Tammikuu kesäkuu verrattuna tammikuu kesäkuuhun Liiketulos aleni 2 prosenttia 12,3 miljoonaan euroon (12,6). Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos oli muuttumaton 9,8 (9,8). Korkokate oli muuttumaton 27,5 (27,5). Palkkiotuotot, netto kasvoivat 13 prosenttia 24,9 miljoonaan euroon (22,1). Kulut kasvoivat 9 prosenttia 50,2 miljoonaan euroon (46,0). Arvonalentumistappiot luotoista (netto, mukaan lukien palautukset) olivat 1,0 miljoonaa euroa (2,1) vastaten 0,05 prosentin luottotappiotasoa (0,12). Oman pääoman tuotto verojen jälkeen (ROE) oli 8,8 prosenttia (9,2). Osakekohtainen tulos oli 0,64 euroa (0,64). Ydinpääoman osuus laskettuna ilman siirtymäsääntöjä oli 12,5 prosenttia (11,8 prosenttia 31. joulukuuta ) Rörelseresultat Liiketulos 10 8 6 4 2 0 Q2 Q3 Q4 Ydinpääoman osuus prosenttia 14 12 Q1 Q2 10 Toinen vuosineljännes verrattuna toiseen vuosineljännekseen Liiketulos kasvoi 8 prosenttia 5,0 miljoonaan euroon (4,6). Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos kasvoi 12 prosenttia 3,9 miljoonaan euroon (3,5). Korkokate kasvoi 1 prosentin 13,6 miljoonaan euroon (13,5). Palkkiotuotot, netto kasvoivat 19 prosenttia 12,8 miljoonaan euroon (10,8). Kulut kasvoivat 5 prosenttia 25,1 miljoonaan euroon (23,8). Arvonalentumistappiot luotoista (netto, mukaan lukien palautukset) olivat 0,5 miljoonaa euroa (1,7) vastaten 0,05 prosentin luottotappiotasoa (0,19). Oman pääoman tuotto verojen jälkeen (ROE) kasvoi 7,0 prosenttiin (6,5). Osakekohtainen tulos oli 0,26 euroa (0,23). 8 6 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Placeringsvolym Aktiivisesti hallinnoitu pääoma 5 500 5 000 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Liiketoiminnan kehitys uusien ja nykyisten asiakkaittemme kanssa jatkui hyvänä toisella neljänneksellä. Olemme kasvattaneet ottolainausta 10 prosenttia, antolainausta 8 prosenttia ja aktiivisesti hallinnoitua pääomaa 45 prosenttia viimeksi kuluneen vuoden aikana. Negatiivisista markkinakoroista johtuen korkokate ei ole kasvanut samaan tahtiin kuin volyymit. Kasvava sijoitustoiminta puolestaan on selvästi vaikuttanut myönteisesti nettomääräisiin palkkiotuottoihin (+ 19 prosenttia). Kesä-heinäkuun vaihteessa otimme käyttöön uuden pääomamarkkinajärjestelmämme Ruotsissa, mikä on uusi merkkipaalu toimintamme uudistamis- ja tehostamistyössämme. Peter Wiklöf, toimitusjohtaja Utlåning Antolainaus 4 000 3 800 3 600 3 400 3 200 3 000 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Ålandsbanken on pankki, joka panostaa voimakkaasti asiakassuhteisiin ja henkilökohtaiseen palveluun. Pankilla on vankka sijoitusosaaminen ja lisäksi se tarjoaa hyviä rahoituspalveluja. Vuonna 1919 perustettu liikepankki on ollut listattuna Helsingin pörssissä vuodesta 1942. Ålandsbankenin pääkonttori sijaitsee Maarianhaminassa. Pankilla on viisi konttoria Ahvenanmaalla ja viisi konttoria Manner-Suomessa sekä kolme konttoria Ruotsissa. Ålandsbanken-konserniin kuuluu kaikkineen kolme tytäryhtiötä, joiden toiminta liittyy eri tavoin pankkitoimintaan. Ålandsbanken Abp Kotipaikka: Maarianhamina Osoite: Nygatan 2, FI-22100 MARIEHAMN Y-tunnus: 0145019-3 Puhelin 0204 29 011 www.alandsbanken.fi
Taloudelliset tunnusluvut 1. nelj. 1.1.-30.6. 1.1.-30.6. Tulos Korkokate 13,6 13,9-2 13,5 1 27,5 27,5 0 Palkkiotuotot, netto 12,8 12,1 6 10,8 19 24,9 22,1 13 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto -0,6 0,9 1,9 0,3 3,4-92 Muut tuotot 4,6 6,1-24 3,9 19 10,7 7,7 40 Tuotot yhteensä 30,5 32,9-7 30,1 1 63,5 60,7 5 Henkilöstökulut -14,9-15,9-6 -14,7 2-30,9-28,9 7 Muut kulut -8,4-7,7 10-7,7 10-16,1-14,1 14 Poistot -1,7-1,6 8-1,5 15-3,3-3,0 8 Kulut yhteensä -25,1-25,1 0-23,8 5-50,2-46,0 9 Tulos ennen arvonalentumistappioita 5,5 7,8-30 6,3-13 13,3 14,7-10 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista -0,5-0,5 13-1,7-70 -1,0-2,1-55 Liiketulos 5,0 7,4-33 4,6 8 12,3 12,6-2 Tuloverot -1,0-1,5-30 -1,1-6 -2,5-2,8-8 Katsauskauden tulos 3,9 5,9-33 3,5 12 9,8 9,8 0 Tuloksen jakautuminen: Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 3,9 5,9-33 3,5 12 9,8 9,8 0 Volyymitietoja Antolainaus yleisölle 3 915 3 827 2 3 629 8 Ottolainaus yleisöltä 1 3 190 3 095 3 2 894 10 Aktiivisesti hallinnoitu pääoma 2 5 475 4 005 37 3 773 45 Oma pääoma 224 228-2 212 6 Taseen loppusumma 5 263 5 244 0 4 718 12 Riskin määrä 1 537 1 596-4 1 500 2 Tunnuslukuja Oman pääoman tuotto, (ROE) 3 7,0 10,6 6,5 8,8 9,2 Kulu/tuotto-suhdeluku 4 0,82 0,76 0,79 0,79 0,76 Luottotappiotaso, 5 0,05 0,05 0,19 0,05 0,12 Epävarmojen saatavien osuus, brutto, 6 0,68 0,72 0,65 Epävarmojen saatavien varausaste, 7 42 41 51 Core funding ratio, 8 92 89 94 Omavaraisuus, 9 4,3 4,4 4,5 Ydinpääoman osuus, 10 12,5 11,9 12,4 Osakekohtainen tulos, euroa 11 0,26 0,38-33 0,23 12 0,64 0,64-1 Osakekohtainen tulos, laimennettu, euroa 0,25 0,38-33 0,23 12 0,63 0,64-1 Osakekohtainen oma pääoma, euroa 12 14,60 14,90-2 13,90 5 Osakekohtainen oma pääoma, laimennettu, euroa 14,45 14,74-2 13,81 5 Osakekurssi A-osake, euroa 14,40 14,54-1 13,86 4 Osakekurssi B-osake, euroa 14,20 14,20 0 13,74 3 Osakkeiden lukumäärä (pl. omat osakkeet), tuhat kpl 15 335 15 333 0 15 267 0 Osakkeiden lukumäärä (pl. omat osakkeet), laimennettu, tuhat kpl 15 590 15 589 0 15 477 1 Tehdyt työtunnit kokopäivätoimiksi muunnettuna 680 689-1 690-1 685 678 1 1 Ottolainaus yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja debentuurit 2 Aktiivisesti hallinnoitu pääoma käsittää omissa rahastoissa olevan hallinnoitavan pääoman sekä täyden valtakirjan varainhoidossa ja konsultatiivisessa varainhoidossa olevan arvopaperivolyymin 3 Osakkeenomistajille kuuluva katsauskauden tulos / Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta keskimäärin 4 Kulut / Tuotot 5 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista / Antolainaus yleisölle kauden alussa 6 Epävarmat saatavat, brutto / Antolainaus yleisölle ennen arvonalentumistappiovarauksia 7 Saamiskohtaiset arvonalentumistappiovaraukset / Epävarmat saatavat, brutto 8 Antolainaus yleisölle / Ottolainaus mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja debentuurit sekä liikkeeseen lasketut katetut joukkolainat 9 Oma pääoma / Taseen loppusumma 10 (Ydinpääoma / Vakavaraisuusvaatimus) x 8 11 Osakkeenomistajien osuus tilikauden tuloksesta / Osakkeiden lukumäärä keskimäärin 12 Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta / Osakkeiden lukumäärä vähennettynä omilla osakkeilla tilinpäätöspäivänä Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 2
Kommentteja MAKROTILANNE JA VIRANOMAISVAATIMUKSET Vaikka maailmanlaajuisen finanssikriisin puhkeamisesta on kulunut jo lähes yhdeksän vuotta, se tuntuu edelleenkin, toisaalta pankkialalle vyöryvän sääntelytulvan jatkumisena ja toisaalta negatiivisina korkoina. Yhdysvalloissa on kuitenkin havaittavissa suunnanmuutos. Siellä keskuspankki on alkanut nostaa ohjauskorkoa ja pitkät markkinakorot ovat lähteneet nousuun sekä uusi hallinto viestittää, että finanssimarkkinoiden sääntelyä on tarpeen vähentää. Vastaavanlaista suunnanmuutosta ei ole vielä ilmennyt Suomessa tai Ruotsissa, eikä muuallakaan Euroopassa, vaikkakin pitkät markkinakorot ovat alkaneet nousta. VIITEKORKOJEN NELJÄNNESVUOSIKESKIARVO, PROSENTTIA 1. nelj. Euribor 3 kk -0,33-0,33-0,26 Euribor 12 kk -0,13-0,10-0,02 Stibor 3 kk -0,48-0,52-0,46 Vuoden alkupuoliskolla osakekurssit nousivat noin 7 prosenttia Helsingin pörssissä (OMXHPI) ja noin 8 prosenttia Tukholman pörssissä (OMXSPI). Ruotsin kruunun arvo euroon nähden oli vuoden alkupuoliskolla keskimäärin 3 prosenttia alhaisempi kuin edellisen vuoden vastaavana kautena. Vuodenvaihteen / tilanteeseen verrattuna kruunun arvo oli 1 prosentin alhaisempi. Pankin Ruotsin toimintojen tuloksen muuntamisessa euroiksi on käytetty kauden keskikurssia, kun taas tase on muunnettu tasepäivän kurssiin. TÄRKEITÄ TAPAHTUMIA Ålandsbanken Rahastoyhtiö teki rahastoyhtiö Allran kanssa toukokuussa sopimuksen Ruotsin eläkesäästöjärjestelmän piirissä olevan, noin 1,3 miljardin euron rahastovolyymin siirtymisestä Allran rahastoista Ålandsbankenille. Ensivaiheessa Ålandsbankenille siirtyy Allran rahastojen varainhoito. Allran rahastojen kohdistettu rahastovaihto Ålandsbankenin vastaaviin rahastoihin tapahtuu myöhemmin. Kesäkuun loppuun mennessä 0,8 miljardia euroa oli ehditty siirtää Ålandsbankenin rahastoihin. Ålandsbanken Euro Bond -korkorahasto palkittiin luokkansa parhaana rahastona Lipperin pohjoismaisessa vertailussa neljäntenä vuotena peräkkäin. Rahasto voitti palkinnon kaikilla mitatuilla ajanjaksoilla, 3, 5 ja 10 vuotta. Ålandsbankenin työ Itämeren hyväksi herättää jatkuvasti mielenkiintoa. Muun muassa Ålandsbankenin toimitusjohtaja Peter Wiklöf oli kutsuttu New Yorkissa maaliskuussa pidettyyn YK:n ympäristökokoukseen. Siellä hän kertoi Itämerikortista ja Åland Indexistä, joka on kortinkäyttäjien ostoksista aiheutuvaa ympäristövaikutusta mittaava digitaalinen työkalu. Ålandsbanken ja ruotsalainen mainostoimisto RBK on useissa kansallisissa ja kansainvälisissä markkinointikilpailuissa palkittu oivaltavasta työstään Itämeren tilan esilletuomiseksi ja pankin konkreettisista toimista ympäristön hyväksi, muun muassa Guldägget-palkinnolla ja Grand Prix-palkinnolla Cannes Lionsissa. Ahvenanmaalla on lanseerattu AX3. Siinä on kyse yhteistyöstä, jossa ovat mukana Ålandsbanken ja kaksi ahvenanmaalaista vakuutusyhtiötä, Alandia Vakuutus ja Ålands Ömsesidiga Försäkringsbolag. AX3 tarjoaa aluksi kolme pankki- ja vakuutuspalveluja sisältävää peruspakettia. Kaksi niistä on tarkoitettu alle 25-vuotiaille nuorille eli opiskelijapaketti ja kotoamuutto-paketti. Kolmas paketti on tueksi asunnon hankintaa harkitseville, asunnonosto-paketti. Yksittäiset palvelut sisältyvät jo nyt Ålandsbankenin, Alandia Vakuutuksen ja Ålands Ömsesidiga Försäkringsbolag -vakuutusyhtiön tarjontaan. AX3:n tekee ainutlaatuiseksi se, että nämä yritykset ovat yhteistyössä paketoineet palvelunsa pankki- ja vakuutusasioiden hoidon helpottamiseksi ahvenanmaalaisille. Yhtiökokouksessa 6. huhtikuuta hallituksen jäsenet Nils Lampi, Christoffer Taxell, Åsa Ceder, Anders Å Karlsson, Göran Persson, Ulrika Valassi, Anders Wiklöf ja Dan-Erik Woivalin valittiin uudelleen hallitukseen. Samana päivänä pidetyssä hallituksen järjestäytymiskokouksessa Nils Lampi valittiin hallituksen puheenjohtajaksi ja Christoffer Taxell varapuheenjohtajaksi. Yhtiökokous päätti, että tilivuodelta jaetaan osinkoa 0,60 euroa osaketta kohden. Liikkeessä olevien B-osakkeiden lukumäärä kasvoi 36 163 osakkeella. Helmikuussa Ålandsbanken laski liikkeeseen 28 198 B-osaketta pankin henkilöstön osakesäästöohjelmaan liittyvien pankin velvoitteiden täyttämiseksi. Maaliskuussa Ålandsbanken laski liikkeeseen 7 965 uutta B-osaketta kannustinohjelman toteuttamiseksi. TULOS TOISELTA VUOSINELJÄNNEKSELTÄ Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos oli 3,9 miljoonaa euroa (3,5), mikä oli lisäystä 0,4 eli 12 prosenttia edellisestä vuodesta. Liiketulos kasvoi 0,4 eli 8 prosenttia 5,0 miljoonaa euroon (4,6). Oman pääoman tuotto oli 7,0 prosenttia (6,5). Tuotot kasvoivat 0,4 eli 1 prosentin 30,5 miljoonaan euroon (30,1). Korkokate kasvoi hienoisesti 13,6 miljoonaan euroon (13,5). Volyymien kasvu tasoitti laskevien ja negatiivisten markkinakorkojen negatiivista vaikutusta. Nettomääräiset palkkiotuotot kasvoivat 2,0 eli 19 prosenttia 12,8 miljoonaan euroon (10,8). Asiakkaiden sijoitustoimintaan liittyvät tuotot välityspalkkiotuotot sekä rahasto- ja varainhoitopalkkiotuotot kasvoivat yhteensä 2,0 eli 24 prosenttia. Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto aleni 2,5-0,6 miljoonaan euroon (1,9) muun muassa likviditeettisalkun alhaisemman realisointituloksen vuoksi. IT-tuotot kasvoivat 0,7 eli 21 prosenttia 4,4 miljoonaan euroon (3,7). Kasvu perustui lisääntyneisiin projektija palvelutuottoihin uusilta asiakkailta. Kulut kasvoivat 1,3 eli 5 prosenttia 25,1 miljoonaan euroon (23,8). Edellisenä vuonna kuluihin sisältyi vuonna 2012 myytyyn ruotsalaiseen tytäryhtiöön liittyvä lopullisesti vahvistettu kauppahinnan alennus 0,5. Merkittävä osa kulujen kasvusta liittyi uuden konsernitasoisen arvopaperialustan kehittämistyöhön. Toukokuun puolivälistä lähtien Ålandsbankenia alkoi rasittaa myös maksut uuteen kriisinratkaisurahastoon. Vakausmaksu oli vajaat 0,2 miljoonaa euroa neljännekseltä. Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 3
Arvonalentumistappiot luotoista olivat 0,5 vastaten 0,05 prosentin luottotappiotasoa verrattuna 1,7 miljoonaan euroon ja 0,19 prosenttiin edellisenä vuonna. TULOS TAMMIKUU KESÄKUU Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos oli muuttumaton 9,8 (9,8). Liiketulos aleni 0,3 eli 2 prosenttia 12,3 miljoonaan euroon (12,6). Oman pääoman tuotto oli 8,8 prosenttia (9,2). Tuotot kasvoivat 2,8 eli 5 prosenttia 63,5 miljoonaan euroon (60,7), mikä juontui pääasiallisesti asiakkaittemme sijoitustoimintaan liittyvien palkkiotuottojen kasvusta sekä IT-tuottojen lisääntymisestä. Korkokate oli muuttumattomat 27,5 (27,5). Volyymien kasvu tasoitti laskevien ja negatiivisten markkinakorkojen negatiivista vaikutusta. Nettomääräiset palkkiotuotot kasvoivat 2,8 eli 13 prosenttia 24,9 miljoonaan euroon (22,1). Asiakkaiden sijoitustoimintaan liittyvät tuotot välityspalkkiotuotot sekä rahasto- ja varainhoitopalkkiotuotot kasvoivat yhteensä 3,1 miljoonaa euroa eli 18 prosenttia. Antolainauspalkkiot ja korttiprovisiot alenivat. Compass Cardin alhaisemmat korttiprovisiot selittyvät sillä, että sen yhteistyö S-Pankin kanssa päättyi kesäkuussa aiemmin sovitun mukaisesti. Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto aleni 3,1 eli 92 prosenttia 0,3 miljoonaan euroon (3,4), muun muassa likviditeettisalkun alhaisemman realisointituloksen vuoksi. IT-tuotot kasvoivat 2,9 eli 41 prosenttia 9,7 miljoonaan euroon (6,8). Kasvu perustui osaksi lisääntyneisiin projekti- ja palvelutuottoihin uusilta asiakkailta, osaksi kertaluonteisiin tuottoihin Crosskeyn korttijärjestelmälisenssien myynnistä Ruotsin markkinoilla. Kulut kasvoivat 4,2 eli 9 prosenttia 50,2 miljoonaan euroon (46,0). Edellisenä vuonna kuluihin sisältyi vuonna 2012 myytyyn ruotsalaiseen tytäryhtiöön liittyvä lopullisesti vahvistettu kauppahinnan alennus 0,5 miljoonaa euroa. Henkilöstökulujen 2,0 miljoonan euron kasvusta 1,4 liittyi lisääntyneisiin erokorvauksiin. IT-kulujen 1,0 miljoonan euron lisäys ja 1,4 alhaisempi valmistus omaan käyttöön (kehityskulujen aktivointi) selittyvät suurelta osin IT-projektista, joka koskee Crosskeyn kehittämän uuden arvopaperialustan toteuttamista. Arvonalentumistappiot luotoista olivat 1,0 vastaten 0,05 prosentin luottotappiotasoa verrattuna 2,1 miljoonaa euroon ja 0,12 prosenttiin edellisenä vuonna. Verokulut olivat 2,5 (2,8), vastaten 20,6 prosentin (22,0) todellista verokantaa. STRATEGISET LIIKETOIMINTA-ALUEET n liiketuloksen alentuminen 0,3 12,3 miljoonaan euroon vuonna jakaantui seuraavasti: Private Banking +1,3 (korkeammat sijoitustuotot) Premium Banking +1,4 (korkeammat sijoitustuotot, alhaisemmat luottotappiot) Varainhoito +0,9 (korkeammat sijoitustuotot) IT +0,1 toiminnot & -3,9 (Treasury, erokorvaukset, eliminoinnit kauppahinnan alennus) Ydintoiminnot eli Private Banking, Premium Banking ja Varainhoito kohensivat näin ollen liiketulosta peräti 3,6. IT-toiminnan (Crosskey Banking Solutions) liiketulos oli merkittävästä kertaluonteisesta lisenssituotosta huolimatta periaatteessa muuttumaton, mihin on selityksenä Ålandsbankenin uuden arvopaperialustan toteuttamiseen liittyvät kulut. LIIKETOIMINTAVOLYYMIT Aktiivisesti hallinnoitu pääoma kasvoi vuodenvaihteesta 1 575 eli 40 prosenttia 5 475 miljoonaan euroon (3 900). Valtaosa kasvusta kohdistui toukokuussa toteutettuun Allra-kauppaan. Täyden valtakirjan varainhoidossa oleva pääoma kasvoi 65 eli 4 prosenttia 1 696 miljoonaan euroon (1 631). Hallinnoitava pääoma omissa rahastoissa kasvoi 918 eli 63 prosenttia 2 381 miljoonaan euroon (1 463). Ottolainaus yleisöltä, mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja vastuudebentuurilainat, kasvoi 90 eli 3 prosenttia vuodenvaihteesta ja oli 3 190 (3 100). Antolainaus yleisölle kasvoi 107 eli 3 prosenttia vuodenvaihteesta ja oli 3 915 miljoonaan euroon (3 808). LUOTTOJEN LAATU Luottosalkusta runsaat 70 prosenttia koostuu antolainauksesta yksityishenkilöille. Asuntolainojen osuus antolainauksesta yksityishenkilöille on 78 prosenttia. Yksityishenkilöiden kohdalla toiseksi suurin luottolaji on arvopaperiluotot, joiden vakuutena on markkinanoteerattuja arvopapereita. Vakuuksien lainoitusarvot ovat konservatiiviset. Historiallisesti tarkasteltuna Ålandsbankenilla ei ole ollut olennaisia luottotappioita tästä luotonannosta. Yrityssalkku on hyvin samankaltainen kuin vähittäissalkku, koska monessa tapauksessa yritysten omistajat ovat myös Private Banking -asiakkaita. Yritysantolainaus muuhun kiinteistötoimintaan aleni vuoden alkupuoliskon aikana 36 eli 14 prosenttia. Epävarmat saatavat, brutto, kasvoivat vuodenvaihteesta 5,0 miljoonaa euroa eli 23 prosenttia 26,7 miljoonaan euroon (21,7). Epävarmojen saatavien osuus antolainauksesta yleisölle kasvoi kauden aikana 0,68 prosenttiin (0,57). Epävarmojen saatavien varausaste, toisin sanoen saamiskohtaiset arvonalentumistappiot suhteessa epävarmoihin saataviin, oli 42 prosenttia verrattuna 50 prosenttiin vuoden lopussa. n arvonalentumistappiovaraukset ovat 12,8 miljoonaa euroa (12,6), josta saamiskohtaisia 11,1 (10,8) ja ryhmäkohtaisia 1,7 (1,8). LIKVIDITEETTI JA VARAINHANKINTA Ålandsbankenin likviditeettireservi, joka koostuu kassavaroista ja sijoituksista keskuspankeissa, tilivaroista ja sijoituksista muissa pankeissa, likvideistä korollisista arvopapereista sekä pankin hallussa olevista pankin liikkeeseen laskemista, pantiksi asettamattomista katetuista joukkolainoista, oli 988 30. kesäkuuta (906 31. joulukuuta ), vastaten 19 prosenttia kokonaisvaroista (18) ja 25 prosenttia antolainauksesta yleisölle (24). Kesäkuussa erääntyi 1 000 miljoonan SEK-määräinen katettu joukkolaina. Marraskuussa erääntyy ja 850 miljoonan SEKmääräinen kattamaton joukkolaina. Maaliskuussa Ålandsbanken laski liikkeeseen 100 miljoonan euron kattamattoman joukkolainan, jonka juoksuaika on 3 vuotta. Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 4
Liikkeessä olevien joukkolainojen keskimääräinen jäljellä oleva juoksuaika oli per 30. kesäkuuta noin 3,1 vuotta (3,4). Ålandsbankenin core funding ratio, määriteltynä antolainaus yleisölle suhteessa ottolainaukseen yleisöltä (mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja vastuudebentuurilainat sekä liikkeeseen lasketut katetut joukkolainat) oli 30. kesäkuuta 92 prosenttia (89). Ålandsbankenin ulkoisista varainhankintalähteistä, oman pääoman ohella, talletukset yleisöltä muodostivat 64 prosenttia (64) ja liikkeeseen lasketut katetut joukkolainat 22 prosenttia (25). Maksuvalmiusvaatimus (LCR) oli 110 prosenttia (97). Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR) oli 126 prosenttia (128). LUOTTOLUOKITUS Ålandsbankenilla on Standard & Poor s Global Ratings -luottoluokituslaitokselta luottoluokitus BBB/A-2 vakain näkymin pitkäaikaiselle ja lyhytaikaiselle varainhankinnalle. Ålandsbankenin katettujen joukkolainojen luottoluokitus on AAA vakain näkymin. PÄÄOMA JA VAKAVARAISUUS Oma pääoma muuttui 9,8 miljoonan euron katsauskauden tuloksen määrän, 0,9 miljoonan euron muun laajan tuloksen erien, osakesäästöohjelman puitteissa toteutetun 0,6 miljoonan euron uusien osakkeiden liikkeeseenlaskun ja kannustinohjelmien puitteissa toteutetun 0,1 miljoonan euron uusien osakkeiden liikkeeseenlaskun sekä -9,2 miljoonan euron osingonjaon myötä ollen 223,9 30. kesäkuuta (221,8). Muihin laajan tuloksen eriin sisältyi IAS 19:n mukainen etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostus 1,1 miljoonalla eurolla verojen jälkeen. Ydinpääoma kasvoi 5,9 eli 3 prosenttia vuodenvaihteesta 191,9 miljoonaan euroon (186,0), mikä johtui pääasiallisesti kauden laajan tuloksen eristä vähennettynä ennakoidulla osingonjaolla. Riskin määrä aleni 39 eli 2 prosenttia 1 537 miljoonaan euroon (1 576). Luottoriskin määrä aleni 51 miljoonaa euroa. Operatiivisen riskin määrä, joka lasketaan perustuen kolmen viime tilivuoden tuottoihin, kasvoi 12. Ydinpääoman osuus oli 12,5 prosenttia (11,8). Koska Ålandsbankenilla ei ole hybridipääomaa, ydinpääoman osuus on sama kuin ensisijaisen pääoman osuus. Vähimmäispääomavaatimuksen lisäksi on voimassa erilaisia lisäpääomavaatimuksia, joita pääasiallisesti kansalliset valvontaviranomaiset asettavat. Luottolaitoksilla on oltava ydinpääomaa kiinteän lisäpääomavaatimuksen kattamiseksi 2,5 prosenttia, mikä on voimassa kaikissa EU-maissa. Muuttuva lisäpääomavaatimus voi vaihdella välillä 0-2,5 prosenttia. Päätöksen muuttuvan lisäpääomavaatimuksen suuruudesta tekee Suomessa Finanssivalvonnan johtokunta neljännesvuosittain makrovakausanalyysin perusteella. Tähän mennessä pankkien suomalaisille vastuille ei ole asetettu muuttuvaa lisäpääomavaatimusta. Ruotsissa puolestaan Ruotsin Finansinspektionen on korottanut kyseisen vaatimuksen pankkien ruotsalaisille vastuille 2,0 prosenttiin maaliskuusta lukien. Finanssivalvonta on määrittänyt Suomen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittävät luottolaitokset ja asettanut niille yksilölliset lisäpääomavaatimukset. Rahoitusjärjestelmän kannalta merkittäviä luottolaitoksia koskeva lisäpääomavaatimus ei koske Ålandsbankenia. Suomen Finanssivalvonta on päättänyt asettaa 15 prosentin lattian vakavaraisuuslaskennassa sisäisiä malleja käyttävien pankkien asuntolainojen riskipainolle. Vaatimus tulee voimaan 1. tammikuuta 2018. Suomen riskipainolattia tulee sisältymään pilari 1 -vaatimukseen, toisin kuin Ruotsissa, jossa se sisältyy pilari 2 -vaatimukseen. Kokonaispääoman osuus kasvoi 13,9 prosenttiin (13,0). OLENNAISIA TAPAHTUMIA KAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEEN Ålandsbanken otti 3. heinäkuuta Ruotsissa käyttöön Crosskey Banking Solutionsin kehittämän uuden arvopaperialustan. Ålandsbanken on viiden viime vuoden aikana työskennellyt järjestelmällisesti koko konsernille yhteisten ajanmukaisten arvopaperitoimintoratkaisujen luomiseksi. Ratkaisut käsittävät kaupankäyntijärjestelmät, säilytysjärjestelmät, salkunhoitojärjestelmät, backoffice-prosessit sekä asiakaspalvelun Internetkonttorin ja mobiilisovelluksen kautta. Lanseeraus Ruotsissa oli merkittävä merkkipaalu tässä projektissa. Tietyt kehitysvaiheet ovat vielä kesken Ruotsissa, etenkin liittyen toiminnallisuuteen Internetkonttorin ja mobiilisovelluksen kautta, sekä säilytysjärjestelmien vaihto Suomessa ennen kuin tämä mittava kehitysohjelma on saatu päätökseen. RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT Ålandsbankenin tulokseen vaikuttavat toimintaympäristön muutokset, joihin yhtiö ei voi itse vaikuttaa. n tuloskehitykseen vaikuttavat muun muassa makrotaloudelliset muutokset, yleisen korkotilanteen muutokset, pörssi- ja valuuttakurssien muutokset, samoin kuin viranomaispäätöksistä ja -määräyksistä johtuvat lisääntyneet kulut sekä kilpailutilanne. pyrkii harjoittamaan toimintaansa kohtuullisin ja harkituin riskein. in kohdistuu luottoriski, likviditeettiriski, markkinariski, operatiivinen riski ja toimintariski. Pankki ei harjoita kaupankäyntiä omaan lukuunsa. Ålandsbankenilla ei ole suoria vastuita ns. GIIPS-maissa (Kreikka, Italia, Irlanti, Portugali ja Espanja), Kyproksella, Venäjällä tai Ukrainassa. TULEVAISUUDENNÄKYMÄT Pankin tulevaisuudennäkymät vuodelle löytyvät vuosikertomuksesta. TALOUDELLISET TIEDOTTEET Osavuosikatsaus kaudelta tammikuu-syyskuu julkistetaan tiistaina 24. lokakuuta. Maarianhamina 20. heinäkuuta HALLITUS Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 5
Taloudellinen informaatio, sisällysluettelo Lyhennetty laaja tuloslaskelma... 7 Yhteenveto muista laajan tuloksen eristä... 8 Tuloskehitys neljännesvuosittain... 9 Lyhennetty tase...... 10 Lyhennetty laskelma oman pääoman muutoksista... 11 Lyhennetty rahavirtalaskelma... 12 LIITETIEDOT 1. Tietoja yrityksestä... 13 2. Osavuosikatsauksen laadintaperusteet ja olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet... 13 3. Segmenttiraportointi... 15 4. Muutokset konsernirakenteessa... 17 5. Korkokate... 17 6. Palkkiotuotot, netto... 18 7. Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto... 18 8. Muut kulut... 19 9. Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista... 19 10. Antolainaus yleisölle ja julkisyhteisöille käyttötarkoituksittain... 20 11. Epävarmat saatavat ja arvonalentumistappiot... 21 12. Ottolainaus yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, mukaan lukien joukkolainat ja sijoitustodistukset... 21 13. Liikkeeseen lasketut velkakirjat... 22 14. Johdannaissopimukset... 22 15. Rahoitusinstrumentit käypään arvoon... 23 16. Taseen ulkopuoliset sitoumukset... 24 17. Rahoitusvarojen ja - velkojen netottaminen... 24 18. Asetetut vakuudet... 25 19. Vakavaraisuus... 25 Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 6
Lyhennetty laaja tuloslaskelma Liitetieto 1. nelj. 1.1.-30.6. 1.1.-30.6. Korkokate 5 13,6 13,9-2 13,5 1 27,5 27,5 0 Palkkiotuotot, netto 6 12,8 12,1 6 10,8 19 24,9 22,1 13 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 7-0,6 0,9 1,9 0,3 3,4-92 IT-tuotot 4,4 5,2-15 3,7 21 9,7 6,8 41 Liiketoiminnan muut tuotot 0,2 0,9-78 0,2-7 1,1 0,9 27 Tuotot yhteensä 30,5 32,9-7 30,1 1 63,5 60,7 5 Henkilöstökulut -14,9-15,9-6 -14,7 2-30,9-28,9 7 Muut kulut 8-8,4-7,7 10-7,7 10-16,1-14,1 14 Poistot -1,7-1,6 8-1,5 15-3,3-3,0 8 Kulut yhteensä -25,1-25,1 0-23,8 5-50,2-46,0 9 Tulos ennen arvonalentumistappioita 5,5 7,8-30 6,3-13 13,3 14,7-10 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 9-0,5-0,5 13-1,7-70 -1,0-2,1-55 Liiketulos 5,0 7,4-33 4,6 8 12,3 12,6-2 Tuloverot -1,0-1,5-30 -1,1-6 -2,5-2,8-8 Tilikauden tulos 3,9 5,9-33 3,5 12 9,8 9,8 0 Tuloksen jakautuminen: Määräysvallattomat omistajat 0,0 0,0 0,0-93 0,0 0 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 3,9 5,9-33 3,5 12 9,8 9,8 0 Osakekohtainen tulos, euroa 0,26 0,38-33 0,23 12 0,64 0,64-1 Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 7
Yhteenveto muista laajan tuloksen eristä 1. nelj. 1.1.-30.6. 1.1.-30.6. Tilikauden tulos 3,9 5,9-33 3,5 12 9,8 9,8 0 Rahavirran suojaus Kauden aikana syntyneet voitot / tappiot 4,4-0,2 5,6-21 4,1 6,7-38 Siirretty tuloslaskelmaan -4,3 0,4-5,5-22 -3,9-6,7-41 Myytävissä olevat rahoitusvarat Kauden aikana syntyneet voitot / tappiot -0,3-0,1 0,9-0,4 3,0 Siirretty tuloslaskelmaan 0,0 0,0-1,1-100 0,0-1,8-100 Muuntoerot Kauden aikana syntyneet voitot / tappiot 0,4-0,4-0,1 0,0 0,0 josta ulkomaantoiminnan nettoinvestoinnin suojaus 1,8-1,8 0,3 0,0 0,6-98 Siirretty tuloslaskelmaan 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vero eristä, jotka on siirretty tai voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi -0,4 0,4-0,1-0,1-0,5-88 josta rahavirran suojauksia 0,0 0,0-61 0,0 1 0,0 0,0 josta myytävissä olevia rahoitusvaroja 0,1 0,0 0,0 58 0,1-0,2 josta ulkomaantoiminnan nettoinvestoinnin suojaus -0,5 0,4-0,1-0,1-0,2-57 Erät, jotka on siirretty tai jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi -0,3 0,0-0,3-9 -0,2 0,7 Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostukset 1,1 0,2-1,4 1,4-3,7 Vero eristä, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi -0,2 0,0 0,3-0,3 0,7 Erät, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi 0,9 0,2-1,1 1,1-3,0 Muut laajan tulokset erät 0,7 0,2-1,4 0,9-2,3 Tilikauden laaja tulos 4,6 6,1-25 2,1 10,6 7,5 42 Laajan tuloksen jakautuminen: Määräysvallattomat omistajat 0,0 0,0 0,0-93 0,0 0,0 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 4,6 6,1-25 2,1 10,6 7,5 42 Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 8
Tuloskehitys neljännesvuosittain 1. nelj. 4. nelj. 3. nelj. Korkokate 13,6 13,9 14,0 13,7 13,5 Palkkiotuotot, netto 12,8 12,1 12,2 10,6 10,8 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto -0,6 0,9 0,3 0,5 1,9 IT-tuotot 4,4 5,2 4,5 3,6 3,7 Liiketoiminnan muut tuotot 0,2 0,9 0,2 0,2 0,2 Tuotot yhteensä 30,5 32,9 31,2 28,5 30,1 Henkilöstökulut -14,9-15,9-14,8-13,3-14,7 Muut kulut -8,4-7,7-7,5-6,7-7,7 Poistot -1,7-1,6-1,5-1,5-1,5 Kulut yhteensä -25,1-25,1-23,8-21,5-23,8 Tulos ennen arvonalentumistappioita 5,5 7,8 7,4 7,1 6,3 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista -0,5-0,5-1,0-0,9-1,7 Liiketulos 5,0 7,4 6,3 6,2 4,6 Tuloverot -1,0-1,5-1,4-1,2-1,1 Tilikauden tulos 3,9 5,9 4,9 5,0 3,5 Tuloksen jakautuminen: Määräysvallattomat omistajat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 3,9 5,9 4,9 5,0 3,5 Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 9
Lyhennetty tase Liitetieto 30.6. 31.12. 30.6. Varat Käteiset varat ja saamiset keskuspankeilta 557 513 9 356 56 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 507 504 1 537-6 Saamiset luottolaitoksilta 163 201-19 84 94 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 10, 11 3 915 3 808 3 3 629 8 Osakkeet ja osuudet 0 1-5 1-60 Osuudet omistusyhteysyrityksissä 0 0-1 0 Johdannaissopimukset 14 17 21-19 26-34 Aineettomat hyödykkeet 17 16 9 13 35 Aineelliset hyödykkeet 24 25-3 24 3 Sijoituskiinteistöt 0 0 0 0-2 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 1 0 1-16 Laskennalliset verosaamiset 5 5-6 5 0 Muut varat 33 20 61 24 34 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 24 23 7 18 31 Varat yhteensä 5 263 5 137 2 4 718 12 Velat Velat luottolaitoksille 223 219 2 253-12 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 12 3 130 3 028 3 2 771 13 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 12, 13 1 515 1 452 4 1 313 15 Johdannaissopimukset 14 24 33-28 23 2 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 0 1-77 0-19 Laskennalliset verovelat 23 21 10 20 19 Muut velat 62 96-35 60 4 Pakolliset varaukset 1 0 0 Siirtovelat ja saadut ennakot 26 27-3 28-7 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 12 35 39-10 38-8 Velat yhteensä 5 039 4 915 3 4 506 12 Oma pääoma ja määräysvallattomien omistajien osuus Osakepääoma 42 42 0 42 0 Ylikurssirahasto 33 33 33 Vararahasto 25 25 25 Käyvän arvon rahasto 1 1-20 2-47 Omat osakkeet 0 0 0 Vapaan oman pääoman rahasto 26 26 2 26 3 Edellisten tilikausien tulos 97 95 2 85 14 Osakkeenomistajien osuus pääomasta 224 222 1 212 6 Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta 0 0-3 0-3 Oma pääoma yhteensä 224 222 1 212 6 Velat ja Oma pääoma yhteensä 5 263 5 137 2 4 718 12 Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 10
Lyhennetty laskelma oman pääoman muutoksista Osakepääoma Käyvän arvon rahasto Omat osakkeet Vapaan oman pääoman rahasto Edellisten tilikausien tulos Ylikurssirahasto Vararahasto Suojausvaraus Muuntoero Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta Yhteensä Oma pääoma 31.12.2015 41,5 32,7 25,1-0,4 1,1 0,4-0,1 25,0 87,4 212,9 0,0 212,9 Kauden tulos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 9,8 9,8 0,0 9,8 Muut laajan tuloksen erät 0,0 0,9-0,3-3,0-2,3-2,3 Osingonjako -9,2-9,2-9,2 Kannustinohjelmat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,3 0,0 0,4 0,0 0,4 Osakesäästöohjelma 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 0,2 0,7 0,0 0,7 Oma pääoma 30.6. 41,6 32,7 25,1-0,4 2,0 0,1 0,0 25,6 85,3 212,2 0,0 212,2 Kauden tulos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 9,9 9,9 0,0 9,9 Muut laajan tuloksen erät 0,0 0,0 0,0 0,2-0,3-0,5 0,0 0,0-0,3-0,9 0,0-0,9 Osakesäästöohjelma 0,1 0,3 0,2 0,6 0,6 Oma pääoma 31.12. 41,7 32,7 25,1-0,2 1,7-0,4 0,0 26,0 95,1 221,8 0,0 221,8 Kauden tulos 9,8 9,8 0,0 9,8 Muut laajan tuloksen erät 0,1-0,3-0,1 1,1 0,9 0,9 Osingonjako 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-9,2-9,2 0,0-9,2 Kannustinohjelmat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 Osakesäästöohjelma 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 0,2 0,6 0,0 0,6 Oma pääoma 30.6. 41,7 32,7 25,1 0,0 1,4-0,4 0,0 26,4 96,9 223,9 0,0 223,9 Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 11
Lyhennetty rahavirtalaskelma 1.1.-30.6. 1.1.-31.12. 1.1.-30.6. Liiketoiminnan rahavirta Liiketulos 12,3 25,1 12,6 Oikaisut liikevoittoon sisältyvistä, rahavirtaan vaikuttamattomista eristä 8,5 17,9 5,4 Tulos investointitoiminnasta 0,0 0,5 0,5 Maksetut tuloverot -1,4-2,0-1,6 Liiketoiminnan varojen ja velkojen muutos 75,4 94,8 163,8 205,4 295,7 312,6 Investointitoiminnan rahavirta -3,8-11,6-7,0 Rahoitustoiminnan rahavirta -15,7 154,7-101,8 Rahavarojen kurssiero -0,9-2,2-1,4 Rahavarojen muutos 74,4 346,3 202,3 Rahavarat kauden alussa 579,2 232,9 232,9 Rahavarat kauden lopussa 653,6 579,2 435,3 Rahavarojen muutos 74,4 346,3 202,3 Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 12
Liitetiedot konsernin puolivuosikatsaukseen 1. Tietoja yrityksestä Ålandsbanken Abp on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka pääkonttori sijaitsee Maarianhaminassa. Ålandsbanken Abp on liikepankki, jolla on kaikkiaan 13 konttoria. Tytäryhtiönsä Crosskey Banking Solutions Ab Ltd:n kautta konserni on myös modernien pankkijärjestelmien toimittaja pienehköille ja keskisuurille pankeille. Emoyhtiön pääkonttorin virallinen osoite on: Ålandsbanken Abp Nygatan 2 22100 MARIEHAMN Ålandsbanken Abp:n osakkeet ovat kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Hallitus on 19. heinäkuuta hyväksynyt puolivuosikatsauksen tilikaudelta 1.1. 30.6.. 2. Osavuosikatsauksen laadintaperusteet ja olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet OSAVUOSIKATSAUKSEN LAADINTAPERUSTEET Puolivuosikatsaus kaudelta 1.1. 30.6. on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) sekä International Accounting Standard 34 (IAS 34) -standardin Osavuosikatsaukset mukaisesti sellaisina, kuin ne on hyväksytty EU:ssa. Puolivuosikatsaus ei sisällä kaikkia tietoja ja liitetietoja, jotka vaaditaan vuositilinpäätöksen yhteydessä, ja se tulee lukea yhdessä konsernin vuositilinpäätöksen per 31.12. kanssa. Taulukot esittävät oikein pyöristetyt luvut kaikilla yksittäisillä riveillä. Se merkitsee kuitenkin sitä, että pyöristetyistä arvoista ei voida tehdä yhteenlaskua. Kertaluonteisiksi eriksi määritellään toimintojen ja strategisten osakeomistusten myynnistä syntyneet tulosvaikutukset sekä uudelleenjärjestelykulut suurehkojen organisaatiomuutosten ja toimintojen lakkauttamisen yhteydessä. OLENNAISET TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET Puolivuosikatsauksen laadinnassa käytetyt olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ovat samat kuin ne, joita käytettiin vuositilinpäätöksen per 31.12. laadinnassa. VAIHTOEHTOISET TUNNUSLUVUT Vaihtoehtoisella tunnusluvulla tarkoitetaan taloudellista tunnuslukua, joka kuvaa mennyttä tai tulevaa taloudellista tulosta, taloudellista asemaa tai rahavirtoja ja joka on muu kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä (IFRS) tai vakavaraisuussäännöstössä (CRD/CRR) määritelty taloudellinen tunnusluku. Ålandsbanken käyttää vaihtoehtoisia tunnuslukuja, kun se on relevanttia pankin taloudellisen tilanteen seuraamiseksi ja kuvaamiseksi, eri kausien vertailtavuuden helpottamiseksi ja hyödyllisen lisäinformaation antamiseksi taloudellisten tiedotteiden käyttäjille. Nämä tunnusluvut eivät välttämättä ole vertailukelpoisia muiden yritysten esittämien samankaltaisten tunnuslukujen kanssa. TULEVIA MUUTOKSIA Muutokset standardiin IFRS 2 Osakeperusteiset maksut - Clarification and Measurement of Sharebased Payment Transactions (ei vielä hyväksytty EU:ssa ja sovellettava 1. tammikuuta 2018 tai myöhemmin alkavilla tilikausilla): Muutokset selventävät tietyntyyppisten liiketoimien kirjanpitokäsittelyä ja koskevat kolmea osa-aluetta: käteisvaroina maksettavien osakeperusteisten liiketoimien arvostaminen, oman pääoman ehtoisin instrumentein maksettavat liiketoimet, jolloin osa koostuu vähennetystä lähdeverosta, ja osakeperusteisten liiketoimien muuttaminen käteisvaroina maksettavasta omana pääomana maksettavaksi. Ålandsbanken arvioi vielä standardin vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. International Accounting Standards Board (IASB) julkisti 24.7.2014 standardin IFRS 9 Rahoitusinstrumentit, joka korvaa standardin IAS 39 Rahoitusinstrumentit: Kirjaaminen ja arvostus. IFRS 9 Rahoitusinstrumentit sisältää uusia lähtökohtia rahoitusinstrumenttien luokitteluun ja arvostamiseen, ennakoivan arvonalentumistappioiden kirjaamismallin (expected loss) ja suojauslaskennan edellytysten yksinkertaistamisen. Lisäksi suojauslaskennan on yhä suuremmassa määrin noudatettava konsernin sisäisiä riskienhallintastrategioita. Ålandsbankenissa on meneillään projekti (IFRS 9 -projekti) IFRS 9 -standardin vaikutusten arvioinnista pankin kirjanpitokäsittelyyn ja raportointiin, kun IFRS 9 -standardia aletaan soveltaa. Projekti alkoi syksyllä 2015 alustavalla selvityksellä ja projektityö jatkui vuonna, jolloin arvioitiin ja otettiin käyttöön ratkaisuja. Ålandsbanken ei voi vielä arvioida IFRS 9 -standardin soveltamisen vaikutuksen määrää, minkä vuoksi vaikutuksista voidaan tällä hetkellä antaa ainoastaan laadullinen kuvaus. Alla kuvatut arvioinnit vaikutuksista perustuvat nyt tiedossa oleviin tai arvioituihin tietoihin. IAS 39:ssä olevat rahoitusinstrumenttien arvostusryhmät korvataan kolmella arvostusryhmällä, jolloin arvostus tapahtuu joko jaksotettuun hankintamenoon, käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Jaottelu näihin kolmeen arvostusryhmään tehdään näille eri instrumenttiomistuksille sovellettavan liiketoimintamallin tai vastaavasti rahoitusinstrumentin tuottamien rahavirtojen ominaisuuksien perusteella. Tällä hetkellä pankin antolainaus- ja likviditeettisalkkuja läpivalaistaan osittain tarkoituksena sopimuslausekkeiden tunnistaminen sen varmistamiseksi, että kaikki lausekkeet ovat sallittuja niin kutsutussa peruslainatapahtumassa (selvittävät SPPI-testin, solely payments of principal and interest) ja osittain tarkoituksena soveltuvien liiketoimintamallien tunnistaminen. Tunnistetut lausekkeet analysoidaan pistokokein ja arvioidaan, johtaako lauseke siihen, että lainojen rahavirtojen SPPI-testi hyväksytään vai ei. Tällä hetkellä ei ole mitään viitettä siitä, että jokin lauseke ei täyttäisi SPPI-testin kriteereitä, mutta on liian aikaista tehdä asiassa lopullista arviointia. Ålandsbankenin arvioi, että lähinnä liiketoimintamallin tunnistamisella voi olla vaikutusta konsernin taloudellisiin tiedotteisiin. Tällä hetkellä analysoidaan likviditeettisijoituksia sen suhteen, mitä liiketoimintamallia/liiketoimintamalleja käytetään. Alustava arvio viittaa siihen, että eteenpäin suuntautuvasti saattaa olla kyse kahdesta eri salkusta, joilla on eri tarkoitus; toinen sijoitusten omistamistarkoituksessa Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 13
sopimuksiin perustuvien rahavirtojen saamiseksi ja toinen muussa tarkoituksessa. Ålandsbankenilla on IAS 39 -standardin soveltamisessa tälläkin hetkellä likviditeettisalkulle kaksi eri ryhmää. Riippuen siitä, mikä liiketoimintamalli tunnistetaan vielä selvityksen alla olevalle salkulle, niin IFRS 9 -standardista saattaa johtua muutos kirjanpitokäsittelyyn, tunnistetun luokitteluprosessimuutoksen lisäksi. Uusi arvonalentumistappioiden kirjaamismalli tulee vaatimaan yhden vuoden odotetun tappion kirjaamista jo alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä ja olennaisesti nousseen luottoriskin yhteydessä siten, että alaskirjauksen määrän on vastattava niitä luottotappioita, joiden odotetaan syntyvän jäljellä olevana juoksuaikana. Ålandsbanken aikoo mahdollisimman suuressa määrin käyttää olemassa olevia menetelmiä ja prosesseja, joita jo käytetään riskienhallinnassa ja riskien seurannassa tarkoituksena varmistaa, että pankista esitetään yhtenäinen kuva riskitarkoituksessa ja taloudellisten tietojen raportointitarkoituksessa. Ålandsbanken tulee soveltamaan luottoluokitusmallia (PD x LGD x EAD) mahdollisimman suuressa määrin, ottaen huomioon tietojen saatavuus ja oleellisuus. Tällä hetkellä tehdään selvitystä tietojen saatavuudesta. PD-, LGD- ja EADmallien kehitystyöt ovat olleet meneillään kesästä lähtien IFRS 9 -standardin periaatteiden noudattamisen varmistamiseksi. Tämän ohella on meneillään odotettujen luottotappioiden laskentamallin kehittäminen. Edelleen Ålandsbanken työskentelee tunnistaakseen ne rajaarvot ja parametrit (triggers), joita on sovellettava sen arvioimiseksi, onko tapahtunut luottoriskin olennainen kohoaminen. Tähän sisältyy PD:n kehittäminen, erääntyneetpäivien lukumäärä, lainanhoitojoustotoimet ja muut riskiä korottavat käyttäytymiset. Toinen Ålandsbankenin työskentelyn painopistealue on nykyisten ja uusien prosessien käyttöönotto ja kehittäminen, mukaan lukien järjestelmätuki, jotta mahdollistetaan odotettujen luottotappioiden tehokas laskenta ja kirjanpitokäsittely. Suojauslaskentaa koskevat uudet määräykset merkitsevät muun muassa tehokkuustestien yksinkertaistumisia ja laajentamista siihen, mitkä ovat sallittuja suojausinstrumentteja ja suojattuja eriä. Ålandsbanken ei ole vielä päättänyt, alkaako pankki soveltaa IFRS 9 -standardia vai jatkaako se IAS 39 -standardin soveltamista suojauslaskennassa. Ålandsbanken suunnittelee, että vuonna arvioidaan konsernille soveltuvat vaihtoehdot, sovellettavat suojausstrategiat huomioiden. Näkökohdat, jotka arvioidaan tällaisessa analyysissa, ovat kirjanpitokäsittely (mukaan lukien tuloksen heilahtelut), prosessi, dokumentointi, tehokkuusmittaus ja järjestelmä. IFRS 9 -standardi on aiheuttanut myös seurannaisvaikutuksia tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin koskien standardia IFRS 7 Rahoitusinstrumentit: Tilinpäätöksessä esitettävät tiedot sekä taloudellisen informaation raportointiin viranomaisille (FINREP). Muutokset tulevat vaikuttamaan tietoihin, jotka on annettava. Parhaillaan on meneillään IFRS 7 -standardiin sisältyvien tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevien vaatimusten ja uuden FINREP:n analysointi ja muutosten vaikutuksen laajuutta Ålandsbankeniin ei ole vielä lopullisesti määritelty. EU on hyväksynyt standardin ja se tulee voimaan 1.1.2018. Ålandsbanken soveltaa IFRS 9 -standardia kyseisestä ajankohdasta alkaen. Vuonna Ålandsbanken jatkaa standardin vaikutuksen arviointia taloudelliseen raportointiin, konsernin taseeseen, tuloslaskelmaan ja vakavaraisuuteen. Määrällisiä vaikutuksia ei ole vielä voitu arvioida. IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista: Uusi standardi korvaa nykyiset tuottojen kirjaamisesta annetut IFRS-standardit: IAS 18 ja IAS 11. Uuden tuloutusstandardin tarkoituksena on, että kaikille toimialoille on yksi ainoa periaatteisiin perustuva standardi, joka korvaa nykyiset standardit ja lausunnot tuotoista. IFRS 15:n mukaan yritysten on merkittävä tuotot osoituksena tavaroiden tai palveluiden siirrosta asiakkaille määrinä, jotka kuvastavat vastiketta, johon yritys katsoo olevansa oikeutettu vastikkeena kyseisistä tavaroista tai palveluista. Tuloutusstandardi tuo myös laajentuneet tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevat vaatimukset. IFRS 15 tulee voimaan 1.1.2018, mutta sitä saa soveltaa aikaisemmin. EU:n komissio hyväksyi standardin vuonna ja selvennysten odotetaan tulevan hyväksytyiksi vuonna. Ålandsbanken arvioi vielä standardin vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. IFRS 16 Vuokrasopimukset (ei ole vielä hyväksytty EU:ssa ja standardia on sovellettava 1. tammikuuta 2019 tai myöhemmin alkavilla tilikausilla): Uusi standardi korvaa nykyisen IAS 17 -standardin ja siihen liittyvät tulkintalausunnot. IFRS 16 vaatii, että vuokralle ottajat merkitsevät taseeseen vuokrasopimusvelan ja right-of use -omaisuuserän. Kirjaamismalli muistuttaa nykyistä rahoitusleasingsopimusten käsittelyä IAS 17 -standardin mukaan. Standardiin sisältyy kaksi huojennusta. Ne liittyvät lyhytaikaisiin leasingsopimuksiin, joissa leasingkausi on enintään 12 kuukautta tai arvoltaan vähäisiin omaisuuseriin, joissa omaisuuserän arvo on USD 5 000 tai vähemmän. Vuokralle antajan kirjanpitokäsittely vastaa olennaisilta osin nykyisen IAS 17 -standardin mukaista käsittelyä. Ålandsbanken arvioi vielä standardin vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. Muilla uusilla ja muutetuilla, vastaisuudessa sovellettavilla IFRSstandardeilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta Ålandsbankenin taloudelliseen raportointiin. Muutettu IFRS 11 Yhteisjärjestelyt: Kirjanpitokäsittely hankittaessa osuuksia yhteisissä toiminnoissa. Muutettu IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen: Disclosure Initiative. Muutos merkitsee muun muassa olennaisuuskäsitteen selventämistä ja tiettyjä tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevia vaatimuksia. Muutettu IAS 7 Rahavirtalaskelma: Disclosure Initiative (ei vielä hyväksytty EU:ssa). Muutos tuo uusia vaatimuksia antaa liitetietoja, jotka auttavat käyttäjiä arvioimaan rahoitustoiminnan rahavirtojen muutosten taloudelliset vaikutukset. Muutettu IAS 16 ja IAS 38: Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortisation Muutettu IAS 19: Työsuhde-etuudet: Defined Benefit Plans: Employee Contributions ARVIOINNIT JA ARVOSTUKSET Osavuosikatsauksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii yrityksen johdolta arviointeja ja arvostuksia sekä oletuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamiseen ja esitettävien varojen ja velkojen, tuottojen ja kulujen määrään sekä tietoihin sitoumuksista. Vaikka nämä arvioinnit perustuvat yrityksen johdon parhaaseen tietämykseen kyseisistä tapahtumista ja toimenpiteistä, toteuma voi poiketa arvioinneista. Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 14
3. Segmenttiraportointi Ålandsbanken raportoi segmenttiraportoinnin IFRS 8 -standardin mukaisesti, mikä tarkoittaa sitä, että segmenttiraportointi heijastaa konsernin johdon saamaa informaatiota. Private Banking käsittää Private Banking -toiminnan Ahvenanmaalla, Manner-Suomessa ja Ruotsissa. Premium Banking käsittää kaikkien asiakassegmenttien toiminnan, lukuun ottamatta Private Banking -toimintaa Ahvenanmaalla, Manner-Suomessa ja Ruotsissa. Varainhoito käsittää Ålandsbanken Rahastoyhtiö Oy:n ja pankin instituutiomyyntiorganisaation. IT käsittää tytäryhtiön Crosskey Banking Solutions Ab Ltd:n, S-Crosskey Ab mukaan lukien. toiminnot & Muut käsittää kaikki keskitetyt konsernitoiminnot, Treasury mukaan lukien, sekä tytäryhtiön Ab Compass Card Oy Ltd. 1.1.-30.6. Private Premium Varainhoito toiminnot & Banking Banking IT Muut Eliminoinnit Yhteensä Korkokate 13,5 11,8 0,0 0,0 2,2 0,0 27,5 Palkkiotuotot, netto 13,8 6,4 4,9 0,0-0,1 0,1 24,9 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 0,3 0,3 0,0 0,0-0,4 0,0 0,3 IT-tuotot 16,9-7,3 9,7 Muut tuotot 0,1 0,0 0,0 0,2 2,5-1,7 1,1 Tuotot yhteensä 27,7 18,6 5,0 17,0 4,2-8,9 63,5 Henkilöstökulut -5,6-3,6-2,4-8,7-10,7 0,0-30,9 Muut kulut -2,6-2,1-0,8-6,3-12,2 7,9-16,1 Poistot -0,1-0,4 0,0-1,7-1,7 0,6-3,3 Sisäinen kustannustenjako -9,4-8,3-0,7 0,0 18,4 0,0 0,0 Kulut yhteensä -17,7-14,4-3,9-16,6-6,1 8,5-50,2 Tulos ennen arvonalentumistappioita 10,0 4,2 1,0 0,4-1,9-0,5 13,3 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 0,1-1,3 0,2-1,0 Liiketulos 10,1 2,9 1,0 0,4-1,7-0,5 12,3 Tuloverot -2,1-0,6-0,2-0,1 0,4-2,5 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos 8,0 2,3 0,8 0,3-1,3-0,5 9,8 Liiketoimintavolyymeja Antolainaus yleisölle 1 752 2 151 33-22 3 915 Ottolainaus yleisöltä 1 703 1 448 1 43-5 3 190 Aktiivisesti hallinnoitu pääoma 2 712 524 5 475-3 236 5 475 Riskin määrä 665 628 11 44 188 1 537 Oma pääoma 74 88 2 11 49 224 Tunnuslukuja Oman pääoman tuotto, (ROE) 22,3 5,2 93,6 5,6-5,2 8,8 Kulu/tuotto-suhdeluku 0,64 0,77 0,79 0,98 1,46 0,79 Yli 90 pv erääntyneiden saamisten osuus, brutto 0,01 1,00 5,22 0,60 Luottotappiotaso, -0,01 0,12-1,29 0,05 Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 15
1.1.-30.6. Private Premium Varainhoito toiminnot & Banking Banking IT Muut Eliminoinnit Yhteensä Korkokate 13,5 11,8 0,0 0,0 2,1 0,1 27,5 Palkkiotuotot, netto 11,9 5,7 4,4 0,0 0,2 0,0 22,1 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 0,3 0,3 0,0 0,0 2,8 0,1 3,4 IT-tuotot 14,7-7,8 6,8 Muut tuotot 0,0 0,1 0,0 0,1 1,5-0,9 0,9 Tuotot yhteensä 25,7 17,8 4,4 14,7 6,6-8,6 60,7 Henkilöstökulut -5,6-3,6-2,6-8,0-8,9-0,2-28,9 Muut kulut -2,5-2,3-1,0-4,8-10,5 7,6-13,6 Poistot -0,1-0,3 0,0-1,5-1,5 0,4-3,0 Sisäinen kustannustenjako -8,7-8,4-0,6 17,6 0,0 Kertaluonteiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0-0,5 0,0-0,5 Kulut yhteensä -16,9-14,5-4,2-14,4-3,8 7,8-46,0 Tulos ennen arvonalentumistappioita 8,8 3,3 0,2 0,3 2,9-0,8 14,7 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 0,0-1,8-0,3-2,1 Liiketulos 8,8 1,5 0,2 0,3 2,5-0,8 12,6 Tuloverot -1,8-0,3 0,0-0,1-0,6-2,8 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos 7,0 1,2 0,1 0,2 2,0-0,8 9,8 Liiketoimintavolyymeja Antolainaus yleisölle 1 578 2 030 42-20 3 629 Ottolainaus yleisöltä 1 529 1 304 12 56-7 2 894 Aktiivisesti hallinnoitu pääoma 2 373 390 3 773-2 763 3 773 Riskin määrä 633 607 11 41 208 1 500 Oma pääoma 70 88 2 11 41 212 Tunnuslukuja Oman pääoman tuotto, (ROE) 20,0 2,7 16,2 4,9 9,1 9,2 Kulu/tuotto-suhdeluku 0,66 0,81 0,96 0,98 0,57 0,76 Yli 90 pv erääntyneiden saamisten osuus, brutto 0,06 1,40 3,58 0,85 Luottotappiotaso, 0,00 0,19 1,36 0,12 Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 16
4. Muutokset konsernirakenteessa Kauden aikana konsernirakenteessa ei ole tapahtunut muutoksia. 5. Korkokate 1. nelj. 1.1.-30.6. 1.1.-31.12. Luottolaitokset ja keskuspankit -0,4-0,2 44-0,3 10-0,6-0,5 17 josta negatiivisia korkoja -0,4-0,3 33-0,4 10-0,7-0,6 11 Yleisö ja julkisyhteisöt 15,7 15,9-1 16,5-4 31,7 33,6-6 josta negatiivisia korkoja 0,0 0,0 51 0,0 57 0,0 0,0-51 Saamistodistukset 0,3 0,2 25 0,3-9 0,5 0,7-32 Johdannaissopimukset 0,2 0,4-51 0,1 0,6 0,1 Muut korkotuotot 0,0 0,0 0,0-47 0,0 0,0-48 Korkotuotot yhteensä 15,8 16,3-3 16,5-4 32,1 33,8-5 josta negatiivisia korkoja -0,4-0,3 33-0,4 11-0,7-0,7 8 Luottolaitokset ja keskuspankit -0,1-0,1-6 0,2-0,2 0,3 josta negatiivisia korkoja -0,1-0,1 1 0,0-0,3 0,0 Yleisö ja julkisyhteisöt 1,0 1,0-2 1,3-25 1,9 2,9-32 josta negatiivisia korkoja 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,9 0,9 10 1,2-18 1,8 2,5-28 josta negatiivisia korkoja -0,1-0,1 10 0,0 0-0,2 0,0 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 0,3 0,3-2 0,2 4 0,5 0,5 4 Johdannaissopimukset 0,2 0,4-59 0,1 0,5 0,1 Muut korkokulut 0,0 0,0-13 0,0 67 0,0 0,0 61 Korkokulut yhteensä 2,2 2,4-6 2,9-25 4,6 6,4-28 josta negatiivisia korkoja -0,2-0,2 5 0,0-0,4 0,0 Korkokate 13,6 13,9-2 13,5 1 27,5 27,5 0 Korkomarginaali, prosenttia 1,08 1,12 1,19 1,09 1,19 Sijoitusmarginaali, prosenttia 1,05 1,10 1,16 1,07 1,17 Korot johdannaissopimuksista esitetään yhdessä sen erän kanssa, jota ne suojaavat suojauslaskennan (käyvän arvon suojaus ja rahavirran suojaus) ja käyvän arvon -option puitteissa. Korkomarginaali on korollisten varojen keskisaldolla jaettujen korollisten varojen korko, josta on vähennetty korollisten velkojen keskisaldolla jaettujen korollisten velkojen korko. Keskisaldo on laskettu kyseisten kausien lopun arvojen ja avaavan taseen arvon keskiarvona. Sijoitusmarginaali on korkokate suhteessa taseen keskimääräiseen loppusummaan. Ålandsbanken Abp Puolivuosikatsaus tammikuu-kesäkuu 17