Ydinpääoman osuus. Utlåning Antolainaus. miljoonaa euroa. prosenttia. miljoonaa euroa. miljoonaa euroa Q Q Q Q Q Q4 2016

Transkriptio

1 Tammikuu syyskuu verrattuna tammikuu - syyskuuhun Liiketulos kasvoi 4 prosenttia 19,5 miljoonaan euroon (18,8). Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos kasvoi 5 prosenttia 15,5 miljoonaan euroon (14,8). Korkokate kasvoi 2 prosenttia 41,8 miljoonaan euroon (41,1). Palkkiotuotot, netto kasvoivat 13 prosenttia 37,1 miljoonaan euroon (32,7). Kulut kasvoivat 11 prosenttia 74,6 miljoonaan euroon (67,4). Arvonalentumistappiot luotoista (netto, mukaan lukien palautukset) olivat 1,5 miljoonaa euroa (3,0) vastaten 0,05 prosentin luottotappiotasoa (0,11). Oman pääoman tuotto verojen jälkeen (ROE) oli 9,2 prosenttia (9,2). Osakekohtainen tulos oli 1,01 euroa (0,97). Ydinpääoman osuus laskettuna ilman siirtymäsääntöjä oli 12,6 prosenttia (11,8 prosenttia 31. joulukuuta ) Kolmas vuosineljännes verrattuna kolmanteen vuosineljännekseen Liiketulos kasvoi 16 prosenttia 7,2 miljoonaan euroon (6,2). Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos kasvoi 16 prosenttia 5,8 miljoonaan euroon (5,0). Korkokate kasvoi 4 prosenttia 14,3 miljoonaan euroon (13,7). Palkkiotuotot, netto kasvoivat 15 prosenttia 12,2 miljoonaan euroon (10,6). Kulut kasvoivat 14 prosenttia 24,4 miljoonaan euroon (21,5). Arvonalentumistappiot luotoista (netto, mukaan lukien palautukset) olivat 0,6 miljoonaa euroa (0,9) vastaten 0,06 prosentin luottotappiotasoa (0,10). Oman pääoman tuotto verojen jälkeen (ROE) kasvoi 10,1 prosenttiin (9,2). Osakekohtainen tulos oli 0,38 euroa (0,33). Rörelseresultat Liiketulos Q3 Q4 Q1 Ydinpääoman osuus prosenttia 8 6 Q3 Q4 Q1 Q2 Q2 Q3 Q3 Placeringsvolym Aktiivisesti hallinnoitu pääoma Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 "Olemme aikaansaaneet hyvän neljännesvuosituloksen, jolloin vakaan kasvumme jatkuminen heijastuu myönteisesti korkokatteeseemme ja nettomääräisiin palkkiotuottoihimme. Sijoitusrahastojemme volyymi ylitti 3 miljardin euron rajan vuosineljänneksenä. Uuden pääomamarkkina-alustamme lanseeraus Ruotsin liiketoiminta-alueellamme on johtanut kohonneisiin projektikuluihin. Peter Wiklöf, toimitusjohtaja Utlåning Antolainaus Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Ålandsbanken on pankki, joka panostaa voimakkaasti asiakassuhteisiin ja henkilökohtaiseen palveluun. Pankilla on vankka sijoitusosaaminen ja lisäksi se tarjoaa hyviä rahoituspalveluja. Vuonna 1919 perustettu liikepankki on ollut listattuna Helsingin pörssissä vuodesta Ålandsbankenin pääkonttori sijaitsee Maarianhaminassa. Pankilla on kolme konttoria Ahvenanmaalla ja viisi konttoria Manner-Suomessa sekä kolme konttoria Ruotsissa. Ålandsbanken-konserniin kuuluu kaikkineen kolme tytäryhtiötä, joiden toiminta liittyy eri tavoin pankkitoimintaan. Ålandsbanken Abp Kotipaikka: Maarianhamina Osoite: Nygatan 2, FI MARIEHAMN Y-tunnus: Puhelin

2 Taloudelliset tunnusluvut 2. nelj Tulos Korkokate 14,3 13,6 5 13,7 4 41,8 41,1 2 Palkkiotuotot, netto 12,2 12,8-5 10, ,1 32,7 13 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 1,8-0,6 0,5 2,1 3,9-46 Muut tuotot 3,9 4,6-16 3,8 3 14,6 11,5 28 Tuotot yhteensä 32,2 30,5 5 28, ,6 89,2 7 Henkilöstökulut -14,1-14, ,3 6-45,0-42,2 7 Muut kulut -8,3-8,4-2 -6, ,4-20,8 17 Poistot -2,0-1,7 17-1,5 37-5,3-4,5 17 Kulut yhteensä -24,4-25, , ,6-67,4 11 Tulos ennen arvonalentumistappioita 7,8 5,5 42 7, ,1 21,8-3 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista -0,6-0,5 11-0, ,5-3,0-49 Liiketulos 7,2 5,0 46 6, ,5 18,8 4 Tuloverot -1,5-1,0 40-1,2 19-4,0-4,0 0 Katsauskauden tulos 5,8 3,9 47 5, ,5 14,8 5 Tuloksen jakautuminen: Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 5,8 3,9 47 5, ,5 14,8 5 Volyymitietoja Antolainaus yleisölle Ottolainaus yleisöltä Aktiivisesti hallinnoitu pääoma Oma pääoma Taseen loppusumma Riskin määrä Tunnuslukuja Oman pääoman tuotto, (ROE) 3 10,1 7,0 9,2 9,2 9,2 Kulu/tuotto-suhdeluku 4 0,76 0,82 0,75 0,78 0,76 Luottotappiotaso, 5 0,06 0,05 0,10 0,05 0,11 Epävarmojen saatavien osuus, brutto, 6 0,66 0,68 0,90 Epävarmojen saatavien varausaste, Core funding ratio, Omavaraisuus, 9 4,3 4,3 4,4 Ydinpääoman osuus, 10 12,6 12,5 12,1 Osakekohtainen tulos, euroa 11 0,38 0, , ,01 0,97 5 Osakekohtainen tulos, laimennettu, euroa 0,37 0, , ,00 0,96 5 Osakekohtainen oma pääoma, euroa 12 14,98 14, ,20 5 Osakekohtainen oma pääoma, laimennettu, euroa 14,82 14, ,07 5 Osakekurssi A-osake, euroa 14,86 14, ,10 5 Osakekurssi B-osake, euroa 14,90 14, ,58 10 Osakkeiden lukumäärä (pl. omat osakkeet), tuhat kpl Osakkeiden lukumäärä (pl. omat osakkeet), laimennettu, tuhat kpl Tehdyt työtunnit kokopäivätoimiksi muunnettuna Ottolainaus yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja debentuurit 2 Aktiivisesti hallinnoitu pääoma käsittää omissa rahastoissa olevan hallinnoitavan pääoman sekä täyden valtakirjan varainhoidossa ja konsultatiivisessa varainhoidossa olevan arvopaperivolyymin 3 Osakkeenomistajille kuuluva katsauskauden tulos / Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta keskimäärin 4 Kulut / Tuotot 5 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista / Antolainaus yleisölle kauden alussa 6 Epävarmat saatavat, brutto / Antolainaus yleisölle ennen arvonalentumistappiovarauksia 7 Saamiskohtaiset arvonalentumistappiovaraukset / Epävarmat saatavat, brutto 8 Antolainaus yleisölle / Ottolainaus mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja debentuurit sekä liikkeeseen lasketut katetut joukkolainat 9 Oma pääoma / Taseen loppusumma 10 (Ydinpääoma / Vakavaraisuusvaatimus) x 8 11 Osakkeenomistajien osuus tilikauden tuloksesta / Osakkeiden lukumäärä keskimäärin 12 Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta / Osakkeiden lukumäärä vähennettynä omilla osakkeilla tilinpäätöspäivänä Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 2

3 Kommentteja MAKROTILANNE JA VIRANOMAISVAATIMUKSET Vaikka maailmanlaajuisen finanssikriisin puhkeamisesta on kulunut jo kymmenen vuotta, se tuntuu edelleenkin, toisaalta pankkialalle vyöryvän sääntelytulvan jatkumisena ja toisaalta negatiivisina korkoina. Yhdysvalloissa on kuitenkin havaittavissa suunnanmuutos. Siellä keskuspankki on alkanut nostaa ohjauskorkoa ja pitkät markkinakorot ovat lähteneet nousuun. Samanaikaisesti uusi hallinto pitää suositeltavana, että finanssimarkkinoiden sääntelyä vähennetään. Vastaavanlaista suunnanmuutosta ei ole vielä ilmennyt Suomessa tai Ruotsissa, eikä muuallakaan Euroopassa, vaikkakin pitkät markkinakorot ovat alkaneet nousta. VIITEKORKOJEN NELJÄNNESVUOSIKESKIARVO, PROSENTTIA 2. nelj. Euribor 3 kk -0,33-0,33-0,30 Euribor 12 kk -0,16-0,13-0,05 Stibor 3 kk -0,44-0,48-0,54 Vuoden yhdeksän ensimmäisen kuukauden aikana osakekurssit nousivat noin 8 prosenttia Helsingin pörssissä (OMXHPI) ja noin 10 prosenttia Tukholman pörssissä (OMXSPI). Ruotsin kruunun arvo euroon nähden oli vuoden ensimmäisenä yhdeksänä kuukautena keskimäärin 2 prosenttia alhaisempi kuin edellisen vuoden vastaavana kautena. Vuodenvaihteen tilanteeseen verrattuna kruunun arvo oli 1 prosentin alhaisempi. Pankin Ruotsin toimintojen tuloksen muuntamisessa euroiksi on käytetty kauden keskikurssia, kun taas tase on muunnettu tasepäivän kurssiin. TÄRKEITÄ TAPAHTUMIA Ålandsbanken otti 3. heinäkuuta Ruotsissa käyttöön Crosskey Banking Solutionsin kehittämän uuden arvopaperialustan. Ålandsbanken on viiden viime vuoden aikana työskennellyt järjestelmällisesti koko konsernille yhteisten ajanmukaisten arvopaperitoimintoratkaisujen luomiseksi. Ratkaisut käsittävät kaupankäyntijärjestelmät, säilytysjärjestelmät, salkunhoitojärjestelmät, backoffice-prosessit sekä asiakaspalvelun Internetkonttorin ja mobiilisovelluksen kautta. Lanseeraus Ruotsissa oli merkittävä merkkipaalu tässä projektissa. Tietyt kehitysvaiheet ovat vielä kesken Ruotsissa, etenkin liittyen toiminnallisuuteen Internetkonttorin ja mobiilisovelluksen kautta, sekä säilytysjärjestelmien vaihto Suomessa ennen kuin tämä mittava kehitysohjelma on saatu päätökseen. Ålandsbanken Rahastoyhtiö teki rahastoyhtiö Allran kanssa toukokuussa sopimuksen Ruotsin eläkesäästöjärjestelmän piirissä olevan, noin 1,3 miljardin euron rahastovolyymin siirtymisestä Allran rahastoista Ålandsbankenille. Ensivaiheessa Ålandsbankenille siirtyi Allran rahastojen varainhoito, minkä jälkeen on toteutettu Allran rahastojen kohdistetut rahastovaihdot Ålandsbankenin vastaaviin rahastoihin Ruotsin Eläkeviraston (Pensionsmyndigheten) kautta. Ålandsbanken Euro Bond -korkorahasto palkittiin luokkansa parhaana rahastona Lipperin pohjoismaisessa vertailussa neljäntenä vuotena peräkkäin. Rahasto voitti palkinnon kaikilla mitatuilla ajanjaksoilla, 3, 5 ja 10 vuotta. Ålandsbankenin työ Itämeren hyväksi herättää jatkuvasti mielenkiintoa. Ålandsbankenin toimitusjohtaja Peter Wiklöf oli muun muassa kutsuttu New Yorkissa maaliskuussa pidettyyn YK:n ympäristökokoukseen. Siellä hän kertoi Itämerikortista ja Åland Indexistä, joka on kortinkäyttäjien ostoksista aiheutuvaa ympäristövaikutusta mittaava digitaalinen työkalu. Ålandsbanken ja ruotsalainen mainostoimisto RBK on useissa kansallisissa ja kansainvälisissä markkinointikilpailuissa palkittu oivaltavasta työstään Itämeren tilan esilletuomiseksi ja pankin konkreettisista toimista ympäristön hyväksi, muun muassa Guldäggetpalkinnolla ja Grand Prix-palkinnolla Cannes Lionsissa. Ahvenanmaalla on lanseerattu AX3. Siinä on kyse yhteistyöstä, jossa ovat mukana Ålandsbanken ja kaksi ahvenanmaalaista vakuutusyhtiötä, Alandia Vakuutus ja Ålands Ömsesidiga Försäkringsbolag. AX3 tarjoaa aluksi kolme pankki- ja vakuutuspalveluja sisältävää peruspakettia. Kaksi niistä on tarkoitettu alle 25-vuotiaille nuorille eli opiskelijapaketti ja kotoamuutto-paketti. Kolmas paketti on tueksi asunnon hankintaa harkitseville, asunnonosto-paketti. Yksittäiset palvelut sisältyvät jo nyt Ålandsbankenin, Alandia Vakuutuksen ja Ålands Ömsesidiga Försäkringsbolag -vakuutusyhtiön tarjontaan. AX3:n tekee ainutlaatuiseksi se, että nämä yritykset ovat yhteistyössä paketoineet palvelunsa pankki- ja vakuutusasioiden hoidon helpottamiseksi ahvenanmaalaisille. Yhtiökokouksessa 6. huhtikuuta hallituksen jäsenet Nils Lampi, Christoffer Taxell, Åsa Ceder, Anders Å Karlsson, Göran Persson, Ulrika Valassi, Anders Wiklöf ja Dan-Erik Woivalin valittiin uudelleen hallitukseen. Samana päivänä pidetyssä hallituksen järjestäytymiskokouksessa Nils Lampi valittiin hallituksen puheenjohtajaksi ja Christoffer Taxell varapuheenjohtajaksi. Yhtiökokous päätti, että tilivuodelta jaetaan osinkoa 0,60 euroa osaketta kohden. Liikkeessä olevien B-osakkeiden lukumäärä on kasvanut osakkeella. Helmikuussa Ålandsbanken laski liikkeeseen B-osaketta pankin henkilöstön osakesäästöohjelmaan liittyvien pankin velvoitteiden täyttämiseksi. Maaliskuussa Ålandsbanken laski liikkeeseen uutta B-osaketta kannustinohjelmien toteuttamiseksi. TULOS KOLMANNELTA VUOSINELJÄNNEKSELTÄ Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos oli 5,8 miljoonaa euroa (5,0), mikä oli lisäystä 0,8 eli 16 prosenttia edellisestä vuodesta. Liiketulos kasvoi 1,0 miljoonaa euroa eli 16 prosenttia 7,2 miljoonaa euroon (6,2). Oman pääoman tuotto oli 10,1 prosenttia (9,2). Tuotot kasvoivat 3,7 eli 13 prosenttia 32,2 miljoonaan euroon (28,5). Korkokate kasvoi 0,6 eli 4 prosenttia 14,3 miljoonaan euroon (13,7). Volyymien kasvu tasoitti laskevien ja negatiivisten markkinakorkojen negatiivista vaikutusta. Nettomääräiset palkkiotuotot kasvoivat 1,6 eli 15 prosenttia 12,2 miljoonaan euroon (10,6). Asiakkaiden sijoitustoimintaan liittyvät tuotot välityspalkkiotuotot sekä rahasto- ja varainhoitopalkkiotuotot kasvoivat yhteensä 1,7 eli 21 prosenttia. Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 3

4 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto kasvoi 1,3 miljoonaa euroa 1,8 miljoonaan euroon (0,5), muun muassa johtuen arvostusvaikutuksista suojauslaskennan puitteissa. IT-tuotot olivat periaatteessa muuttumattomat 3,6 miljoonaa euroa (3,6). Kulut kasvoivat 2,9 eli 14 prosenttia 24,4 miljoonaan euroon (21,5). Henkilöstökulujen 0,8 miljoonan euron kasvusta 0,3 liittyi lisääntyneisiin erokorvauksiin. Maksut uuteen kriisinratkaisurahastoon olivat runsaat 0,3 vuosineljännekseltä. IT-kulujen 0,5 miljoonan euron lisäys, 0,6 alhaisempi valmistus omaan käyttöön (kehityskulujen aktivointi) sekä 0,5 miljoonaa euroa korkeammat poistokustannukset selittyvät suurelta osin IT-projektista, joka koskee Crosskeyn kehittämän uuden arvopaperialustan toteuttamista. Arvonalentumistappiot luotoista olivat 0,6 vastaten 0,06 prosentin luottotappiotasoa verrattuna 0,9 miljoonaan euroon ja 0,10 prosenttiin edellisenä vuonna. TULOS KAUDELTA TAMMIKUU SYYSKUU Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos kasvoi 0,7 miljoonaa euroa eli 5 prosenttia 15,5 miljoonaan euroon (14,8). Liiketulos kasvoi 0,7 eli 4 prosenttia 19,5 miljoonaan euroon (18,8). Oman pääoman tuotto oli 9,2 prosenttia (9,2). Tuotot kasvoivat 6,4 eli 7 prosenttia 95,6 miljoonaan euroon (89,2), mikä juontui pääasiallisesti asiakkaittemme sijoitustoimintaan liittyvien palkkiotuottojen kasvusta sekä IT-tuottojen lisääntymisestä. Korkokate kasvoi 0,7 eli 2 prosenttia 41,8 miljoonaan euroon (41,1). Volyymien kasvu tasoitti laskevien ja negatiivisten markkinakorkojen negatiivistä vaikutusta. Nettomääräiset palkkiotuotot kasvoivat 4,4 eli 13 prosenttia 37,1 miljoonaan euroon (32,7). Asiakkaiden sijoitustoimintaan liittyvät tuotot välityspalkkiotuotot sekä rahasto- ja varainhoitopalkkiotuotot kasvoivat yhteensä 4,8 miljoonaa euroa eli 19 prosenttia. Antolainauspalkkiot ja korttiprovisiot alenivat. Compass Cardin alhaisemmat korttiprovisiot selittyvät sillä, että sen yhteistyö S-Pankin kanssa päättyi kesäkuussa aiemmin sovitun mukaisesti. Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto aleni 1,8 eli 46 prosenttia 2,1 miljoonaan euroon (3,9), pääasiassa likviditeettisalkun alhaisemman realisointituloksen vuoksi. IT-tuotot kasvoivat 2,9 eli 28 prosenttia 13,3 miljoonaan euroon (10,4). Kasvu perustui osaksi lisääntyneisiin projekti- ja palvelutuottoihin uusilta asiakkailta, osaksi kertaluonteisiin tuottoihin Crosskeyn korttijärjestelmälisenssien myynnistä Ruotsin markkinoilla. Kulut kasvoivat 7,2 eli 11 prosenttia 74,6 miljoonaan euroon (67,4). Edellisenä vuonna kuluihin sisältyi vuonna 2012 myytyyn ruotsalaiseen tytäryhtiöön liittyvä lopullisesti vahvistettu kauppahinnan alennus 0,5 miljoonaa euroa. Maksut uuteen kriisinratkaisurahastoon olivat runsaat 0,5 vuonna. Henkilöstökulujen 2,8 miljoonan euron kasvusta 1,7 liittyi lisääntyneisiin erokorvauksiin. IT-kulujen 1,5 miljoonan euron lisäys, 2,0 alhaisempi valmistus omaan käyttöön (kehityskulujen aktivointi) sekä 0,8 korkeammat poistokustannukset selittyvät suurelta osin IT-projektista, joka koskee Crosskeyn kehittämän uuden arvopaperialustan toteuttamista. Arvonalentumistappiot luotoista olivat 1,5 vastaten 0,05 prosentin luottotappiotasoa verrattuna 3,0 miljoonaan euroon ja 0,11 prosenttiin edellisenä vuonna. Verokulut olivat 4,0 (4,0), vastaten 20,5 prosentin (21,3) todellista verokantaa. STRATEGISET LIIKETOIMINTA-ALUEET n liiketuloksen kasvu 0,7 19,5 miljoonaan euroon vuonna jakaantui seuraavasti: Private Banking +1,4 (korkeammat sijoitustuotot) Premium Banking +1,8 (korkeammat sijoitustuotot, alhaisemmat luottotappiot) Varainhoito +0,9 (korkeammat sijoitustuotot) IT -1,0 (korkeammat projektikulut) toiminnot & -2,4 (Treasury, erokorvaukset, eliminoinnit kauppahinnan alennus) Ydintoiminnot eli Private Banking, Premium Banking ja Varainhoito kohensivat näin ollen liiketulosta peräti 4,1 miljoonaa euroa. IT-toiminnan (Crosskey Banking Solutions) liiketuloksen alenemiseen merkittävästä kertaluonteisesta lisenssituotosta huolimatta on selityksenä Ålandsbankenin uuden arvopaperialustan toteuttamiseen liittyvät kulut. LIIKETOIMINTAVOLYYMIT Aktiivisesti hallinnoitu pääoma kasvoi eli 46 prosenttia vuodenvaihteesta miljoonaan euroon (3 900). Toukokuussa toteutetun Allra-kaupan osuus kasvusta oli vajaat Täyden valtakirjan varainhoidossa oleva pääoma kasvoi 119 eli 7 prosenttia miljoonaan euroon (1 631). Hallinnoitava pääoma omissa rahastoissa kasvoi eli 107 prosenttia miljoonaan euroon (1 463). Ottolainaus yleisöltä, mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja vastuudebentuurilainat, kasvoi 186 eli 6 prosenttia vuodenvaihteesta ja oli (3 100). Antolainaus yleisölle kasvoi 159 eli 4 prosenttia vuodenvaihteesta ja oli miljoonaan euroon (3 808). LUOTTOJEN LAATU Luottosalkusta runsaat 70 prosenttia koostuu antolainauksesta yksityishenkilöille. Asuntolainojen osuus antolainauksesta yksityishenkilöille on 78 prosenttia. Yksityishenkilöiden kohdalla toiseksi suurin luottolaji on arvopaperiluotot, joiden vakuutena on markkinanoteerattuja arvopapereita. Vakuuksien lainoitusarvot ovat konservatiiviset. Historiallisesti tarkasteltuna Ålandsbankenilla ei ole ollut olennaisia luottotappioita tästä luotonannosta. Yrityssalkku on hyvin samankaltainen kuin vähittäissalkku, koska monessa tapauksessa yritysten omistajat ovat myös Private Banking -asiakkaita. Epävarmat saatavat, brutto, kasvoivat vuodenvaihteesta 4,4 miljoonaa euroa eli 21 prosenttia 26,1 miljoonaan euroon (21,7). Epävarmojen saatavien osuus antolainauksesta yleisölle kasvoi kauden aikana 0,66 prosenttiin (0,57). Epävarmojen saatavien varausaste, toisin sanoen saamiskohtaiset arvonalentumistappiot suhteessa epävarmoihin saataviin, oli 41 prosenttia verrattuna 50 prosenttiin vuoden lopussa. Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 4

5 n arvonalentumistappiovaraukset ovat 12,5 miljoonaa euroa (12,6), josta saamiskohtaisia 10,8 (10,8) ja ryhmäkohtaisia 1,7 (1,8). LIKVIDITEETTI JA VARAINHANKINTA Ålandsbankenin likviditeettireservi, joka koostuu kassavaroista ja sijoituksista keskuspankeissa, tilivaroista ja sijoituksista muissa pankeissa, likvideistä korollisista arvopapereista sekä pankin hallussa olevista pankin liikkeeseen laskemista, pantiksi asettamattomista katetuista joukkolainoista, oli syyskuuta ( joulukuuta ), vastaten 17 prosenttia kokonaisvaroista (18) ja 23 prosenttia antolainauksesta yleisölle (24). Kesäkuussa erääntyi miljoonan SEK-määräinen katettu joukkolaina. Marraskuussa erääntyy ja 850 miljoonan SEKmääräinen kattamaton joukkolaina. Maaliskuussa Ålandsbanken laski liikkeeseen 100 miljoonan euron kattamattoman joukkolainan, jonka juoksuaika on 3 vuotta. Liikkeessä olevien joukkolainojen keskimääräinen jäljellä oleva juoksuaika oli per 30. syyskuuta noin 2,9 vuotta (3,4). Ålandsbankenin core funding ratio, määriteltynä antolainaus yleisölle suhteessa ottolainaukseen yleisöltä (mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja vastuudebentuurilainat sekä liikkeeseen lasketut katetut joukkolainat) oli 30. syyskuuta 91 prosenttia (89). Ålandsbankenin ulkoisista varainhankintalähteistä, oman pääoman ohella, talletukset yleisöltä muodostivat 65 prosenttia (64) ja liikkeeseen lasketut katetut joukkolainat 22 prosenttia (25). Maksuvalmiusvaatimus (LCR) oli 109 prosenttia (97). Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR) oli 123 prosenttia (128). LUOTTOLUOKITUS Ålandsbankenilla on Standard & Poor s Global Ratings -luottoluokituslaitokselta luottoluokitus BBB/A-2 vakain näkymin pitkäaikaiselle ja lyhytaikaiselle varainhankinnalle. Ålandsbankenin katettujen joukkolainojen luottoluokitus on AAA vakain näkymin. PÄÄOMA JA VAKAVARAISUUS Oma pääoma muuttui 15,5 miljoonan euron katsauskauden tuloksen määrän, 0,8 miljoonan euron muun laajan tuloksen erien, osakesäästöohjelman puitteissa toteutetun 0,7 miljoonan euron uusien osakkeiden liikkeeseenlaskun ja kannustinohjelmien puitteissa toteutetun 0,1 miljoonan euron uusien osakkeiden liikkeeseenlaskun sekä -9,2 miljoonan euron osingonjaon myötä ollen 229,7 30. syyskuuta (221,8 31. joulukuuta ). Muihin laajan tuloksen eriin sisältyi IAS 19:n mukainen etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostus 0,8 miljoonalla eurolla verojen jälkeen. Ydinpääoma kasvoi 9,7 eli 5 prosenttia vuodenvaihteesta 195,7 miljoonaan euroon (186,0), mikä johtui pääasiallisesti kauden laajan tuloksen eristä vähennettynä ennakoidulla osingonjaolla. euroa. Operatiivisen riskin määrä, joka lasketaan perustuen kolmen viime tilivuoden tuottoihin, kasvoi 12. Ydinpääoman osuus oli 12,6 prosenttia (11,8). Koska Ålandsbankenilla ei ole hybridipääomaa, ydinpääoman osuus on sama kuin ensisijaisen pääoman osuus. Vähimmäispääomavaatimuksen lisäksi on voimassa erilaisia lisäpääomavaatimuksia, joita pääasiallisesti kansalliset valvontaviranomaiset asettavat. Luottolaitoksilla on oltava ydinpääomaa kiinteän lisäpääomavaatimuksen kattamiseksi 2,5 prosenttia, mikä on voimassa kaikissa EU-maissa. Muuttuva lisäpääomavaatimus voi vaihdella välillä 0-2,5 prosenttia. Päätöksen muuttuvan lisäpääomavaatimuksen suuruudesta tekee Suomessa Finanssivalvonnan johtokunta neljännesvuosittain makrovakausanalyysin perusteella. Tähän mennessä pankkien suomalaisille vastuille ei ole asetettu muuttuvaa lisäpääomavaatimusta. Ruotsissa puolestaan Ruotsin Finansinspektionen on korottanut kyseisen vaatimuksen pankkien ruotsalaisille vastuille 2,0 prosenttiin maaliskuusta lukien. Finanssivalvonta on määrittänyt Suomen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittävät luottolaitokset ja asettanut niille yksilölliset lisäpääomavaatimukset. Rahoitusjärjestelmän kannalta merkittäviä luottolaitoksia koskeva lisäpääomavaatimus ei koske Ålandsbankenia. Suomen Finanssivalvonta on päättänyt asettaa 15 prosentin lattian vakavaraisuuslaskennassa sisäisiä malleja käyttävien pankkien asuntolainojen riskipainolle. Vaatimus tulee voimaan 1. tammikuuta Suomen riskipainolattia tulee sisältymään pilari 1 -vaatimukseen, toisin kuin Ruotsissa, jossa se sisältyy pilari 2 -vaatimukseen. Kokonaispääoman osuus kasvoi 14,1 prosenttiin (13,0). OLENNAISIA TAPAHTUMIA KAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEEN Kauden päättymisen jälkeen ei ole sattunut olennaisia tapahtumia. RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT Ålandsbankenin tulokseen vaikuttavat toimintaympäristön muutokset, joihin yhtiö ei voi itse vaikuttaa. n tuloskehitykseen vaikuttavat muun muassa makrotaloudelliset muutokset, yleisen korkotilanteen muutokset, pörssi- ja valuuttakurssien muutokset, samoin kuin viranomaispäätöksistä ja -määräyksistä johtuvat lisääntyneet kulut sekä kilpailutilanne. pyrkii harjoittamaan toimintaansa kohtuullisin ja harkituin riskein. in kohdistuu luottoriski, likviditeettiriski, markkinariski, operatiivinen riski ja toimintariski. Pankki ei harjoita kaupankäyntiä omaan lukuunsa. TULEVAISUUDENNÄKYMÄT Pankin tulevaisuudennäkymät vuodelle löytyvät vuosikertomuksesta. TALOUDELLISET TIEDOTTEET Tilinpäätöstiedote vuodelta julkistetaan 13. helmikuuta Maarianhamina 24. lokakuuta HALLITUS Riskin määrä aleni 23 eli 1 prosentin miljoonaan euroon (1 576). Luottoriskin määrä aleni 35 miljoonaa Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 5

6 Taloudellinen informaatio, sisällysluettelo Lyhennetty laaja tuloslaskelma... 7 Yhteenveto muista laajan tuloksen eristä... 8 Tuloskehitys neljännesvuosittain... 9 Lyhennetty tase Lyhennetty laskelma oman pääoman muutoksista Lyhennetty rahavirtalaskelma LIITETIEDOT 1. Tietoja yrityksestä Osavuosikatsauksen laadintaperusteet ja olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Segmenttiraportointi Muutokset konsernirakenteessa Korkokate Palkkiotuotot, netto Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto Muut kulut Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista Antolainaus yleisölle ja julkisyhteisöille käyttötarkoituksittain Epävarmat saatavat ja arvonalentumistappiot Ottolainaus yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, mukaan lukien joukkolainat ja sijoitustodistukset Liikkeeseen lasketut velkakirjat Johdannaissopimukset Rahoitusinstrumentit käypään arvoon Taseen ulkopuoliset sitoumukset Rahoitusvarojen ja - velkojen netottaminen Asetetut vakuudet Vakavaraisuus Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 6

7 Lyhennetty laaja tuloslaskelma Liitetieto 2. nelj Korkokate 5 14,3 13,6 5 13,7 4 41,8 41,1 2 Palkkiotuotot, netto 6 12,2 12,8-5 10, ,1 32,7 13 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 7 1,8-0,6 0,5 2,1 3,9-46 IT-tuotot 3,6 4,4-18 3,6 2 13,3 10,4 28 Liiketoiminnan muut tuotot 0,3 0,2 35 0,2 22 1,3 1,1 26 Tuotot yhteensä 32,2 30,5 5 28, ,6 89,2 7 Henkilöstökulut -14,1-14, ,3 6-45,0-42,2 7 Muut kulut 8-8,3-8,4-2 -6, ,4-20,8 17 Poistot -2,0-1,7 17-1,5 37-5,3-4,5 17 Kulut yhteensä -24,4-25, , ,6-67,4 11 Tulos ennen arvonalentumistappioita 7,8 5,5 42 7, ,1 21,8-3 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 9-0,6-0,5 11-0, ,5-3,0-49 Liiketulos 7,2 5,0 46 6, ,5 18,8 4 Tuloverot -1,5-1,0 40-1,2 19-4,0-4,0 0 Tilikauden tulos 5,8 3,9 47 5, ,5 14,8 5 Tuloksen jakautuminen: Määräysvallattomat omistajat 0,0 0,0 0,0 70 0,0 0-4 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 5,8 3,9 47 5, ,5 14,8 5 Osakekohtainen tulos, euroa 0,38 0, , ,01 0,97 5 Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 7

8 Yhteenveto muista laajan tuloksen eristä 2. nelj Tilikauden tulos 5,8 3,9 47 5, ,5 14,8 5 Rahavirran suojaus Kauden aikana syntyneet voitot / tappiot 0,2 4,4-96 5,3-97 4,3 12,0-64 Siirretty tuloslaskelmaan -0,2-4, , ,1-11,9-65 Myytävissä olevat rahoitusvarat Kauden aikana syntyneet voitot / tappiot 0,4-0,3 0,3 30 0,0 3,3-99 Siirretty tuloslaskelmaan 0,0 0,0-0,1 0,0-1,9-100 Muuntoerot Kauden aikana syntyneet voitot / tappiot -0,1 0,0-0,1-50 0,0-0,3-88 josta ulkomaantoiminnan nettoinvestoinnin suojaus 0,1 0,6-88 0,6-89 0,5 1,3-59 Siirretty tuloslaskelmaan 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vero eristä, jotka on siirretty tai voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi -0,1-0,1 50-0, ,2-0,6-73 josta rahavirran suojauksia 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 josta myytävissä olevia rahoitusvaroja -0,1 0,1-0,1 64 0,0-0,3-97 josta ulkomaantoiminnan nettoinvestoinnin suojaus 0,0-0, , ,1-0,2-55 Erät, jotka on siirretty tai jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi 0,3-0,3 0,0 0,0 0,6-95 Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostukset -0,4 1,1-0,6-25,0 0,9-4,3 Vero eristä, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi 0,1-0,2 0,1-25,0-0,2 0,9 Erät, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi -0,3 0,9-0,5-25,0 0,8-3,4 Muut laajan tulokset erät -0,1 0,7-0,4-82 0,8-2,8 Tilikauden laaja tulos 5,7 4,6 24 4, ,3 12,0 36 Laajan tuloksen jakautuminen: Määräysvallattomat omistajat 0,0 0,0 0,0 70 0,0 0,0-4 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 5,7 4,6 24 4, ,3 12,0 36 Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 8

9 Tuloskehitys neljännesvuosittain 2. nelj. 1. nelj. 4. nelj. Korkokate 14,3 13,6 13,9 14,0 13,7 Palkkiotuotot, netto 12,2 12,8 12,1 12,2 10,6 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 1,8-0,6 0,9 0,3 0,5 IT-tuotot 3,6 4,4 5,2 4,5 3,6 Liiketoiminnan muut tuotot 0,3 0,2 0,9 0,2 0,2 Tuotot yhteensä 32,2 30,5 32,9 31,2 28,5 Henkilöstökulut -14,1-14,9-15,9-14,8-13,3 Muut kulut -8,3-8,4-7,7-7,5-6,7 Poistot -2,0-1,7-1,6-1,5-1,5 Kulut yhteensä -24,4-25,1-25,1-23,8-21,5 Tulos ennen arvonalentumistappioita 7,8 5,5 7,8 7,4 7,1 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista -0,6-0,5-0,5-1,0-0,9 Liiketulos 7,2 5,0 7,4 6,3 6,2 Tuloverot -1,5-1,0-1,5-1,4-1,2 Tilikauden tulos 5,8 3,9 5,9 4,9 5,0 Tuloksen jakautuminen: Määräysvallattomat omistajat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 5,8 3,9 5,9 4,9 5,0 Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 9

10 Lyhennetty tase Liitetieto Varat Käteiset varat ja saamiset keskuspankeilta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 10, Osakkeet ja osuudet Osuudet omistusyhteysyrityksissä Johdannaissopimukset Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoituskiinteistöt Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset Laskennalliset verosaamiset Muut varat Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Varat yhteensä Velat Velat luottolaitoksille Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Liikkeeseen lasketut velkakirjat 12, Johdannaissopimukset Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat Laskennalliset verovelat Muut velat Pakolliset varaukset Siirtovelat ja saadut ennakot Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma ja määräysvallattomien omistajien osuus Osakepääoma Ylikurssirahasto Vararahasto Käyvän arvon rahasto Omat osakkeet Vapaan oman pääoman rahasto Edellisten tilikausien tulos Osakkeenomistajien osuus pääomasta Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta Oma pääoma yhteensä Velat ja Oma pääoma yhteensä Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 10

11 Lyhennetty laskelma oman pääoman muutoksista Osakepääoma Käyvän arvon rahasto Omat osakkeet Vapaan oman pääoman rahasto Edellisten tilikausien tulos Ylikurssirahasto Vararahasto Suojausvaraus Muuntoero Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta Yhteensä Oma pääoma ,5 32,7 25,1-0,4 1,1 0,4-0,1 25,0 87,4 212,9 0,0 212,9 Kauden tulos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 14,8 14,8 0,0 14,8 Muut laajan tuloksen erät 0,1 1,1-0,6-3,4-2,8-2,8 Osingonjako -9,2-9,2-9,2 Kannustinohjelmat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,3 0,0 0,4 0,0 0,4 Osakesäästöohjelma 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,7 0,3 1,2 0,0 1,2 Oma pääoma ,7 32,7 25,1-0,3 2,3-0,1 0,0 26,0 89,9 217,2 0,0 217,3 Kauden tulos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,9 4,9 0,0 4,9 Muut laajan tuloksen erät 0,0 0,0 0,0 0,1-0,5-0,2 0,0 0,0 0,2-0,4 0,0-0,4 Kannustinohjelmat 0,0 0,0 0,0 Osakesäästöohjelma 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 Oma pääoma ,7 32,7 25,1-0,2 1,7-0,4 0,0 26,0 95,1 221,8 0,0 221,8 Kauden tulos 15,5 15,5 0,0 15,5 Muut laajan tuloksen erät 0,1 0,0-0,1 0,8 0,8 0,8 Osingonjako 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-9,2-9,2 0,0-9,2 Kannustinohjelmat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 Osakesäästöohjelma 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 0,3 0,7 0,0 0,7 Oma pääoma ,7 32,7 25,1 0,0 1,8-0,5 0,0 26,4 102,4 229,7 0,0 229,7 Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 11

12 Lyhennetty rahavirtalaskelma Liiketoiminnan rahavirta Liiketulos 19,5 25,1 18,5 Oikaisut liikevoittoon sisältyvistä, rahavirtaan vaikuttamattomista eristä 8,7 17,9 13,5 Tulos investointitoiminnasta 0,0 0,5 0,5 Maksetut tuloverot -2,1-2,0-2,0 Liiketoiminnan varojen ja velkojen muutos -120,2-94,1 163,8 205,4 179,9 210,3 Investointitoiminnan rahavirta -5,7-11,6-9,8 Rahoitustoiminnan rahavirta -18,0 154,7 154,3 Rahavarojen kurssiero -1,0-2,2-2,6 Rahavarojen muutos -118,8 346,3 352,2 Rahavarat kauden alussa 579,2 232,9 232,9 Rahavarat kauden lopussa 460,5 579,2 585,2 Rahavarojen muutos -118,8 346,3 352,2 Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 12

13 Liitetiedot konsernin puolivuosikatsaukseen 1. Tietoja yrityksestä Ålandsbanken Abp on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka pääkonttori sijaitsee Maarianhaminassa. Ålandsbanken Abp on liikepankki, jolla on kaikkiaan 11 konttoria. Tytäryhtiönsä Crosskey Banking Solutions Ab Ltd:n kautta konserni on myös modernien pankkijärjestelmien toimittaja pienehköille ja keskisuurille pankeille. Emoyhtiön pääkonttorin virallinen osoite on: Ålandsbanken Abp Nygatan MARIEHAMN Ålandsbanken Abp:n osakkeet ovat kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Hallitus on 23. lokakuuta hyväksynyt osavuosikatsauksen tilikaudelta Osavuosikatsauksen laadintaperusteet ja olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet OSAVUOSIKATSAUKSEN LAADINTAPERUSTEET Osavuosikatsaus kaudelta on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) sekä International Accounting Standard 34 (IAS 34) -standardin Osavuosikatsaukset mukaisesti sellaisina, kuin ne on hyväksytty EU:ssa. Osavuosikatsaus ei sisällä kaikkia tietoja ja liitetietoja, jotka vaaditaan vuositilinpäätöksen yhteydessä, ja se tulee lukea yhdessä konsernin vuositilinpäätöksen per kanssa. Taulukot esittävät oikein pyöristetyt luvut kaikilla yksittäisillä riveillä. Se merkitsee kuitenkin sitä, että pyöristetyistä arvoista ei voida tehdä yhteenlaskua. Kertaluonteisiksi eriksi määritellään toimintojen ja strategisten osakeomistusten myynnistä syntyneet tulosvaikutukset sekä uudelleenjärjestelykulut suurehkojen organisaatiomuutosten ja toimintojen lakkauttamisen yhteydessä. OLENNAISET TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET Osavuosikatsauksen laadinnassa käytetyt olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ovat samat kuin ne, joita käytettiin vuositilinpäätöksen per laadinnassa. OLENNAISET TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET Osavuosikatsauksen laadinnassa käytetyt olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ovat samat kuin ne, joita käytettiin vuositilinpäätöksen per laadinnassa. VAIHTOEHTOISET TUNNUSLUVUT Vaihtoehtoisella tunnusluvulla tarkoitetaan taloudellista tunnuslukua, joka kuvaa mennyttä tai tulevaa taloudellista tulosta, taloudellista asemaa tai rahavirtoja ja joka on muu kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä (IFRS) tai vakavaraisuussäännöstössä (CRD/CRR) määritelty taloudellinen tunnusluku. Ålandsbanken käyttää vaihtoehtoisia tunnuslukuja, kun se on relevanttia pankin taloudellisen tilanteen seuraamiseksi ja kuvaamiseksi, eri kausien vertailtavuuden helpottamiseksi ja hyödyllisen lisäinformaation antamiseksi taloudellisten tiedotteiden käyttäjille. Nämä tunnusluvut eivät välttämättä ole vertailukelpoisia muiden yritysten esittämien samankaltaisten tunnuslukujen kanssa. TULEVIA MUUTOKSIA Muutokset standardiin IFRS 2 Osakeperusteiset maksut Clarification and Measurement of Sharebased Payment Transactions (ei vielä hyväksytty EU:ssa ja sovellettava 1. tammikuuta 2018 tai myöhemmin alkavilla tilikausilla): Muutokset selventävät tietyntyyppisten liiketoimien kirjanpitokäsittelyä ja koskevat kolmea osa-aluetta: käteisvaroina maksettavien osakeperusteisten liiketoimien arvostaminen, oman pääoman ehtoisin instrumentein maksettavat liiketoimet, jolloin osa koostuu vähennetystä lähdeverosta, ja osakeperusteisten liiketoimien muuttaminen käteisvaroina maksettavasta omana pääomana maksettavaksi. Ålandsbanken arvioi vielä standardin vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. International Accounting Standards Board (IASB) julkisti standardin IFRS 9 Rahoitusinstrumentit, joka korvaa standardin IAS 39 Rahoitusinstrumentit: Kirjaaminen ja arvostus. IFRS 9 Rahoitusinstrumentit sisältää uusia lähtökohtia rahoitusinstrumenttien luokitteluun ja arvostamiseen, ennakoivan arvonalentumistappioiden kirjaamismallin (expected loss) ja suojauslaskennan edellytysten yksinkertaistamisen. Lisäksi suojauslaskennan on yhä suuremmassa määrin noudatettava konsernin sisäisiä riskienhallintastrategioita. Ålandsbankenissa on meneillään projekti (IFRS 9 -projekti) IFRS 9 -standardin vaikutusten arvioinnista pankin kirjanpitokäsittelyyn ja raportointiin, kun IFRS 9 -standardia aletaan soveltaa. Projekti alkoi syksyllä 2015 alustavalla selvityksellä ja vuonna Ålandsbanken on jatkanut ratkaisujen arviointia ja toteuttamista. Ålandsbanken ei voi vielä arvioida IFRS 9 -standardin soveltamisen määrällistä vaikutusta, minkä vuoksi vaikutuksista voidaan tällä hetkellä antaa ainoastaan laadullinen kuvaus. Alla kuvatut arvioinnit vaikutuksista perustuvat nyt tiedossa oleviin tai arvioituihin tietoihin. IAS 39:ssä olevat rahoitusinstrumenttien arvostusryhmät korvataan kolmella arvostusryhmällä, jolloin arvostus tapahtuu joko jaksotettuun hankintamenoon, käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Jaottelu näihin kolmeen arvostusryhmään tehdään näille eri instrumenttiomistuksille sovellettavan liiketoimintamallin tai vastaavasti rahoitusinstrumentin tuottamien rahavirtojen ominaisuuksien perusteella. Tällä hetkellä pankin antolainaus- ja likviditeettisalkkuja läpivalaistaan osittain tarkoituksena sopimuslausekkeiden tunnistaminen sen varmistamiseksi, että kaikki lausekkeet ovat sallittuja niin kutsutussa peruslainatapahtumassa (selvittävät SPPI-testin, solely payments of principal and interest) ja osittain tarkoituksena soveltuvien liiketoimintamallien tunnistaminen. Tunnistetut lausekkeet analysoidaan pistokokein ja arvioidaan, johtaako lauseke siihen, että lainojen rahavirtojen SPPI-testi hyväksytään vai ei. Tällä hetkellä ei ole mitään viitettä siitä, että jokin lauseke ei täyttäisi SPPI-testin kriteereitä, mutta on liian aikaista tehdä asiassa lopullista arviointia. Ålandsbankenin arvioi, että lähinnä liiketoimintamallin tunnistamisella voi olla vaikutusta konsernin taloudellisiin tiedotteisiin. Tällä hetkellä analysoidaan likviditeettisijoituksia sen suhteen, mitä liiketoimintamallia/liiketoimintamalleja Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 13

14 käytetään. Alustava arvio viittaa siihen, että eteenpäin suuntautuvasti saattaa olla kyse kahdesta eri salkusta, joilla on eri tarkoitus; toinen sijoitusten omistamistarkoituksessa sopimuksiin perustuvien rahavirtojen saamiseksi ja toinen muussa tarkoituksessa. Ålandsbankenilla on IAS 39 -standardin soveltamisessa tälläkin hetkellä likviditeettisalkulle kaksi eri ryhmää. Riippuen siitä, mikä liiketoimintamalli tunnistetaan vielä selvityksen alla olevalle salkulle, niin IFRS 9 -standardista saattaa johtua muutos kirjanpitokäsittelyyn, tunnistetun luokitteluprosessimuutoksen lisäksi. Uusi arvonalentumistappioiden kirjaamismalli tulee vaatimaan yhden vuoden odotetun tappion kirjaamista jo alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä ja olennaisesti nousseen luottoriskin yhteydessä siten, että alaskirjauksen määrän on vastattava niitä luottotappioita, joiden odotetaan syntyvän jäljellä olevana juoksuaikana. Ålandsbanken aikoo mahdollisimman suuressa määrin käyttää olemassa olevia menetelmiä ja prosesseja, joita jo käytetään riskienhallinnassa ja riskien seurannassa tarkoituksena varmistaa, että pankista esitetään yhtenäinen kuva riskitarkoituksessa ja taloudellisten tietojen raportointitarkoituksessa. Ålandsbanken tulee soveltamaan luottoluokitusmallia (PD x LGD x EAD) mahdollisimman suuressa määrin, ottaen huomioon tietojen saatavuus ja oleellisuus. Tällä hetkellä tehdään selvitystä tietojen saatavuudesta. PD-, LGD- ja EADmallien kehitystyöt ovat olleet meneillään kesästä lähtien IFRS 9 -standardin periaatteiden noudattamisen varmistamiseksi. Tämän ohella on meneillään odotettujen luottotappioiden laskentamallin kehittäminen. Edelleen Ålandsbanken työskentelee tunnistaakseen ne raja-arvot ja parametrit (triggers), joita on sovellettava sen arvioimiseksi, onko tapahtunut luottoriskin olennainen kohoaminen. Tähän sisältyy PD:n kehittäminen, erääntyneet-päivien lukumäärä, lainanhoitojoustotoimet ja muut riskiä korottavat käyttäytymiset. Toinen Ålandsbankenin työskentelyn painopistealue on nykyisten ja uusien prosessien käyttöönotto ja kehittäminen, mukaan lukien järjestelmätuki, jotta mahdollistetaan odotettujen luottotappioiden tehokas laskenta ja kirjanpitokäsittely. Suojauslaskentaa koskevat uudet määräykset merkitsevät muun muassa tehokkuustestien yksinkertaistumisia ja laajentamista siihen, mitkä ovat sallittuja suojausinstrumentteja ja suojattuja eriä. Ålandsbanken ei ole vielä päättänyt, alkaako pankki soveltaa IFRS 9 -standardia vai jatkaako se IAS 39 -standardin soveltamista suojauslaskennassa. Ålandsbanken suunnittelee, että vuonna arvioidaan konsernille soveltuvat vaihtoehdot, sovellettavat suojausstrategiat huomioiden. Näkökohdat, jotka arvioidaan tällaisessa analyysissa, ovat kirjanpitokäsittely (mukaan lukien tuloksen heilahtelut), prosessi, dokumentointi, tehokkuusmittaus ja järjestelmä. IFRS 9 -standardi on aiheuttanut myös seurannaisvaikutuksia tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin koskien standardia IFRS 7 Rahoitusinstrumentit: Tilinpäätöksessä esitettävät tiedot sekä taloudellisen informaation raportointiin viranomaisille (FINREP). Muutokset tulevat vaikuttamaan tietoihin, jotka on annettava. Parhaillaan on meneillään IFRS 7 -standardiin sisältyvien tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevien vaatimusten ja uuden FINREP:n analysointi ja muutosten vaikutuksen laajuutta Ålandsbankeniin ei ole vielä lopullisesti määritelty. EU on hyväksynyt standardin ja se tulee voimaan Ålandsbanken soveltaa IFRS 9 -standardia kyseisestä ajankohdasta alkaen. Vuonna Ålandsbanken jatkaa standardin vaikutuksen arviointia taloudelliseen raportointiin, konsernin taseeseen, tuloslaskelmaan ja vakavaraisuuteen. Määrällisiä vaikutuksia ei ole vielä voitu arvioida. IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista: Uusi standardi korvaa nykyiset tuottojen kirjaamisesta annetut IFRS-standardit: IAS 18 ja IAS 11. Uuden tuloutusstandardin tarkoituksena on, että kaikille toimialoille on yksi ainoa periaatteisiin perustuva standardi, joka korvaa nykyiset standardit ja lausunnot tuotoista. IFRS 15:n mukaan yritysten on merkittävä tuotot osoituksena tavaroiden tai palveluiden siirrosta asiakkaille määrinä, jotka kuvastavat vastiketta, johon yritys katsoo olevansa oikeutettu vastikkeena kyseisistä tavaroista tai palveluista. Tuloutusstandardi tuo myös laajentuneet tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevat vaatimukset. IFRS 15 tulee voimaan , mutta sitä saa soveltaa aikaisemmin. EU:n komissio hyväksyi standardin vuonna ja selvennysten odotetaan tulevan hyväksytyiksi vuonna. Ålandsbanken arvioi vielä standardin vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. IFRS 16 Vuokrasopimukset (ei ole vielä hyväksytty EU:ssa ja standardia on sovellettava 1. tammikuuta 2019 tai myöhemmin alkavilla tilikausilla): Uusi standardi korvaa nykyisen IAS 17 -standardin ja siihen liittyvät tulkintalausunnot. IFRS 16 vaatii, että vuokralle ottajat merkitsevät taseeseen vuokrasopimusvelan ja right-of use -omaisuuserän. Kirjaamismalli muistuttaa nykyistä rahoitusleasingsopimusten käsittelyä IAS 17 -standardin mukaan. Standardiin sisältyy kaksi huojennusta. Ne liittyvät lyhytaikaisiin leasingsopimuksiin, joissa leasingkausi on enintään 12 kuukautta tai arvoltaan vähäisiin omaisuuseriin, joissa omaisuuserän arvo on USD tai vähemmän. Vuokralle antajan kirjanpitokäsittely vastaa olennaisilta osin nykyisen IAS 17 -standardin mukaista käsittelyä. Ålandsbanken arvioi vielä standardin vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. Muilla uusilla ja muutetuilla, vastaisuudessa sovellettavilla IFRSstandardeilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta Ålandsbankenin taloudelliseen raportointiin. - Muutettu IFRS 11 Yhteisjärjestelyt: Kirjanpitokäsittely hankittaessa osuuksia yhteisissä toiminnoissa. ARVIOINNIT JA ARVOSTUKSET Osavuosikatsauksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii yrityksen johdolta arviointeja ja arvostuksia sekä oletuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamiseen ja esitettävien varojen ja velkojen, tuottojen ja kulujen määrään sekä tietoihin sitoumuksista. Vaikka nämä arvioinnit perustuvat yrityksen johdon parhaaseen tietämykseen kyseisistä tapahtumista ja toimenpiteistä, toteuma voi poiketa arvioinneista. Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 14

15 3. Segmenttiraportointi Ålandsbanken raportoi segmenttiraportoinnin IFRS 8 -standardin mukaisesti, mikä tarkoittaa sitä, että segmenttiraportointi heijastaa konsernin johdon saamaa informaatiota. Private Banking käsittää Private Banking -toiminnan Ahvenanmaalla, Manner-Suomessa ja Ruotsissa. Premium Banking käsittää kaikkien asiakassegmenttien toiminnan, lukuun ottamatta Private Banking -toimintaa Ahvenanmaalla, Manner-Suomessa ja Ruotsissa. Varainhoito käsittää Ålandsbanken Rahastoyhtiö Oy:n ja pankin instituutiomyyntiorganisaation. IT käsittää tytäryhtiön Crosskey Banking Solutions Ab Ltd:n, S-Crosskey Ab mukaan lukien. toiminnot & Muut käsittää kaikki keskitetyt konsernitoiminnot, Treasury mukaan lukien, sekä tytäryhtiön Ab Compass Card Oy Ltd Private Premium Varainhoito toiminnot & Banking Banking IT Muut Eliminoinnit Yhteensä Korkokate 20,3 18,0 0,0-0,1 3,6 0,0 41,8 Palkkiotuotot, netto 20,2 9,7 7,3-0,1-0,1 0,1 37,1 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 0,5 0,5 0,0 0,0 1,1 0,0 2,1 IT-tuotot 24,1-10,8 13,3 Muut tuotot 0,1 0,0 0,0 0,3 4,6-3,7 1,3 Tuotot yhteensä 41,1 28,1 7,4 24,3 9,2-14,5 95,6 Henkilöstökulut -8,3-5,5-3,6-12,0-15,7 0,0-45,0 Muut kulut -3,8-3,2-1,4-9,2-18,9 12,2-24,4 Poistot -0,2-0,5 0,0-2,6-3,0 1,1-5,3 Sisäinen kustannustenjako -14,6-12,5-1,0 0,0 28,1 0,0 0,0 Kulut yhteensä -26,8-21,7-6,0-23,8-9,5 13,3-74,6 Tulos ennen arvonalentumistappioita 14,3 6,4 1,4 0,5-0,3-1,2 21,1 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 0,1-1,8 0,2-1,5 Liiketulos 14,4 4,6 1,4 0,5-0,2-1,2 19,5 Tuloverot -3,0-1,0-0,3-0,1 0,3-4,0 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos 11,4 3,7 1,1 0,4 0,1-1,2 15,5 Liiketoimintavolyymeja Antolainaus yleisölle Ottolainaus yleisöltä Aktiivisesti hallinnoitu pääoma Riskin määrä Oma pääoma Tunnuslukuja Oman pääoman tuotto, (ROE) 20,9 5,4 86,7 4,7 0,4 9,2 Kulu/tuotto-suhdeluku 0,65 0,77 0,81 0,98 1,04 0,78 Yli 90 pv erääntyneiden saamisten osuus, brutto 0,01 0,93 5,46 0,57 Luottotappiotaso, -0,01 0,11-0,57 0,05 Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 15

16 Private Premium Varainhoito toiminnot & Banking Banking IT Muut Eliminoinnit Yhteensä Korkokate 20,4 17,6 0,1 0,0 3,1 0,1 41,1 Palkkiotuotot, netto 17,3 8,8 6,6 0,0 0,1 0,0 32,7 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 0,4 0,4 0,0 0,0 3,1 0,1 3,9 IT-tuotot 21,8-11,4 10,4 Muut tuotot 0,0 0,1 0,1 0,2 2,1-1,4 1,1 Tuotot yhteensä 38,1 26,8 6,7 21,9 8,4-12,7 89,2 Henkilöstökulut -8,4-5,3-3,8-11,1-13,4-0,2-42,2 Muut kulut -3,8-3,3-1,5-7,1-15,6 10,9-20,3 Poistot -0,2-0,5 0,0-2,2-2,2 0,7-4,5 Sisäinen kustannustenjako -12,8-12,4-0,9 26,0 0,0 Kertaluonteiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0-0,5 0,0-0,5 Kulut yhteensä -25,1-21,4-6,2-20,4-5,7 11,4-67,4 Tulos ennen arvonalentumistappioita 12,9 5,4 0,5 1,5 2,7-1,3 21,8 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 0,0-2,6-0,4-3,0 Liiketulos 13,0 2,8 0,5 1,5 2,3-1,3 18,8 Tuloverot -2,7-0,6-0,1-0,3-0,4-4,0 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos 10,3 2,2 0,4 1,2 1,9-1,3 14,8 Liiketoimintavolyymeja Antolainaus yleisölle Ottolainaus yleisöltä Aktiivisesti hallinnoitu pääoma Riskin määrä Oma pääoma Tunnuslukuja Oman pääoman tuotto, (ROE) 18,8 3,2 30,3 16,0 6,6 9,2 Kulu/tuotto-suhdeluku 0,66 0,80 0,93 0,93 0,68 0,76 Yli 90 pv erääntyneiden saamisten osuus, brutto 0,07 2,07 3,88 1,23 Luottotappiotaso, 0,00 0,18 1,14 0,11 Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 16

17 4. Muutokset konsernirakenteessa Kauden aikana konsernirakenteessa ei ole tapahtunut muutoksia. 5. Korkokate 2. nelj Luottolaitokset ja keskuspankit -0,3-0,4-9 -0,3-6 -0,9-0,9 6 josta negatiivisia korkoja -0,4-0, ,4-7 -1,1-1,1 2 Yleisö ja julkisyhteisöt 16,1 15,7 2 16,3-1 47,8 49,9-4 josta negatiivisia korkoja 0,0 0,0 2 0,0 0,0 0,0-35 Saamistodistukset 0,2 0,3-10 0,2 10 0,7 0,9-22 Johdannaissopimukset 0,2 0,2 16 0,1 0,8 0,2 Muut korkotuotot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-57 Korkotuotot yhteensä 16,2 15,8 2 16,2 0 48,3 50,1-4 josta negatiivisia korkoja -0,4-0, ,4-7 -1,1-1,1 1 Luottolaitokset ja keskuspankit -0,2-0,1 76 0,1-0,5 0,3 josta negatiivisia korkoja -0,1-0,1 1 0,0-0,4 0,0 Yleisö ja julkisyhteisöt 0,9 1,0-3 1,1-18 2,9 4,0-28 josta negatiivisia korkoja 0,0 0,0 91 0,0 0,0 0,0 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,8 0,9-16 1,0-23 2,6 3,5-27 josta negatiivisia korkoja -0,1-0,1 3 0,0-0,3 0,0 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 0,2 0,3-3 0,3-4 0,7 0,7 1 Johdannaissopimukset 0,2 0,2 15 0,1 0,7 0,2 Muut korkokulut 0,0 0,0-11 0,0 84 0,1 0,0 67 Korkokulut yhteensä 2,0 2,2-12 2,6-24 6,5 8,9-25 josta negatiivisia korkoja -0,2-0,2 2 0, ,7 0,0 Korkokate 14,3 13,6 5 13,7 4 41,8 41,1 2 Korkomarginaali, prosenttia 1,11 1,08 1,16 1,11 1,18 Sijoitusmarginaali, prosenttia 1,06 1,05 1,13 1,06 1,15 Korot johdannaissopimuksista esitetään yhdessä sen erän kanssa, jota ne suojaavat suojauslaskennan (käyvän arvon suojaus ja rahavirran suojaus) ja käyvän arvon -option puitteissa. Korkomarginaali on korollisten varojen keskisaldolla jaettujen korollisten varojen korko, josta on vähennetty korollisten velkojen keskisaldolla jaettujen korollisten velkojen korko. Keskisaldo on laskettu kyseisten kausien lopun arvojen ja avaavan taseen arvon keskiarvona. Sijoitusmarginaali on korkokate suhteessa taseen keskimääräiseen loppusummaan. Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 17

18 6. Palkkiotuotot, netto 2. nelj Ottolainaus 0,2 0,2 6 0,2 0 0,6 0,6-3 Antolainaus 0,8 1,1-28 1,0-27 2,6 3,0-14 Maksuliikenne 1,6 1,6 0 1,5 9 4,7 5,3-12 Rahastopalkkiot 10,8 6,2 74 5,2 22,2 15,1 47 Varainhoitopalkkiot 2,7 2,7-1 2,4 12 8,3 7,5 11 Arvopaperinvälityspalkkiot 2,5 3,0-16 1,9 34 8,9 6,9 29 Vakuutusten välityspalkkiot 0,0 0,0-12 0,0-34 0,0 0,1-56 Muut palkkiot 0,8 0,9-17 0,7 17 2,5 2,1 20 Palkkiotuotot yhteensä 19,4 15, , ,8 40,6 23 Maksuliikennepalkkiokulut -1,0-1,0-1 -0,8 15-2,9-3,1-8 Rahastopalkkiokulut -5,4-1,0-0,6-6,9-1,9 Varainhoitopalkkiokulut -0,2-0,2 11-0, ,5-0,7-31 Arvopaperinvälityspalkkiokulut -0,5-0, ,4 26-1,7-1,4 24 Muut palkkiokulut -0,2-0, , ,7-0,7-10 Palkkiokulut yhteensä -7,2-2,9-2,3-12,7-7,9 61 Palkkiotuotot, netto 12,2 12,8-5 10, ,1 32, Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 2. nelj Arvostuskategoria käypään arvoon tuloslaskelman kautta Saamistodistukset 0,0 0,0-12 0, ,1-0,1 67 Osakkeet ja osuudet 0,0 0, ,0-96 0,1 0,0 Johdannaissopimukset 0,1 0,4-78 0,1-23 0,8-0,5 Lainasaamiset -0,1-1,6-93 0,1-1,1 0,2 Arvostuskategoria käypään arvoon tuloslaskelman kautta -0,1-1,2-95 0,2-0,4-0,4 26 Suojauslaskenta josta suojausinstrumentit 0,6-2,3 0,1-5,1 8,2 josta suojauksen kohde 0,5 2, ,5 5,7-7,7 Suojauslaskenta 1,1-0,1-0,4 0,5 0,5 2 Valuuttatoiminnan nettotuotot 0,8 0,8 12 0,7 25 2,0 1,8 10 Nettotuotot myytävissä olevista rahoitusvaroista 0,0 0,0 0,1 0,0 1,9-100 Yhteensä 1,8-0,6 0,5 2,1 3,9-46 Ålandsbanken Abp Osavuosikatsaus tammikuu-syyskuu 18