoaa myös keskitetyt hallintopalvelut kotimaisille konserniyhtiöille, jotta ne voivat keskittyä ydinliiketoimintaansa. Rake Oy:n hallintopalvelu- ja vuokratuotoista muodostuva liikevaihto pysyi edellisen tilikauden tasolla 1.334.000 eurossa. Konsernin rakennejärjestelyistä johtuen toimintakulut kasvoivat ja Rake Oy:n liikevoitto aleni 570.000 euroon. Tilikauden päättymisen jälkeen allekirjoitettiin sopimus Yhdysvalloissa toimineen tytäryhtiön osakkeitten myynnistä yhtiön toimitusjohtajalle. Tilinpäätöksessä USA:n liiketoiminnat on yhdistelty konserniin pääomaosuusmenetelmällä, minkä johdosta Rake-konsernin kokonaisliikevaihto aleni 7.576.000 euroon (2003: 10.597.000 euroa). Konsernin liikevoitto aleni 1.800.000 euroon (3.207.000 euroa) ja tilikauden tulos pieneni 475.000 euroon (2.486.000 euroa). Konsernin tuloksen alenemiseen vaikutti USA:n liiketoimintojen alaskirjaamisen lisäksi Rake-Talon hotellin peruskorjauksesta aiheutuneet kasvaneet kulut ja saamatta jäänyt vuokratuotto sekä maahantuontiyhtiöitten vaikea kilpailuympäristö. Lisäksi on huomioitava, että vertailukauden liikevoittoa kasvatti Vuosaaren ostokeskuksen osakkeista saatu, n.1 M euron myyntivoitto. Konsernin korkokulut alenivat 520.000 euroon (631.000 euroa) ja ulkoiset korolliset velat alenivat 13.600.000 euroon (14.853.000 euroa). Konsernin rahoitustulos oli 844.000 euroa (2.939.000 euroa) voitollinen. Omavaraisuusaste nousi 62 %:iin (60,2 %), konsernitaseen loppusumman alentuessa 41.221.000 euroon (42.163.000 euroa). OMAVARAISUUSASTE % 70 60 62,80 57,50 58,20 60,20 62,00 50 40 30 20 10 02/01 02/02 02/03 02/04 02/05 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 3
KIINTEISTÖLIIKETOIMINTA - RAKE REAL ESTATE Rake-Yhtiöitten kiinteistöliiketoiminta on keskitetty Rake Real Estate Oy:n muodostamaan alakonserniin. Tavoitteena on kasvattaa kiinteistöjen arvoa kustannustehokkaan ja laadukkaan kiinteistönhoidon ja vuokraustoiminnan avulla. Kiinteistöjen kehityksen tavoitteena on puolestaan varmistaa Rake-Talon ja sitä ympäröivän alueen pysyvä kilpailukykyisyys ja kiinnostavuus yritysten sijoittautumiskohteena. Pääkaupunkiseudun tyhjien toimistotilojen määrän kasvusta huolimatta Raken kiinteistöjen, Bulevardi 2-4 ja Bulevardi 6, liike- ja toimistotilat, hotellitiloja lukuunottamatta, olivat tilikauden päättyessä täysin vuokratut kuten aikaisempinakin vuosina. Kiinteistönkehitysresurssit keskitettiin kuluneen tilikauden aikana Rake-Talon peruskorjauksen suunnitteluun ja rakentamisen valmisteluun. Mittavan peruskorjauksen myötä kiinteistön talotekniikkaa peruskorjataan vastaamaan nykyvaatimuksia. Hotellin uutena vuokralaisena ja hotellioperaattorina toimii Lifestyle Hotels Finland Oy, jonka osakekannasta Raken tytäryhtiö Rake Hotel Development Company Oy omistaa 30%. Hotellin kaikki 139 huonetta sekä sen eri ravintolat uudistetaan täysin. Syksyllä 2005 avataan Rake-Talossa Suomen ensimmäinen lifestyle-hotelli, Hotel KlausK. Hotel KlausK on ensimmäinen merkittävä yksityinen ja perinteisiin ketjuihin kuulumaton hotelli Helsingin keskustassa moneen vuosikymmeneen. Aikaansa seuraavat, sisustukseltaan ja ilmapiiriltään ketjuhotelleista erottautuvat lifestyle-hotellit panostavat erityisesti yksilölliseen asiakaspalveluun, minkä ansiosta niiden suosion odotetaan kasvavan sekä liikematkustuksen että vapaa-ajan matkustuksen sektoreilla. Lifestyle-hotellien markkinaosuus Euroopassa onkin tällä hetkellä voimakkaassa kasvussa ja lähes kaikissa muissa Euroopan metropoleissa on jo lifestyle-hotellit. Hotel KlausK on hyväksytty ensimmäisenä suomalaisena hotellina jäseneksi kansainväliseen laatuhotellien yhteenliittymään, Design Hotels:iin. Rake Real Estate-konsernin liikevaihdon aleneminen 3.104.500 euroon (3.494.600) johtui hotellin peruskorjausremontin sekä vuokralaisten vaihtumisen aiheuttamista vuokranmenetyksistä. Syksyllä 2005 saatettiin päätökseen konsernin tavoite keskittää kotimaiset kiinteistöomistukset Helsingin ydinkeskustaan, kun Pohjois-Haagassa sijainnut liikehuoneisto myytiin. Rake Real Estate Oy:n liikevoitto aleni 827.000 euroon (1.495.000 euroa). Rake-konsernin kiinteistöomaisuuden kirjanpitoarvo tilikauden lopussa oli 35.320.000 euroa (35.143.000 euroa). KIINTEISTÖLIIKETOIMINNAN LIIKEVAIHDON KEHITYS 4 000 3 000 2 894 3 309 3 429 3 494 3 104 2 000 1 000 02/01 02/02 02/03 02/04 02/05 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 4
MAAHANTUONTILIIKETOIMINTA LABNET OY Maahantuontiliiketoiminnassa tavoitteena on monipuolistaa tuotetarjontaa huolehtien samalla asiantuntevan osaamisen ja hyvän kannattavuuden ylläpitämisestä. Maahantuontiyhtiöitten toimintaympäristö oli vuonna 2004 haasteellinen ja kilpailutilanne kireä. Konsernin kahden maahantuontiyhtiön, Rake Trading Oy:n ja Labnet Oy:n liiketoiminnat yhdistettiin syyskuussa 2004 liiketoimintasiirrolla.yhdistämällä osittain päällekkäisillä asiakasalueilla toimineitten yhtiöitten osaaminen ja resurssit yhteisen Labnet-nimen alle luodaan maahantuontiliiketoiminnalle vahva perusta vastaamaan tulevaisuuden kasvu-, kannattavuus-, ja kilpailuhaasteisiin. Yhdistyminen on myös vastaus asiakkaittemme kasvaviin odotuksiin tavarantoimittajien osaamisen ja tuotetarjonnan kattavuuden lisäämiseksi. Suurempi yrityskokonaisuus tuo mukanaan lisäksi logistiikkaetuja ja kustannustehokkuussäästöjä, jotka entisestään parantavat yhtiön kilpailuedellytyksiä. Maahantuontiliiketoiminnan kokonaisliikevaihto oli 4.341.000 euroa ja tulos oli positiivinen. MUU LIIKETOIMINTA USA:n alakonsernin emoyhtiön New England Neighborhood Hardware Inc:n osakekannan ja sen omistaman Eastern Lumber Co. Inc.:in myymisen myötä päättyi vuonna 1978 alkanut lähes kolmenkymmenen vuoden pituinen vaihe yhtiön historiassa, jolloin harjoitettiin rautakauppatoimintaa Yhdysvalloissa. Liiketoiminta USA:ssa suurimmillaan vastasi noin puolesta koko konsernin liikevaihdosta, mutta oli monen vuoden ajan tappiollista. Raken konsernitilinpäätöksessä kirjataan Yhdysvaltain operatiivisesta liiketoiminnasta irtautumisesta kertaluonteisena tappiona 650.000 euroa, mutta samalla vapaudutaan Eastern Lumberin liiketoimintaan liittyvistä vastuista. MAAHANTUONTILIIKETOIMINNAN LIIKEVAIHDON KEHITYS 5 000 4 000 3 000 3 390 3 531 4 316 4 495 4 341 2 000 1 000 02/01 02/02 02/03 02/04 02/05 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 5
HENKILÖSTÖ Emoyhtiön palveluksessa oli keskimäärin 9 (7) henkilöä. Hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle maksetut palkat ja palkkiot olivat 126.328 euroa (116.373 euroa) ja kaikkiaan suoriteperusteiset palkat olivat 351.792 euroa (371.935 euroa). Konsernin yhtiöiden palveluksessa oli keskimäärin 20 (46) henkilöä. Yhtiöiden maksamat suoriteperusteiset palkat olivat yhteensä 852.586 euroa (1.389.799 euroa), josta hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajille maksettiin 212.000 euroa (272.164 euroa). TOIMIALAKOHTAINEN LIIKEVAIHTO- JA HENKILÖSTÖYHTEENVETO Liikevaihto Henkilökunta (1.000.000 euroa) 02/05 02/04 02/05 02/04 Kiinteistöliiketoiminta ja Rake Oy 3,3 3,5 9 7 Maahantuontiliiketoiminta 4,3 4,5 11 12 YHTEENSÄ 7,6 8,0 20 19 NÄKYMÄT 138. TILIKAUDELLE 2005 Kiinteistöliiketoiminnan tuloksen odotetaan muodostuvan tappiolliseksi johtuen hotellin vuokratuottojen remontinaikaisesta keskeytymisestä ja suurista peruskorjauskuluista. Labnet Oy:n tavoitteena on edelleen monipuolistaa tuotetarjontaa sekä parantaa kannattavuutta. Liikevaihdon ja -voiton odotetaan kasvavan edellisestä vuodesta. Hotellitilojen peruskorjausremontin johdosta konsernin lainamäärä tulee alkaneella tilikaudella kasvamaan. Lainasalkun rakennetta on muutettu jo ennen tilikauden alkua siten, että lainojen lyhennysohjelmat vastaavat investointien takaisinmaksuaikaa. Vallitsevan korkotason alhaisuus, pitemmän aikavälin maltilliset koronnousuodotukset sekä toteutetut korkosuojaukset vaikuttavat siihen, että lainamäärän kasvun vaikutus korkokuluihin on kohtuullinen. Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 6
EMOYHTIÖN JOHTO JA TILINTARKASTAJAT Hallitukseen ovat kuuluneet: Varsinaiset jäsenet: ekonomi Anneli Cederberg, puheenjohtaja kauppatieteiden maisteri Peter Tallberg, varapuheenjohtaja diplomi-insinööri Kari Inkinen oikeustieteen kandidaatti Antti Mäkinen MBA Maria Cederberg-Skvorc Varajäsenet: rouva Christina Pallin kauppatieteiden maisteri Kenneth Cederberg. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut kauppatieteiden maisteri Kenneth Cederberg. Varsinaisena tilintarkastajana on toiminut ekonomi Risto Laitinen, KHT, ja varatilintarkastajana KHT-yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy. RAKE OY:N HALLITUKSEN EHDOTUS YHTIÖKOKOUKSELLE TILIKAUDEN VOITONJAOSTA Konsernin jakokelpoinen oma pääoma oli 28.02.2005 laaditun taseen mukaan 3.611.260 euroa. Emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma oli 28.02.2005 laaditun taseen mukaan 9.628.417,53 euroa, josta: -käyttörahasto 7.377.894,79 euroa -käyttämättömät voittovarat edellisiltä vuosilta 1.559.321,32 euroa -tilikauden voitto 691.201,42 euroa 9.628.417,53 euroa Hallitus ehdottaa, että tilikauden 2004-2005 osinkona maksetaan tilikauden voittovaroista 4 euroa osakkeelta eli yhteensä 206.176 euroa ja osingonjaosta jäävät tilikauden voittovarat 485.025,42 euroa kirjataan voitto- ja tappiovarojen tilille. Osinko maksetaan 27.06.2005 alkaen osakelippua 5 vastaan. Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 7
KONSERNIN TULOSLASKELMA 01.03.2004 28.02.2005 01.03.2003 29.02.2004 LIIKEVAIHTO LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 7 576 300,98 339 976,03 10 596 642,33 992 291,62 Materiaalit ja palvelut Tavarat Varastojen muutos -3 391 822,53 56 220,78-3 335 601,75-5 100 638,31 144 281,99-4 956 356,32 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilöstösivukulut Eläkekulut Muut henkilöstösivukulut -852 586,67-155 496,78-41 288,29-1 049 371,74-1 389 799,34-156 223,18-82 161,60-1 628 184,12 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -368 877,97-368 877,97-452 695,30-452 695,30 Liiketoiminnan muut kulut Osuus osakkuusyrityksen tuloksesta -1 319 683,60-42 205,10-1 344 242,98 LIIKEVOITTO/-TAPPIO 1 800 536,85 3 207 455,23 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot muista pysyvistä vastaavista Muut korko- ja rahoitustuotot Korkokulut ja muut rahoituskulut 72 51 923,77-521 952,83-469 309,06 9 590,32 114 905,91-631 125,02-506 628,79 TULOS ENNEN SATUNNAISERIÄ 1 331 227,79 2 700 826,44 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut -765 167,64-765 167,64 2 244,00 2 244,00 Tulos ennen tilinpäätös- 566 060,15 2 703 070,44 siirtoja ja veroja Tuloverot tilikaudelta Laskennallisen verovelan muutos -80 123,79-10 992,14-91 115,93-217 177,60 136,27-217 041,33 TULOS 474 944,22 2 486 029,11 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 8
KONSERNIN TASE V A S T A A V A A 28.02.2005 29.02.2004 Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 1 210,36 1 210,36 2 235,34 2 235,34 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto 17 022 026,21 18 300 593,04 66 782,13 35 389 401,38 17 135 735,37 17 986 907,11 82 692,34 35 205 334,82 Sijoitukset Osuudet osakkuusyrityksissä Muut osakkeet ja osuudet 77 794,90 49 674,59 127 469,49 133 090,75 133 090,75 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Tavarat Ennakkomaksut 653 763,62 653 763,62 1 366 082,96 18 04 1 384 122,96 Saamiset Pitkäaikaiset Saamiset osakkuusyrityksiltä Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset 110 00 2 348 242,27 3 027,37 2 461 269,64 2 341 764,95 7 201,27 4 036,50 2 353 002,72 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset 418 818,80 145 154,19 81 228,99 645 201,98 536 823,54 41 712,69 114 154,65 692 690,88 Rahoitusarvopaperit 1 215 559,50 2 169 575,22 Rahat ja pankkisaamiset 726 730,42 222 779,33 VASTAAVAA YHTEENSÄ 41 220 606,39 42 162 832,02 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 9
KONSERNIN TASE V A S T A T T A V A A 28.02.2005 29.02.2004 Oma pääoma Osakepääoma Arvonkorotusrahasto Muut rahastot Edellisten tilikausien tulos Tilikauden tulos Oma pääoma yhteensä 500 00 20 927 141,83 3 638 022,10 474 944,22 21 427 141,83 4 112 966,32 25 540 108,15 500 00 20 927 141,83 1 461 256,99 2 486 029,11 21 427 141,83 3 947 286,10 25 374 427,93 Pakolliset varaukset Eläkevaraukset 559 495,37 559 495,37 646 443,07 646 443,07 Vieras pääoma pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Laskennallinen verovelka 13 484 307,95 176 275,09 13 660 583,04 13 647 120,31 165 282,95 13 812 403,26 Vieras pääoma lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat 112 247,22 8 535,00 920 686,23 152 396,00 266 555,38 1 460 419,83 1 206 283,76 8 235,00 497 709,14 245 212,47 372 117,39 2 329 557,76 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 41 220 606,39 42 162 832,02 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 10
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA 01.03.2004 28.02.2005 01.03.2003 29.02.2004 LIIKEVAIHTO LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT/-KULUT 1 334 258,68 1 333 369,79 7 260,70 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut -351 792,51-64 728,84-16 675,21-433 196,56-371 935,95-69 175,87-17 179,57-458 291,39 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -14 031,26-14 031,26-14 425,79-14 425,79 Liiketoiminnan muut kulut -316 635,03-316 635,03-260 127,07-260 127,07 LIIKEVOITTO/-TAPPIO 570 395,83 607 786,24 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksiltä Tuotot muista pitkäaikaisista sijoituksista muilta Muut korko- ja rahoitustuotot saman konsernin yrityksiltä Muut korko- ja rahoitustuotot Korkokulut ja muu rahoituskulut saman konsernin yrityksille Korkokulut ja muu rahoituskulut muille 99 869,00 72 285 607,97 20 292,84-29 079,60-28 511,37 348 898,84 749 607,80 136,20 282 344,85 85 935,94-44 178,16-69 534,95 1 004 311,68 TULOS ENNEN SATUNNAISERIÄ 919 294,67 1 612 097,92 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Konserniavustukset tytäryhtiöiltä Muut satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Muut satunnaiset kulut 18 00-117 771,25 18 00-117 771,25 238 00 2 244,00-116 115,01 240 244,00-116 115,01 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 819 523,42 1 736 226,91 Poistoeron muutos -1 531,39-1 531,39 Tuloverot Tilikaudelta -128 322,00-128 322,00-146 607,80-14 6607,80 TILIKAUDEN TULOS 691 201,42 1 588 087,72 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 11
EMOYHTIÖN TASE VASTAAVAA 28.02.2005 29.02.2004 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Sijoitukset Tytäryhtiöosakkeet Muut osakkeet ja osuudet 12 113 282,80 116 705,87 26 538,92 5 720 097,71 36 735,97 18 013 361,27 12 113 282,80 122 736,10 17 168,60 5 710 097,71 36 735,97 18 000 021,18 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset, pitkäaikaiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Lainasaamiset Siirtosaamiset 2 809 929,10 2 348 242,27 3 027,37 5 161 198,74 2 440 772,61 2 341 764,95 4 036,50 4 786 574,06 Saamiset, lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Siirtosaamiset 6 445,09 386 415,63 35 461,77 428 322,49 18 981,75 875 804,38 27 739,00 922 525,13 Rahoitusarvopaperit 111 199,50 111 199,50 111 611,35 111 611,35 Rahat ja pankkisaamiset 699 203,58 699 203,58 149 483,80 149 483,80 VASTAAVAA YHTEENSÄ 24 413 285,58 23 970 215,52 VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma Arvonkorotusrahasto Vararahasto Käyttörahasto Edellisten tilikausien tulos Tilikauden tulos Oma pääoma yhteensä 500 00 12 009 817,97 437 288,61 7 377 894,79 1 559 321,32 691 201,42 12 947 106,58 9 628 417,53 22 575 524,11 500 00 12 009 817,97 437 288,61 7 377 894,79 280 497,60 1 588 087,72 12 947 106,58 9 246 480,11 22 193 586,69 Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero 1 965,36 1 965,36 1 965,36 1 965,36 Pakolliset varaukset Eläkevaraus 559 495,37 559 495,37 646 443,07 646 443,07 Vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Muut velat Siirtovelat 8 951,62 1 113 033,96 49 244,74 105 070,42 1 276 300,74 66 347,79 11 608,33 908 978,68 47 861,87 93 423,73 1 128 220,40 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 24 413 285,58 23 970 215,52 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 12
RAHOITUSLASKELMA (1.000 eur) Konserni Emoyhtiö LIIKETOIMINTA Tulorahoitus Liikevoitto Oikaisut liikevoittoon Rahoitusnetto Satunnaiserät Verot 1801 369-469 -765-80 856 570 14 349-100 -128 705 Käyttöpääoman muutos Vaihto-omaisuuden muutos Lyhytaikaisten liikesaamisten muutos Korottomien lyhytaikaisten velkojen muutos 730 48 224 1002 0 495 10 505 LIIKETOIMINNAN KASSAVIRTA 1858 1210 INVESTOINNIT Käyttöomaisuusinvestoinnit -546-27 KASSAVIRTA ENNEN RAHOITUSTA 1312 1183 RAHOITUS Pitkäaikaisten saamisten muutos Pitkäaikaisten lainojen muutos Lyhytaikaisten lainojen muutos Osingot Osakeanti Muut rahoituserät -108-163 -1094-309 0-87 -1761-374 0 138-309 0-87 -632 LIKVIDIEN VAROJEN MUUTOS -449 551 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 13
TILINPÄÄTÖKSEN 28.02.2005 LASKENTAPERIAATTEET 1. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LASKENTAPERIAATTEET Konsernitilinpäätökseen on sisällytetty emoyhtiön Rake Oy:n lisäksi kotimaiset osakeyhtiöt, joissa emoyhtiöllä on enemmän kuin puolet kaikkien osakkeiden tuottamista äänistä. Ulkomainen tytäryhtiö on yhdistetty konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmällä (aikaisemmin hankintamenomenetelmällä). Rake Oy:n tytäryhtiön osakkuusyritys on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä. Sisäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä, kirjaamalla tytäryhtiöosakkeiden hankintameno hankintahetken omia pääomia vastaan. Eliminoitaessa syntynyt konserniaktiiva on kirjattu Bulevardi 6 Oy:n osalta yhtiön kiinteistön rakennuksiin ja tonttiin ja muiden kotimaisten yhtiöiden osalta vapaista omista pääomista. Sisäiset liiketapahtumat, saamiset ja velat on eliminoitu. Käyttöomaisuuteen sisältyvä sisäinen kate on eliminoitu. Konsernin sisäisen rakennuskaupan vuoksi purettu arvonkorotus on palautettu ennalleen konsernitilinpäätöksessä. Suunnitelmapoistot on oikaistu vastaamaan konsernin omistusaikaa sisäisissä kaupoissa siirtyneiden rakennusten osalta. 2. SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT Tilinpäätöksessä käytetään suunnitelman mukaisia poistoja. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu konsernissa yhdenmukaisin periaattein käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellisen käyttöiän mukaisina tasapoistoina alkuperäisestä hankintahinnasta. Ennen 01.03.1993 tehtyjen aineellisen käyttöomaisuuden hankintojen osalta on suunnitelman mukaiset poistot laskettu menojäännöksestä 01.03.1993. Poistoajat ovat seuraavat: rakennukset ja rakennelmat 10 40 vuotta kiinteistöjen koneet ja laitteet 10 vuotta henkilöautot 5 vuotta konttorikoneet, -kalusteet ja käsityökalut 3 8 vuotta aineeton käyttöomaisuus 5 18 vuotta konserniliikearvo 25 vuotta 3. VALUUTTAMÄÄRÄISET ERÄT Tilitapahtumat on kirjattu päivän kurssiin. Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on arvostettu tilinpäätöspäivän kurssiin. Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 14
4.VAIHTO-OMAISUUDEN ARVOSTUS Vaihto-omaisuus on arvostettu välittömiin hankintamenoihin tai niitä alhaisempiin todennäköisiin luovutushintoihin. 5. KONSERNISSA KERTYNYT POISTOERO Konsernissa kertynyt poistoero on siirretty omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. 6. VASTAISTEN ELÄKEKULUJEN KIRJAUS Vastaisista eläkekuluista on tilinpäätöksessä pakollinen varaus 559.495,37 euroa, josta aiheutuvaa laskennallista verosaatavaa ei ole kirjattu. Varausta on purettu maksettujen eläkkeiden määrällä vastuun säilyessä muutoin entisenä. Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 15
SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT Konserni TILIKAUDEN SUUNNITELMAPOISTOT 2004 2005 2003 2004 Muut pitkävaikutteiset menot Kehittämis- ja tutkimusmenot Liikearvo Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto YHTEENSÄ Emoyhtiö TILIKAUDEN SUUNNITELMAPOISTOT 1 024,98 332 691,51 35 161,48 368 877,97 1 027,81 414 838,08 36 829,40 452 695,30 Muut pitkävaikutteiset menot Rakennuksista Koneet ja kalusto YHTEENSÄ 6 030,25 8 001,01 14 031,26 5 416,66 9 009,13 14 425,79 POISTOERON MUUTOS Muut pitkävaikutteiset menot Rakennuksista Koneet ja kalusto YHTEENSÄ 1 531,39 1 531,39 SATUNNAISET KULUT Saatavan New England Neighborhood Hardware Company, Inc. alaskirjaus 117 771,25 116 115,01 KONSERNISAAMISET JA -VELAT KONSERNISAAMISET Saamiset saman konsernin yrityksiltä 28.02.2005 3 196 344,73 29.02.2004 3 316 576,99 Emoyhtiön saamisiin saman konsernin yrityksiltä sisältyy pitkäaikaisia saamisia, jotka erääntyvät maksettaviksi yhden vuoden tai sitä pidemmän ajan kuluttua 2 809 929,10 2 440 772,61 Näihin lainasaamisiin sisältyy oman pääoman ehtoisia pääomalainoja 370 00 843,51 PÄÄOMAEHTOISET LAINASAAMISET Konsernin ja emoyhtiön lainasaamisiin sisältyy oman pääoman ehtoisia pääomalainoja 2 270 00 2 270 00 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 16
KONSERNIN JA EMOYHTIÖN OMISTAMAT OSAKKEET JA OSUUDET Konsernin Konsernin Emoyhtiön omistamien osakkeiden omistus- äänivalta- omistusosuus-% osuus-% osuus-% kpl kirja-arvo KONSERNIYRITYKSET Labnet Oy Rake Real Estate Oy Rake Trading Oy Rake Hotel Development Company Bulevardi 6 Oy Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki 10 10 10 10 60,47 10 10 10 10 60,47 6 10 10 10 960 13334 1000 1000 279 547,83 5 216 284,36 214 265,51 10 00 KONSERNIOSAKKEET YHTEENSÄ 5 720 097,70 OSAKKUUSYRITYKSET Lifestyle Hotels Finland Oy Helsinki 30 30 EMOYHTIÖN MUUT OSAKKEET JA OSUUDET 36 736,97 KAIKKI OSAKKEET YHTEENSÄ 5 756 834,67 HENKILÖSTÖKULUT JA LUONTOISEDUT Konserni Emoyhtiö 2004 2005 2003 2004 2004 2005 2003 2004 Palkat 852 586,67 1 389 799,34 351 792,51 371 935,95 Eläkekulut Maksetut eläkkeet Eläkekulut netto 238 444,57-86 947,70 151 496,87 246 842,99-90 619,81 156 223,18 151 676,54-86 947,70 64 728,84 159 795,68-90 619,81 69 175,87 Muut henkilösivukulut 41 288,29 82 161,60 16 675,21 17 179,57 YHTEENSÄ 1 132 319,53 1 718 803,93 520 144,26 548 911,20 Luontoisedut 52 221,28 49 287,88 35 714,62 29 007,74 HENKILÖSTÖKULUT JA LUONTOISEDUT YHTEENSÄ 1 184 540,81 1 768 091,81 555 858,88 577 918,94 Eläkekulut Konsernissa = emoyhtiössä on tilivuonna maksettu emoyhtiön eläkesäännön perusteella eläkkeitä 86.947,70 euroa (90.619,81 euroa). Lisäksi luontoisetuina on maksettu eläkkeitä 8.488,00 euroa (8.448,00 euroa). Eläkekulut on tilivuonna katettu aiemmin tehtyä eläkevarausta vastaan. Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 17
KÄYTTÖOMAISUUS JA MUUT PITKÄVAIKUTTEISET MENOT Maa-alueet Rakennukset & rakennelmat Koneet ja kalusto Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno 01.03.2004 + lisäys - vähennys 7 115,85 194 285,54 128 273,66 17 371,26 45 446,63 28 549,90 Hankintameno 28.02.2005 - kertyneet suunnitelmapoistot 7 115,85 194 285,54 77 579,67 145 644,92 119 106,00 16 896,73 16 896,73 Menojäännös suunnitelmapoistojen jälkeen 28.02.2005 7 115,85 116 705,87 26 538,92 + Arvonkorotukset 12 106 166,95 TASEARVO 28.02.2005 12 113 282,80 116 705,87 26 538,92 KONSERNIN KÄYTTÖOMAISUUS JA MUUT PITKÄVAIKUTTEISET MENOT Maa-alueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muu pitkävaikutteiset menot Hankintameno 01.03.2004 5 029 568,42 13 806 318,70 862 096,37 52 240,19 + Lisäys 1 250 164,06 19 900,54 - Vähennys -113 709,16-1 495 810,02-617 975,06-31 243,46 Hankintameno 28.02.2005 4 915 859,26 13 560 672,74 264 021,85 20 996,73 Kertyneet suunnitelmapoistot 01.03.2004 3 828 687,57 178 102,86 18 761,37 Tilikauden suunnitelmapoisto 348 716,11 19 136,86 1 025,00 Kertyneet suunnitelmapoistot 28.02.2005 4 177 403,68 197 239,72 19 786,37 Kirjanpitoarvo 28.02.2005 4 915 859,26 9 383 269,05 66 782,13 1 210,36 + Arvonkorotukset 12 106 166,95 8 917 323,86 KIRJANPITOARVO 28.02.2005 17 022 026,21 18 300 592,92 66 782,13 1 210,36 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 18
VIERAS PÄÄOMA VELAT, JOTKA ERÄÄNTYVÄT VIIDEN VUODEN TAI SITÄ PIDEMMÄN AJAN KULUTTUA Konserni Emoyhtiö 28.02.2005 29.02.2004 28.02.2005 29.02.2004 Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta 6 570 796,70 5 572 683,39 YHTEENSÄ 6 570 796,70 5 572 683,39 VASTUUSITOUMUKSET 28.02.2005 29.02.2004 28.02.2005 29.02.2004 VELAT, JOIDEN VAKUUDEKSI ANNETTU KIINNITYKSIÄ JA OSAKKEITA Lainat rahoituslaitoksilta Pantatut osakkeet Kiinnitykset maa-alueisiin ja rakennuksiin Yrityskiinnitykset 13 596 555,17 8 304 339,24 12 370 222,29 832 007,01 14 853 404,07 8 304 339,24 11 150 859,52 898 223,09 TYTÄRYHTIÖIDEN VELASTA Kiinnitykset maa-alueisiin ja rakennuksiin Takaukset 12 370 222,29 9 011 048,56 11 150 859,52 9 359 396,88 MUUT OMAT VASTUUT Leasing-vastuut - alkanut tilikausi - seuraavat tilikaudet Leasing-vastuut yhteensä 38 914,32 5 772,12 44 686,44 18 279,06 22 789,21 41 068,27 12 020,61 5 772,12 17 792,73 5 982,12 14 911,31 20 893,43 JOHDANNAISSOPIMUKSET nimellisarvot: Koronvaihtosopimukset (SWAP) Korkotermiinisopimukset Korko-optiosopimukset cap floor 5 000 00 8 000 00 2 000 00 6 200 00 10 000 00 4 000 00 Korkojohdannaisten tulosvaikutus tilinpäätöshetkellä on huomioitu rahoituskuluissa ja -tuotoissa Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 19
OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET Konserni Emoyhtiö 28.02.2005 29.02.2004 28.02.2005 29.02.2004 Osakepääoma Arvonkorotusrahasto Vararahasto 500 00 20 927 141,83 500 00 20 927 141,83 500 00 12 009 817,97 437 288,61 500 00 12 009 817,97 437 288,61 Sidottu oma pääoma 21 427 141,83 21 427 141,83 12 947 106,58 12 947 106,58 Käyttörahasto tilikauden alussa - tilikauden tulos katettu käyttörahastosta - osingonjako käyttörahastosta 7 377 894,79 9 132 878,19-1 445 719,40-309 264,00 Käyttörahasto tilikauden lopussa 7 377 894,79 7 377 894,79 Voittovarat tilikauden alussa - osingonjako +/- muuntoero Voittovarat tilikauden lopussa +/- tilikauden tulos 3 947 286,10-309 264,00 3 638 022,10 474 944,22 1 854 617,00-309 264,00-84 096,01 1 461 256,99 2 486 029,11 1 868 585,32-309 264,00 1 559 321,32 691 201,42 280 497,60 280 497,60 1 588 087,72 Voittovarat 4 112 966,32 3 947 286,10 2 250 522,74 1 868 585,32 OMA PÄÄOMA 25 540 108,15 25 374 427,93 22 575 524,11 22 193 586,69 JAKOKELPOISET VARAT Voittovarat - Poistoerosta omaan pääomaan siirretty 4 112 966,32-501 706,02 3 947 286,10-404 658,25 JAKOKELPOISET VARAT 3 611 260,30 3 542 627,85 9 628 417,53 9 246 480,11 Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 20
RAKE OY:N TILINPÄÄTÖKSEN 28.02.2005 PÄIVÄYS JA ALLEKIRJOITUS Helsinki, toukokuun 25. päivänä, 2005 Anneli Cederberg Maria Cederberg-Skvorc Kari Inkinen Antti Mäkinen Peter Tallberg Kenneth Cederberg toimitusjohtaja Tilinpäätös on laadittu hyvän kirjanpitotavan mukaisesti. Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Helsinki, toukokuun 30. päivänä, 2005 Risto Laitinen, KHT Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 21
TILINTARKASTUSKERTOMUS Rake Oy:n osakkeenomistajille Olen tarkastanut Rake Oy:n kirjanpidon, tilinpäätöksen ja hallinnon tilivuodelta 1.3.2004 28.2.2005. Hallituksen ja toimitusjohtajan laatima tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen sekä konsernin ja emoyhtiön tuloslaskelman, taseen ja liitetiedot. Suorittamani tarkastuksen perusteella annan lausunnon tilinpäätöksestä ja hallinnosta. Tilintarkastus on suoritettu hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa on tällöin tarkastettu riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, ettei tilinpäätös sisällä olennaisia virheitä tai puutteita. Hallinnon tarkastuksessa on selvitetty hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan toiminnan lainmukaisuutta osakeyhtiölain säännösten perusteella. Tilinpäätös on laadittu kirjanpitolain sekä tilinpäätöksen laatimista koskevien muiden säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös antaa kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tilinpäätös konsernitilinpäätöksineen voidaan vahvistaa sekä vastuuvapaus myöntää emoyhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tarkastamaltani tilivuodelta. Hallituksen esitys jakokelpoisten varojen käsittelystä on osakeyhtiölain mukainen. Helsinki, 30. toukokuuta 2005 Risto Laitinen KHT Rake Oy Tilinpäätös 28.02.2005 22
RAKE OY Bulevardi 2 4 A, 00120 Helsinki puhelin (09) 4764 4200 www.rake.fi www.labnet.fi www.foodingredients.fi