VEROHALLINTO 1.1.2016 A44/200/2016 1.2 VUOSI-ILMOITUS OSUUSKUNNAN YLIJÄÄMISTÄ YHTEENVETOTIEDOT (VSOKVYHT) TIETUEKUVAUS 2016 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS... 2 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA... 2 3 TIETOJEN KORJAAMINEN... 2 4 VOIMASSAOLO... 2 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT... 2 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN... 2 7 TIETOLUETTELO... 3 8 TARKISTUKSET... 5 9 HUOMAUTUKSET... 5 10 ESIMERKKI... 5
Versiohistoria Päivä Versio Kuvaus 12.2.2016 1.0 Ensimmäinen verovuoden 2016 julkaistu versio 30.3.2016 1.1 Lisätty ylätunniste ja diaarinumero Tekstimuutoksia kohdissa 2 ja 7 Kohtaan 9 korjattu virhekoodi (#1064) Korjattu kohdan 10 esimerkkiä 16.6.2016 1.2 Kohdassa 7 muutettu tunnistetietoja 1 YLEISKUVAUS Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 TIETOJEN KORJAAMINEN 4 VOIMASSAOLO Ylijäämää jakava osuuskunta antaa vuosi-ilmoituksen ylijäämistä ylijäämänsaajan verovuoden aikana nostettavissa olleista ylijäämistä, vaikka ylijäämänsaaja ei olisi vielä nostanut ylijäämää. Vuosi-ilmoitusten tarkemmat täyttöohjeet ovat vero.fi:ssä > Lomakkeet > Vuosiilmoituslomakkeet ja täyttöohjeet. Ilmoituksen voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä tai vuosi-ilmoittajan valtuutus. Valtuutus tarkastetaan tällöin tiedosta Ylijäämää jakavan osuuskunnan Y-tunnus (tunnus 010 tai positio 20-30). Tietojen korjaaminen on kuvattu dokumentissa Tiedostona sähköisesti annettujen vuosi-ilmoitusten korjaaminen. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä 16.6.2016 alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Tietojen antamisen eräpäivä on 3.2.2017. Tämän tietovirran kanssa samassa tiedostossa voi lähettää seuraavat tietovirrat: - VSOKERIE 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus Tieto Selite 1.1 10/100 Tapahtumalaji Poistettu (Kts. uusi korjaus- ja poistomenettely-ohje) 10/082 Poisto Lisätty uutena tietona. 12-13/109 Suorituslaji Muutettu tieto tunnukselle 084.
20-30/102 Ylijäämää jakavan osuuskunnan Muutettu tieto tunnukselle 010. Y-tunnus 15-18/103 Maksuvuosi Muutettu tieto tunnukselle 058. 82-111/113 Yhteyshenkilön nimi Muutettu tieto tunnukselle 041. 113-125/114 Yhteyshenkilön puhelinnumero Muutettu tieto tunnukselle 042. 126-140/120 141-154/121 152-168/122 169-182/123 183-196/124 197-210/125 211-224/126 Ylijäämänjakopäätöksessä jaettavaksi päätettyjen ylijäämien Ylijäämistä toimitettujen ennakonpidätysten Kalenterivuoden loppuun mennessä nostamatta olevien ylijäämien Aiempina kalenterivuosina ko.verovuodelta ilmoitettujen ylijäämien Rajoitetusti verovelvollisille jaettujen ylijäämien Rajoitetusti verovelvollisilta ylijäämistä perittyjen lähdeverojen Yleisesti verovelvollisten pitkäaikaissäästämistileillä oleville varoille jaettujen ylijäämien Muutettu tiedon muodoksi R. R-muotoiset tiedot ilmoitetaan kahdella desimaalilla. Desimaalimerkkinä käytetään pilkkua (,) 251-286/048 llmoituksen tuottanut ohjelmisto 288-301/198 Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää 1.2 46-53/112 Päivä, josta lähtien ylijäämä on ollut nostettavissa Lisätty uutena tietona. Lisätty uutena tietona. Lisätty tunnistetiedoksi (T) 7 TIETOLUETTELO Sarakkeiden selityksiä: Tunnus Positio P/V T(unniste) L(askenta)/T(arkistus) Tunnus:tieto-järjestelmän mukainen tietokohtainen kolminumeroinen tunnus Tiedon sijaintipositio kiinteämittaisella tietueella. P pakollinen kenttä V vapaaehtoisesti täytettävä T merkitsee sitä, että korjaus- ja poistoilmoituksella (082:D) tunnistetiedot tulee olla samat kuin alkuperäisessä ilmoituksessa. Poistoilmoituksella muita kuin tunnistetietoja ei saa antaa. * Laskenta/Tarkistus sarakkeessa merkitsee, että Tamo tarkistaa tiedon. V/P merkitsee ehdollista pakollisuutta. Tieto on pakollinen vain tietyissä tilanteissa. Ehdollisesti pakollisissa tiedoissa yhden tiedon
täyttäminen tai laskennan tulos tekee toisesta tiedosta pakollisen. #-tunnus merkitsee, että kenttä ei voi olla yhtä aikaa täytetty #- merkin jäljessä annetun kentän kanssa. Jos nolla sallitaan se mainitaan tarkistuksen kuvauksessa. L Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tiedolle on annettu laskentakaava mutta sitä ei Tamolla tarkasteta. H Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tietoon kohdistuu huomautus. Huomautus ei kuitenkaan estä ilmoituksen lähettämistä. Sallitut arvot Sarakkeessa on pilkulla erotettuna ne arvot, jotka tällä tunnuksella voi ilmoittaa. Edellä mainittuja merkintöjä voi olla Laskenta/Tarkistus sarakkeessa useampia, esim. jos tietoon kohdistuu sekä laskentaa että tarkistuksia. Positio Tunnus P/V T L/T Kuvaus Muoto Sallitut arvot 1-8 000 P T Tietuetunnus AN8 VSOKVYHT 10 082 V Poisto A1 D 12-13 084 P T Suorituslaji N2 05, 06 05 Ylijäämä 06 VOPR-ylijäämä (ylijäämänä verotettava varojenjako vapaan oman pääoman rahastosta) 15-18 058 P T * Maksuvuosi VVVV 2016 Kalenterivuosi, jolloin ylijäämä on ylijäämänsaajan nostettavissa. Katso kohta 2 ja täyttöohje. 20-30 010 P T Ylijäämää jakavan osuuskunnan Y-tunnus YTUNNUS 32-35 107 P T * Verovuosi, jolta ylijäämä jaettu VVVV 37-44 111 P T * Ylijäämänjakopäätöspäivä PPKKVVVV 46-53 112 P T * Päivä, josta lähtien ylijäämä on ollut nostettavissa PPKKVVVV 55 110 P Osuuskunnan tyyppi ylijäämänjakopäätöspäivänä AN1 J, M, S J Julkisesti noteerattu osuuskunta (TVL 33 e 7 mom ja 33a 2 mom.) M Muu osuuskunta, jossa vähintään 500 jäsentä S Muu osuuskunta, jossa alle 500 jäsentä 57-62 105 P Erittelyjen lkm yhteensä +N6 64-80 108 V H Tilikausi, jolta ylijäämä jaettu PPKKVVVV- PPKKVVVV 82-111 041 V Yhteyshenkilön nimi AN30 113-125 042 V Yhteyshenkilön puhelin AN13 126-140 120 P Ylijäämänjakopäätöksessä jaettavaksi päätettyjen R12,2 ylijäämien 141-154 121 V Ylijäämistä toimitettujen ennakonpidätysten R11,2 155-168 122 V Kalenterivuoden loppuun mennessä nostamatta R11,2 olevien ylijäämien 169-182 123 V Aiempina kalenterivuosina ko.verovuodelta ilmoitettujen ylijäämien R11,2
183-196 124 V Rajoitetusti verovelvollisille jaettujen ylijäämien R11,2 197-210 125 V Rajoitetusti verovelvollisilta ylijäämistä perittyjen R11,2 lähdeverojen 211-224 126 V Yleisesti verovelvollisten pitkäaikaissäästämistileillä R11,2 oleville varoille jaettujen ylijäämien 226-250 Varatila 251-285 048 P llmoituksen tuottanut ohjelmisto AN35 287-300 198 V Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVV HHMMSS 999 P Lopputunnus N8 8 TARKISTUKSET Uusi/ Tunnus Muutt M 107 058 111 112 Laskentasäännön tai tarkistuksen kuvaus Verovuoden, jolta ylijäämä on jaettu (107) tulee olla sama tai aikaisempi kuin Maksuvuosi (058). Virheteksti #1062;Verovuoden, jolta ylijäämä on jaettu (107) tulee olla sama tai aikaisempi kuin maksuvuoden (058). Ylijäämänjakopäätöspäivän (111) on oltava sama tai aikaisempi kuin päivä, josta lähtien ylijäämä on ollut nostettavissa (112). 9 HUOMAUTUKSET Virheteksti #1063; Ylijäämänjakopäätöspäivän (111) on oltava sama tai aikaisempi kuin päivä, josta lähtien ylijäämä on ollut nostettavissa (112). Uusi/ Tunnus Muutt U 107 108 Huomautuksen kuvaus Jos Tilikausi, jolta ylijäämä jaettu (108) on ilmoitettu, sen tilikauden loppuvuosi PPKKVVVV-PPKKVVVV pitää olla sama kuin verovuosi, jolta ylijäämä on jaettu (107) Huomautusteksti #1064; Verovuodella tarkoitetaan tilikautta, jolta ylijäämä jaetaan. Verovuoden tulee olla sama kuin tilikauden loppuvuosi 10 ESIMERKKI Tiedostossa on ohjelmiston Accounting Pro (048) tuottama ylijäämää jakavan osuuskunnan yhteenvetotapahtuma VSOKVYHT 000:VSOKVYHT 084:05 058:2016 010:6612663-4 107:2015 111:28022016
112:01042016 110:S 105:30 108:01012014-31122014 041:OSAKAS MATTI 042:0941467312 120:300000,00 121:43500,00 124:10000,00 125:2800,00 048: 999:1