L 222/24 17.8.2016 EUROOPAN KESKUSPANKIN ASETUS (EU) 2016/1384, annettu 2 päivänä elokuuta 2016, arvopaperien omistusta koskevista tilastoista annetun asetuksen (EU) N:o 1011/1012 (EKP/2012/24) muuttamisesta (EKP/2016/22) EUROOPAN KESKUSPANKIN NEUVOSTO, joka ottaa huomioon Euroopan keskuspankkijärjestelmän ja Euroopan keskuspankin perussäännön ja erityisesti sen 5 artiklan, ottaa huomioon Euroopan keskuspankin valtuuksista kerätä tilastotietoja 23 päivänä marraskuuta 1998 annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 2533/1998 ( 1 ) ja erityisesti sen 5 artiklan 1 kohdan ja 6 artiklan 4 kohdan, kuultuaan Euroopan komissiota, sekä katsoo seuraavaa: (1) Sen varmistamiseksi, että Euroopan pankkijärjestelmä (EKPJ) saa riittävät tiedot pankkiryhmittymän arvopaperiomistuksista, tarvitaan sen lisäksi mitä Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) ( 2 ) nojalla tällä hetkellä vaaditaan arvopaperien omistusta koskevien tilastojen lisämääreitä. Nämä lisämääreet mahdollistavat rahoitusjärjestelmän riskien ja vastuiden tarkemman analyysin. Tämä taas mahdollistaa rahapolitiikan välittymismekanismin tarkemman analyysin. Raportoitavien luottoriski- ja tilinpäätöstietojen ulottuvuuden laajentaminen on erityisen tärkeää rahoitusjärjestelmän analyysin kannalta, ja tällaiset tiedot ovat hyödyllisiä myös toiminnan vakauden valvonnan kannalta. Tämä on tarpeen myös niiden riskien arvioimiseksi, joille eurojärjestelmä altistuu vastapuoliin nähden rahapoliittisissa operaatioissa. Tiedonantajien ryhmittymätietoihin ja sektoritietoihin liittyvien tilastovaatimusten selkeyttämiseksi olisi lisäksi muutettava asetuksen tiettyjen säännösten rakennetta. (2) Säilyttäjien tilastovaatimuksia olisi myös selvennettävä, jotta vältettäisiin päällekkäinen raportointi tilanteissa, joissa usea euroalueen jäsenvaltiossa kotimaiseksi katsottava säilyttäjä saattaisi raportoida samat arvopaperit, esimerkiksi alasäilyttäjän tapauksessa. (3) Näin ollen asetus (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) olisi vastaavasti muutettava, ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN: 1 artikla Muutokset Muutetaan asetus (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) seuraavasti: 1. Muutetaan 1 artikla seuraavasti: a) Korvataan 3 kohta seuraavasti: 3. laitoksella samaa kuin Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (*) 4 artiklan 1 kohdan 3 alakohdan määritelmässä; (*) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1). ( 1 ) EYVL L 318, 27.11.1998, s. 8. ( 2 ) Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1011/2012, annettu 17 päivänä lokakuuta 2012, arvopaperien omistusta koskevista tilastoista (EKP/2012/24) (EUVL L 305, 1.11.2012, s. 6).
17.8.2016 L 222/25 b) Lisätään seuraavat 3 a 3 d kohdat: 3 a. emoyrityksellä samaa kuin Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/347EU 2 artiklan 9 kohdan määritelmässä (*); 3 b. tytäryrityksellä a) direktiivin 2013/34/EU 2 artiklan 10 kohdassa tarkoitettua yritystä. b) kaikkia yrityksiä, joihin emoyrityksellä on tosiasiassa määräävä vaikutusvalta. Tytäryritysten kaikkien tytäryritysten katsotaan myös olevan sen yrityksen tytäryrityksiä, joka on niiden alkuperäinen emoyritys; 3 c. rahoituslaitoksella samaa kuin asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 26 alakohdan määritelmässä; 3 d vakuutusyhtiön sivuliikkeellä vakuutuslaitoksen tai jälleenvakuutusyhtiön rekisteröimätöntä toimistoa tai sivuliikettä, ei kuitenkaan päätoimipaikkaa; (*) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/34/EU, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, tietyntyyppisten yritysten vuositilinpäätöksistä, konsernitilinpäätöksistä ja niihin liittyvistä kertomuksista, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2006/43/EY muuttamisesta ja neuvoston direktiivien 78/660/ETY ja 83/349/ETY kumoamisesta (EUVL L 182, 29.6.2013, s. 19). ; c) Korvataan 4 kohta seuraavasti: 4. pankkiryhmittymällä pankkiryhmittymän johdossa olevan yrityksen asetuksen (EU) N:o 575/2013 18 artiklan 1 kohdan, 18 artiklan 4 kohdan, 18 artiklan 8 kohdan, 19 artiklan 1 kohdan ja 23 artiklan mukaiseen konsolidointiin sisältyviä yrityksiä; ; d) Korvataan 10 kohta seuraavasti: 10. pankkiryhmittymän johdossa olevalla yrityksellä mitä tahansa seuraavista: a) asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 29 alakohdassa tarkoitettua EU:ssa emoyrityksenä toimivaa laitosta siten, että kaikkia tässä määritelmässä olevia viittauksia jäsenvaltioon pidetään viittauksina rahaliittoon osallistuvaan jäsenvaltioon; b) asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 31 kohdassa tarkoitettua EU:ssa emoyrityksenä toimivaa rahoitusalan holdingyhtiötä siten, että kaikkia tässä määritelmässä olevia viittauksia jäsenvaltioon pidetään viittauksina rahaliittoon osallistuvaan jäsenvaltioon; c) asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 33 kohdassa tarkoitettua EU:ssa emoyrityksenä toimivaa rahoitusalan sekaholdingyhtiötä siten, että kaikkia tässä määritelmässä olevia viittauksia jäsenvaltioon pidetään viittauksina rahaliittoon osallistuvaan jäsenvaltioon; d) asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklassa tarkoitettua keskuslaitosta rahaliittoon osallistuvassa jäsenvaltiossa. ; e) poistetaan 11 kohta; f) korvataan 13 kohta seuraavasti: 13. säilytyksessä pidettävillä arvopapereilla arvopapereita, joita säilyttäjät säilyttävät ja hallinnoivat sijoittajien lukuun suoraan tai välillisesti asiakkaan välityksellä; ;
L 222/26 17.8.2016 g) lisätään seuraavat 18 24 kohdat: 18. oikeushenkilöllä yhteisöä, joka on muu kuin luonnollinen henkilö ja jolla kansallisen lain mukaan on oikeushenkilön status sijaintimaassaan, minkä johdosta yhteisöllä voi olla oikeuksia ja velvollisuuksia kansallisen oikeusjärjestelmän mukaan; 19. sektoritiedoilla 3 artiklan mukaisesti raportoitavia tietoja; 20. ryhmittymätiedoilla 3 a artiklan mukaisesti raportoitavia tietoja; 21. osallistuvalla jäsenvaltiolla samaa kuin asetuksen (EY) N:o 2533/98 1 artiklan 3 kohdan määritelmässä; 22. asiakkaalla luonnollista henkilöä tai oikeushenkilöä, jolle säilyttäjä tarjoaa säilytys- ja oheispalveluja; 23. yhteisötason tiedoilla, että toimitetut tiedot koskevat pankkiryhmittymän kunkin yksittäisen oikeushenkilön, eli emoyrityksen ja sen jokaisen tytäryrityksen arvopaperiomistuksia; 24. ryhmittymätason tiedoilla, että toimitetut tiedot sisältävät koko pankkiryhmittymän arvopaperiomistuksia koskevat tiedot. ; 2. Muutetaan 2 artikla seuraavasti: a) korvataan 1 kohta seuraavasti: 1. Varsinainen tiedonantajien joukko koostuu sektoritietoja raportoivista tiedonantajista ja ryhmittymätietoja raportoivista tiedonantajista (jäljempänä yhteisesti varsinaiset tiedonantajat ). a) Sektoritietoja raportoivia tiedonantajia ovat sijaintimaassa olevat rahalaitokset, sijoitusrahastot, erityisyhteisöt, vakuutuslaitokset ja säilyttäjät. b) Ryhmittymätietoja raportoivia tiedonantajia ovat i) pankkiryhmittymän johdossa olevat yritykset ja ii) rahaliittoon osallistuviin jäsenvaltioihin perustetut laitokset ja rahoituslaitokset, jotka eivät kuulu pankkiryhmittymään, edellyttäen että EKP:n neuvosto on 4 kohdan mukaisesti määrittänyt ne varsinaisen tiedonantajien joukkoon kuuluviksi ja niille on ilmoitettu raportointivelvoitteista 5 kohdan mukaisesti; b) korvataan 3 8 kohta seuraavasti: 3. Varsinaisiin tiedonantajiin sovelletaan täysimääräisiä tiedonantovaatimuksia, jollei 4 artiklan, 4 a artiklan tai 4 b artiklan nojalla myönnetyn poikkeuksen soveltamisesta muuta johdu. 4. EKP:n neuvosto voi päättää, että ryhmittymätietoja raportoiva tiedonantaja kuuluu varsinaiseen tiedonantajien joukkoon, jos 1 artiklan b kohdan i alakohdassa tarkoitetun pankkiryhmittymän tai 1 artiklan b kohdan ii alakohdassa tarkoitetun laitoksen tai rahoituslaitoksen taseen loppusumma a) ylittää 0,5 prosenttia koko unionin pankkiryhmittymien yhteenlasketuista tasevaroista (jäljempänä 0,5 prosentin kynnysarvo ) viimeisimmän EKP:n saatavilla olevan tiedon mukaan eli i) käyttäen viitearvona 5 kohdan mukaisen ilmoituksen tekemistä edeltävän vuoden joulukuun lopun tietoja tai, jos nämä tiedot eivät ole saatavilla
17.8.2016 L 222/27 ii) käyttäen viitearvona edeltävän vuoden joulukuun lopun tietoja; tai b) on enintään yhtä suuri kuin 0,5 prosentin kynnysarvo, jolloin edellytyksenä on, että ryhmittymätietoja raportoiva tiedonantaja täyttää tietyt määrälliset tai laadulliset kriteerit, jotka tekevät siitä tärkeän rahoitusjärjestelmän vakauden tai toimivuuden kannalta euroalueella esim. sen vuoksi, että sillä on riippuvuussuhteita muihin euroalueen rahoituslaitoksiin, rajat ylittävää toimintaa, se ei ole korvattavissa tai sen yritysrakenne on monimutkainen, ja/tai tietyssä euroalueen jäsenvaltiossa esim. sen vuoksi, että ryhmittymätietoja raportoiva tiedonantaja on suhteellisesti merkityksellinen tietyllä pankkipalvelumarkkinoiden osa-alueella yhdessä tai useammassa euroalueen jäsenvaltiossa. 5. Asianomainen kansallinen keskuspankki ilmoittaa ryhmittymätietoja raportoiville tiedonantajille 4 kohdan nojalla tehdystä EKP:n neuvoston päätöksestä ja niiden tämän asetuksen mukaisista velvoitteista. 6. Ryhmittymätietoja raportoiva tiedonantaja, joka on saanut 5 kohdan mukaisen ilmoituksen sen jälkeen kun tämän asetuksen mukainen raportointi on alkanut ensimmäisen kerran, aloittaa raportoinnin viimeistään kuuden kuukauden kuluttua ilmoittamispäivästä, sanotun kuitenkaan rajoittamatta 10 artiklan soveltamisalaa. 7. Ryhmittymätietoja raportoiva tiedonantaja, joka on saanut 5 kohdan mukaisen ilmoituksen, ilmoittaa asianomaiselle kansalliselle keskuspankille nimensä tai oikeudellisen muotonsa muutoksista, sulautumisista tai uudelleenjärjestelyistä ja muista tapahtumista tai olosuhteista, jotka vaikuttavat sen tiedonantovelvollisuuksiin, 14 päivän kuluessa tällaisen tapahtuman tai olosuhteen ilmenemisestä. 8. Tämän asetuksen mukaiset velvollisuudet sitovat ryhmittymätietoja raportoivaa tiedonantajaa, joka on saanut 5 kohdan mukaisen ilmoituksen, kunnes asianomainen keskuspankki ilmoittaa toisin. ; 3. muutetaan 3 artikla seuraavasti: a) korvataan otsikko seuraavasti: Sektoritietoja raportoivien tiedonantajien tilastovaatimukset ; b) korvataan 2 kohdan a, b ja c alakohta seuraavasti: a) arvopaperit, joita ne säilyttävät sellaisten sijaintimaassaan olevien asiakkaiden lukuun, jotka eivät 1 kohdan mukaan raportoi omia omistuksiaan, liitteessä I olevan 1 luvun 3 osan mukaisesti; b) arvopaperit, joita ne säilyttävät muissa euroalueen jäsenvaltioissa olevien muiden kuin rahoitusalan asiakkaiden lukuun, liitteessä I olevan 1 luvun 4 osan mukaisesti; c) euroalueen yhteisöjen liikkeeseenlaskemat arvopaperit, joita ne säilyttävät euroalueen ulkopuolisissa jäsenvaltioissa olevien asiakkaiden sekä unionin ulkopuolisissa maissa olevien asiakkaiden lukuun, liitteessä I olevan 1 luvun 5 osan mukaisesti. ; c) poistetaan 3 ja 4 kohta.; d) korvataan 5 ja 6 kohta seuraavasti: 5. Sektoritietoja raportoivat tiedonantajat raportoivat asianomaisen kansallisen keskuspankin ohjeiden mukaisesti joko a) arvopaperikohtaiset tiedot kuukausittaisista tai neljännesvuosittaisista rahoitustaloustoimista ja asianomaisen kansallisen keskuspankin niin vaatiessa muista volyymin muutoksista tai b) tilastotiedot, joita tarvitaan rahoitustaloustoimien määrittämiseksi noudattamalla yhtä liitteessä I olevassa 1 luvun 1 osassa eritellyistä kolmesta menettelystä. Taloustoimien laskemiseen liittyvät lisävaatimukset ja suuntaviivat on määritelty liitteessä II olevassa 3 osassa. 6. Jos asianomainen kansallinen keskuspankki niin ohjeistaa, sektoritietoja raportoivat tiedonantajat raportoivat ISIN-koodittomien arvopapereiden omistuksia neljännesvuosittain tai kuukausittain vuosineljänneksen tai kuukauden lopun positiot ja, 5 kohdan mukaisesti, viitevuosineljänneksen tai viitekuukauden tiedot liitteessä I olevan 1 luvun 7 osan mukaisesti. Tätä kohtaa ei sovelleta sektorikohtaisia tietoja raportoiviin tiedonantajiin, joille on myönnetty 4 artiklan tai 4 b artiklan mukainen poikkeus. ;
L 222/28 17.8.2016 e) poistetaan 7 ja 8 kohta; f) lisätään 12 ja 13 kohta seuraavasti: 12. Asianomaisen kansallisen keskuspankin on kehotettava rahalaitoksia raportoimaan liitteessä I olevan 1 luvun 2 osan mukaisesti kentän omistajan liikkeeseenlaskema arvopaperi sen raportoidessa omistamiaan ISIN-koodillisia arvopapereita koskevat arvopaperikohtaiset tiedot 3 artiklan 1 kohdan mukaisesti. 13. Kansallinen keskuspankki voi kehottaa rahalaitoksia raportoimaan liitteessä I olevan 1 luvun 7 osan mukaisesti kentän omistajan liikkeeseenlaskema arvopaperi sen raportoidessa omistamiaan ISIN-koodittomia arvopapereita koskevat arvopaperikohtaiset tiedot 3 artiklan 6 kohdan mukaisesti. ; 4. lisätään 3 a artikla ja 3 b artikla seuraavasti: 3 a artikla Ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien tilastovaatimukset 1. Ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien on toimitettava asianomaisille kansallisille keskuspankeille neljännesvuosittain arvopaperikohtaiset tiedot niiden tai niiden ryhmittymän, mukaan lukien jossain muussa maassa olevat yhteisöt, omistamien arvopaperien vuosineljänneksen lopun positioista. Tiedot raportoidaan bruttoperusteisesti nettouttamatta ryhmittymän omistuksista saman ryhmittymän muiden yhteisöjen liikkeeseenlaskemia arvopapereita. Tällaiset tiedot on raportoitava asianomaisen kansallisen keskuspankin laatimien raportointiohjeiden mukaisesti. Ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien on raportoitava arvopaperien omistuksista liitteessä I olevassa 2 luvussa täsmennetyllä tavalla. 2. Ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien, joiden on annettava tietoja 1 kohdan nojalla, on raportoitava ryhmittymätason tiedot tai yhteisötason tiedot instrumenteista, joita emoyrityksellä ja/tai sen tytäryrityksillä on, liitteessä I olevan 2 luvun taulukkojen mukaisesti. 3. Asianomainen kansallinen keskuspankki pyytää ryhmittymätietoja raportoivilta tiedonantajilta raportointia neljännesvuosittain kentässä liikkeeseenlaskija on osa raportointiryhmittymää (varovaisuusperiaatteen mukainen soveltamisala) arvopaperikohtaisesti ja kentässä liikkeeseenlaskija on osa raportointiryhmittymää (tilinpäätöksen mukainen soveltamisala) arvopaperikohtaisesti ryhmittymän omistamista ISIN-koodillisista tai ISIN-koodittomista arvopapereista liitteessä I olevan 2 luvun mukaisesti. 4. Edellä 2 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohdassa tarkoitettujen ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien on noudatettava tätä asetusta kyseisen yksittäisen laitoksen tai rahoituslaitoksen omistuksen perusteella. 3 b artikla Yleiset tilastovaatimukset 1. Tämän asetuksen mukaiset tiedonantovaatimukset, mukaan lukien niitä koskevat poikkeukset, eivät rajoita tiedonantovaatimuksia, joista säädetään a) Euroopan keskuspankin asetuksessa (EU) N:o 1073/2013 (EKP/2013/38) (*), b) Euroopan keskuspankin asetuksessa (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) (**) ja c) Euroopan keskuspankin asetuksessa (EU) N:o 1374/2014 (EKP/2014/50). 2. Arvopaperikohtainen tieto vuosineljänneksen tai kuukauden lopun positioista ja, 3 artiklan 5 kohdan mukaisesti, tilastotiedot kyseiseltä vuosineljännekseltä tai kuukaudelta, on raportoitava liitteessä II olevien 1, 2, 4, 5, 6, 7 ja 8 osien sekä 5, 5 a ja 5 b artiklassa tarkoitettujen tilinpäätössääntöjen mukaisesti. (*) Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1073/2013, annettu 18 päivänä lokakuuta 2013, sijoitusrahastojen saamisia ja velkoja koskevista tilastoista (EKP/2013/38) (EUVL L 297, 7.11.2013, s. 73). (**) Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1075/2013, annettu 18 päivänä lokakuuta 2013, arvopaperistamisiin osallistuvien erityisyhteisöjen saamisia ja velkoja koskevista tilastoista (EKP/2013/40) (EUVL L 297, 7.11.2013, s. 107). ;
17.8.2016 L 222/29 5. Muutetaan 4 artikla seuraavasti: a) korvataan otsikko seuraavasti: Sektoritietoja raportoivia tiedonantajia koskevat poikkeukset ; b) korvataan 1 kohdassa johdantolause seuraavasti: Asianomaiset kansalliset keskuspankit voivat harkintansa mukaan myöntää sektoritietoja raportoiville tiedonantajille seuraavat poikkeukset: ; c) korvataan 5 kohdan b alakohta seuraavasti: b) Kansalliset keskuspankit voivat myöntää osittaisen tai täyden vapautuksen 3 artiklan 2 kohdan b ja c alakohdassa esitetyistä tiedonantovaatimuksista säilyttäjille, joiden kaikkien muissa maissa olevien asiakkaiden lukuun säilyttämien arvopaperien markkina-arvo on yhteensä alle 10 miljardia euroa. ; d) poistetaan 6, 6 a ja 7 kohta; e) korvataan 8 kohta seuraavasti: 8. Kansalliset keskuspankit keräävät edelleen vuositasolla niiltä sektoritietoja raportoivilta tiedonantajilta, joihin sovelletaan 1, 2, 2 a, 3 tai 4 kohdassa tarkoitettua poikkeusta, tiedot näiden tiedonantajien omistamien tai säilyttämien arvopaperien määrästä 3 artiklan 1 kohdassa esitettyjen vaatimusten mukaisesti, joko aggregoituina tai arvopaperikohtaisesti. ; f) poistetaan 9 kohta; g) poistetaan 11 ja 12 kohta; h) lisätään 13 kohta seuraavasti: 13. Kansalliset keskuspankit voivat myöntää poikkeuksia 3 artiklan 12 kohdassa esitetyistä tiedonantovaatimuksista rahalaitoksille edellyttäen, että kansalliset keskuspankit voivat johtaa nämä tiedot muista lähteistä kerätyistä tiedoista. ; 6. Lisätään 4 a ja 4 b artikla seuraavasti: 4 a artikla Ryhmittymätietoja raportoivia tiedonantajia koskeva poikkeus 1. Kansalliset keskuspankit voivat myöntää poikkeuksia 3 a artiklassa esitetyistä tiedonantovaatimuksista ryhmittymätietoja raportoiville tiedonantajille seuraavasti: a) kansalliset keskuspankit voivat sallia ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien raportoivan, tämän asetuksen vaatimusten mukaisesti, arvopaperikohtaisesti perustilastotiedot, jotka kattavat 95 prosenttia niiden tai niiden ryhmittymän omistamien arvopaperien määrästä edellyttäen, että ryhmittymän jäljelle jäävät arvopaperit (5 prosenttia) eivät ole yhden yksittäisen liikkeeseenlaskijan liikkeeseenlaskemia; b) kansalliset keskuspankit voivat pyytää ryhmittymätietoja raportoivilta tiedonantajilta lisätietoja arvopapereista, joita koskee a kohdan mukainen poikkeus. 2. Kansalliset keskuspankit voivat myöntää poikkeuksia tiedonantovaatimuksista ryhmittymätietoja raportoiville tiedonantajille kentän liikkeeseenlaskija on osa raportointiryhmittymää (varovaisuusperiaatteen mukainen soveltamisala) osalta arvopaperikohtaisesti 3 a artiklan 3 kohdan nojalla edellyttäen, että kansalliset keskuspankit voivat johtaa nämä tiedot muista lähteistä kerätyistä tiedoista.
L 222/30 17.8.2016 3. Kansalliset keskuspankit voivat myöntää ryhmittymätietoja raportoiville tiedonantajille poikkeuksia liitteessä I olevan 2 osan tiedonantovaatimuksista yhteisötason tietojen raportoinnissa kahden vuoden ajan 10 b artiklan 2 kohdan mukaisesta ensimmäisestä raportoinnista lukien unionin ulkopuolella olevien yhteisöjen osalta edellyttäen, että kansalliset keskuspankit voivat johtaa liitteessä I olevan 2 osan tiedot unionin ulkopuolella olevien yhteisöjen osalta kokonaisuutena. 4 b artikla Yleiset poikkeukset ja kaikkiin poikkeuksiin sovellettava menettelytapa 1. Kansalliset keskuspankit voivat myöntää poikkeuksia tiedonantovaatimuksista tämän asetuksen nojalla, jos varsinaiset tiedonantajat raportoivat samat tiedot seuraavien asetusten nojalla: a) Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) (*), b) asetus (EU) N:o 1073/2013 (EKP/2013/38), c) asetus (EU) N:o 1075/2013 (EKP/2013/40) tai d) asetus (EU) N:o 1374/2014 (EKP/2014/50); tai jos kansalliset keskuspankit voivat johtaa samat tiedot muilla tavoin liitteessä III määritettyjen tilastollisten vähimmäisvaatimusten mukaisesti. 2. Kansalliset keskuspankit varmistavat tässä artiklassa sekä 4 ja 4 a artiklassa asetettujen ehtojen täyttymisen, jotta ne voivat tarvittaessa myöntää, uudistaa tai kumota poikkeuksia kunkin kalenterivuoden alusta alkaen. 3. Kansalliset voivat asettaa varsinaisille tiedonantajille, joille on myönnetty poikkeuksia tämän artiklan taikka 4 tai 4 a artiklan nojalla, täydentäviä raportointivaatimuksia, jos kansalliset keskuspankit katsovat, että yksityiskohtaisemmat tiedot ovat tarpeen. Varsinaiset tiedonantajat raportoivat pyydetyt tiedot 15 työpäivän kuluessa asianomaisen kansallisen keskuspankin esittämästä pyynnöstä. 4. Vaikka kansalliset keskuspankit ovat myöntäneet poikkeuksia, varsinaiset tiedonantajat voivat silti täyttää täysimääräiset tiedonantovaatimukset. Varsinaisen tiedonantajan, joka päättää olla hyödyntämättä asianomaisen kansallisen keskuspankin myöntämiä poikkeuksia, on saatava kyseisen kansallisen keskuspankin suostumus, ennen kuin se alkaa myöhemmin hyödyntää näitä poikkeuksia. (*) Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1071/2013, annettu 24 päivänä syyskuuta 2013, rahalaitossektorin taseesta (EKP/2013/33) (EUVL L 297, 7.11.2013, s. 1). ; 7. Muutetaan 5 artikla seuraavasti: a) korvataan otsikko seuraavasti: Tilinpäätössäännöt sektoritietojen raportointia varten ; b) poistetaan 1 kohta; c) poistetaan 4 kohta; 8. lisätään 5 a artikla ja 5 b artikla seuraavasti: 5 a artikla Tilinpäätössäännöt ryhmittymätietojen raportointia varten 1. Ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien on ilmoitettava arvopaperien omistukset liitteessä II olevissa 4 ja 8 osassa esitettyjen arvostusten mukaisesti, sanotun kuitenkaan rajoittamatta kansallisten tilinpäätöskäytäntöjen soveltamista. 2. Ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien on raportoitava arvopaperien omistukset tilastotarkoituksiin bruttoperusteisesti, sanotun kuitenkaan rajoittamatta kansallisten tilinpäätöskäytäntöjen ja nettoutusjärjestelyjen soveltamista Erityisesti ryhmittymätietoja raportoivien tiedonantajien omistuksessa olevat arvopaperit, jotka tiedonantaja on laskenut itse liikkeeseen, ja raportointiryhmittymään kuuluvien yksittäisten oikeushenkilöiden omistuksessa olevat arvopaperit, jotka on mainittu 2 artiklan 4 kohdassa ja jotka nämä yhteisöt ovat itse laskeneet liikkeeseen, on myös raportoitava.
17.8.2016 L 222/31 5 b artikla Yleiset tilinpäätössäännöt 1. Jollei tässä asetuksessa säädetä toisin, varsinaisten tiedonantajien on tässä asetuksessa tarkoitettuja tietoja antaessaan noudatettava neuvoston direktiivin 86/635/ETY (*) kansallisten täytäntöönpanosäännösten mukaisia tilinpäätössääntöjä tai, jos kyseisiä sääntöjä ei voida soveltaa, muita varsinaisiin tiedonantajiin sovellettavia kansallisia tai kansainvälisiä standardeja. 2. Arvopaperilainausoperaatioiden yhteydessä lainatut tai takaisinostosopimusten perusteella myydyt arvopaperit kirjataan alkuperäisen omistajan omistukseen eikä väliaikaisen haltijan omistukseen, mikäli on olemassa käänteisoperaatiota koskeva kiinteä sitoumus, eikä ainoastaan mahdollisuutta siihen. Jos arvopapereiden väliaikainen haltija myy arvopaperit, myyntitapahtuma on kirjattava suorana arvopaperikauppana, ja väliaikaisen haltijan tulee raportoida ne kyseisen arvopaperisalkun negatiivisena positiona. (*) Neuvoston direktiivi 86/635/ETY, annettu 8 päivänä joulukuuta 1986, pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksestä ja konsolidoidusta tilinpäätöksestä (EYVL L 372, 31.12.1986, s. 1). ; 9. Korvataan 6 artikla seuraavasti: 6 artikla Sektoritietojen toimitusajat Kansalliset keskuspankit toimittavat EKP:lle a) 3 artiklan 1, 2, 2 a ja 5 kohdan mukaiset neljännesvuosittaiset arvopaperikohtaiset sektoritiedot sen vuosineljänneksen loppua seuraavan seitsemännenkymmenennen kalenteripäivän klo 18.00 mennessä, johon tiedot liittyvät; tai b) 3 artiklan 5 kohdan ja liitteessä I olevan 1 luvun 1 osan mukaiset kuukausittaiset arvopaperikohtaiset sektoritiedot i tai ii alakohdan mukaisesti: i) neljännesvuosittain tilastoneljänneksen kolmelta kuukaudelta sen vuosineljänneksen loppua seuraavan kuudennenkymmenennenkolmannen kalenteripäivän klo 18.00 mennessä, johon tiedot liittyvät; tai ii) kuukausittain tilastoneljänneksen kultakin kuukaudelta sen kuukauden loppua seuraavan kuudennenkymmenennenkolmannen kalenteripäivän klo 18.00 mennessä, johon tiedot liittyvät. ; 10. lisätään 6 a artikla ja 6 b artikla seuraavasti: 6 a artikla Ryhmittymätietojen toimitusajat Kansalliset keskuspankit toimittavat EKP:lle 3 a artiklan 1 kohdan ja liitteessä I olevan 2 luvun mukaiset neljännesvuosittaiset arvopaperikohtaiset ryhmittymätiedot sen vuosineljänneksen loppua seuraavan viidennenkymmenennenviidennen kalenteripäivän klo 18.00 mennessä, johon tiedot liittyvät. 6 b artikla Yleiset toimitusajat 1. Kansalliset keskuspankit päättävät, mihin mennessä niiden täytyy saada tiedot varsinaisilta tietojenantajilta, jotta ne pystyvät suorittamaan tarpeelliset laadunvalvontatoimenpiteet ja noudattamaan 6 ja 6 a artiklan määräaikoja. 2. Jos 6 tai 6 a artiklassa tarkoitettu määräaika osuu TARGET2:n kiinniolopäivälle, määräaikaa pidennetään TARGET2-järjestelmän seuraavaan aukiolopäivään siten kuin EKP:n verkkosivuilla ilmoitetaan. ;
L 222/32 17.8.2016 11. lisätään seuraava 10 b artikla: 10 b artikla Tietojen antaminen ensimmäisen kerran Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) 2016/1384 (EKP/2016/22) (*) voimaantulon jälkeen 1. Ensimmäiset sektoritiedot, jotka raportoidaan 3 artiklan nojalla, ovat syyskuun 2018 viitejaksoa koskevat tiedot. 2. Ensimmäiset ryhmittymätiedot, jotka raportoidaan 3 a artiklan nojalla, ovat syyskuun 2018 viitejaksoa koskevat tiedot. (*) Euroopan keskuspankin asetus (EU) 2016/1384, annettu 2 päivänä elokuuta 2016, arvopaperien omistusta koskevista tilastoista annetun asetuksen (EU) N:o 1011/1012 (EKP/2012/24) muuttamisesta (EKP/2016/22) (EUVL L 222, 17.8.2016, s. 24). 12. Muutetaan liitteitä I ja II tämän asetuksen liitteen mukaisesti. Tämä asetus tulee voimaan 1 päivänä lokakuuta 2018. 2 artikla Loppusäännös Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan jäsenvaltioissa perussopimusten mukaisesti. Tehty Frankfurt am Mainissa 2 päivänä elokuuta 2016. EKP:n neuvoston puolesta EKP:n puheenjohtaja Mario DRAGHI
17.8.2016 L 222/33 LIITE 1. Muutetaan asetuksen (EU) N:o 1011/2012 (EKP/2012/24) liite I seuraavasti: a) Lisätään uusi otsikko ennen otsikkoa 1 osa seuraavasti: 1 LUKU SEKTORITIEDOT ; b) Muutetaan 1 osa seuraavasti: i) Korvataan 1 kohdan ensimmäinen virke seuraavasti: Rahalaitokset, sijoitusrahastot ja säilyttäjät, jotka raportoivat omistamiensa arvopapereiden tiedot tai tiedot arvopapereista, joita ne säilyttävät asiakkaidensa lukuun, toimittavat tilastotiedot noudattaen yhtä seuraavista menettelyistä: ; ii) korvataan 3 kohta seuraavasti: 3. Säilyttäjät toimittavat tilastotiedot jonkin 2 kohdassa säädetyn menettelyn mukaisesti silloin kun ne raportoivat i) muissa euroalueen jäsenvaltioissa olevien muiden kuin rahoitusalan asiakkaiden lukuun säilyttämistään arvopapereista ja ii) euroalueen ulkopuolisissa jäsenvaltioissa olevien asiakkaiden ja unionin ulkopuolisissa maissa olevien asiakkaiden lukuun säilyttämistään arvopapereista, jotka ovat euroalueen yhteisöjen liikkeeseenlaskemia. ; c) Muutetaan 2 osa seuraavasti: i) korvataan ensimmäisen kohdan ensimmäinen virke seuraavasti: Rahalaitoksiin, sijoitusrahastoihin, erityisyhteisöihin tai vakuutuslaitoksiin kuuluvat sijoittajat sekä säilyttäjät raportoivat alla olevassa taulukossa esitetyt tiedot kustakin omistamastaan ISIN-koodillisesta arvopaperista, joka on luokiteltu arvopaperiluokkaan velkapaperit (F.31 ja F.32), noteeratut osakkeet (F.511) tai sijoitusrahasto-osuudet (F.521 ja F.522). ; ii) seuraava lause lisätään 2 osan loppuun taulukon yläpuolelle: Asianomainen kansallinen keskuspankki voi myös vaatia rahalaitoksia raportoimaan kentän 8 tiedot. ; iii) korvataan kenttä 2 b taulukossa seuraavasti: 2 b Raportointiperuste ; iv) Lisätään taulukkoon seuraava kenttä 8: 8 Omistajan liikkeeseen laskema arvopaperi ; d) Muutetaan 3 osa seuraavasti: i) korvataan otsikon teksti seuraavasti: Tiedot ISIN-koodillisista arvopapereista, joita säilytetään muiden kuin rahoitusalan asiakkaiden ja muiden sellaisten rahoitusalan asiakkaiden lukuun, joiden ei tarvitse raportoida tietoja omistamistaan arvopapereista ; ii) korvataan ensimmäisen kohdan ensimmäinen virke seuraavasti: Säilyttäjät ilmoittavat alla olevassa taulukossa esitetyt tiedot kustakin ISIN-koodillisesta arvopaperista, joka on luokiteltu arvopaperiluokkaan velkapaperit (F.31 ja F.32), noteeratut osakkeet (F.511) tai sijoitusrahastoosuudet (F.521 ja F.522) ja jota ne säilyttävät sijaintimaassaan olevien muiden kuin rahoitusalan asiakkaiden ja muiden sellaisten rahoitusalan asiakkaiden lukuun, jotka eivät raportoi tietoja omistamistaan arvopapereista. ;
L 222/34 17.8.2016 iii) korvataan kentät 2 b ja 3 taulukossa seuraavasti: 2 b Raportointiperuste 3 Asiakkaan sektori: Vakuutuslaitokset (S.128) Eläkerahastot (S.129) Muut rahoituksen välittäjät kuin vakuutuslaitokset ja eläkerahastot (S. 125), rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset (S. 126) ja rahoituslaitoksiin kuuluvat kytkösyhtiöt ja rahanlainaajat (S. 127), pois lukien arvopaperistamisiin osallistuvat erillisyhteisöt Yritykset (S.11) Julkisyhteisöt (S.13) (*) Kotitaloudet ja kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.14 + S.15) (**) (*) Jos mahdollista, alasektorit valtionhallinto (S.1311), osavaltiohallinto (S.1312), paikallishallinto (S.1313) ja sosiaaliturvarahastot (S.1314) raportoidaan erikseen. (**) Asianomainen kansallinen keskuspankki voi vaatia varsinaisia tiedonantajia erittelemään alasektorit kotitaloudet (S.14) ja kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.15). ; iv) korvataan kentät 9 ja 10 taulukossa seuraavasti: 9 Asiakaslaitos 10 Suoran raportoinnin piiriin kuuluva asiakaslaitos ; e) Muutetaan 4 osa seuraavasti: i) korvataan otsikon teksti seuraavasti: Tiedot ISIN-koodillisista arvopapereista, joita säilytetään muissa euroalueen jäsenvaltioissa olevien asiakkaiden lukuun ; ii) korvataan ensimmäisen kohdan ensimmäinen virke seuraavasti: Säilyttäjät ilmoittavat alla olevassa taulukossa esitetyt tiedot kustakin ISIN-koodillisesta arvopaperista, joka on luokiteltu arvopaperiluokkaan velkapaperit (F.31 ja F.32), noteeratut osakkeet (F.511) tai sijoitusrahastoosuudet (F.521 ja F.522) ja jota ne säilyttävät muissa euroalueen jäsenvaltioissa olevien muiden kuin rahoitusalan asiakkaiden lukuun. ; iii) korvataan kentät 2 b, 3 ja 4 taulukossa seuraavasti: 2 b Raportointiperuste 3 Asiakkaan sektori: Kotitaloudet (S.14) Muut rahoitusalan ulkopuoliset asiakkaat kuin kotitaloudet 4 Asiakkaan kotivaltio ;
17.8.2016 L 222/35 f) Muutetaan 5 osa seuraavasti: i) korvataan otsikon teksti seuraavasti: Tiedot euroalueella olevien liikkeeseenlaskemista ISIN-koodillisista arvopapereista, jotka säilytetään euroalueen ulkopuolisissa jäsenvaltioissa olevien tai unionin ulkopuolisissa maissa olevien asiakkaiden lukuun ; ii) korvataan ensimmäisen kohdan ensimmäinen virke seuraavasti: Säilyttäjät ilmoittavat alla olevassa taulukossa esitetyt tiedot kustakin euroalueen ulkopuolisissa jäsenvaltioissa olevien tai jossakin unionin ulkopuolisessa maassa olevien asiakkaiden lukuun säilyttämästään ISIN-koodillisesta arvopaperista, jonka on laskenut liikkeelle euroalueella oleva, ja joka on luokiteltu arvopaperiluokkaan velkapaperit (F.31 ja F.32), noteeratut osakkeet (F.511) tai sijoitusrahasto-osuudet (F.521 ja F.522). ; iii) korvataan kentät 2 b, 3 ja 4 taulukossa seuraavasti: 2 b Raportointiperuste 3 Asiakkaan sektori (*): Julkisyhteisöt ja keskuspankki Muut asiakkaat, pl. julkisyhteisöt ja keskuspankki 4 Asiakkaan kotivaltio (*) Tässä tapauksessa sovelletaan vuoden 2008 kansaintalouden tilinpitoon sisältyvää sektoriluokitusta, koska EKT 2010:tä ei sovelleta. ; g) Poistetaan 6 osa. h) Korvataan 7 osa seuraavasti: 7 OSA Tiedot ISIN-koodittomista arvopapereista Rahalaitoksiin, sijoitusrahastoihin, vakuutuslaitoksiin tai erityisyhteisöihin kuuluvat sijoittajat sekä säilyttäjät voivat ilmoittaa alla olevassa taulukossa esitetyt tiedot kustakin ISIN-koodittomasta arvopaperista, joka on luokiteltu arvopaperiluokkaan velkapaperit (F.31 ja F.32), noteeratut osakkeet (F.511) tai sijoitusrahasto-osuudet (F.521 ja F.522). Tiedot raportoidaan seuraavien sääntöjen mukaisesti sekä liitteessä II olevia määritelmiä noudattaen: a) Omistamiensa arvopaperien tietoja raportoivat sijoittajat voivat ilmoittaa neljännesvuosittaiset tai kuukausittaiset tiedot seuraavasti: i) kenttien 1 4 (kenttien 2 ja 4 sijasta voidaan raportoida kentän 5 tieto) ja 6 13 tiedot sekä joko kentän 14 tieto tai kenttien 15 ja 16 tiedot arvopaperikohtaisesti viiteneljännesvuodelta tai -kuukaudelta käyttämällä tunnistetta, kuten CUSIP, SEDOL, keskuspankin määrittämä tunniste tms.; tai ii) kenttien 2 4 (kenttien 2 ja 4 sijasta voidaan raportoida kentän 5 tieto) ja 6 13 yhteenlasketut tiedot sekä joko kentän 14 tieto tai kenttien 15 ja 16 tiedot viitevuosineljännekseltä tai -kuukaudelta. Asianomainen kansallinen keskuspankki voi vaatia rahoituslaitoksia raportoimaan myös kentän 17 tiedot.
L 222/36 17.8.2016 Tiedot, jotka omistamiensa arvopaperien tietoja raportoivien sijoittajien on ilmoitettava 1 Arvopaperin tunniste (kansallisen keskuspankin määrittämä tunniste, CUSIP, SEDOL, muu) 2 Kappalemäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo ( 1 ) 3 Raportointiperuste 4 Hinta 5 Markkina-arvo 6 Instrumentti: Lyhytaikaiset velkapaperit (F.31) Pitkäaikaiset velkapaperit (F.32) Noteeratut osakkeet (F.511) Rahamarkkinarahasto-osuudet (F.521) Muut sijoitusrahasto-osuudet kuin rahamarkkinarahasto-osuudet (F.522) 7 Itse omistuksensa raportoivan sijoittajan sektori tai alasektori: Keskuspankki (S.121) Talletuksia vastaanottavat yhteisöt, muut kuin keskuspankki (S.122) Rahamarkkinarahastot (S.123) Muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot (S.124) Arvopaperistamiseen osallistuvat erityisyhteisöt Vakuutuslaitokset (S.128) 8 Liikkeeseenlaskijan sektori tai alasektori: Keskuspankki (S.121) Talletuksia vastaanottavat yhteisöt, muut kuin keskuspankki (S.122) Rahamarkkinarahastot (S.123) Muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot (S.124) Muut rahoituksen välittäjät kuin vakuutuslaitokset ja eläkerahastot (S.125) Rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset (S.126) Konserninsisäiset rahoitusyksiköt ja rahanlainaajat (S.127) Vakuutuslaitokset (S.128) Eläkerahastot (S.129) Yritykset (S.11) Julkisyhteisöt (S.13) ( 2 ) Kotitaloudet (S.14) Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.15) 9 Arvopaperisijoitus tai suora sijoitus
17.8.2016 L 222/37 10 Liikkeeseenlaskijoiden jaottelu maittain 11 Arvopaperin nimellisvaluutta 12 Liikkeeseenlaskupäivä 13 Erääntymispäivä 14 Rahoitustaloustoimet 15 Arvostusmuutokset 16 Volyymin muut muutokset 17 Omistajan liikkeeseen laskema arvopaperi ( 1 ) Yhteenlaskettujen tietojen osalta: kappalemäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo, joka on samanhintainen (ks. kenttä 4). ( 2 ) Jos mahdollista, alasektorit valtionhallinto (S.1311), osavaltiohallinto (S.1312), paikallishallinto (S.1313) ja sosiaaliturvarahastot (S.1314) raportoidaan erikseen. b) Säilyttäjät, jotka raportoivat tiedot arvopapereista, joita ne säilyttävät sellaisten sijaintimaassaan olevien asiakkaiden lukuun, joiden ei tarvitse raportoida omistamiaan arvopapereita, ja muiden kuin rahoitusalan asiakkaiden lukuun, voivat raportoida neljännesvuosittaiset tai kuukausittaiset tiedot seuraavasti: i) kenttien 1 4 (kenttien 2 ja 4 sijasta voidaan raportoida kentän 5 tieto) ja 6 14 tiedot sekä joko kentän 15 tieto tai kenttien 16 ja 17 tiedot arvopaperikohtaisesti viitevuosineljännekseltä tai -kuukaudelta käyttämällä tunnistetta, kuten CUSIP, SEDOL, keskuspankin määrittämä tunniste tms.; tai ii) kenttien 2 4 (kenttien 2 ja 4 sijasta voidaan raportoida kentän 5 tieto) ja 6 14 yhteenlasketut tiedot sekä joko kentän 15 tieto tai kenttien 16 ja 17 tiedot viitevuosineljännekseltä tai -kuukaudelta. Säilyttäjien, jotka raportoivat vakuutuslaitosten omistukset 3 artiklan 2 a kohdan mukaisesti, on raportoitava myös kentän 18 tai 19 tiedot. Tiedot, jotka säilyttäjien on ilmoitettava 1 Arvopaperin tunniste (kansallisen keskuspankin määrittämä tunniste, CUSIP, SEDOL, muu) 2 Kappalemäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo ( 1 ) 3 Raportointiperuste 4 Hinta 5 Markkina-arvo
L 222/38 17.8.2016 Instrumentti: Lyhytaikaiset velkapaperit (F.31) 6 Pitkäaikaiset velkapaperit (F.32) Noteeratut osakkeet (F.511) Rahamarkkinarahasto-osuudet (F.521) Muut sijoitusrahasto-osuudet kuin rahamarkkinarahasto-osuudet (F.522) 7 Säilyttäjien raportoimien asiakkaiden sektori tai alasektori: Vakuutuslaitokset (S.128) Eläkerahastot (S.129) Muut rahoituksen välittäjät kuin vakuutuslaitokset ja eläkerahastot (S. 125), rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset (S. 126) ja rahoituslaitoksiin kuuluvat kytkösyhtiöt ja rahanlainaajat (S. 127), pois lukien arvopaperistamisiin osallistuvat erillisyhteisöt Yritykset (S.11) Julkisyhteisöt (S.13) ( 2 ) Kotitaloudet ja kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.14 + S.15) ( 3 ) 8 Liikkeeseenlaskijan sektori tai alasektori: Keskuspankki (S.121) Talletuksia vastaanottavat yhteisöt, muut kuin keskuspankki (S.122) Rahamarkkinarahastot (S.123) Muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot (S.124) Muut rahoituksen välittäjät kuin vakuutuslaitokset ja eläkerahastot (S.125) Rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset (S.126) Konserninsisäiset rahoitusyksiköt ja rahanlainaajat (S.127) Vakuutuslaitokset (S.128) Eläkerahastot (S.129) Yritykset (S.11) Julkisyhteisöt (S.13) Kotitaloudet (S.14) Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.15) 9 Arvopaperisijoitus tai suora sijoitus 10 Sijoittajien jaottelu maittain 11 Liikkeeseenlaskijoiden jaottelu maittain 12 Arvopaperin nimellisvaluutta 13 Liikkeeseenlaskupäivä 14 Erääntymispäivä
17.8.2016 L 222/39 15 Rahoitustaloustoimet 16 Arvostusmuutokset 17 Volyymin muut muutokset 18 Asiakaslaitos 19 Suoran raportoinnin piiriin kuuluva asiakaslaitos ( 1 ) Yhteenlaskettujen tietojen osalta: kappalemäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo, joka on samanhintainen (ks. kenttä 4). ( 2 ) Jos mahdollista, alasektorit valtionhallinto (S.1311), osavaltiohallinto (S.1312), paikallishallinto (S.1313) ja sosiaaliturvarahastot (S.1314) raportoidaan erikseen. ( 3 ) Jos mahdollista, alasektorit kotitaloudet (S.14) ja kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.15) raportoidaan erikseen. ; i) Muutetaan 8 osa seuraavasti: i) korvataan ensimmäisen kohdan ensimmäinen virke seuraavasti: Vakuutuslaitokset raportoivat vuosittain alla olevassa taulukossa esitetyt tiedot kustakin omistamastaan ISIN-koodillisesta arvopaperista, joka on luokiteltu arvopaperiluokkaan velkapaperit (F.31 ja F.32), noteeratut osakkeet (F.511) tai sijoitusrahasto-osuudet (F.521 ja F.522). ; ii) Korvataan taulukko seuraavasti: 1 ISIN-koodi 2 Kappalemäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo 2 b Raportointiperuste 3 Markkina-arvo 4 Omistajien maantieteellinen jaottelu (yksittäiset ETA-maat, ETA:n ulkopuoliset maat) 5 Instrumentti: Lyhytaikaiset velkapaperit (F.31) Pitkäaikaiset velkapaperit (F.32) Noteeratut osakkeet (F.511) Rahamarkkinarahasto-osuudet (F.521) Muut sijoitusrahasto-osuudet kuin rahamarkkinarahasto-osuudet (F.522)
L 222/40 17.8.2016 Liikkeeseenlaskijan sektori tai alasektori: Keskuspankki (S.121) Talletuksia vastaanottavat yhteisöt, muut kuin keskuspankki (S.122) Rahamarkkinarahastot (S.123) Muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot (S.124) Muut rahoituksen välittäjät kuin vakuutuslaitokset ja eläkerahastot (S.125) 6 Rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset (S.126) Konserninsisäiset rahoitusyksiköt ja rahanlainaajat (S.127) Vakuutuslaitokset (S.128) Eläkerahastot (S.129) Yritykset (S.11) Julkisyhteisöt (S.13) Kotitaloudet (S.14) Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.15) 7 Liikkeeseenlaskijoiden jaottelu maittain 8 Arvopaperin nimellisvaluutta iii) Lisätään 2 luku seuraavasti: 2 LUKU: RYHMITTYMÄTIEDOT OSA 1 Tiedot hallussa olevista ISIN-koodillisista arvopapereista Ryhmittymätietoja raportoivat tiedonantajat ilmoittavat alla olevassa taulukossa esitetyt tiedot kustakin ryhmittymän omistamasta ISIN-koodillisesta arvopaperista, joka on luokiteltu arvopaperiluokkaan velkapaperit (F.31 ja F.32), noteeratut osakkeet (F.511) tai sijoitusrahasto-osuudet (F.521 ja F.522). Tiedot raportoidaan seuraavien sääntöjen mukaisesti sekä liitteessä II olevia määritelmiä noudattaen: a) kenttien 1 8 ja 12 30 tiedot raportoidaan; b) kenttien 31 33 ja 35 37 tiedot raportoidaan, jos vakavaraisuusvaatimusta koskevassa laskennassa sovelletaan sisäisten luottoluokitusten (IRB) menetelmää tai jos tiedot ovat saatavilla muilla keinoilla; c) kenttien 34 37 tiedot raportoidaan, jos vakavaraisuusvaatimusta koskevassa laskennassa sovelletaan sisäisten luottoluokitusten (IRB) menetelmää tai jos tiedot ovat saatavilla muilla keinoilla; Asianomainen kansallinen keskuspankki voi myös vaatia ryhmittymätietoja raportoivia tiedonantajia raportoimaan kenttien 9 11 tiedot ja, jos näitä tietoja ei jo ilmoiteta b tai c kohdassa, kenttien 31 37 tiedot. 1. Omistajaan liittyvät tiedot Raportoinnin taso ( 1 ) (G = Ryhmittymä/E = Yhteisö) 1 Omistajan tunniste E 2 Omistajan oikeushenkilötunnus (LEI) E
17.8.2016 L 222/41 Raportoinnin taso ( 1 ) (G = Ryhmittymä/E = Yhteisö) 3 Omistajan nimi E 4 Omistajan kotivaltio E 5 Omistajan sektori E 6 Omistajan välittömän emoyrityksen tunniste E 2. Arvopapereihin liittyvät tiedot 7 ISIN-koodi E 8 Kappalemäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo E 9 Raportointiperuste E 10 Markkina-arvo E 11 Liikkeeseenlaskija on osa raportointiryhmittymää (varovaisuusperiaatteen mukainen soveltamisala) G 12 Liikkeeseenlaskija on osa raportointiryhmittymää (tilinpäätöksen mukainen soveltamisala) G 3. Tilinpäätökseen ja riskiin liittyvät tiedot 13 Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila G 14 Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä G 15 Instrumentin vastuutila G 16 Instrumentin vastuutilan päivämäärä G 17 Liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyys G 18 Liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyyden päivämäärä G 19 Instrumentin maksukyvyttömyys G 20 Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä G 21 Tilinpäätösstandardi G ja E 22 Kirjanpitoarvo E 23 Arvonalennuksen tyyppi. E 24 Arvonalennuksen arviointimenetelmä E
L 222/42 17.8.2016 Raportoinnin taso ( 1 ) (G = Ryhmittymä/E = Yhteisö) 25 Kertynyt arvonalennus E 26 Sidonnaisuuden lähteet E 27 Instrumenttien tilinpäätösluokittelu E 28 Vakavaraisuusportfolio E 29 Luottoriskistä johtuvat käyvän arvon kertyneet muutokset E 30 Kumulatiiviset palautukset maksukyvyttömyyden jälkeen E 31 Liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyyden todennäköisyys G 32 Tappio-osuus (LGD) talouden laskusuhdanteessa G 33 Tappio-osuus normaalissa taloussuhdanteessa G 34 Riskipaino G 35 Vastuuarvo (tai vastuun määrä maksukyvyttömyystilanteessa) E 36 Vakavaraisuuden arvioinnissa käytetty pääoman laskentamenetelmä E 37 Vastuuryhmä E ( 1 ) Mikäli sovelletaan 4 a artiklan 3 kohdassa säädettyä poikkeusta, yhteisötason raportointiin liittyvät tietokentät pitäisi ilmoittaa niitä koskevien kansallisten sääntöjen mukaisesti, sellaisina kuin poikkeuksen myöntänyt kansallinen keskuspankki on ne vahvistanut, ja varmistaa, että tiedot ovat yhdenmukaisia pakollisten erittelyjen osalta. OSA 2 Tiedot ISIN-koodittomista arvopapereista Ryhmittymätietoja raportoivat tiedonantajat ilmoittavat alla olevassa taulukossa esitetyt tiedot kustakin ryhmittymän omistamasta ISIN-koodillisesta arvopaperista, joka on luokiteltu arvopaperiluokkaan velkapaperit (F.31 ja F.32), noteeratut osakkeet (F.511) tai sijoitusrahasto-osuudet (F.521 ja F.522). Tiedot raportoidaan seuraavien sääntöjen mukaisesti sekä liitteessä II olevia määritelmiä noudattaen: a) kenttien 1 7, 11 ja 13 52 tiedot raportoidaan arvopaperikohtaisesti käyttämällä tunnistetta, kuten CUSIP, SEDOL, keskuspankin määrittämä tunniste tms.; b) kenttien 53 55 ja 57 59 tiedot raportoidaan, jos vakavaraisuusvaatimusta koskevassa laskennassa sovelletaan IRB-menetelmää tai jos tiedot ovat saatavilla muilla keinoilla c) kenttien 56 59 tiedot raportoidaan, jos vakavaraisuusvaatimusta koskevassa laskennassa sovelletaan IRB-menetelmää tai jos tiedot ovat saatavilla muilla keinoilla.
17.8.2016 L 222/43 Asianomainen kansallinen keskuspankki voi myös vaatia ryhmittymätietoja raportoivia tiedonantajia raportoimaan kenttien 8 10 ja 12 tiedot ja, jos näitä tietoja ei jo ilmoiteta b tai c kohdassa, kenttien 53 59 tiedot. 1. Omistajaan liittyvät tiedot Raportoinnin taso ( 1 ) (G = Ryhmittymä/E = Yhteisö) 1 Omistajan tunniste E 2 Omistajan oikeushenkilötunnus: E 3 Omistajan nimi E 4 Omistajan kotivaltio E 5 Omistajan sektori E 6 Omistajan välittömän emoyrityksen tunniste E 2. Arvopapereihin liittyvät tiedot 7 Arvopaperin tunniste (kansallisen keskuspankin määrittämä tunniste, CUSIP, SEDOL, muu) E 8 Kappalemäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo E 9 Raportointiperuste E 10 Hinta E 11 Markkina-arvo ( 2 ) E 12 Liikkeeseenlaskija on osa raportointiryhmittymää (varovaisuusperiaatteen mukainen soveltamisala) 13 Liikkeeseenlaskija on osa raportointiryhmittymää (tilinpäätöksen mukainen soveltamisala) 14 Instrumentti: Lyhytaikaiset velkapaperit (F.31) Pitkäaikaiset velkapaperit (F.32) Noteeratut osakkeet (F.511) Rahamarkkinarahasto-osuudet (F.521) Muut sijoitusrahasto-osuudet kuin rahamarkkinarahasto-osuudet (F.522) G G E 15 Arvopaperin nimellisvaluutta E 16 Liikkeeseenlaskupäivä E 17 Erääntymispäivä E 18 Varojen ensisijainen luokittelu E 19 Vakuuden tyyppi E
L 222/44 17.8.2016 Raportoinnin taso ( 1 ) (G = Ryhmittymä/E = Yhteisö) 20 Arvopaperin tila E 21 Arvopaperin tilan päivämäärä E 22 Instrumentin maksurästit E 23 Instrumentin maksurästien päivämäärät E 24 Instrumentin etuoikeustyyppi E 25 Vakuuden maantieteellinen sijainti E 26 Takaajan tunniste E 27 Liikkeeseenlaskijan tunniste E 28 Liikkeeseenlaskijan oikeushenkilötunnus E 29 Liikkeeseenlaskijan nimi E 30 Liikkeeseenlaskijoiden jaottelu maittain E 31 Liikkeeseenlaskijan sektori tai alasektori: Keskuspankki (S.121) Talletuksia vastaanottavat yhteisöt, muut kuin keskuspankki (S.122) Rahamarkkinarahastot (S.123) Muut sijoitusrahastot kuin rahamarkkinarahastot (S.124) Muut rahoituksen välittäjät kuin vakuutuslaitokset ja eläkerahastot (S.125) Rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset (S.126) Konserninsisäiset rahoitusyksiköt ja rahanlainaajat (S.127) Vakuutuslaitokset (S.128) Eläkerahastot (S.129) Yritykset (S.11) Julkisyhteisöt (S.13) ( 3 ) Kotitaloudet (S.14) Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt (S.15) E 32 Liikkeeseenlaskijan NACE-sektori E 33 Yhteisön tila E 34 Yhteisön tilan päivämäärä E
17.8.2016 L 222/45 Raportoinnin taso ( 1 ) (G = Ryhmittymä/E = Yhteisö) 3. Tilinpäätökseen ja riskiin liittyvät tiedot 35 Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tila G 36 Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä G 37 Instrumentin vastuutila G 38 Instrumentin vastuutilan päivämäärä G 39 Liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyys G 40 Liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyyden päivämäärä G 41 Instrumentin maksukyvyttömyys G 42 Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä G 43 Tilinpäätösstandardi G ja E 44 Kirjanpitoarvo E 45 Arvonalennuksen tyyppi. E 46 Arvonalennuksen arviointimenetelmä E 47 Kertynyt arvonalennus E 48 Sidonnaisuuden lähteet E 49 Instrumenttien tilinpäätösluokittelu E 50 Vakavaraisuusportfolio E 51 Luottoriskistä johtuvat käyvän arvon kertyneet muutokset E 52 Kumulatiiviset palautukset maksukyvyttömyyden jälkeen E 53 Liikkeeseenlaskijan maksukyvyttömyyden todennäköisyys G 54 Tappio-osuus (LGD) talouden laskusuhdanteessa G
L 222/46 17.8.2016 Raportoinnin taso ( 1 ) (G = Ryhmittymä/E = Yhteisö) 55 Tappio-osuus (LGD) normaalissa taloussuhdanteessa G 56 Riskipaino G 57 Vastuuarvo (tai vastuun määrä maksukyvyttömyystilanteessa) E 58 Vakavaraisuuden arvioinnissa käytetty pääoman laskentamenetelmä E 59 Vastuuryhmä E ( 1 ) Mikäli sovelletaan 4 a artiklan 3 kohdassa säädettyä poikkeusta, yhteisötason raportointiin liittyvät tietokentät pitäisi ilmoittaa niitä koskevien kansallisten sääntöjen mukaisesti, sellaisina kuin poikkeuksen myöntänyt kansallinen keskuspankki on ne vahvistanut, ja varmistaa, että tiedot ovat yhdenmukaisia pakollisten erittelyjen osalta. ( 2 ) Jos markkina-arvo ei ole saatavilla, voidaan käyttää vaihtoehtoisia arvioita (kuten kirjanpitoarvoja) parhaiden edellytysten mukaisesti. ( 3 ) Jos mahdollista, alasektorit valtionhallinto (S.1311), osavaltiohallinto (S.1312), paikallishallinto (S.1313) ja sosiaaliturvarahastot (S.1314) raportoidaan erikseen. 2. Muutetaan liitettä II seuraavasti: a) 2 osassa korvataan sektori ja määritelmä 7 taulukossa seuraavasti: 7. Erityisyhteisöt (S. 125A) Erityisyhteisöt ovat yrityksiä, jotka suorittavat arvopaperistamiseen liittyviä taloustoimia. Institutionaalisen yksikön kriteerit täyttävät erityisyhteisöt luokitellaan alasektoriin S.125, ja muissa tapauksissa erityisyhteisöjä käsitellään niiden emoyrityksen kiinteänä osana. b) Muutetaan 4 osa seuraavasti: i) Korvataan taulukon yhdeksäs kenttä seuraavasti: Raportointiperuste ii) Lisätään taulukkoon seuraavat määritelmät: Liikkeeseenlaskupäivä Erääntymispäivä Omistajan liikkeeseen laskema arvopaperi Päivä, jona liikkeeseenlaskija toimittaa arvopaperit maksua vastaan merkintätakuun antajalle. Kyseisenä päivänä arvopaperit ovat toimitettavissa sijoittajille ensimmäistä kertaa. Jos kyseessä on strip, tämä sarake osoittaa päivän, jona korkokuponki ja pääoma on erotettu erillisiksi instrumenteiksi. Velkainstrumenttien todellinen kuoletuspäivä. Ilmaisee sen, onko arvopaperi omistajan liikkeeseen laskema. Varojen ensisijainen luokittelu Vakuuden tyyppi Arvopaperin tila Instrumentin luokittelu Vakuudeksi annettujen varojen tyyppi Lisämääre, joka osoittaa arvopaperin tilan ja joka voi osoittaa, että instrumentti vielä voimassa ja että sitä ei koske esim. maksukyvyttömyys, erääntyminen tai ennenaikainen lunastus.
17.8.2016 L 222/47 Arvopaperin tilan päivämäärä Päivämäärä, jona arvopaperin tila, joka ilmoitettiin otsikolla Arvopaperin tila, tuli voimaan. Instrumentin maksurästit Viitepäivämääränä avoinna olevien pääoman, koron ja kulujen yhteenlaskettu määrä, joka sopimuksen perusteella on erääntynyt ja jota ei ole maksettu takaisin (erääntynyt määrä). Tämä määrä on aina ilmoitettava. Jos instrumentilla ei ole erääntyneitä määriä viitepäivämääränä, ilmoitetaan 0. Instrumentin maksurästien päivämäärät Päivämäärä, jona instrumentti erääntyi komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 (*) liitteessä V olevan 2.48 osan mukaisesti. Tämä on ensimmäinen päivämäärä, jona instrumentilla on erääntyneitä määriä viitepäivämääränä, ja se ilmoitetaan, jos instrumentti on erääntynyt viitepäivämääränä. Instrumentin etuoikeustyyppi Instrumentin etuoikeustyyppi osoittaa sen, onko instrumentilla takaus, sen etuoikeusjärjestyksen ja sen, onko se vakuudellinen. Vakuuden maantieteellinen sijainti Vakuuden maantieteellinen jakauma. Takaajan tunniste Asianomaisen kansallisen keskuspankin kanssa sovittu perustunniste, jonka avulla takaaja ja tiedot käytetyn tunnisteen tunnistetyypistä, esim. omistajan oikeushenkilötunnuksesta, EU-tunnisteesta tai kansallisesta tunnisteesta, ovat yksilöllisesti tunnistettavissa. (*) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 191, 28.6.2014, s. 1). c) Lisätään 5, 6, 7 ja 8 osa seuraavasti: 5 OSA Yleiset määritelmät Oikeushenkilötunnus Kansainvälisen standardoimisjärjestön ISO 17443 -standardin mukainen viitekoodi, joka osoitetaan oikeushenkilötunnusta (LEI) pyytävälle oikeushenkilölle. LEI-koodi mahdollistaa LEI-tunnusta pyytäneiden yhteisöjen yksilöllisen tunnistamisen maailmanlaajuisesti. EU-tunniste EU-tunnisteella tarkoitetaan yleisesti käytettyä tunnistekoodia, josta on sovittu asianomaisen kansallisen keskuspankin kanssa ja jonka avulla mikä tahansa yhteisö voidaan yksiselitteisesti tunnistaa EU:ssa. Kansallinen tunniste Kansallisella tunnisteella tarkoitetaan yleisesti käytettyä tunnistekoodia, josta on sovittu asianomaisen kansallisen keskuspankin kanssa ja jonka avulla mikä tahansa yhteisö voidaan yksiselitteisesti tunnistaa sijaintimaassaan. Varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin soveltamisala Varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin soveltamisalalla viitataan konsolidoinnin soveltamisalaan, sellaisena kuin se on määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 ensimmäisen osan II osaston 2 luvussa. tilinpäätösstan Kansainväliset dardit Kansainväliset tilinpäätösstandardit (IFRS), sellaisina kuin ne on määritelty Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1606/2002 ( 1 ) 2 artiklassa.