31.12.2013 T A S E K I R J A 01.01.2013 31.12.2013
Tilinpäätös ja toimintakertomus 2013 TOIMINTAKERTOMUS United Bankers -konserni Markkinakehitys Vuosi 2013 alkoi pääomamarkkinoilla epävarmoissa merkeissä. Markkinoiden tunnelma muuttui kuitenkin selvästi optimistisemmaksi vuoden loppua kohti. Sijoittajien luottamus maailmantalouden kasvun voimistumiseen ja euroalueen selviytymiseen rahoituskriisistä vahvistivat osakemarkkinoita erityisesti vuoden jälkimmäisellä puoliskolla. Myönteinen markkinakehitys paransi finanssialan yritysten toimintaedellytyksiä. Voimakkaasti kiristyvä regulaatio kuitenkin heikentää alan tulevaisuudennäkymiä. UB-konsernin olennaiset tapahtumat United Bankers -konserni kasvatti liiketoimintaansa vuoden 2013 aikana. Konsernin liikevaihto kasvoi 11,8 prosenttia 13,6 miljoonaan euroon. Kannattavuus säilyi tyydyttävänä liikevoiton noustessa 11,9 prosenttia 1,9 miljoonaan euroon. Kannattavuutta rasittivat liiketoiminnan kasvattamiseen tähtäävät investoinnit sekä finanssialaa koskevan sääntelyn voimakas lisääntyminen EU:ssa. UB-konsernin hoidossa oleva varallisuus kasvoi 1 211 miljoonaan euroon. Konsernin henkilöstön määrä puolestaan laski 74:stä 70:een. UB Omaisuudenhoito Oy kasvatti markkinaosuuttaan strukturoitujen sijoituslainojen myynnissä ja ylsi uuteen myyntiennätykseen 69,5 miljoonan euron volyymillaan. Yhtiö toi markkinoille 13 uutta strukturoitua lainaa, joista suosituimpia olivat erilaiset korkostruktuurit sekä korkean tuottopotentiaalin tarjoavat osakemarkkinoiden kehitykseen sidotut Turbo-osakeindeksilainat. UB Rahastoyhtiö jatkoi rahastovarallisuutensa kasvattamista menestyksekkäästi ja UB:n hallinnoimien rahastojen pääomat nousivat 32,3 prosentilla 364 miljoonaan euroon. UB Rahastoyhtiö valittiin Suomen kolmanneksi parhaaksi rahastoyhtiöksi Arvopaperi-lehden vuotuisessa rahastoyhtiövertailussa syyskuussa. Vertailussa arvioidaan rahastoyhtiöitä niiden hallinnoimien rahastojen Morningstar -luokitukseen perustuvan riskikorjatun historiallisen tuoton perusteella. Lokakuussa 2013 UB Securities Oy toimi pääjärjestäjänä Helsingin pörssin ensimmäisessä päälistan listautumisannissa kuuteen vuoteen, kun Orava Asuinkiinteistörahasto Oyj listautui Helsingin pörssiin. Orava on Suomen ensimmäinen REIT-rahasto, joka hyödyntää REIT-lainsäädäntöä sijoitustoiminnassaan. Oravan listautumisanti ylimerkittiin selvästi ja rahasto sai positiivisen alun pörssitaipaleelleen. Tulevaisuuden näkymät United Bankersin tytäryhtiön UB Omaisuudenhoito Oy:n reaaliomaisuusrahastojen salkunhoito on tarkoitus siirtää H1/2014 aikana United Bankers Oy:n vuonna 2013 perustamaan ja 56 % omistamaan tytäryhtiöön UB Real Asset Management Oy:öön. Liiketoiminnan siirron toteutuessa UB Omaisuudenhoidon liikevaihto ja tulos tulevat todennäköisesti laskemaan vuoden 2013 tasosta mutta konsernitasolla vaikutus jää vähäiseksi. Tilikauden päättymisen jälkeen United Bankers Oy on hankkinut enemmistön suomalaisesta Nordic Forest Management Oy:stä, joka on erikoistunut metsäomaisuuteen sijoittaviin pääomasijoitusrahastoihin. Yritysosto täydentää erinomaisesti UB:n reaaliomaisuusrahastojen valikoimaa. Reaaliomaisuus tarjoaa vakaan tuottopotentiaalin ja inflaatiosuojaa sijoitussalkulle. UB-konserni pyrkii jatkamaan kasvustrategiaansa määrätietoisesti myös tulevaisuudessa. Toimintaympäristön asteittainen muutos parempaan suuntaan tukee konsernin kasvutavoitteiden saavuttamista. Suurimpina uhkina koko toimialalle voidaan nähdä regulaation voimakas lisääntyminen ja verotuksen kiristyminen, jotka lisäävät alan toimijoiden kustannuksia ja uhkaavat alan pienimpien yritysten - 1 -
Tilinpäätös ja toimintakertomus 2013 toimintaedellytyksiä. Finanssialalla uskotaankin tapahtuvan paljon yritysjärjestelyjä tulevaisuudessa. UB:lle vallitseva tilanne luo mahdollisuuksia liiketoiminnan kasvattamiseen yritysostojen ja rekrytointien kautta. UB-konsernin liikevaihdon ja tuloksen odotetaan paranevan vuonna 2014. Seuraavassa on käsitelty tilikauden olennaisia tapahtumia yhtiöittäin. United Bankers Oy United Bankers Oy:n tilikausi alkoi 1.1.2013 ja päättyi 31.12.2013. United Bankers Oy on konsernin emoyhtiö, jonka tehtävänä on konsernipalvelujen tuottaminen, tytär- ja osakkuusyhtiöiden johtaminen sekä muu sijoitustoiminta. Yhtiö työllistää 12 henkilöä. Yhtiön tulos tilikaudella 1.1. 31.12.2013 oli konserniavustuksen jälkeen 1,02 miljoonaa euroa. United Bankers Oy järjesti vuonna 2013 kaksi henkilöstölle suunnattua osakeantia, joissa uusille osakkaille tarjottiin 56 745 kappaletta uusia osakkeita. Tämä vastaa noin 5 % yhtiön osakkeista. Yhtiön osakkaiden lukumäärä kasvoi osakeantien myötä 39:ään. Yhtiö pitää osakkuuden tarjoamista henkilöstölle erittäin tärkeänä kannustimena kilpailtaessa alan parhaista osaajista. United Bankers Oy on vastaanottanut konserniavustuksia tytäryritykseltään 1 550 000,00 euroa UB Omaisuudenhoito Oy UB Omaisuudenhoito Oy:n tilikausi alkoi 1.1.2013 ja päättyi 31.12.2013. Yhtiö on United Bankers Oy:n kokonaan omistama tytäryhtiö, jonka päätoimialana on omaisuudenhoitopalveluiden tarjoaminen. Yhtiön liikevaihto kasvoi tilikaudella 21,8 prosenttia 7,25 miljoonaan euroon ja liikevoitto kasvoi 46 prosenttia 1,95 miljoonaan euroon. Kannattavuuden parantuminen oli kiitettävää, etenkin kun otetaan huomioon yhtiötä rasittaneet investoinnit liiketoiminnan kasvuun. UB Omaisuudenhoidon henkilöstömäärä laski 36:sta 35:een. Investoinnit markkinointiin ja tuotekehitykseen jatkuivat voimakkaina ja erityisesti instituutiovarainhoitoon kohdistuvia panostuksia lisättiin. Valitun strategian tuloksena yhtiö onnistui kasvattamaan asiakaskuntaansa sekä markkinaosuuttaan Suomen varainhoitomarkkinoilla. UB Omaisuudenhoito Oy kasvatti markkinaosuuttaan myös strukturoitujen sijoituslainojen myynnissä ja ylsi uuteen myyntiennätykseen 69,5 miljoonan euron volyymillaan. Yhtiö toi markkinoille 13 kappaletta uusia strukturoituja lainoja, joista suosituimpia olivat korkoa tuottavat Yrityslainakorit ja Metsäobligaatio. Kasvavaa mielenkiintoa vuoden mittaan herättivät myös täysin uudenlaiset Turbo-osakeindeksilainat, joiden tuottopotentiaali perustuu osakemarkkinoiden kehitykseen korkealla tuottokertoimella. Monissa UB Omaisuudenhoidon hoitamissa rahastoissa saavutettiin vuoden 2013 aikana erittäin hyviä tuottoja. Onnistuneen salkunhoidon sekä kasvaneen myynnin ansiosta UB:n hallinnoimien rahastojen pääomat nousivat 32,3 prosenttia 364 miljoonaan euroon. Erityisesti reaaliomaisuusluokkiin sijoittavien REIT- ja infrastruktuurirahastojen ovat herättäneet suurta kiinnostusta sijoittajien hakiessa vaihtoehtoja perinteisille korko- ja osakesijoituksille. Täyden valtakirjan omaisuudenhoitopalvelut määrättiin Suomessa kuuluvaksi arvonlisäverotuksen piiriin 1.5.2013 alkaen. Arvonlisäveron aiheuttama ylimääräinen 24 % suuruinen kulu haittaa merkittävästi yksilöllisen varainhoidon liiketoiminnan kehittämistä. UB Omaisuudenhoito on tehnyt asiasta valituksen KHO:een, koska ALV-päätös rikkoo kilpailuneutraliteettia eikä ole yhtiön mielestä EU:n tuomioistuimen päätöksen mukainen. UB Omaisuudenhoito käynnisti loppuvuonna rahastovarainhoitopalvelun - 2 -
Tilinpäätös ja toimintakertomus 2013 suunnittelun, jotta varainhoitoasiakkaille pystyttäisin jatkossakin tarjoamaan verotuksellisesti kilpailukykyisiä suomalaisia varainhoitopalveluita. Yhtiö on antanut emoyhtiö United Bankers Oy:lle konserniavustusta 1 550 000,00 euroa. UB Rahastoyhtiö Oy UB Rahastoyhtiö Oy:n tilikausi alkoi 1.1.2013 ja päättyi 31.12.2013. Yhtiö on United Bankers Oy:n kokonaan omistama tytäryhtiö, jonka toimialana on sijoitusrahastojen hallinnointi. Vuoden aikana rahastoyhtiön hallinnoimien varojen kokonaismäärä kasvoi 275 miljoonasta eurosta 364 miljoonaan euroon. Rahastojen määrä laski yhdellä viiteentoista rahastoon. Nettomerkinnät olivat 73,6 miljoonaa euroa. Liikevaihto laski edellisvuodesta 2,4 % ja oli 0,65 miljoonaa euroa. Liikevoitto jäi noin 0,07 miljoonaa euroa tappiolle. Venäjän markkinoiden epätyydyttävän kehityksen vuoksi Venäjälle osakemarkkinoille sijoittanut UB Russia sulautui 15.7. UB EM Infraan, joka on menestynein UB Rahastoyhtiön hallinnoimista kehittyville markkinoille sijoittavista rahastoista. UB Rahastoyhtiö Oy:n strategiaan kuuluu hallintopalveluiden tarjoaminen myös UB-konsernin ulkopuolisille sijoituspalvelu- ja rahastoyhtiöille. Quorum Rahastoyhtiö on 4.10.2013 alkaen ulkoistanut UB Rahastoyhtiölle Sijoitusrahasto Quorum Systematican arvonlaskennan, osuusrekisterin ylläpidon sekä muita hallinnollisia toimintoja. UB Rahastoyhtiö Oy on vastaanottanut sisaryhtiö UB Securities Oy:ltä konserniavustusta 100 000,00 euroa. UB Securities Oy UB Securities Oy:n tilikausi alkoi 1.1.2013 ja päättyi 31.12.2013. Yhtiö on United Bankers Oy:n kokonaan omistama tytäryhtiö, jonka päätoimialana on arvopaperinvälitystoiminta. Välitystoiminnan liikevaihto vuonna 2013 oli 3,11 miljoonaa euroa eli liikevaihto laski vuoteen 2012 verrattuna 32,7 %. Liikevoitto puolestaan laski 0,56 miljoonasta eurosta 0,20 miljoonaan euroon. Lokakuussa 2013 UB Securities Oy toimi pääjärjestäjänä Helsingin pörssin ensimmäisessä päälistan listautumisannissa kuuteen vuoteen, kun Orava Asuinkiinteistörahasto Oyj ( Orava ) listautui NASDAQ OMX Helsingin pörssiin. Orava on Suomen ensimmäinen REIT-rahasto, joka hyödyntää REIT-lainsäädäntöä sijoitustoiminnassaan ja listautuu pörssiin. Oravan listautumisanti ylimerkittiin selvästi ja rahasto sai positiivisen alun pörssitaipaleelleen. UB Securities Oy jatkoi toimia myynnin kasvattamiseksi ja kannattavuuden parantamiseksi haastavassa ympäristössä. Vuoden 2013 aikana keskityttiin organisaation myynnilliseen vahvistamiseen, hallinnon tehostamiseen sekä välitysteknologian ja tuoteperheen kehittämiseen. Yhtiö on antanut sisaryhtiö UB Rahastoyhtiölle Oy:lle konserniavustusta 100 000,00 euroa. - 3 -
Tilinpäätös ja toimintakertomus 2013 UB Capital Oy UB Capital Oy:n tilikausi alkoi 1.1.2013 ja päättyi 31.12.2013. Yhtiö on United Bankers Oy:n tytäryhtiö, josta emoyhtiö omistaa 63 %. UB Capital Oy:n päätoimialana on yritysjärjestelyliiketoiminta. UB Capital Oy:n vuoden 2013 liikevaihto oli 0,98 miljoonaa euroa ja liikevoitto 0,04 miljoonaa euroa. Yhtiön toinen toimintakausi käynnistyi erinomaisesti, kun yhtiö toimi helmikuussa ruotsalaisen Robust Ab:n neuvonantajana yrityskaupassa, jossa yhtiö myytiin norjalaiselle pääomasijoittajalle Norvestorille. Vuosi jatkui positiivisissa merkeissä yhtiön toimiessa heinäkuussa Incap Oyj:n neuvonantajana yrityksen laajassa jälleenrahoitusjärjestelyssä. Toisen vuosipuoliskon epävarmuus talouden yleisestä kehityksestä lykkäsi monia yrityskauppaneuvotteluja samalla tavalla kuin vuotta aikaisemmin. Joulukuussa UB Capital Oy onnistui kuitenkin kahden yhtiön rahoitusprojektien toteuttamisessa. UB Capital Oy:n palveluksessa oli vuoden lopussa viisi henkilöä. Hallituksen ehdotus voitonjaosta Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhtiöt. Konserniyhtiöiden keskinäiset liiketapahtumat ja keskinäiset osakkeenomistukset on eliminoitu hankintamenomenetelmää käyttäen. Yhtiön hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että emoyhtiön tilikauden voitto 1 023 147,46 euroa siirretään voitto- ja tappiotilille, ja että tilikauden voitosta ja kertyneistä voittovaroista jaetaan osinkoa 1 398 392,04 euroa. Hallitus ehdottaa myös, että toimintakertomuksen liitteenä olevat tuloslaskelma ja tase liitetietoineen vahvistetaan. United Bankers konsernin taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Ennen vuotta 2010 UB Securities - konserni 2011 2010 2009 Liikevaihto 13,64 M 12,20 M 10,60 M 11,51 M 8,11 M Liikevoitto 1,90 M 1,70 M 1,86 M 2,96 M 1,56 M Liikevoitto %/ liikevaihto 13,95% 13,93 % 17,56 % 25,69 % 20,86 % Oman pääoman tuotto % 26,78 % 28,62 % 31,19 % 51,68 % 28,48 % Koko pääoman tuotto % 19,03 % 18,12 % 18,11 % 28,71 % 16,22 % Omavaraisuusaste % 72,62 % 69,22 % 57,64 % 58,48 % 52,78 % Tuotto-kulu suhde 0,86 0,86 0,79 0,70 0,75 Taloudellista kehitystä kuvaavien tunnuslukujen laskentakaavat: Keskeiset tuloslaskelman erät: Liikevaihto (sijoituspalvelutoiminnan tuotot) Oman pääoman tuotto prosentteina (ROE) Liikevoitto/-tappio Tuloverot x 100 Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Koko pääoman tuotto prosentteina (ROA) Liikevoitto/-tappio - Tuloverot x 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste prosentteina Oma pääoma ja vähemmistön osuus+tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä x 100 Taseen loppusumma Tunnusluvun jaettava ja jakaja lasketaan tilinpäätöspäivän arvojen perusteella. Kulu-tuotto -suhde (ennen poistoja ja arvonalentumisia konserniliikearvosta) Palkkiokulut + Korkokulut + Hallintokulut + Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + Liiketoiminnan muut kulut Sijoituspalvelutoiminnan tuotot + Osuus osakkuusyritysten tuloksista (netto) - 4 -
United Bankers Konserni TULOSLASKELMA 01.01.2013-31.12.2013 01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012 eur eur Palkkiotuotot 12 333 981,88 11 118 789,26 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Arvopaperikaupan nettotuotot 290 419,30 331 761,78 Valuuttatoiminnan nettotuotot -6 099,62 25 941,92 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 20 379,15 24 660,00 Korkotuotot 965 080,69 789 701,68 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 12 156,93-92 329,36 Liiketoiminnan muut tuotot 27 759,11 7 616,95 SIJOITUSPALVELUTOIMINNAN TUOTOT 13 643 677,44 12 206 142,23 Palkkiokulut -3 519 123,16-2 613 539,87 Korkokulut -438 389,39-422 775,84 Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -3 914 278,73-3 605 172,43 Henkilösivukulut Eläkekulut -717 539,68-653 355,73 Muut henkilösivukulut -137 404,64-130 864,10 Muut hallintokulut -2 385 196,97-2 495 548,67 Poistot ja arvonalentumiset konserniliikearvosta Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -88 763,49-82 730,64 Liiketoiminnan muut kulut -539 788,94-501 862,52 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 1 903 192,44 1 700 292,43 Tuloverot -495 516,03-459 333,96 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO (TAPPIO) VEROJEN JÄLKEEN 1 407 676,41 1 240 958,47 Vähemmistön osuus tilikauden voitosta (tappiosta) -9 336,07-12 592,73 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO (TAPPIO) VÄHEMMISTÖOSUUDEN JÄLKEEN 1 398 340,33 1 228 365,74 Muun kun varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 1 398 340,33 1 228 365,74
United Bankers Konserni VASTAAVAA 31.12.2013 31.12.2012 eur eur Käteiset varat 1 363,05 1 069,14 Saamiset luottolaitoksilta 4 942 642,42 4 120 140,15 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Saamistodistukset Julkisyhteisöiltä Muilta 93 905,00 111 013,36 Osakkeet ja osuudet 869 085,92 619 464,02 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä Osakkeet ja osuudet osakkuusyrityksissä Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä Johdannaissopimukset Aineettomat hyödykkeet Konserniliikearvo Muut pitkävaikutteiset menot 106 469,95 150 585,73 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöt sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Muut aineelliset hyödykkeet 127 091,35 101 373,46 Osakeantisaamiset Omat osakkeet ja osuudet Muut varat Arvopapereiden myyntisaamiset 431 337,19 736 313,91 Muut 1 263 226,13 853 993,99 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 163 219,31 98 036,36 Laskennalliset verosaamiset 1 358,29 841,12 TASEEN LOPPUSUMMA 7 999 698,61 6 792 831,24
United Bankers Konserni VASTATTAVAA 31.12.2013 31.12.2012 eur eur VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille 31 093,27 167 507,20 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Johdannaisopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat Muut velat Arvopapereiden ostovelat 3 331,00 Muut 1 171 674,81 745 711,15 Siirtovelat ja saadut ennakot 904 178,44 1 147 673,98 Pakolliset varaukset Eläkevaraukset Verovaraukset Muut varaukset Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Laskennalliset verovelat 17 011,70 6 405,60 Konsernireservi OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1 000 000,00 1 000 000,00 Ylikurssirahasto Arvonkorotusrahasto Muut sidotut rahastot Pääomalainat Vapaat rahastot Muuntoerot Käyvän arvon rahasto (arvostamisesta) 27 149,53 40,72 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 2 250 464,00 1 349 799,00 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 1 133 812,54 1 123 796,45 Tilikauden voitto (tappio) 1 398 340,33 1 228 365,74 Vähemmistön osuus pääomasta 62 642,99 23 531,40 TASEEN LOPPUSUMMA 7 999 698,61 6 792 831,24
United Bankers Konserni TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 31.12.2013 31.12.2012 Takaukset ja pantit 49 895,56 40 559,96 Muut Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset Arvopapereiden takaisinostositoumukset Muut
United Bankers -konserni RAHOITUSLASKELMA (rahoituslaskelma on tehty konsernituloslaskelman ja -taseen perusteella) 01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012 eur eur Liiketoiminnan rahavirta Myynnistä saadut maksut 12 514 046,14 11 599 441,80 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut 8 347,16 1 697,62 Maksut liiketoiminnan kuluista -10 741 814,00-10 981 432,63 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 1 780 579,30 619 706,79 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -438 389,39-422 775,84 Saadut korot liiketoiminnasta 965 080,69 789 701,68 Maksetut välittömät verot -845 896,52 118 934,99 Rahavirta ennen satunnaisia eriä 1 461 374,08 1 105 567,62 Liiketoiminnan satunnaisista eristä johtuva rahavirta (netto) Liiketoiminnan rahavirta 1 461 374,08 1 105 567,62 Investointien rahavirta Investoinnit, aineelliset ja aineettomat hyödykkeet -70 365,60-80 606,27 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, muutos 0,00 0,00 Saamistodistukset 17 108,36 689 131,07 Tytäryhtiömyynnit 49 187,46 0,00 Sijoitukset tytäryhtiöihin 0,00 0,00 Pääomanpalautus osakkuusyhtiöstä 0,00 0,00 Osakkuusyhtiömyynti -2 534,64 Investoinnit muihin sijoituksiin -8 070,96-193 543,94 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 48 833,21-32 035,06 Myytävissä olevien rahoitusvarojen muutos -241 550,94 785 319,09 Muut oikaisut Saadut osingot investoinneista 20 379,15 24 660,00 Investointien rahavirta -184 479,32 1 190 390,25 Rahoituksen rahavirta Velkojen muutos -136 413,93 167 507,20 Tytäryhtiön voitonjako, muuntoerot ja muut muutokset Osakeanti 900 665,00 259 995,00 Maksetut osingot -1 218 349,65-801 116,43 Rahoituksen rahavirta -454 098,58-373 614,23 Rahavarojen muutos 822 796,18 1 922 343,64 Rahavarat tilikauden alussa 4 121 209,29 2 190 411,91 Rahavarat tilikauden lopussa 4 944 005,47 4 121 209,29 Rahavarojen muutos 822 796,18 1 930 797,38 UB Finance II fuusiossa siirtyneet rahavarat -8 453,74 Rahavarojen muutos 822 796,18 1 922 343,64
United Bankers Konserni 1/10 Liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laatimisessa on noudatettu luottolaitostoiminnasta annettua lakia, valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antamaa asetusta sekä Finanssivalvonnan Määräyskokoelman Määräystä ja ohjetta 1/2013: Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus. Konserniyhtiöiden keskinäiset liiketapahtumat on eliminoitu ja keskinäiset osakkeenomistukset on eliminoitu hankintamenomenetelmää käyttäen. Konsernitilinpäätös vuodelta 2013 laadittu Finanssivalvonnan Määräyksen ja ohjeen 1/2013 mukaan. Osakkeisiin ja osuuksiin on kirjattu kaupankäynti tarkoituksessa pidettävät osakkeet ja osuudet sekä myytävissä olevat osakkeet ja osuudet. Osakkeet ja osuudet arvostetaan markkinahintaan, kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät osakkeiden ja osuuksien arvonmuutokset kirjataan tuloslaskelmaan ja myytävissä olevien osakkeiden ja osuuksien arvonmuutokset kirjataan omaan pääomaan käyvän arvon rahastoon. Eräpäivään asti pidettävät saamistodistukset on arvostettu hankintahintaan. Saamiset ja velat on arvostettu syntymishetken arvoon. Lainaksi otettuja arvopapereita ei kirjata liiketapahtumaksi. Mikäli lainatut osakkeet kuitenkin luovutetaan edelleen, kirjataan luovutushinta velaksi. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintahintaan josta on vähennetty suunnitelmanmukainen poisto. Poistoajat, jotka perustuvat arvioituihin todellisiin käyttöaikoihin ovat seuraavat: Aineettomat hyödykkeet ATK-ohjelmat Toimitilaremontti 5 vuotta 4 vuotta Aineelliset hyödykkeet Konttorikoneet ja kalusteet Atk-laitteet Autot ja kuljetusvälineet 5 tai 8 vuotta 5 vuotta 7 vuotta Johdannaissopimukset kirjataan maksettuihin/saatuihin ennakoihin. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin tilinpäätöspäivän keskikursseja käyttäen. Arvonkorotuksia ei ole tehty. Korkotuotot ja kulut on jaksotettu suoriteperusteisesti todellisen kertymän mukaisesti.
United Bankers Konserni 2/10 Liitetiedot Tytär- ja osakkuusyrityksiä koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätökseen yhdistellyt tytäryritykset UB Securities Oy, kotipaikka Helsinki Omistusosuus 100% UB Omaisuudenhoito Oy, kotipaikka Helsinki Omistusosuus 100% UB Rahastoyhtiö Oy, kotipaikka Helsinki Omistusosuus 100% UB Capital Oy, kotipaikka Helsinki Omistusosuus 63% Muut konsernitilinpäätöksen liitetiedot Laskennalliset verovelat Tilinpäätössiirtoihin perustuvia 6 002,03 5 480,57 Konserniyritysten käyvänarvon rahastoihin liittyvät 11 009,67 925,03 Yhteensä 17 011,70 6 405,60 Kertyneistä poistoeroista omaan pääomaa merkitty osuus 18 496,05 16 889,10 Konsernitilinpäätöksen tase-eriä koskevia liitetietoja Saamiset luottolaitoksilta kaikki vaadittaessa maksettavia Saamiset kotimaisilta luottolaitoksilta 4 845 442,98 4 087 991,70 Saamiset ulkomaisilta luottolaitoksilta 97 199,44 32 148,45 Yhteensä 4 942 642,42 4 120 140,15
United Bankers Konserni 3/10 Liitetiedot Saamistodistukset 2013 2013 2013 Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät 93 905,00 93 905,00 Myytäväksi tarkoitetut, muut saamistodistukset 0,00 93 905,00 0,00 93 905,00 2012 2012 2012 Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Eräpäivään asti pidettävät 0,00 Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät 111 013,36 111 013,36 Myytäväksi tarkoitetut, muut saamistodistukset 0,00 111 013,36 0,00 111 013,36 Osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet 2013 Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä joista luottolaitoksissa Kaupankäyntitark. pidettävät 8 070,96 8 070,96 Myytävissä olevat 781 014,86 80 000,10 861 014,96 Osakkeet ja osuudet osakkuusyrityksissä 0,00 Yhteensä 789 085,82 80 000,10 869 085,92 joista hankintamenoon 80 000,10 Osakkeet ja osuudet 2012 Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä joista luottolaitoksissa Kaupankäyntitark. pidettävät 0,00 Myytävissä olevat 533 674,31 85 789,71 619 464,02 Osakkeet ja osuudet osakkuusyrityksissä 0,00 Yhteensä 533 674,31 85 789,71 619 464,02 joista hankintamenoon 85 789,71 Aineettomat oikeudet Muut aineettomat hyödykkeet IT-kulut 10 384,00 16 561,40 Muut aineettomat hyödykkeet 96 085,95 134 024,33 106 469,95 150 585,73
United Bankers Konserni 4/10 Liitetiedot Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 127 091,35 101 373,46 Muiden aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana Muut aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet hankintameno tilikauden alussa 247 402,55 204 783,77 179 389,21 199 154,77 hankintamenojen lisäykset tilikaudella 10 909,52 72 823,94 60 181,08 17 914,53 hankintamenojen vähen. tilikaudella -5 402,56-725,00-496,65 tilikauden suunnitelmapoistot -55 025,30-52 843,40-33 738,19-29 887,20 kertyneet poistot tilikauden alussa -96 816,82-68 775,85-78 015,69-85 311,93 kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 106 469,95 150 585,73 127 091,35 101 373,46 Muut varat Arvopapereiden myyntisaamiset 431 337,19 736 313,91 Muut varat 1 445 273,32 853 993,99 Yhteensä 1 876 610,51 1 590 307,90 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Koroista johtuvat erät 16 949,84 11 258,70 Muut siirtosaamiset 146 269,47 86 777,66 Yhteensä 163 219,31 98 036,36 Muut velat Arvopapereiden ostovelat 3 331,00 0,00 Muut velat 1 171 674,81 745 711,15 Yhteensä 1 175 005,81 745 711,15
United Bankers Konserni 5/10 Liitetiedot Siirtovelat ja saadut ennakot Koroista johtuvat erät 0,00 0,00 Muut siirtovelat 909 100,74 1 147 061,48 Yhteensä 909 100,74 1 147 061,48 Tase-erien erittely koti- ja ulkomaanrahan määräisiin ja samaan konserniin kuuluvilta Vuonna 2013 Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Saamiset luottolaitoksilta 4 925 709,84 16 932,58 4 942 642,42 Joista samaan konserniin kuuluvalta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 0,00 Saamistodistukset 93 905,00 0,00 93 905,00 Muu omaisuus ml. "käteiset varat" 2 961 268,22 0,00 2 961 268,22 7 980 883,06 16 932,58 7 997 815,64 0,00 Velat luottolaitoksille 31 093,27 31 093,27 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 0,00 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 Muut velat 2 079 184,25 2 079 184,25 2 110 277,52 0,00 2 110 277,52 0,00 Vuonna 2012 Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Joista samaan konserniin kuuluvalta Saamiset luottolaitoksilta 4 029 007,32 91 132,83 4 120 140,15 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 0,00 Saamistodistukset 111 013,36 0,00 111 013,36 Muu omaisuus ml. "käteiset varat" 2 539 914,37 21 763,36 2 561 677,73 6 679 935,05 112 896,19 6 792 831,24 0,00 Velat luottolaitoksille 167 507,20 167 507,20 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 0,00 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 Muut velat 1 899 790,73 1 899 790,73 2 067 297,93 0,00 2 067 297,93 0,00
United Bankers Konserni 6/10 Liitetiedot Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot ja kirjanpitoarvot Kaikki rahoitusvarat ja -velat on kirjanpidossa arvostettu käypään arvoon. Oman pääoman erät Käyvän arvon rahasto Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 40,72-60 169,67 Muutos tilikauden aikana 36 760,19 60 294,30 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 36 800,91 124,63 Laskennallinen verovelka -9 651,38-83,91 Käyvän arvon rahasto 27 149,53 40,72 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 1 349 799,00 1 089 804,00 Osakeanti / pääomasijoitus 900 665,00 259 995,00 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 2 250 464,00 1 349 799,00 Edellisten tilikausien voitto Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 2 352 162,19 1 924 549,27 Osingonjako -1 218 349,65-801 116,43 Poistoeron veromuutoksen vaikutus 363,61 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 1 133 812,54 1 123 796,45
United Bankers Konserni 7/10 Liitetiedot Konsernituloslaskelman eriä koskevat liitetiedot Korkotuottojen ja -kulujen erittely tase-erittäin Korkotuotot 2013 Joista samaan konserniin kuuluvalta 2012 Saamiset luottolaitoksilta 784 069,27 744 170,81 Joista samaan konserniin kuuluvalta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Saamistodistukset 180 968,53 45 480,62 Muut korkotuotot 42,89 50,25 965 080,69 0,00 789 701,68 0,00 Korkokulut 2013 Joista samaan konserniin kuuluvalta 2012 Velat luottolaitoksille 1 191,09 1 030,93 Joista samaan konserniin kuuluvalta Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 435 461,11 421 524,64 Muut korkokulut 1 737,19 220,27 438 389,39 0,00 422 775,84 0,00 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokitelluista sijoituksista saadut osinkotuotot Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvaroihin luokitelluista sijoituksista saadut osinkotuotot 19 800,00 28 150,00 579,15-3 490,00 20 379,15 24 660,00 Palkkiotuotot ja -kulut Palkkiotuotot Omaisuudenhoidosta 7 028 475,56 4 131 551,63 Arvopaperinvälityksestä 1 878 218,05 3 296 429,90 Rahastoista 2 429 475,22 2 869 354,79 Maksuliikenteestä 22 153,00 25 312,94 Muusta toiminnasta 975 660,05 796 140,00 12 333 981,88 11 118 789,26
United Bankers Konserni 8/10 Liitetiedot Palkkiokulut Maksetuista toimitusmaksuista 1 146 187,44 1 544 601,23 Muista 2 372 935,72 1 068 938,64 3 519 123,16 2 613 539,87 Arvopaperikaupan nettotuotot Vuonna 2013 Myyntivoitot ja - tappiot Käyvän arvon muutokset Muut erät Yhteensä Saamistodistuksista 273 265,84-17 108,36 256 157,48 Osakkeista ja osuuksista 26 254,06 8 070,96 34 325,02 Johdannaissopimuksista -63,20-63,20 Yhteensä 299 456,70-9 037,40 290 419,30 Valuuttatoiminnan nettotuotot -6 076,85-6 076,85 Tuloslaskelmaerä yhteensä 293 379,85-9 037,40 284 342,45 Vuonna 2012 Myyntivoitot ja - tappiot Käyvän arvon muutokset Muut erät Yhteensä Saamistodistuksista 565 479,81-176 031,07 389 448,74 Osakkeista ja osuuksista 220 152,81-277 021,17-56 868,36 Johdannaissopimuksista -818,60-818,60 Yhteensä 784 814,02-453 052,24 331 761,78 Valuuttatoiminnan nettotuotot 25 941,92 25 941,92 Tuloslaskelmaerä yhteensä 810 755,94-453 052,24 357 703,70 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot Osakkeiden ja saamistodistusten luovutuksista sekä aikaisempien vuosien realisoimattomista arvonnousuista 56 612,76-32 035,06 Siirroista käyvän arvon rahastoon (-) /rahastosta (+) -44 455,83-60 294,30 Tuloslaskelman erä yhteensä 12 156,93-92 329,36 Liiketoiminnan muut tuotot Muut tuotot 27 759,11 7 616,95
United Bankers Konserni 9/10 Liitetiedot Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut 262 150,32 298 373,19 Kulut omassa käytössä olevista kiinteistöistä 0,00 0,00 Vakuusrahastomaksut 1 218,83 1 359,65 Muut kulut 276 419,79 202 129,68 Yhteensä 539 788,94 501 862,52 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Suunnitelman mukaiset poistot 88 763,49 82 730,64 Liiketoiminta-alueita ja maantieteellisiä markkina-alueita koskevat tiedot Konserni on päättänyt olla jaottelematta liiketoiminta-alueita vakavaraisuus raportoinnissaan ja tilinpäätöksessään. Konsernin ainoa toimipaikka sijaitsee Suomessa. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Annetut vakuudet Konserniyhtiöiden omista veloista annetut vakuudet Osakelainavakuudet 0,00 0,00 Konserniyhtiöiden muiden puolesta antamat vakuudet Pankkitakaus 40 924,96 40 559,96 Vastuusitoumukset Limiitti Käytössä Pankkilimiitit 1 500 000,00 0,00 Eläkevastuut Henkilökunnan eläketurva on järjestetty lakisääteisen eläkevakuutusjärjestelmän mukaisesti.
United Bankers Konserni 10/10 Liitetiedot Leasing- ja vuokravastuut Ei-peruutettavissa olevien vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat Yhden vuoden kuluessa Vuokrasopimus Tallberg, irtisanomisaika 9 kk 232 611,30 229 896,00 Välityssaamiset ja -velat Toimittamattomat arvopaperikaupat Ostot välittäjiltä 3 047 746,24 2 754 181,18 Välitysvelka asiakkaille 12 782 655,13 11 194 087,83 Myynnit välittäjille 2 900 993,39 4 790 863,67 Välityssaamiset asiakkailta 12 743 399,02 9 367 050,98 Henkilöstöä ja johtoa koskevat liitetiedot. Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 62 71 Vakinainen osa-aikainen henkilöstö 7 3 Määräaikainen henkilöstö 1 0 Yhteensä 70 74 Toimitusjohtajan, hallituksen jäsenten palkkojen, eläkekulujen ja muiden henkilösivukulujen määrä Konserniin kuuluva yritys on antanut luottoja konserniyhtiöiden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle 812 258,19 615 433,64 0,00 0,00 Tilintarkastuspalkkiot Lakisääteiset 26 372,50 27 932,11 Muut palkkiot 18 485,30 16 598,85 Muut liitetiedot Hallussa olevien asiakasvarojen ja omaisuudenhoidossa olevien varojen määrä tilikauden lopussa Hallussa olevat asiakasvarat 58 076 422,50 46 942 106,22 Täyden valtakirjan omaisuudenhoidossa olevat varat 82 495 668,53 88 295 194,70