Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 11 Tarkastuslautakunta Aika 14.03.2012 klo 10:00-11:30 Paikka Nilsiän kaupungintalo, kokoushuone 1 Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 8 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 13 9 Pöytäkirjan tarkastaminen 14 10 Kokouksen työjärjestys 15 11 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä 16 12 Riskienhallintasuunnitelman seuranta 18 13 Konserniyhteisöjen toiminta vuonna 2011, Nilsiän 20 Teollisuuskylä Oy 14 Konserniyhteisöjen toiminta vuonna 2011, Kiinteistö Oy Nilsiän 21 Vuokratalot 15 Tarkastuslautakunnalle tiedoksi saatettavat asiat 22 16 Muut asiat 23
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 12 Osallistujat Nimi Tehtävä Lisätiedot Läsnä Tiihonen Pekka puheenjohtaja Tepponen Vieno Jorma Jonnisen varajäsen Huovinen Riitta jäsen Stepanoff Juhani jäsen Taskinen Pirjo jäsen Poissa Jonninen Jorma varapuheenjohtaja Muu Kokkonen Riitta hallintojohtaja :t 11-12, klo 10:00-10:35 Rautio Petri toimitusjohtaja :t 13-14, klo 10:35-11:25 Pikkarainen Tuomo tilintarkastaja Korkalainen Mirja pöytäkirjanpitäjä Allekirjoitukset Pekka Tiihonen Puheenjohtaja Mirja Korkalainen Pöytäkirjanpitäjä Käsitellyt asiat 8-16 Pöytäkirjan tarkastus Juhani Stepanoff Pirjo Taskinen Pöytäkirja yleisesti nähtävillä Nilsiän kaupungintalo, 19.3.2012 Mirja Korkalainen pöytäkirjanpitäjä
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 13 Tarkastuslautakunta 8 14.03.2012 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkltk 8 Tarkastuslautakunnan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Esittelijästä päättää lautakunta (Tarkastussääntö 3 ). Lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Tilintarjastajilla ja lautakunnan määräämillä luottamushenkilöillä ja viranhaltijoilla on velvollisuus olla läsnä lautakunnan kokouksessa lautakunnan niin päättäessä. Tarkastuslautakunnan kokous on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Ehdotus: Tarkastuslautakunta toteaa kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden. Päätös: Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 14 Tarkastuslautakunta 9 14.03.2012 Pöytäkirjan tarkastaminen Tarkltk 9 Pöytäkirja tarkastetaan tarkastuslautakunnan päättämällä tavalla. Ehdotus: Pöytäkirjantarkastajiksi valitaan Juhani Stepanoff ja Pirjo Taskinen. Päätös: Valittiin Juhani Stepanoff ja Pirjo Taskinen. Pöytäkirja tarkastetaan kokouksen jälkeen.
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 15 Tarkastuslautakunta 10 14.03.2012 Kokouksen työjärjestys Tarkltk 10 Ehdotus: Tarkastuslautakunta hyväksyy esityslistan kokouksen työjärjestykseksi. Päätös: Hyväksyttiin.
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 16 Kaupunginhallitus 84 05.03.2012 Tarkastuslautakunta 11 14.03.2012 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä 88/00.03.01/2012 Khall 05.03.2012 84 Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laadinnasta. Yleisohjeen mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Tätä tarkoitusta varten kunnanhallituksen tulee esittää toimintakertomuksessa selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita jaa toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen val vonnan järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Lisäksi kaikki ne toimielimet ja viranhaltijat, joille on annettu toimivaltaa kunnan varojen käytössä ja jot ka toimivat viranomaisina, vastaavat sisäisen valvonnan toteuttamisesta. Selonteossa voidaan ottaa kantaa mm. seuraaviin asioihin: - säännösten, päätösten ja määräysten noudattaminen - tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus - riskienhallinnan järjestäminen - omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta - sopimustoiminta - arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä. Selonteon valmistelu on vastuutettu osastopäälliköille siten, että he valmistelevat oman osastonsa osalta selonteon, joka käsitellään ao. lautakunnassa. Näiden selontekojen pohjalta hallintojohtaja on koonnut koko kaupungin kattavan selonteon. Liitteinä ovat selonteko hallinto-osaston ja selonteko Nilsiän kaupungin sisäisen valvonnan järjestämi sestä. Ehdotus: Kaupunginhallitus hyväksyy - selonteon hallinto-osaston sisäisen valvonnan järjestämisestä - selonteon Nilsiän kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä. Päätös: Hyväksyttiin. Lisätiedot: hallintojohtaja Riitta Kokkonen
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 17 Kaupunginhallitus 84 05.03.2012 Tarkastuslautakunta 11 14.03.2012 Tarkltk 11 Liitteinä ovat selonteko hallinto-osaston ja selonteko Nilsiän kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä. Kokoukseen on kutsuttu kuultavaksi hallintojohtaja Riitta Kokkonen kertomaan sisäisen valvonnan toteutumisesta vuonna 2011. Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee hallintojohtaja Riitta Kokkosen selvityksen sisäisen valvonnan toteutumisesta vuonna 2011 ja merkitsee selvityksen tiedoksi. Päätös: Hyväksyttiin. Lisätiedot: hallintojohtaja Riitta Kokkonen Liitteet Liite 4 Selonteko hallinto-osaston sisäisestä valvonnasta 2011 Liite 5 Selonteko Nilsiän kaupungin sisäisestä valvonnasta 2011
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 18 Kaupunginhallitus 85 05.03.2012 Tarkastuslautakunta 12 14.03.2012 Riskienhallintasuunnitelman seuranta 34/00.01.04/2010 Khall 05.03.2012 85 Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen mukaan toimintakertomuksessa on arvioitava kunnan ja kuntakonsernin toiminnan laajuuteen ja rakenteeseen nähden tasapuolisesti ja kattavasti merkittävimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä sekä muita toiminnan kehittymiseen vaikuttavia seikkoja. Kunnan toimintaan vaikuttavat yleensä mm. toiminnalliset riskit, rahoitusriskit ja vahinkoriskit. Kaupunginhallitus hyväksyi 1.2.2010, :ssä 45, Nilsiän kaupungin riskienhallintasuunnitelman. Ris kienhallintasuunnitelmassa merkittäviksi riskeiksi arvioitiin kuusi riskiä. Tarkltk 12 1. talouden tasapainottamistoimet eivät riitä, ennakoimaton toimintamenojen kasvu 2. investointien riittämättömyys palvelujen/elinkeinojen turvaamiseksi 3. talousarviovuoden aikana ennakoimattomia menoja tai investointeja 4. peruspalvelujen siirron (Siiliset) ennakoimaton vaikutus 5. kaupunkikonsernin riskienhallinta ei ole kattavaa ja ennakoivaa 6. ammattitaitoisen ja riittävän työvoiman saatavuus. Kohtuullisiksi arvioitiin neljä riskiä: 7. tietoturvapuutteet vaarantavat eheyden ja julkisuusluokituksen 8. sopimuksista aiheutuu negatiivisia seuraamuksia 9. konsernijohdon ohjaus, valvonta tai raportointi ei ole riittävää 10. ulkoinen viestintä ei tue tavoitteiden toteutumista. Riskienhallintasuunnitelman seurannassa on seurattu merkittäviä ja kohtuullisia riskejä. Seuranta on vastuutettu osastopäälliköille ja perusturvajohtajalle (Siilinjärven kunta), joiden raporttien pohjalta on laadittu liitteenä ole va riskienhallintasuunnitelman seuranta. Ehdotus: Kaupunginhallitus hyväksyy riskienhallintasuunnitelman seurannan liitteen mukaisesti. Päätös: Hyväksyttiin. Lisätiedot: hallintojohtaja Riitta Kokkonen Kokoukseen on kutsuttu kuultavaksi hallintojohtaja Riitta Kokkonen kertomaan riskienhallintasuunnitelman seurannasta vuonna 2011.
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 19 Kaupunginhallitus 85 05.03.2012 Tarkastuslautakunta 12 14.03.2012 Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee hallintojohtaja Riitta Kokkosen selvityksen riskienhallintasuunnitelman seurannasta vuonna 2011 ja merkitsee selvityksen tiedoksi. Päätös: Hyväksyttiin. Merkittiin, että hallintojohtaja oli paikalla asian käsittelyn aikana. Lisätiedot: hallintojohtaja Riitta Kokkonen Liitteet Liite 6 Riskienhallintasuunnitelman seuranta
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 20 Tarkastuslautakunta 13 14.03.2012 Konserniyhteisöjen toiminta vuonna 2011, Nilsiän Teollisuuskylä Oy 306/00.02.02/2011 Tarkltk 13 Tarkastuslautakunnan työohjelman mukaan painopistealueena vuonna 2011 on mm. konserniyhteisöjen toiminta. Kokoukseen on kutsuttu kuultavaksi Nilsiän Teollisuuskylä Oy:n toimitusjohtaja Petri Rautio kertomaan teollisuuskylän toiminnasta vuonna 2011 ja tu le vien vuosien näkymistä. Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee toimitusjohtaja Petri Raution selvityk sen teol li suuskylän toimin nasta vuonna 2011 ja tulevien vuosien näkymistä ja mer kitsee selvityksen tiedoksi. Päätös: Hyväksyttiin. Merkittiin, että Nilsiän Teollisuuskylä Oy:n toimitusjohtaja oli paikalla asian käsittelyn aikana. Liitteet Liite 7 Selvitys Nilsiän Teollisuuskylä Oy:n toiminnasta vuonna 2011
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 21 Tarkastuslautakunta 14 14.03.2012 Konserniyhteisöjen toiminta vuonna 2011, Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalot 306/00.02.02/2011 Tarkltk 14 Tarkastuslautakunnan työohjelman mukaan painopistealueena vuonna 2011 on mm. konserniyhteisöjen toiminta. Kokoukseen on kutsuttu kuultavaksi Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalojen toimitusjohtaja Petri Rautio kertomaan vuokratalojen toiminnasta vuonna 2011 ja tulevien vuosien näkymistä. Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee toimitusjohtaja Petri Raution selvityk sen Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalojen toiminnasta vuonna 2011 ja tule vien vuosien näkymistä ja merkitsee selvityksen tiedoksi. Päätös: Hyväksyttiin. Merkittiin, että Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalojen toimitusjohtaja oli paikalla asian käsittelyn aikana. Liitteet Liite 8 Selvitys Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalojen toiminnasta vuonna 2011
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 22 Tarkastuslautakunta 15 14.03.2012 Tarkastuslautakunnalle tiedoksi saatettavat asiat Tarkltk 15 - Siilinjärven, Maaningan ja Nilsiän tarkastuslautakuntien yhteiskokouksen pöytäkirja 15.2.2012 sekä Nilsiän kaupungin kommentit Siilisetin toiminnasta - Oy Audiator Ab 20.1.2012; Ilmoitus vastuunalaisen tilintarkastajan vaih tu mi sesta Ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi em. asiat. Päätös: Merkittiin tiedoksi. _
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 23 Tarkastuslautakunta 16 14.03.2012 Muut asiat Tarkltk 16 Seuraava tarkastuslautakunnan kokous pidetään 19.4.2012 klo 12.00. Päätös: Merkittiin tiedoksi.
Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 2/2012 24 NILSIÄN KAUPUNKI Tarkastuslautakunta VALITUSOSOITUS MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua ja täytäntöönpanoa: Pykälät: 8-16. Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom. mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät: HValL 3 :n 1 mom./muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät ja valituskieltojen perusteet: OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaatimusviranomainen ja -aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite ja postiosoite: Nilsiän tarkastuslautakunta, PL 32, 73301 Nilsiä. Pykälät: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäville. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, 7 päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Oikaisuvaatimuksen sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettava oikaisuvaatimusviranomaiselle ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä.