PUOLIVUOTISKATSAUS AKTIA HYPOTEEKKIPANKKI OYJ 1.1. 30.6.2014
Sisältö Hallituksen puolivuotiskatsaus 1 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat 4 Tuloslaskelma 5 Tase 6 Rahavirtalaskelma 7 Laskelma oman pääoman muutoksesta 8 Liitteet 9 Raportti yleisluontoisesta tarkastuksesta 15 Aktia Hypoteekkipankki Oyj, Mannerheimintie 14, PL 207, 00101 Helsinki puh. 010 247 7200, faksi 010 247 7209 Y-tunnus 173622-6, www.aktia.com
Hallituksen puolivuotiskatsaus Puolivuotiskatsaus 1.1. 30.6.2014 Hallituksen puolivuotiskatsaus.. Aktia Hypoteekkipankin lainasalkku supistui raportointikaudella 428 miljoonalla eurolla ja oli kauden lopussa 2 454 miljoonaa euroa... Pankin tulos ennen veroja oli 0,7 miljoonaa euroa.. Lainasalkusta ei aiheutunut arvonalentumistappioita... Lainasalkussa ei ole järjestämättömiä luottoja ja alle kolme kuukautta maksamattomien luottojen osuus on 0,59 %... Pankin vakavaraisuus on 14,7 %... Aktia Hypoteekkipankki on raportointikaudella keskittynyt huolehtimaan olemassa olevasta lainakannasta ja sen jälleenrahoituksesta. 100 % 80 % 60 % 40 % 20 % 0 % Lainakannan jakauma luototusasteittain* 0 50 % 50 60 % 60 70 % 70 80 % 80 85 % 30.6.2014 31.12.2013 85 % * Taulukko kertoo kuinka suuri osuus lainoista kuuluu tiettyyn luototusasteväliin. Esimerkki: 60 000 euron asuntolaina 60 % luototusasteella jakautuisi 50 000 euroa LTV 0-50 % sammioon ja 10 000 euroa LTV 50-60% sammioon. Tulos Liikevoitto ennen veroja oli 0,7 (0,6) miljoonaa euroa. Raportointikauden voitto verojen jälkeen oli 0,7 (0,5) miljoona euroa. Arvonalentumistappioita ei raportointikaudella aiheutunut. Tase Hypoteekkipankin taseen loppusumma 30.6.2014 oli 2 539 (31.12.2013; 3 045) miljoonaa euroa. Lainasalkku oli 30.6.2014 yhteensä 2 454 miljoonaa euroa, lainakanta on supistunut raportointikaudella 15 prosenttia. Hypoteekkipankin hallitus päätti lopettaa uusien lainojen myöntämisen lokakuun 2012 alusta alkaen. Lainasalkussa on yksityishenkilöille ja kotitalouksille sekä asunto-osakeyhtiöille myönnettyjä lainoja. Raportointikauden lopulla salkussa oli 34 045 lainaa (31.12.2013; 39 128). Salkku on hyvin hajautettu ja kymmenen suurimman lainan osuus salkusta oli vain 0,4 % (0,3 %). Suurin yksittäinen laina oli 1,3 miljoonaa euroa. Lainojen korkein hyväksyttävä luototusaste on 70 % (lainan pääoman suhde vakuuden käypään arvoon). Tämä luototusaste voidaan ylittää vain, jos lainalla on Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskuksen myöntämä valtiontakaus. Raportointikauden lopussa koko lainakannan keskimääräinen ei indeksoitu luototusaste oli 51,5 % vakuuden käyvästä arvosta ja indeksoitu keskimääräinen luototusaste oli 50,6 %. Pankki ei kirjannut arvonalentumistappioita lainasalkustaan. Luottoja, joissa oli maksurästejä, oli 0,59 % salkusta. Vakuudellinen jälleenrahoitus Aktia Hypoteekkipankki ei laskenut liikkeelle raportointikaudella yhtään uutta katettua joukkolainaa. Aiemmin liikkeeseen lasketut lainat ovat julkisen kaupankäynnin kohteena Luxemburgin pörssissä. Pankin joukkolainaohjelma päivitettiin maaliskuussa 2014. Raportointikauden lopulla ohjelman puitteissa liikkeelle laskettuja lainoja oli viisi kappaletta yhteisarvoltaan 1 575 miljoonaa euroa. Näistä 750 miljoonaa euroa on laskettu liikkeeseen vanhan kiinnitysluottopankkilain ja 825 miljoonaa euroa uuden lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaisen joukkolainaohjelman alla. Raportointikauden lopulla Registered Covered Bond lainaohjelman puitteissa liikkeelle laskettuja lainoja oli yhdeksän kappaletta yhteisarvoltaan 83 miljoonaa euroa. 1
Muu rahoitus Aktia Hypoteekkipankki on kerännyt omistajiltaan vuosien 2011-2013 aikana yhteensä 480,8 miljoonan euron vakuudettoman rahoituserän. Rahoitus on rakenteeltaan tilisaatava ja eräpäivätön. Järjestelyllä rahoitetaan luottoluokittelijan edellyttämä ylivakuusvaade sekä Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskuksen myöntämällä valtion takauksella myönnetyt luoton osat, joita ei voida käyttää vakuutena katettujen joukkolainojen emissioissa. Rahoitusjärjestely toteutetaan välitetyn kannan suhteessa, jolloin luottokannan supistuessa rahoituserää maksetaan takaisin samassa suhteessa. 30.6.2014 rahoituserän suuruus oli 372,7 miljoonaa euroa. Katettujen joukkolainojen vakuudet Lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaan kaikkia lainoja ja lainanosia, joiden vakuusarvo on korkeintaan 70 %, voidaan käyttää joukkolainojen vakuutena. Lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaisessa Pool 1:ssä oli raportointikauden lopussa vakuuskelpoisia lainoja tai lainanosia 1 324,8 miljoonaa euroa ja 10,0 miljoonaa euroa lain mukaisia vakuuskelpoisia täytevakuuksia. Pool 1:ssä vakuuksien yhteenlaskettu määrä oli 1 334,8 miljoonaa euroa ja vakuusaste 147,0 %. Lainaohjelman mukainen vaade minimivakuusasteelle oli 112 prosenttia. Kiinnitysluottopankkilain mukaisessa Pool 0:ssa oli lainoja tai lainanosia joiden luototusaste on alle 60 % 1 027,0 miljoonaa euroa. Lisäksi oli 54,4 miljoonan euron arvosta lainaohjelman mukaisia vakuuskelpoisia vakuuksia. Pool 0:ssa vakuuksien yhteenlaskettu määrä oli 1 081,4 miljoonaa euroa ja vakuusaste 144,2 %. Lainaohjelman mukainen vaade minimivakuusasteelle oli 108,5 prosenttia. Luottoluokitus Moody s Investors Service Ltd on antanut luottoluokituksen Aa2 kaikille Aktia Hypoteekkipankin lainaohjelman alla liikkeelle lasketuille katetuille joukkolainoille. Osakepääoma ja omistajat Raportointikauden aikana ei laskettu liikkeelle uusia osake-emissioita. Aktia Pankki Oyj omistaa yhtiön äänivaltaisista A-osakkeista 70 % ja kaikista osakkeista 50,9 %. Säästöpankit omistavat äänivallasta 20 % ja osakkeista 37,2 %. POP pankit omistavat äänivallasta 10 % ja osakkeista 11,9 %. Debentuurilainat Raportointikaudella maksettiin ennenaikaisesti takaisin debentuurilaina jonka pääoma oli 9 miljoonaa euroa. Raportointikauden lopussa Hypoteekkipankilla ei ole liikkeellä alempiin toissijaisiin omiin pääomiin laskettavia vakuudettomia lainoja. Hallinto ja henkilöstö Varsinaisessa yhtiökokouksessa 21.3.2014 valittiin hallitukseen seuraavat henkilöt: Jussi Laitinen, toimitusjohtaja, Aktia Pankki Oyj Fredrik Westerholm, talousjohtaja, Aktia Pankki Oyj Pasi Kämäri, toimitusjohtaja, Säästöpankkiliitto Heikki Suutala, toimitusjohtaja, POP pankkiliitto Hallituksen puheenjohtajana toimii Jussi Laitinen. Yhtiön toimitusjohtajana toimii Timo Ruotsalainen ja toimitusjohtajan varamiehenä Jussi Laitinen. Yhtiön palveluksessa oli raportointikauden lopulla kokopäivätoimisina 4 henkilöä. Lähipiiri Muilta osin kuin osavuosikatsauksessa on kuvattu, lähipiirin kanssa ei ole toteutunut merkittäviä muutoksia. Lähipiiritiedot ovat tarkemmin kuvattu tilinpäätöksessä 2013 (liite 28). Omat varat ja vakavaraisuus Aktia Hypoteekkipankin luottoriskin laskentaan on käytetty luottolaitoslain mukaista standardimenetelmää ja operatiivisen riskin laskentaan perusmenetelmää. Aktia Hypoteekkipankki on syksyllä 2011 jättänyt Finanssivalvonnalle sisäisen luottoluokituksen hakemuksen (IRBA = Internal Risk Based Approach). Hallitus valmistelee hakemuksen hyväksymisen ja sisäisen luottoluokituksen käyttöönoton yhteydessä vakavaraisuudelle tavoitetasoa joka ylittää 15 prosenttia. Kesäkuun 30. päivä 2014 pankin omat varat olivat 131,2 miljoonaa euroa, josta 107,7 miljoonaa euroa oli maksettua ja rekisteröityä osakepääomaa, 0 miljoonaa euroa toissijaisia omia varoja ja 23,5 miljoonaa vapaata omaa pääomaa. Basel III- uudistus on otettu käyttöön vuodesta 2014 alkaen. Raportointikauden päättyessä pankin riskipainotettu tase Basel III:n mukaan oli 890,8 miljoonaa euroa (31.12.2013; 990,7 Basell II) ja Basel III mukainen vakavaraisuussuhde 14,7 % (31.12.2013: 14,2 % Basel II). Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin oli 14,7 % (31.12.2013: 13,3 % Basel II). Raportointikauden muut tapahtumat Varsinainen yhtiökokous 21.3.2014 myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden 31.12.2013 päättyneeltä tilikaudelta. Tilintarkastajaksi yhtiökokouksessa valittiin KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii Jari Härmälä, KHT. Yhtiökokouksen päätöksellä kaikille osakkeille maksettiin vuodelta 2013 osinkoa 5,35 euroa osakkeelta, yhteensä 576 195,00 euroa. 2
Hallituksen puolivuotiskatsaus Raportointikauden jälkeiset tapahtumat Ei raportointikauden jälkeisiä tapahtumia. Tulevaisuuden näkymät Aktia Hypoteekkipankin toiminta on rajattu syyskuussa 2012 pankin hallituksen tekemällä päätöksellä olemassa olevan asuntovakuudellisen luottokannan hallintaan ja jälleenrahoitukseen. Luottokanta tulee edelleen pienenemään normaalien lainanlyhennysten lisäksi ylimääräisillä lainakannan takaisinostoilla luottoja välittäneiden yhteistyöpankkien toimesta. Hypoteekkipankki varaa luotonlyhennyksistä ja takaisinostettavista luotoista saamansa pääomat katettujen joukkolainojen ja lainojen korkojen takaisinmaksuun. EU-komission ja Baselin pankkivalvontakomitean laatimia Finanssimarkkinoiden vakautta sääteleviä määräyksiä aletaan portaittain ottaa käyttöön vuodesta 2014 alkaen. Uuden lainsäädännön ja määräysten voimaantulo saattaa vaikuttaa Hypoteekkipankin toimintaan ja tulokseen vuodelta 2014. 31. heinäkuuta 2014 Hallitus 3
Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat 1 6/2014 1 12/2013 1 6/2013 Tulos / osake (EPS), euroa 6,29 3,51 4,30 Osakkeenomistajille luettava kauden voitto verojen jälkeen Osakkeiden emissio-oikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin Laaja tulos / osake, euroa 4,98 8,44 14,71 Kauden laaja tulos verojen jälkeen Osakkeiden emissio-oikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin Ydinpääoman suhde, % *) 14,7 11,9 Vakavaraisuusaste, % **) 14,7 14,2 11,3 Omat varat (ensisijaiset omat varat + toissijaiset omat varat) x 100 Riskipainotetut sitoumukset Omat varat lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3a mukaisesti. Ensisijaisten omien varojen suhde, % **) 14,7 13,3 10,6 Ensisijaiset omat varat x 100 Riskipainotetut sitoumukset Ensisijaisten omien varojen suhde, % = Ydinpääoma x 100 / Riskipainotetut sitoumukset * Basel III:n mukaan ** 2014 Basel III:n mukaan, kaikki vertailukaudet Basel II:n mukaan 4
Tuloslaskelma Tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/2014 1 6/2013 Muutos, % 1 12/2013 Korkokate 1 680 3 330-50 % 7 037 Palkkiotuotot 2 290 828 176 % 2 190 Palkkiokulut -2 331-2 845 18 % -6 086 Palkkiotuotot netto -41-2 016 98 % -3 896 Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot 101 765-87 % 242 Liiketoiminnan muut tuotot 1 21-94 % 29 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 1 741 2 100-17 % 3 412 Henkilöstökulut -108-340 -68 % -574 IT-kulut -212-454 -53 % -828 Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -1 0 334 % -1 Liiketoiminnan muut kulut -696-693 1 % -1 395 Liiketoiminnan kulut yhteensä -1 018-1 486-31 % -2 798 Liiketulos 723 614 18 % 614 Verot -45-150 -70 % -236 Kauden voitto 678 464 46 % 378 Osakekohtainen tulos (EPS), euroa 6,29 4,30 46 % 3,51 Osakekohtaisessa tuloksessa ei ole laimennusvaikutusta. Laaja tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/2014 1 6/2013 Muutos, % 1 12/2013 Kauden voitto 678 464 46 % 378 Muut laajan tuloslaskelman erät verojen jälkeen: Myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostuksen muutos käypään arvoon 0 69-99 % 50 Kassavirtasuojausten arvostuksen muutos käypään arvoon -142 1 052-480 Laaja tulos eristä, jotka voidaan siirtää tuloslaskelmaan -141 1 121-531 Kauden laajan tuloslaskelman tulos 537 1 584-66 % 909 Laaja osakekohtainen tulos, euroa 4,98 14,71-66 % 8,44 5
Tase (1 000 euroa) 30.6.2014 31.12.2013 Muutos, % 30.6.2013 Varat Korkosijoitukset 10 013 10 021 0 % 10 055 Myytävissä olevat rahoitusvarat 10 013 10 021 0 % 10 055 Johdannaissopimukset 53 995 82 138-34 % 79 389 Saamiset luottolaitoksilta 3 066 52 277-94 % 9 452 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 2 469 019 2 897 248-15 % 3 620 239 Lainat ja muut saamiset 2 472 085 2 949 525-16 % 3 629 691 Aineelliset hyödykkeet 12 1-1 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 3 137 3 230-3 % 5 355 Muut varat - - - -4 Muut varat yhteensä 3 137 3 230-3 % 5 351 Tuloverosaamiset - - - 235 Laskennalliset verosaamiset 148 113 31 % - Verosaamiset 148 113 31 % 235 Varat yhteensä 2 539 390 3 045 028-17 % 3 724 722 Velat Velat luottolaitoksille 668 659 535 803 25 % 712 175 Talletukset 668 659 535 803 25 % 712 175 Johdannaissopimukset 21 897 21 938 0 % 25 705 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 1 703 209 2 304 831-26 % 2 821 308 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla - 9 000-9 000 Muut rahoitusvelat 1 703 209 2 313 831-26 % 2 830 308 Siirtovelat ja saadut ennakot 14 072 41 775-66 % 24 243 Muut velat 136 42 220 % 54 Muut velat yhteensä 14 208 41 817-66 % 24 297 Tuloverovelat 27 155-83 % - Laskennalliset verovelat 16 71-77 % 148 Verovelat 43 226-81 % 148 Velat yhteensä 2 408 016 2 913 615-17 % 3 592 634 Oma pääoma Osakepääoma 107 700 107 700 0 % 107 700 Käyvän arvon rahasto -589-448 -32 % 142 Sidottu oma pääoma 107 111 107 252 0 % 107 842 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 15 699 15 699 0 % 15 699 Voittovarat 1.1 8 462 9 437-10 % 9 437 Osingonjako -576-1 353 57 % -1 353 Kauden tulos 678 378 79 % 464 Vapaa oma pääoma 24 262 24 161 0 % 24 246 Oma pääoma 131 374 131 413 0 % 132 089 Velat ja oma pääoma yhteensä 2 539 390 3 045 028-17 % 3 724 722 6
Rahavirtalaskelma Rahavirtalaskelma (1 000 euroa) 1 6/2014 1 6/2013 Muutos, % 1 12/2013 Liiketoiminnan rahavirta Liiketulos 723 614 18 % 614 Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta 173-549 - 444 Purettu kassavirtasuojaus -348-403 14 % -403 Maksetut tuloverot -228-327 30 % -55 Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutosta 320-666 - 600 Liiketoiminnan saamisten lisäys (-) tai vähennys (+) 453 553 337 050 35 % 1 038 440 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) -493 496-331 185-49 % -991 016 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä -39 623 5 199-48 025 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -12 - - - Investointien rahavirta yhteensä -12 - - - Rahoituksen rahavirta Liikkeeseen lasketut ja maksetut velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla -9 000-12 000 25 % -12 000 Maksetut osingot -576-1 353 57 % -1 353 Rahoituksen rahavirta yhteensä -9 576-13 353 28 % -13 353 Rahavarojen nettomuutos -49 212-8 153-504 % 34 672 Rahavarat vuoden alussa 52 277 17 605 197 % 17 605 Rahavarat kauden lopussa 3 066 9 452-68 % 52 277 Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 3 066 9 452-68 % 52 277 Yhteensä 3 066 9 452-68 % 52 277 Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta: Käyvän arvon muutokset -101-765 87 % -240 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 1 0 334 % 1 Purettu kassavirtasuojaus 272 215 26 % 684 Yhteensä 173-549 - 444 7
Oman pääoman muutos (1 000 euroa) Osakepääoma Käyvän arvon rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Voittovarat Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta Oma pääoma 1.1.2013 107 700-978 15 699 9 437 131 857 Osingonjako -1 353-1 353 Kauden voitto 464 464 Myytävissä olevat rahoitusvarat 69 69 Kassavirran suojaus 1 052 1 052 Kauden laajan tuloslaskelman tulos 1 121 464 1 584 Oma pääoma 30.6.2013 107 700 142 15 699 8 548 132 089 Oma pääoma 1.1.2014 107 700-448 15 699 8 462 131 413 Osingonjako -576-576 Kauden voitto 678 678 Myytävissä olevat rahoitusvarat 0 0 Kassavirran suojaus -142-142 Kauden laajan tuloslaskelman tulos -141 678 537 Oma pääoma 30.6.2014 107 700-589 15 699 8 564 131 374 8
Liitteet Liite 1. Osavuosikatsauksen laatimisperusta ja olennaiset tilinpäätösperiaatteet Osavuosikatsauksen laatimisperusta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsaus on laadittu EU:n hyväksymien, kansainvälisten kirjanpitostandardien IFRS (Internation Financial Reporting Standards) mukaisesti siten kuin EU on standardit hyväksynyt. Vakavaraisuuslaskenta Termillä Basel III tarkoitetaan osavuosikatsauksessa EU:n vakavaraisuusasetusta 575/2013 ja siihen liittyvää Euroopan valvontaviranomaisen ja kansallisten valvontaviranomaisten antamaa lisäsääntelyä. Osavuosikatsaus 1.1.-30.6.2014 on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Osavuosikatsaus ei sisällä kaikkea tietoa, jota vaaditaan vuositilinpäätökseltä, minkä vuoksi katsaukseen tulee tutustua yhdessä Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tilinpäätöksen 31.12.2013 kanssa. Tämän katsauksen luvut esitetään niin, että tuloslaskelman eriä verrataan vastaavaan kauteen edellisvuonna, kun taas taseen eriä verrataan tilanteeseen 31.12.2013 jos ei toisin mainita. Hallitus hyväksyi osavuosikatsauksen 1.1.-30.6.2014 kokouksessaan 31.7.2014. Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tilinpäätöksen ja osavuosikatsauksen voi lukea Aktian kotisivuilta osoitteesta www.aktia.com. Olennaiset tilinpäätösperiaatteet Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsauksen laadinnassa on noudatettu vuositilinpäätökseen 31.12.2013 sovellettuja tilinpäätöksen laatimisperiaatteita. Seuraavat IFRS-standardit ja tulkinnat voivat vaikuttaa tulevien liiketapahtumien raportointiin, mutta niillä ei ole ollut vaikutusta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tulokseen tai taloudelliseen asemaan vuonna 2014: IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardi (luonnos julkaistu marraskuussa 2009) on ensimmäinen vaihe prosessissa, jossa IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardi korvataan uudella standardilla. IFRS 9 sisältää uudenlaisia vaatimuksia rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelusta ja arvostuksesta. Aktian riskienhallintamalli ja rahoitusinstrumenttien tulevia rahavirtoja koskevat ominaisuudet tulevat vaikuttamaan Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n luokitteluun. Standardi on vielä työn alla, ja sen arvioidaan tulevan pakolliseksi aikaisintaan 1.1.2017 alkaen. Aktia Hypoteekkipankki Oyj seuraa standardin kehitystä ja arvioi juoksevasti sen vaikutusta tulosraportointiin. 9
Liite 2. Johdannaiset ja taseen ulkopuoliset sitoumukset (1 000 euroa) Johdannaissopimukset 30.6.2014 Käyvät arvot Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Nimellisarvot Varat Velat Korkosidonnaiset Koronvaihtosopimukset 2 339 740 53 987 21 897 Korko-optiot 188 702 8 - Yhteensä 2 528 442 53 995 21 897 Johdannaissopimukset 30.6.2013 Käyvät arvot Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Nimellisarvot Varat Velat Korkosidonnaiset Koronvaihtosopimukset 3 409 070 79 000 25 705 Korko-optiot 454 337 389 - Yhteensä 3 863 407 79 389 25 705 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 30.6.2014 31.12.2013 30.6.2013 Muut peruuttamattomat sitoumukset - - 39 Asiakkaan hyväksi tehdyt peruuttamattomat sitoumukset - - 39 Yhteensä - - 39 10
Liitteet Liite 3. Vakavaraisuus (1 000 euroa) Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n vakavaraisuus Laskelma hypoteekkipankin omista varoista 30.6.2014 Varat yhteensä 2 539 390 josta aineettomat hyödykkeet - Velat yhteensä 2 408 016 josta velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla - Osakepääoma 107 700 Käyvän arvon rahasto -589 Muu sidottu oma pääoma - Sidottu oma pääoma yhteensä 107 111 Vapaan oman pääoman rahasto ja muut rahastot 15 699 Voittovarat 7 870 Tilikauden voitto 694 Vapaa oma pääoma 24 262 Oma pääoma 131 374 Velat ja oma pääoma yhteensä 2 539 390 Taseen ulkopuoliset sitoumukset - Oma pääoma 131 374 Osinkovaraus -766 Aineettomat hyödykkeet - Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta - Debentuurit - Muut 592 Omat varat yhteensä (CET1 + AT1 + T2) 131 200 11
30.6.2014 Basel III 31.12.2013 Basel III Ydinpääoma ennen oikaisuja 130 608 130 837 Ydinpääomaan tehtävät oikaisut 589 448 Ydinpääoma (CET1) yhteensä 131 197 131 285 31.12.2013 Basel II Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ennen oikaisuja - - Ensisijaiseen lisäpääomaan tehtävät oikaisut - - Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä - - Ensisijainen pääoma (T1) yhteensä 131 197 131 285 Toissijainen pääoma (T2) ennen oikaisuja 3 3 Toissijaiseen pääomaan tehtävät oikaisut - - Toissijainen pääoma (T2) yhteensä 3 3 Omat varat yhteensä (TC = T1 + T2) 131 200 131 287 140 287 Riskipainotetut erät yhteensä 890 799 1 106 265 990 684 josta luottoriskin osuus 881 190 1 096 657 981 075 josta markkinariskin osuus - - - josta operatiivisen riskin osuus 9 609 9 609 9 609 Ydinpääoman suhde 14,7 % 11,9 % Ensisijaisen pääoman suhde 14,7 % 11,9 % Omien varojen suhde 14,7 % 11,9 % 14,2 % Vakavaraisuuslaskennassa hyödynnetään vastuun riskipainon määrittämiseksi Moody's Investors Service luottoluokituslaitoksen luokituksia. Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä 2011 2012 2013 6/2014 12/2013 Bruttotuotot 5 810 6 057 3 507-3 vuoden keskiarvo 5 125 Operatiivisen riskin pääomavaade 769 769 Riskipainotettu määrä 9 609 9 609 Operatiivisen riskin pääomavaade on 15 % kolmen vuoden bruttotuottojen keskiarvosta. Operatiivisen riskin riskipainotettu määrä on laskettu jakamalla pääomavaade 8 %:lla. 12
Liitteet Liite 4. Rahoitusvarat ja -velat (1 000 euroa) Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot Rahoitusvarat 30.6.2014 31.12.2013 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Myytävissä olevat rahoitusvarat 10 013 10 013 10 021 10 021 Johdannaissopimukset 53 995 53 995 82 138 82 138 Lainat ja muut saamiset 2 472 085 2 442 858 2 949 525 2 896 843 Yhteensä 2 536 092 2 506 866 3 041 685 2 989 002 Rahoitusvelat 30.6.2014 31.12.2013 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Talletukset 668 659 668 853 535 803 535 803 Johdannaissopimukset 21 897 21 897 21 938 21 938 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 1 703 209 1 716 683 2 304 831 2 331 389 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla - - 9 000 9 035 Yhteensä 2 393 764 2 407 432 2 871 572 2 898 165 Taulukossa esitetään rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot sekä käyvät arvot tase-erittäin. Käyvät arvot on laskettu sekä kiinteä- että vaihtuvakorkoisille sopimuksille. Käyvät arvot on laskettu ilman siirtyvää korkoa ja tase-erään mahdollisesti kohdistuvien suojaavien johdannaisten vaikutuksia. Sijoitusvarojen käyvät arvot määritetään ensisijaisesti käyttämällä noteerauksia toimivilta markkinoilta. Mikäli markkinanoteerausta ei ole saatavilla, on tase-erät pääosin arvostettu diskonttaamalla tulevat kassavirrat tilinpäätöspäivän markkina-korkojen avulla. Lainojen osalta käyvän arvon laskennassa diskonttokorossa on huomioitu olemassa olevan kannan luottoriskiprofiili sekä jälleenrahoituskustannus. Käteisvarojen osalta käypänä arvona on käytetty nimellisarvoa. Vaadittaessa maksettavien talletusten osalta nimellisarvon on oletettu vastaavan käypää arvoa. Eräpäivälliset talletukset on arvostettu diskonttaamalla tulevat kassavirrat tilinpäätöshetken markkina-koroilla. Liikkeeseen laskettujen velkojen käypä arvo on määritelty ensisijaisesti markkinanoteerausten perusteella. Noteeraamattomien liikkeeseen laskettujen velkakirjojen sekä huonommassa etuoikeusasemassa olevien velkojen diskonttauskorossa on huomioitu instrumentin etuoikeusaseman mukainen marginaali. Johdannaiset on arvostettu käypään arvoon markkinanoteerausten perusteella. 13
Rahoitusinstumenttien käyvän arvon määritys Taso 1 sisältää rahoitusvarat, joiden arvo määräytyy likvideiltä markkinoilta saatavien noteerausten perusteella. Likvidiksi markkinaksi katsotaan sellainen markkina, josta hinnat ovat saatavilla helposti ja riittävän säännöllisesti. Tähän ryhmään kuuluvat noteeratut joukkovelkakirjalainat ja muut arvopaperit, pörssiosakkeet sekä johdannaissopimukset, joille julkisesti noteerataan hinta. Taso 2 sisältää rahoitusvarat, joille ei ole saatavissa noteerausta suoraan toimivilta markkinoilta ja joiden käypä arvo arvioidaan käyttäen arvostusmenetelmiä tai -malleja. Arviot perustuvat oletuksiin, joita tukevat todennettavissa olevat markkinahinnat. Markkinatietona on käytetty esimerkiksi vastaavanlaisten instrumenttien noteerattuja korkoja tai hintoja. Tähän ryhmään kuuluvat enemmistö OTC -johdannaisista sekä muut instrumentit, joilla ei käydä kauppaa likvideillä markkinoilla. Taso 3 sisältää rahoitusvarat, joiden käypää arvoa ei saada markkinanoteerauksesta tai todennettavissa oleviin markkinahintoihin tai -kursseihin perustuvien arvostusmenetelmien tai -mallien avulla. Tähän luokkaan kuuluvat pääasiassa noteeraamattomat osakeinstrumentit ja rahastot sekä muut noteeraamattomat rahastot ja arvopaperit, joista ei tällä hetkellä ole sitovaa hintanoteerausta. Rahoitusvarat käypään arvoon 30.6.2014 31.12.2013 Markkina-arvon ryhmittely Markkina-arvon ryhmittely Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Myytävissä olevat rahoitusvarat Korolliset arvopaperit 10 013 - - 10 013 10 021 - - 10 021 Yhteensä 10 013 - - 10 013 10 021 - - 10 021 Johdannaissopimukset, netto - 32 098-32 098-60 200-60 200 Yhteensä - 32 098-32 098-60 200-60 200 Yhteensä 10 013 32 098-42 111 10 021 60 200-70 221 Siirtoja tasojen 1 ja 2 välillä Siirtoja tasojen välillä tapahtuu, kun on havaittavissa, että markkinaoletukset ovat muuttuneet, esim. kun instrumenteilla ei enää käydä aktiivisesti kauppaa. Jakson aikana ei ole tapahtunut siirtoja tasojen 1 ja 2 välillä. Emoyhtiön riskienvalvonta vastaa rahoitusinstrumenttien luokittelusta tasoittain 1,2 ja 3. Arvostusmenetelmä on jatkuva ja sama kaikille instrumenteille kaikilla tasoilla. Menetelmässä määritetään, mihin arvostusryhmään rahoitusinstrumentit luokitellaan. Jos sisäisillä oletuksilla on merkittävä vaikutus käypään arvoon, raportoidaan rahoitusinstrumentit tasoon 3. Menetelmä sisältää myös arvostustiedon laatuun perustuvan arvion siitä, tulisiko rahoitusinstrumenttiä siirtää tasojen välillä. Rahoitusvarojen ja -velkojen kuittaus Varat Velat 30.6.2014 31.12.2013 30.6.2014 31.12.2013 Rahoitusvarat ja -velat, jotka sisältyvät netotus- tai muun vastaavan sopimuksen puitesopimukseen Johdannaissopimukset, brutto 53 995 82 138 21 897 21 938 Kuitattu määrä - - - - Taseeseen kirjattu arvo 53 995 82 138 21 897 21 938 Kuittaamaton summa, joka kuitenkin sisältyy netotus- tai muun vastaavan sopimuksen puitesopimukseen Johdannaissopimukset 21 897 21 938 21 897 21 938 Saadut / Annetut vakuudet 26 000 55 000 - - Kuittaamattomien summien yhteismäärä taseessa 47 897 76 938 21 897 21 938 Netto 6 098 5 200 0 0 Taulukko esittää rahoitusvarat ja velat, jotka esitetään nettona taseessa tai joihin on potentiaaliset oikeudet soveltaa päänettoutussopimuksia tai vastaavia järjestelyjä, mukaan lukien sopimuksiin kuuluvat vakuudet. Nettosumma esittää vastuut sekä normaalissa liiketoiminnassa että maksuhäiriön tapahtuessa tai konkurssitilassa. 14
Kertomus yleisluontoisesta tarkastuksesta Raportti yleisluontoisesta tarkastuksesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n hallitukselle Raportti Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsauksen 1.1. 30.6.2014 yleisluonteisesta tarkastuksesta Johdanto Olemme tarkastaneet yleisluonteisesti Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n taseen 30.6.2014, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, oman pääoman muutoksia koskevan laskelman ja rahavirtalaskelman kyseisenä päivänä päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta sekä liitetiedot. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat osavuosikatsauksen laatimisesta ja siitä, että se antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Suorittamamme yleisluonteisen tarkastuksen perusteella esitämme johtopäätöksen osavuosikatsauksesta. Yleisluonteisen tarkastuksen laajuus Yleisluonteinen tarkastus on suoritettu kansainvälisen yleisluonteista tarkastusta koskevan standardin ISRE 2410 Yhteisön tilintarkastajan suorittama osavuosi-informaation yleisluonteinen tarkastus mukaisesti. Yleisluonteiseen tarkastukseen kuuluu tiedustelujen tekemistä pääasiallisesti talouteen ja kirjanpitoon liittyvistä asioista vastaaville henkilöille sekä analyyttisia toimenpiteitä ja muita yleisluonteisen tarkastuksen toimenpiteitä. Yleisluonteinen tarkastus on laajuudeltaan huomattavasti suppeampi kuin tilintarkastusstandardien mukaisesti suoritettava tilintarkastus, ja siksi emme pysty sen perusteella varmistumaan siitä, että saamme tietoomme kaikki sellaiset merkittävät seikat, jotka ehkä tunnistettaisiin tilintarkastuksessa. Näin ollen emme anna tilintarkastuskertomusta. Johtopäätös Yleisluonteisen tarkastuksen perusteella tietoomme ei ole tullut mitään, mikä antaisi meille syyn uskoa, ettei osavuosikatsaus anna EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeita ja riittäviä tietoja taloudellisesta asemasta 30.6.2014 ja sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista kyseisenä päivänä päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Helsinki 5. elokuuta 2014 KPMG Oy Ab Jari Härmälä KHT 15