VEROHALLINTO 1.1.2016 A98/200/2016 versio 1.1. VUOSI-ILMOITUS KORKOTULON LÄHDEVERON ALAISET KOROT (VSKTVYSL) TIETUEKUVAUS 2016 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS... 2 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA... 2 3 TIETOJEN KORJAAMINEN... 2 4 VOIMASSAOLO... 2 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT... 3 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN... 3 7 TIETOLUETTELO... 3 8 TARKISTUKSET... 4 9 HUOMAUTUKSET... 4 10 ESIMERKKI... 5
Versiohistoria Päivä Versio Kuvaus 12.2.2016 1.0 Ensimmäinen verovuoden 2016 julkaistu versio 30.3.2016 1.1 Lisätty ylätunniste ja diaarinumero Tekstimuutoksia kohdissa 2, 3 ja 7 Korjattu kohdan 10 esimerkkiä 1 YLEISKUVAUS Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 TIETOJEN KORJAAMINEN Tämän tietuekuvauksen mukaisesti annetaan vuosi-ilmoitus korkotulon lähdeveron alaisista pankkitalletuskoroista, joukkovelkakirjalainan koroista, huoltokonttoritalletusten koroista ja maksulaitosten maksutilien koroista. Rajoitetusti verovelvollisille maksetut korot ilmoitetaan Rajoitetusti verovelvollisille maksettujen suoritusten vuosi-ilmoituksella (VSRAERIE) tai lomakkeella 7809. Vuosi-ilmoitusten tarkemmat täyttöohjeet ovat vero.fi:ssä > Lomakkeet > Vuosiilmoituslomakkeet ja täyttöohjeet. Joukkovelkakirjalainan ehtoja tai maksutileillä noudatettavia tiliehtoja ei tarvitse toimittaa Verohallintoon, kun ilmoitus on annettu sähköisesti. Ilmoituksen voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä tai vuosi-ilmoittajan valtuutus. Valtuutus tarkastetaan tällöin tiedosta Maksajan y-tunnus (tunnus 010 tai positio 20-32). Jos tilinhoitaja ilmoittaa maksajan puolesta tietoja, tilinhoitajan y-tunnus on pakollinen tieto ja valtuutus tarkastetaan silloin Tilinhoitajan y-tunnuksesta (tunnus 080 tai positio 129-141). Tietojen korjaamisesta on yleisesti kerrottu Tiedostona sähköisesti annettujen vuosi-ilmoitusten korjaaminen. Tämän tietovirran korjaamiseen sovelletaan korvaavaa ilmoitusmenettelyä. Uusin ilmoitus korvaa aiemmin annetun ilmoituksen. Esimerkki: Aineistossa ilmoitetaan 8B korkotyypillä 20 ilmoituksella joukkovelkakirjalainoihin kohdistuvia tietoja rahakenttineen. Oikea määrä olisi ollut 19 ilmoitusta. Uusin aineisto tulee sisältää 19 ilmoitusta. Uusin aineisto korvaa aiemmin annetun aineiston. Jos esimerkiksi kaikki 8B korkotyyppiä olevat 20 ilmoitukset on annettu väärälle maksuvuodelle tai väärällä maksajan tunnuksella, tulee tiedot poistaa antamalla uusi aineisto jossa kunkin ilmoituksen tunnistetiedot (T) ovat samat kuin alkuperäisessä aineistossa mutta rahakenttiin (tunnuksille 812 ja 813) määriksi merkitään nolla.
4 VOIMASSAOLO Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä 23.2.2016 alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 5 TIETOJEN ANTAMISEN ERÄPÄIVÄ ON 15.2.2017. TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Tämän tietovirran kanssa samassa tiedostossa ei voi lähettää muita tietovirtoja. 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus Tieto Selite 10/801 Tapahtumalaji Poistettu (Kts. uusi korjaus- ja poistomenettely-ohje) 20-32/804 Maksajan tunnus Muutettu tieto tunnukselle 010 15-18/803 Maksuvuosi Muutettu tieto tunnukselle 058 35-50/812 51-66/813 Muutettu tiedon muodoksi R. Korot yhteensä Korkotulon lähdeverot yhteensä 143-144/805 Maksajaluokitus Lisätty uutena tietona 224-258/048 llmoituksen tuottanut ohjelmisto Lisätty uutena tietona 146-175/041 Yhteyshenkilön nimi Lisätty uutena tietona 177-221/042 Yhteyshenkilön puh.nro Lisätty uutena tietona 260-273/198 Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää Lisätty uutena tietona R-muotoiset tiedot ilmoitetaan yhdellä desimaalilla. Desimaalimerkkinä käytetään pilkkua (,) 7 TIETOLUETTELO Sarakkeiden selityksiä: Tunnus Positio P/V T(unniste) L(askenta)/T(arkistus) Tunnus:tieto-järjestelmän mukainen tietokohtainen kolminumeroinen tunnus Tiedon sijaintipositio kiinteämittaisella tietueella. P pakollinen kenttä V vapaaehtoisesti täytettävä T merkitsee sitä, että korjausilmoituksella tunnistetiedot tulee olla samat kuin alkuperäisessä ilmoituksessa. * Laskenta/Tarkistus sarakkeessa merkitsee, että Tamo tarkistaa tiedon. V/P merkitsee ehdollista pakollisuutta. Tieto on pakollinen vain tietyissä tilanteissa. Ehdollisesti pakollisissa tiedoissa yhden tiedon täyttäminen tai laskennan tulos tekee toisesta tiedosta pakollisen. #-tunnus merkitsee, että kenttä ei voi olla yhtä aikaa täytetty #-merkin jäljessä annetun kentän kanssa. Jos nolla sallitaan se mainitaan tarkistuksen kuvauksessa. L Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tiedolle on annettu las-
kentakaava mutta sitä ei Tamolla tarkasteta. H Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tietoon kohdistuu huomautus. Huomautus ei kuitenkaan estä ilmoituksen lähettämistä. Edellä mainittuja merkintöjä voi olla Laskenta/Tarkistus sarakkeessa useampia, esim. jos tietoon kohdistuu sekä laskentaa että tarkistuksia. Sallitut arvot Sarakkeessa on pilkulla erotettuna ne arvot, jotka tällä tunnuksella voi ilmoittaa. Positio Tunnus P/V T L/T Kuvaus Muoto Sallitut arvot 1-8 000 P T Tietuetunnus AN8 VSKTVYSL 12-13 802 P T Korkotyyppi AN2 8A, 8B, 8C 8A Pankkitalletuskorot (yleisötalletuksia vastaanottavien pankkien maksamat korot, talletuskorot ilmoitetaan pankkikohtaisesti) 8B Joukkovelkakirjalainan korot (ilmoitetaan lainakohtaisesti) 8C Huolto konttoritalletusten ja maksulaitosten sekä ulkomaisten maksulaitosten Suomessa olevien sivuliikkeiden maksamat korot 15-18 058 P T Maksuvuosi VVVV 2016 Kalenterivuosi, jonka aikana suoritukset on maksettu. 20-32 010 P T Maksajan tunnus YTUNNUS 35-50 812 P Korot yhteensä R14,1 51-66 813 P Korkotulon lähdeverot yhteensä R14,1 68-127 814 P T Lisätietoja AN60 129-141 080 V T Tilinhoitajan y-tunnus YTUNNUS 143-144 805 P Maksajaluokitus 01 Talletuspankki 02 Huoltokonttori AN2 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07 03 Ulkomaisen luottolaitoksen Suomen sivuliike 04 Valtio 05 Kotimainen maksulaitos 06 Muu joukkovelkakirjalainan liikkeellelaskija 07 Ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa oleva sivuliike 146-175 041 V Yhteyshenkilön nimi AN30 177-211 042 V Yhteyshenkilön puhelinnumero PUHELIN2 224-258 048 P Ilmoituksen tuottanut ohjelmisto AN35 260-273 198 V Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVV HHMMSS 999 P Lopputunnus N8 8 TARKISTUKSET Tietovirtaan ei liity tarkistuksia. 9 HUOMAUTUKSET Tietovirtaan ei liity huomautuksia.
10 ESIMERKKI Tiedostossa on ohjelmiston TestiAccounting Pro (048) tuottama vuosi-ilmoitus korkotulon lähdeveron alaisista koroista (VSKTVYSL). Ilmoitus pankkitalletuskoroista (802) maksuvuodelta 2016 (058), jossa maksajan tunnus on 6612663-4 (010), korot yhteensä 2000000 euroa ja 50 senttiä (812), Korkotulon lähdeverot yhteensä 400000 euroa ja 20 senttiä (803), maksajaluokitus talletuspankki (805) yhteyshenkilön nimi Martti Korko (041), puhelinnumero 09123456 (042) sekä erittelytapahtuman järjestysnumerona 1, joka on lopputunnuksen (999) arvona. 000:VSKTVYSL 802:8A 058:2016 010:6612663-4 812:2000000,5 813:400000,2 805:01 041:Korko Martti 042: 09123456 048:TestiAccounting Pro 1.0 999:1