VEROHALLINTO 1.1.2017 A145/200/2016 1.3 VUOSI-ILMOITUS KORKOTULON LÄHDEVERON ALAISET KOROT (VSKTVYSL) TIETUEKUVAUS 2017 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS... 2 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA... 2 3 TIETOJEN KORJAAMINEN... 2 4 VOIMASSAOLO... 3 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT... 3 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN... 3 7 TIETOLUETTELO... 3 8 TARKISTUKSET... 4 9 HUOMAUTUKSET... 4 10 ESIMERKKI... 4
Versiohistoria Päivä Versio Kuvaus 2.1.2017 1.0 Ensimmäinen verovuoden 2017 julkaistu versio 30.1.2017 Muutettu vero.fi:ssa olevien dokumentti-linkkien tilalle polku Sähköisen asioinnin yleiskuvaus on päivittynyt Lisätty virhekoodit (#XXX;) 22.5.2017 1.1 Korjattu kohdan 10 Esimerkki Lähetyspäivä ja aika (198) muutettu ohjelmiston tuottamaksi aikaleimaksi ja samalla tiedosta on tehty pakollinen 5.6.2017 1.2 Korjattu tiedon Joukkovelkakirjalainan ISIN-koodi muotomääritys ISIN ISINKOODI 28.9.2017 1.3 Muutettu uudistuneeseen vero.fi:hin johtavat polut 1 YLEISKUVAUS Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista vero.fi > Tietoa verohallinnosta > Tietoa verotuksesta > Ohjelmistokehittäjät > Toimintaohjeet > Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 TIETOJEN KORJAAMINEN Tämän tietuekuvauksen mukaisesti annetaan vuosi-ilmoitus korkotulon lähdeveron alaisista pankkitalletuskoroista, joukkovelkakirjalainan koroista, huoltokonttoritalletusten koroista ja maksulaitosten maksutilien koroista. Rajoitetusti verovelvollisille maksetut korot ilmoitetaan Rajoitetusti verovelvollisille maksettujen suoritusten vuosi-ilmoituksella (VSRAERIE) tai lomakkeella 7809. Vuosi-ilmoitusten tarkemmat täyttöohjeet ovat vero.fi:ssä > Lomakkeet > Vuosiilmoituslomakkeet ja täyttöohjeet. Joukkovelkakirjalainan ehtoja tai maksutileillä noudatettavia tiliehtoja ei tarvitse toimittaa Verohallintoon vuodelta 2017 annettavista tiedoista alkaen. Ilmoituksen voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä-, vuosi-ilmoittaja ja tilinhoitajayhteisön rooli. Tietojen korjaamisesta on yleisesti kerrottu vero.fi > Tietoa verohallinnosta > Tietoa verotuksesta > Ohjelmistokehittäjät > Toimintaohjeet > Tiedostona sähköisesti annettujen vuosi-ilmoitusten korjaaminen. Tämän tietovirran korjaamiseen sovelletaan korvaavaa ilmoitusmenettelyä. Uusin ilmoitus korvaa aiemmin annetun ilmoituksen. Esimerkki: Aineistossa ilmoitetaan 8B korkotyypillä 20 ilmoituksella joukkovelkakirjalainoihin kohdistuvia tietoja rahakenttineen. Oikea määrä olisi ollut 19 ilmoitusta. Uusin aineisto tulee sisältää 19 ilmoitusta. Uusin aineisto korvaa aiemmin annetun aineiston. Jos esimerkiksi kaikki 8B korkotyyppiä olevat 20 ilmoitukset on annettu väärälle maksuvuodelle tai väärällä maksajan tunnuksella, tulee tiedot poistaa antamalla
4 VOIMASSAOLO uusi aineisto jossa kunkin ilmoituksen tunnistetiedot (T) ovat samat kuin alkuperäisessä aineistossa mutta rahakenttiin (tunnuksille 812 ja 813) määriksi merkitään nolla. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä 13.6.2017 alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Tietojen antamisen eräpäivä on 15.2.2018. Tämän tietovirran kanssa samassa tiedostossa ei voi lähettää muita tietovirtoja. 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Versio Tiedon Tieto Selite tunnus 1.0 Kiinteämittainen tietomuoto poistunut käytöstä ja lisätty osatietoryhmä 814 Lisätietoja Poistettu 815 Rajoitetusti verovelvollisille maksettujen Lisätty uutena tietona korkojen yhteismäärä 816 Niiden yleisesti verovelvollisille maksettujen Lisätty uutena tietona korkojen yhteismäärä, josta lähdeveroa ei ole peritty 817 Joukkovelkakirjalainan ISIN-koodi Lisätty uutena tietona 818 Joukkovelkakirjalainan virallinen nimi Lisätty uutena tietona 817 Joukkovelkakirjalainan ISIN-koodi Uusi tarkistus: Joukkovelkakirjalainan ISIN-koodin (817) kaksi ensimmäistä merkkiä pitää olla kirjaimia (voi olla FI) 802 817 818 Korkotyyppi Joukkovelkakirjalainan ISIN-koodi Joukkovelkakirjalainan virallinen nimi Uusi tarkistus: Jos korkotyyppi on 8B (802), pitää joko Joukkovelkakirjalainan ISIN koodi (817) tai Joukkovelkakirjalainan nimi (818) antaa 058 Maksuvuosi Vuosilukumuutos 1.1 198 Ohjelmiston tuottama aikaleima Nimi muuttunut ja tieto pakolliseksi 7 TIETOLUETTELO Tunnus P/V T L/T Kuvaus Muoto Sallitut arvot 000 P T Tietuetunnus AN8 VSKTVYSL 010 P T Maksajan tunnus YTUNNUS 080 V T Tilinhoitajan y-tunnus YTUNNUS 058 P T Maksuvuosi VVVV 2017 Kalenterivuosi, jonka aikana suoritukset on maksettu. 001 P Osatietoryhmä alkaa N8 802 P T Korkotyyppi 8A = Pankkitalletuskorot (yleisötalletuksia vastaanottavien pankkien maksamat korot, talletuskorot ilmoitetaan pankkikohtaisesti) 8B = Joukkovelkakirjalainan korot (ilmoitetaan lainakohtaisesti) AN2 8A, 8B, 8C
8C = Huolto konttoritalletusten ja maksulaitosten sekä ulkomaisten maksulaitosten Suomessa olevien sivuliikkeiden maksamat korot 812 P Korot yhteensä R14,1 813 P Korkotulon lähdeverot yhteensä R14,1 815 V Rajoitetusti verovelvollisille maksettujen korkojen yhteismäärä R14,1 816 V Niiden yleisesti verovelvollisille maksettujen korkojen yhteismäärä, josta lähdeveroa ei ole peritty R14,1 817 V/P T Joukkovelkakirjalainan ISIN-koodi ISINKOODI 818 V/P T Joukkovelkakirjalainan virallinen nimi AN60 805 P Maksajaluokitus 01 = Talletuspankki 02 = Huoltokonttori 03 = Ulkomaisen luottolaitoksen Suomen sivuliike 04 = Valtio 05 = Kotimainen maksulaitos 06 = Muu joukkovelkakirjalainan liikkeellelaskija 07 = Ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa oleva sivuliike 009 P Osatietoryhmä loppuu N8 041 V Yhteyshenkilön nimi AN30 042 V Yhteyshenkilön puhelinnumero PUHELIN2 048 P Ilmoituksen tuottanut ohjelmisto AN35 198 P Ohjelmiston tuottama aikaleima PPKKVVVV HHMMSS 999 P Lopputunnus N8 AN2 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07 8 TARKISTUKSET Uusi /Muutt U 802 817 818 Tunnus Laskentasäännön tai tarkistuksen kuvaus Jos korkotyyppi on 8B (802:8B), pitää joko Joukkovelkakirjalainan ISIN koodi (817) tai Joukkovelkakirjalainan nimi (818) antaa. #1288; Jos korkotyyppi on 8B (802:8B), pitää joko Joukkovelkakirjalainan ISIN koodi (817) tai Joukkovelkakirjalainan nimi (818) antaa. U 817 Joukkovelkakirjalainan ISIN-koodin (817) kaksi ensimmäistä merkkiä pitää olla kirjaimia (voi olla FI). 9 HUOMAUTUKSET 10 ESIMERKKI #1135; ISIN-koodi on virheellinen Tietovirtaan ei liity huomautuksia. Tiedostossa on ohjelmiston TestiAccounting Pro (048) tuottama vuosi-ilmoitus korkotulon lähdeveron alaisista koroista (VSKTVYSL). Ilmoituksessa on maksuvuodelta 2017 (058) maksajan tunnukselle 6612663-4 (010) ilmoitettu tietoa kolmessa eri osatietoryhmässä (001:3). Ensimmäisessä osatietoryhmässä (päättyy 009:1) on ilmoitettu pankkitalletuskoroista (802:8A), korot yhteensä 2000000 euroa ja 50 senttiä (812), maksajaluokitus talletuspankki (805).
Toisessa osatietoryhmässä (päättyy 009:2) on ilmoitettu joukkovelkakirjalainan koroista (802:8B), korot yhteensä 100000 euroa (812), maksajaluokitus muu joukkovelkakirjalainan liikkeellelaskija (805:06). Kolmannessa osatietoryhmässä (päättyy 009:3) on ilmoitettu joukkovelkakirjalainan koroista (802:8B), korot yhteensä 80000 euroa ja 10 senttiä (812), maksajaluokitus huoltokonttori (805:02). Yhteyshenkilön nimi Martti Korko (041), puhelinnumero 09123456 (042) sekä erittelytapahtuman järjestysnumerona 1, joka on lopputunnuksen (999) arvona. 000:VSKTVYSL 010:6612663-4 058:2017 001:3 802:8A 812:2000000,5 813:400000,2 817:EE1223344555 805:01 009:1 802:8B 812:100000,0 813:20000,0 805:06 009:2 802:8B 812:80000,1 813:6000,0 805:02 009:3 041:Korko Martti 042: 09123456 048:TestiAccounting Pro 1.0 198:02012018203015 999:1