PRO FORMA TALOUDELLISET TIEDOT Tilintarkastamattomien pro -taloudellisten tietojen kokoamisessa noudatetut periaatteet Seuraavat tilintarkastamattomat pro -taloudelliset tiedot on esitetty tarkoituksena havainnollistaa SSAB AB:n (publ) ( SSAB tai Yhtiö ) ja Oyj:n ( ) ehdotetun liiketoimintojen yhdistämisen ( Yhdistyminen ) taloudellista vaikutusta. Nämä tilintarkastamattomat pro -taloudelliset tiedot on esitetty yksinomaan havainnollistamistarkoituksessa. Luonteensa vuoksi tilintarkastamattomat pro -taloudelliset tiedot osoittavat, mikä olisi ollut hypoteettinen vaikutus, jos Yhdistyminen olisi toteutunut aiempana ajankohtana, eivätkä siten kuvaa sitä, millainen SSAB:n ja Rautaruukin ( Yhdistynyt yhtiö ) todellinen liiketoiminnan tulos tai taloudellinen asema olisi ollut yhdessä. Tilintarkastamattomien pro -taloudellisten tietojen tarkoituksena ei ole ennakoida, millainen Yhdistyneen yhtiön liiketoiminnan tulos tai taloudellinen asema on tulevaisuudessa. Pro -oikaisut perustuvat saatavilla oleviin tietoihin ja oletuksiin, jotka kuvataan liitetiedoissa. On huomioitava, että vaihtotarjouksen, missä SSAB tarjoutuu hankkimaan kaikki Rautaruukin liikkeeseen laskemat ja ulkona olevat osakkeet ( Rautaruukin osakkeet ), jotka eivät ole Rautaruukin tai sen tytäryhtiöiden omistuksessa ( Vaihtotarjous ), luonteesta johtuen SSAB:llä ei ole ollut käytettävissään Rautaruukin kirjanpitoaineistoa tai Rautaruukin muuta sisäistä aineistoa, minkä seurauksena pro -taloudelliset tiedot perustuvat yksinomaan Rautaruukin julkaisemaan tietoon. Ei ole mitään varmuutta siitä, että tilintarkastamattomia pro -taloudellisia tietoja laadittaessa käytetyt oletukset osoittautuvat oikeiksi. Lisäksi hankintamenon kohdistaminen on tehty alustavana, minkä seurauksena Yhdistymisen lopputulos tulee eroamaan näistä tilintarkastamattomista pro -taloudellisista tiedoista. Pro -oikaisut eivät sisällä arvioituja synergiaetuja eivätkä mahdollisten tulevien uudelleenjärjestelyiden ja/tai henkilöstövähennysten vaikutuksia. Osakevaihdolla tapahtuva Yhdistyminen SSAB ja ovat sopineet liiketoimintojensa yhdistämisestä 21.1.2014 solmitussa yhdistymissopimuksessa ( Yhdistymissopimus ) ja SSAB on julkistanut Vaihtotarjouksen 22.1.2014. Yhdistymissopimuksen ehtojen mukaisesti Yhdistyminen toteutetaan osakevaihdolla, missä SSAB tarjoutuu ostamaan kaikki Rautaruukin osakkeet, jotka eivät ole Rautaruukin tai sen tytäryhtiöiden omistamia. Vaihtotarjouksessa Yhtiö tarjoaa 0,4752 uutta A-sarjan osaketta ( Uudet A-sarjan osakkeet ) ja 1,2131 uutta B-sarjan osaketta Yhtiössä ( Uudet B-sarjan osakkeet ja yhdessä Uusien A- sarjan osakkeiden kanssa Uudet osakkeet ) kustakin Rautaruukin osakkeesta ( Osakevastike ). Vaihtotarjouksessa Yhtiö tarjoaa enintään 66 050 553 Uutta A-sarjan osaketta ja 168 615 165 Uutta B-sarjan osaketta, mikä vastaa noin 42,0 prosenttia liikkeeseen lasketuista osakkeista ja noin 25,0 prosenttia äänivallasta Osakevaihdon jälkeen (olettaen, että Vaihtotarjous hyväksytään kokonaisuudessaan). Yhdistymisen toteuttaminen edellyttää, muiden ehtojen lisäksi, Vaihtotarjouksen toteuttamiselle asetettujen ehtojen täyttymistä, kaikkien tarvittavien viranomaishyväksyntöjen, -lupien ja suostumusten saamista, sitä, että Rautaruukin hallitus on antanut Rautaruukin osakkeenomistajille suosituksen Rautaruukin osakkeiden vaihtamisesta Uusiin osakkeisiin ja tämä suositus on edelleen voimassa eikä sitä ole muokattu, peruutettu tai muutettu ja että SSAB:n yhtiökokouksessa on hyväksytty kaikki Yhdistymisen ja Vaihtotarjouksen toteuttamisen kannalta tarpeelliset päätökset. Pro -taloudelliset tiedot Tilintarkastamaton pro tuloslaskelma ja tilintarkastamaton laaja pro -tuloslaskelma 31.12.2013 päättyneeltä tilikaudelta on koottu olettaen, että Yhdistyminen olisi saatettu päätökseen 1.1.2013, ja tilintarkastamaton pro -tase 31.12.2013 on koottu olettaen, että Yhdistyminen olisi saatettu päätökseen 31.12.2013. Tilintarkastamattomat pro -taloudelliset tiedot perustuvat taloudelliseen inatioon, joka on johdettu SSAB:n tilintarkastetusta konsernitilinpäätöksestä 31.12.2013 päättyneeltä tilikaudelta ja Rautaruukin tilintarkastetusta konsernitilinpäätöksestä 31.12.2013 päättyneeltä tilikaudelta. Tilintarkastamattomat pro -taloudelliset tiedot on laadittu Euroopan unionin käyttöönottamien kansainvälisten tilinpäätösstandardien ( ) mukaisesti noudattaen SSAB:n 31.12.2013 päättyneellä tilikaudella tilintarkastetussa konsernitilinpäätöksessään soveltamia laatimisperiaatteita. Yhdistymisen käsittely kirjanpidossa Tilintarkastamattomassa pro -taseessa Yhdistyminen esitetään perustuen 3 Liiketoimintojen yhdistäminen standardin mukaiseen hankintamenetelmään siten, että SSAB on hankkijaosapuolena. Hankintamenetelmää sovellettaessa Rautaruukin hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintapäivän käypiin arvoihin ja ylijäävä osuus kauppahinnasta kirjataan liikearvoksi. Luovutettava Osakevastike muodostaa perustan Rautaruukin hankintamenolle, ja osakekohtainen arvo määräytyy sen perusteella, mikä on SSAB:n osakkeen hinta Uusien osakkeiden liikkeeseenlaskupäivänä ja kun määräysvalta Rautaruukissa siirtyy SSAB:lle. SSAB:n Yhdistymisen yhteydessä liikkeeseen laskettavien Uusien osakkeiden alustavana käypänä arvona on tilintarkastamattomissa pro -taloudellisissa tiedoissa käytetty 10 441 miljoonaa kruunua, joka vastaa SSAB:n A-sarjan päätöshintaa 49,20 kruunua ja SSAB:n B-sarjan päätöshintaa 42,65 kruunua 28.3.2014. Pro -tiedoissa 1
vastikkeen suorittamisen on oletettu tapahtuvan ainoastaan Osakevastikkeena, joten käteisvastiketta ei ole otettu huomioon. Kuten edellä kuvattu, alustava vastike voi poiketa olennaisesti lopullisesta Yhdistymisen yhteydessä luovutettavasta vastikkeesta ja hankittavien varojen ja vastattaviksi otettavien velkojen lopulliset hankinta-ajankohdan käyvät arvot voivat poiketa olennaisesti näissä pro -tiedoissa esitetyistä alustavista käyvistä arvoista, minkä seurauksena liiketoiminnan tulos ja taloudellinen asema voivat poiketa huomattavasti näissä tilintarkastamattomissa pro -taloudellisissa tiedoissa esitetyistä. Lisäksi, kuten jo edellä todettiin, Vaihtotarjouksen luonteesta johtuen SSAB:llä ei ole ollut käytettävissään Rautaruukin kirjanpitoaineistoa tai Rautaruukin muuta sisäistä aineistoa, minkä seurauksena tilintarkastamattomat pro taloudelliset tiedot perustuvat yksinomaan Rautaruukin julkaisemaan tietoon. Edellä mainituista syistä myös SSAB:n Yhdistymisen toteutumisen jälkeen kirjaama liikearvon määrä voi olennaisesti poiketa näissä tilintarkastamattomissa pro taloudellisissa tiedoissa esitetyistä luvuista. Tilintarkastamattomat pro taloudelliset tiedot on esitetty kruunuina ( SEK ), joka on SSAB:n tilinpäätöksen esittämisvaluutta. Rautaruukin tilintarkastetut konsernitilinpäätökset on esitetty euroissa ( EUR ) ja muunnettu kruunuiksi käyttäen SSAB:n konsernitilinpäätöksen laatimisessa 31.12.2013 päättyneellä tilikaudella käyttämiä valuuttakursseja: tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa 31.12.2013 päättyneeltä tilikaudelta tilikauden keskikurssi SEK/EUR 8,6494; ja taseessa 31.12.2013 päätöskurssi SEK/EUR 8,905. Tilintarkastamattomat pro -taloudelliset tiedot on muunnettu euroiksi Rautaruukin osakkeenomistajia varten. Nämä tiedot on esitetty jäljempänä kohdassa Tilintarkastamattomien pro -taloudellisten tietojen esittäminen euroina. SSAB:n tilintarkastettu konsernitilinpäätös 31.12.2013 päättyneeltä tilikaudelta sisällytetään viittaamalla tarjousasiakirjaan ja listalleottoesitteeseen ( Tarjousasiakirja ), joka julkaistaan Vaihtotarjouksen yhteydessä, ja Rautaruukin tilintarkastettu konsernitilinpäätös 31.12.2013 päättyneeltä tilikaudelta sisällytetään Tarjousasiakirjaan. Tässä esitettyjä tilintarkastamattomia pro -taloudellisia tietoja on luettava yhdessä edellä kuvattujen historiallisten taloudellisten tietojen sekä muiden Tarjousasiakirjassa esitettyjen tai siihen viittaamalla sisällytettyjen tietojen kanssa. Tilintarkastamaton pro tuloslaskelma 1.1. 31.12.2013 SSAB Erot laatimisperiaatteissa Erot esittämistavassa PPAoikaisut Sisäisten erien eliminoinnit (4) Muut pro oikaisut (5) Pro oikaisut yhteensä SSAB pro Liikevaihto... 35 022 2 405 20 800-17 -127-144 55 677 Myytyjä suoritteita vastaavat kulut... -33 290-2 174-18 800-24 -605 127-502 -52 592 Bruttokate... 1 732 231 2 000-41 -605-646 3 086 Myynnin kulut... -1 539-104 -902-2 441 Hallinnon kulut... -1 400-106 -919 9-276 -267-2 586 Liiketoiminnan muut tuotot... 491 13 117 608 Liiketoiminnan muut kulut... -431 0-3 41 41-393 Osuus osakkuusyritysten ja yhteisyritysten tuloksista verojen jälkeen... 16-29 -29-13 Liikevoitto/-tappio... -1 131 34 293-20 -605-276 -901-1 739 Rahoitustuotot... 62 40 342 404 Rahoituskulut... -659-76 -656-9 104-45 50-1 265 Voitto/tappio rahoituserien jälkeen... -1 728-2 -21-29 -502-321 -851-2 600 Osuus osakkuusyritysten tuloksista... -3-29 29 29 Tuloverot... 662-8 -66 100 30 130 726 Tilikauden voitto/tappio... -1 066-14 -117-401 -291-692 -1 875 Jakautuminen: Emoyhtiön osakkeenomistajille... -1 066-14 -118-401 -291-692 -1 876 Määräysvallattomille omistajille... 0 0 1 1 2
Tilintarkastamaton laaja pro tuloslaskelma Tilintarkastamaton pro tase 31.12.2013 Sisäisten erien 1.1. 31.12.2013 SSAB Erot laatimisperiaatteissa Erot esittämistavassa PPAoikaisut Sisäisten erien eliminoinnit (4) Muut pro oikaisut (5) Pro oikaisut yhteensä SSAB pro Tilikauden voitto/tappio... -1 066-14 -117-401 -291-692 -1 875 Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan tulevaisuudessa siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot... -251-20 -177-428 Rahavirran suojaukset... -71-6 -52-123 Valuuttariskin suojaukset... 79 0 0 79 Osuudet osakkuusyritysten ja yhteisyritysten muista laajan tuloksen eristä... -16 0 0-16 Verot laajan tuloksen eristä, jotka saatetaan siirtää tulosvaikutteisiksi... -2 1 5 3 Erät, jotka saatetaan siirtää tulosvaikutteisiksi, yhteensä... -261-26 -224-485 Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi: Etuuspohjaisen nettovelvoitteen uudelleen määrittämisestä johtuvat erät... 11 9 75 86 Verot laajan tuloksen eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi... -3-3 -28-31 Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi, yhteensä... 8 5 47 55 Muut laajan tuloksen erät yhteensä verojen jälkeen... -253-20 -176-429 Tilikauden laaja tulos... -1 319-34 -293-401 -291-692 -2 304 Jakautuminen: Emoyhtiön osakkeenomistajille... -1 319-34 -294-401 -291-692 -2 305 Määräysvallattomille omistajille... 0 0 1 1 SSAB VARAT Pitkäaikaiset varat Liikearvo... Muut aineettomat hyödykkeet... Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet... Osuudet osakkuusyrityksissä ja yhteisyrityksissä... Myytävissä olevat rahoitusvarat... Muut pitkäaikaiset saamiset... Rahoitusvarat... Laskennalliset verosaamiset... Pitkäaikaiset varat yhteensä... Erot laatimisperiaatteissa (1) Erot esittämistavassa (2) PPAoikaisut (3) eliminoinnit (4) Muut pro oikaisut (5) Pro oikaisut yhteensä SSAB pro 17 762 65 582 911 911 19 255 2 149 38 336 262 262 2 746 16 467 1 079 9 604 356 356 26 427 284 31 274 558 13 119-119 -119 76 681-681 -681 1 599 800 800 2 399 653 42 375-91 -91 937 38 914 1 344 11 971 1 438 1 438 52 323 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus... 8 783 557 4 956 344 344 14 083 Myyntisaamiset... 4 785 243 2 167-12 -12 6 940 Siirtosaamiset... 503 256 256 759 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset... 334 4 35 369 Muut lyhytaikaiset korolliset saamiset... 195 45 45 240 Rahoitusvarat... 1 6-6 -6 Muut lyhytaikaiset saamiset... 298 83 743-301 -301 740 Rahavarat... 2 124 46 411 6-312 -306 2 228 Lyhytaikaiset varat yhteensä... 17 022 934 8 317 344-12 -312 19 25 359 VARAT YHTEENSÄ... 55 936 2 278 20 289 1 782-12 -312 1 458 77 682 3
31.12.2013 Sisäisten erien Muut pro Pro SSAB Erot laatimisperiaatteissa Erot esittämistavassa PPAoikaisut eliminoinnit (4) oikaisut (5) oikaisut yhteensä SSAB pro OMA PÄÄOMA JA VELAT Oma pääoma Osakepääoma... 2 851 238 2 124-59 -59 4 916 Muu sijoitettu pääoma... 9 944 220 1 958 6 419-19 6 400 18 302 Muuntoerot... -45-401 401 401 Rahastot... -3 389-22 -198-401 599 198-3 389 Kertyneet voittovarat... 17 720 619 5 512-5 512-291 -5 803 17 428 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma... 27 126 1 010 8 994 1 447-310 1 137 37 257 Määräysvallattomien omistajien osuus... 23 3 25 48 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ... 27 149 1 013 9 019 1 447-310 1 137 37 305 Pitkäaikaiset velat... Pitkäaikaiset korolliset lainat... 16 093 358 3 186 71 71 19 350 Siirtovelat... 376 376 Eläkevelat... 120 318 318 438 Laskennalliset verovelat... 2 969 7 61 157 157 3 187 Muut pitkäaikaiset velat... 66 585-318 -318 267 Pitkäaikaiset varaukset... 134 2 17 0 151 Pitkäaikaiset velat yhteensä... 19 692 432 3 849 228 228 23 769 Lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset korolliset lainat... 2 568 387 3 449 107 107 6 124 Ostovelat... 4 578 279 2 486-12 -12 7 052 Siirtovelat... 1 599 887 887 2 486 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat... 118 3 29 147 Muut lyhytaikaiset velat... 205 158 1 409-887 -887 727 Lyhytaikaiset varaukset... 27 5 47-2 -2 72 Lyhytaikaiset velat yhteensä... 9 095 833 7 420 107-12 -2 93 16 608 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ... 55 936 2 278 20 289 1 782-12 -312 1 458 77 682 Tilintarkastamattomien pro -taloudellisten tietojen liitetiedot (1) Erot laatimisperiaatteissa Sarakkeessa esitetään SSAB:n ja Rautaruukin historiallista taloudellista tietoa tuotettaessa noudatettujen laatimisperiaatteiden yhdenmukaistamisen vaikutuksia. Sarakkeessa esitettävät oikaisut on tehty, jotta luvut on saatu vertailukelpoisiksi. Tilintarkastamatonta pro -tuloslaskelmaa 1.1. 31.12.2013 koskevat oikaisut Eläkkeet Etuuspohjaisiin eläkevelvoitteisiin ja hallinnoitaviin varoihin liittyvät korot on kirjattu korkokuluiksi/-tuotoiksi SSAB:ssä, mutta hallinnon kuluihin Rautaruukissa. Rautaruukin tilintarkastetussa konsernitilinpäätöksessä on kirjattu hallinnon kuluihin 9 miljoonaa kruunua vuonna 2013. Tilintarkastamattomassa pro -tuloslaskelmassa kyseinen erä on siirretty rahoituskuluihin. Tässä oikaisussa on kysymys laatimisperiaatteen yhdenmukaistamisesta SSAB:n ja Rautaruukin välillä, ja sillä on siten jatkuva vaikutus SSAB:n lukuihin. Osuudet osakkuusyrityksissä ja yhteisyrityksissä Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä käsitellään pääomaosuusmenetelmällä. SSAB esittää osuudet osakkuusyritysten ja yhteisyritysten tuloksista osana liikevoittoa/-tappiota silloin, kun osakkuus- ja yhteisyritysten toiminta liittyy SSAB:n toimintoihin ja on luonteeltaan liiketoimintaa. esittää nämä erät siten, että ne vaikuttavat vasta tilikauden tulokseen ennen veroja. Tilintarkastamattomassa pro tuloslaskelmassa on tehty 29 miljoonan kruunun suuruinen erien välinen oikaisu koskien Rautaruukin raportoimaa osuutta osakkuusyritysten tuloksista. Tässä oikaisussa on kysymys laatimisperiaatteen yhdenmukaistamisesta SSAB:n ja Rautaruukin välillä, ja sillä on siten jatkuva vaikutus SSAB:n lukuihin. (2) Erot esittämistavassa Sarakkeessa esitetään tilinpäätöksen esittämistapaan liittyvät erot. Tehtyjen oikaisujen avulla Rautaruukin luvut muutetaan vastaamaan SSAB:n noudattamaa esittämistapaa. Tilintarkastamatonta pro -tuloslaskelmaa 1.1. 31.12.2013 koskevat oikaisut Valuuttakurssierot liiketoimintaan liittyvistä saamisista ja veloista Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat muunnetaan kunkin kuukauden lopussa senhetkisiä valuuttakursseja käyttäen. SSAB esittää liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssierot nettomääräisinä muissa liiketoiminnan tuotoissa/kuluissa, kun taas esittää liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssierot osana liikevaihtoa ja myytyjä suoritteita vastaavia kuluja. Tilintarkastamattomaan pro -tuloslaskelmaan on tehty 41 miljoonan kruunun suuruinen erien välinen siirto. Tällä oikaisulla on jatkuva vaikutus SSAB:n lukuihin. 4
Tilintarkastamatonta pro -tasetta 31.12.2013 koskevat oikaisut Näissä oikaisuissa on kysymys laatimisperiaatteiden yhdenmukaistamisesta SSAB:n ja Rautaruukin välillä, ja niillä on jatkuva vaikutus SSAB:n lukuihin. Myytävissä olevat rahoitusvarat on esittänyt tilintarkastetussa konsernitilinpäätöksessään taseessa erillisen 119 miljoonan kruunun erän myytävissä olevat rahoitusvarat. Erä koostuu listaamattomien yhtiöiden osakkeista, jotka antavat Rautaruukille alle 20 prosentin ääniosuuden tai jotka eivät tuota Rautaruukille huomattavaa vaikutusvaltaa. SSAB:n noudattamien laatimisperiaatteiden mukaan myytävissä olevat oman pääoman ehtoiset sijoitukset esitetään osana rahoitusvaroja. Tästä johtuen tilintarkastamattomaan pro taseeseen on tehty 119 miljoonan kruunun suuruinen siirto myytävissä olevista rahoitusvaroista rahoitusvaroihin. Muut pitkäaikaiset saamiset Rautaruukin tilintarkastetussa konsernitilinpäätöksessä on esitetty muita pitkäaikaisia saamisia 681 miljoonaa kruunua. Erä koostuu lainasaamisista osakkuusyrityksiltä, muista lainasaamisista, etuuspohjaisista järjestelyistä johtuvista omaisuuseristä sekä muista pitkäaikaisista saamisista. SSAB on luokitellut tällaiset erät rahoitusvaroiksi, mistä johtuen tilintarkastamattomaan pro taseeseen on tehty 681 miljoonan kruunun suuruinen erien välinen oikaisu. Lyhytaikaiset varat Rautaruukilla on tilintarkastetussa konsernitilinpäätöksessään taseessa 743 miljoonan kruunun arvosta muita lyhytaikaisia saamisia. Erä sisältää siirtosaamisia (256 miljoonaa ja lyhytaikaisia lainasaamisia pääomaosuusmenetelmällä käsitellyiltä osakkuusyrityksiltä (45 miljoonaa. SSAB:n noudattamien laatimisperiaatteiden mukaisesti siirtosaamiset on esitetty erillisenä eränä lyhytaikaisissa varoissa ja lyhytaikaiset lainasaamiset osakkuusyrityksiltä on esitetty muissa lyhytaikaisissa korollisissa saamisissa. Luokittelun muutoksena siirtosaamisiin on siirretty 256 miljoonan kruunua ja muihin lyhytaikaisiin korollisiin saamisiin 45 miljoonaa kruunua. Lyhytaikaiset rahoitusvarat Rautaruukilla on tilintarkastetussa konsernitilinpäätöksessään taseessa lyhytaikaisia rahoitusvaroja 6 miljoonaa kruunua. Erä koostuu lyhytaikaisista määräaikaistalletuksista, joiden kesto on alle kolme kuukautta. Luokittelun muutoksena tilintarkastamattoman pro taseen rahavaroihin on siirretty 6 miljoonaa kruunua. Muuntoerot omassa pääomassa on esittänyt tilintarkastetussa konsernitilinpäätöksessään omassa pääomassa 401 miljoonan kruunun negatiiviset muuntoerot. SSAB on esittänyt muuntoerot oma pääoman rahastoissa ja näin ollen 401 miljoonan kruunun suuruinen negatiivinen erien välinen siirto on tehty tilintarkastamattomaan pro taseeseen. Pitkäaikaiset velat Tilintarkastetussa konsernitilinpäätöksessään on esittänyt eläkejärjestelyitä koskevat etuuspohjaiset eläkevelvoitteensa, määrältään 318 miljoonaa kruunua, muissa pitkäaikaisissa veloissa. Erä on siirretty muista pitkäaikaisista veloista eläkevelkoihin, jossa SSAB esittää eläkejärjestelyihin liittyvät velvoitteensa. Lyhytaikaiset velat Siirtovelat, joita Rautaruukilla oli 887 miljoonaa kruunua, on esitetty sen tilintarkastetussa konsernitilinpäätöksessä muissa lyhytaikaisissa veloissa, kun taas SSAB on esittänyt vastaavat erät siirtoveloissa. Tilintarkastamattomaan pro -taseeseen on tehty tähän liittyvä 887 miljoonan kruunun suuruinen siirto erien välillä. (3) Kauppahinnan kohdistamiseen liittyvät oikaisut Sarake kuvastaa Rautaruukin hankintaa ja pro perusteisesti tehtyä alustavaa kauppahinnan kohdistamista ( PPA ) hankinta-ajankohdan taseeseen. Yhdistyminen ei ole vielä toteutunut. On huomattava, että Vaihtotarjouksen luonteesta johtuen SSAB:llä ei ole ollut käytettävissään Rautaruukin kirjanpitoaineistoa tai muuta Rautaruukin sisäistä aineistoa, ja sen seurauksena pro -taloudelliset tiedot perustuvat yksinomaan Rautaruukin julkaisemaan tietoon. Ei ole mitään varmuutta siitä, että tilintarkastamattomia pro -taloudellisia tietoja laadittaessa käytetyt oletukset osoittautuvat oikeiksi. Lisäksi kauppahintaa voidaan kohdistaa muihin aineettomiin hyödykkeisiin, kuten tavaramerkkeihin, brändiin ja 5
asiakassuhteisiin, ja sen seurauksena Yhdistymisen lopputulos voi erota tästä tilintarkastamattomasta alustavasta kauppahinnan kohdistuksesta. Lopullinen kauppahinnan kohdistaminen tulee perustumaan Rautaruukin yksilöitävissä olevien varojen, velkojen ja ehdollisten velkojen käypiin arvoihin hankinta-ajankohtana, jolloin SSAB saa Rautaruukin määräysvaltaansa. Lopullinen kauppahinnan kohdistaminen riippuu myös SSAB:n osakkeiden hinnoista hankinta-ajankohtana. Sen vuoksi lopullinen kauppahinta sekä lopullinen kauppahinnan kohdistus hankinta-ajankohtana voivat poiketa olennaisesti jäljempänä tilintarkastamattomissa pro -taloudellisissa tiedoissa esitetystä alustavasta käypien arvojen kohdistuksesta. Rautaruukin hankinnasta luovutettava vastike: Luovutettava vastike 66 050 553 A-osaketta, 49,20 kruunua per osake (1)... 3 250 168 615 165 B-osaketta, 42,65 kruunua per osake (1)... 7 191 Luovutettava vastike käypään arvoon yhteensä... 10 441 (1) Perustuu SSAB:n osakkeiden hintoihin 28.3.2014. SSAB:n osakkeiden hinnat hankinta-ajankohtana tulevat vaikuttamaan lopulliseen luovutettavan vastikkeen määrään. (muunnettu) (2) 31.12.2013 Käyvän arvon oikaisu Alustava käypä arvo Hankituista varoista ja vastattaviksi otetuista veloista kirjattavat määrät Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet... 1 079 9 604 356 9 960 Aineettomat hyödykkeet... 103 918-320 598 Osuudet osakkuusyrityksissä ja yhteisyrityksissä... 31 274 274 Rahoitusvarat... 90 800 800 Laskennalliset verosaamiset... 42 375-91 284 Vaihto-omaisuus... 557 4 956 344 5 300 Myyntisaamiset... 243 2 167 2 167 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset... 4 35 35 Muut lyhytaikaiset korolliset saamiset... 1 6 6 Myyt lyhytaikaiset saamiset... 83 743 743 Rahavarat... 46 411 411 Pitkäaikaiset korolliset lainat... 358 3 186 71 3 257 Muut pitkäaikaiset velat... 66 585 585 Pitkäaikaiset varaukset... 2 17 17 Laskennalliset verovelat... 7 61 157 218 Lyhytaikaiset korolliset lainat... 387 3 449 107 3 556 Ostovelat... 279 2 486 2 486 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat... 3 29 29 Muut lyhytaikaiset velat... 158 1 409 1 409 Lyhytaikaiset varaukset... 5 47 47 Määräysvallattomien omistajien osuudet... 3 25 25 Yksilöitävissä oleva nettovarallisuus yhteensä... 1 010 8 994-46 8 948 Liikearvo... 1 493 (1) Valuuttakurssi 31.12.2013 SEK/EUR 8,905. Tilintarkastamatonta pro -tasetta 31.12.2013 koskevat oikaisut Rautaruukin oman pääoman eliminointi ja osakeanti Rautaruukin osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma 31.12.2013, yhteensä 8 994 miljoonaa kruunua, on eliminoitu tilintarkastamattomasta pro -taseesta. Jos Rautaruukin osakkeiden hankinta toteutuu Osakevastikkeella, SSAB tulee laskemaan liikkeeseen Uusia osakkeita Rautaruukin osakkeenomistajille Yhdistymisen yhteydessä. Osakeannin vaikutus 10 441 miljoonaa kruunua on kirjattu tilintarkastamattomassa pro -taseessa osakepääomaan ja muuhun sijoitettuun pääomaan. 6
Seuraavat oikaisut on tehty kuvaamaan Yhtiön osakkeenomistajille kuuluvaan omaan pääomaan tehtäviä eliminointeja ja osakeannin vaikutuksia, nettomäärältään 1 447 miljoonaa kruunua olevat: Rautaruukin oman pääoman eliminointi Osakeanti (1) Oikaisut yhteensä (oikaistu) Oma pääoma Osakepääoma... -2 124 2 065-59 Muu sijoitettu pääoma... -1 958 8 376 6 419 Rahastot... 599-599 Kertyneet voittovarat... -5 512 - -5 512 Yhteensä... -8 994 10 441 1 447 (1) Lisätietoja osakeantiin liittyvistä transaktiomenoista on esitetty jäljempänä kohdassa 5) Muut pro -oikaisut. Liikearvo Rautaruukin tilintarkastetussa konsernitilinpäätöksessä on liikearvoa yhteensä 582 miljoonaa kruunua, ja se on eliminoitu tilintarkastamattomasta pro -taseesta. Luovutetun vastikkeen jäljellä oleva kohdistamaton osuus on esitetty liikearvona tilintarkastamattomassa pro -taseessa. Pro -tiedoissa käytetty SSAB:n osakkeiden merkintähinta on A-osakkeiden osalta 49,20 kruunua ja B- osakkeiden osalta 42,65 kruunua, joka vastaa SSAB:n osakkeiden päätöshintoja 28.3.2014 NASDAQ OMX Stockholm AB:n pörssilistalla. Seuraava taulukko kuvaa vaikutusta, joka A-osakkeen hintaan 49,20 kruunua ja B-osakkeen hintaan 42,65 kruunua tulevalla 5 prosenttiyksikön muutoksella ja 10 prosenttiyksikön muutoksella olisi liikearvoon olettaen, että muut tekijät pysyvät muuttumattomina. Arvioitu liikearvo olisi nolla, jos sekä A-osakkeen että B-osakkeen hinta laskisi 14 prosenttia. Arvioitu vaikutus liikearvoon esitetään alla olevassa herkkyysanalyysissä: Muutos (prosenttia) Vaikutus liikearvoon SSAB:n osakkeen hinta... +5 522 SSAB:n osakkeen hinta... -5-522 SSAB:n osakkeen hinta... +10 1 044 SSAB:n osakkeen hinta... -10-1 044 Muut aineettomat hyödykkeet Tilauskannan alustavan käyvän arvon on arvioitu olevan yhteensä 262 miljoonaa kruunua ja siihen liittyvän laskennallisen verovaikutuksen 53 miljoonaa kruunua. Tilauskannan arvioitu jäljellä oleva taloudellinen vaikutusaika on alle yksi vuosi. Alustavaa kauppahinnan kohdistusta tehtäessä ei ollut käytettävissä riittäviä tietoja muiden mahdollisten aineettomien hyödykkeiden, kuten tavaramerkkien, brändien ja asiakassuhteiden, yksilöimistä varten. Tästä johtuen yksilöitävissä olevien aineettomien hyödykkeiden lopullinen määrä voi poiketa merkittävästi tilintarkastamattomissa pro -taloudellisissa tiedoissa esitetystä alustavasta kauppahinnan kohdistuksesta. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Alustavaa kauppahinnan kohdistusta tehtäessä kiinteistöihin on kirjattu arvioon perustuva käyvän arvon oikaisu, yhteensä 356 miljoonaa kruunua, ja siihen liittyvä laskennallinen verovaikutus 71 miljoonaa kruunua. Käyvän arvon oikaisu liittyy Rautaruukin pohjoismaisiin kiinteistöihin, lukuun ottamatta Raahen ja Hämeenlinnan kiinteistöjä. Alustavaa kauppahinnan kohdistusta tehtäessä ei ollut käytettävissä riittäviä tietoja Rautaruukin aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin sisältyvistä eristä, joten lopulliset hankinta-ajankohdan käyvät arvot voivat poiketa merkittävästi alustavasta kauppahinnan kohdistuksesta, joka on esitetty tilintarkastamattomissa pro -taloudellisissa tiedoissa. Käyvän arvon oikaisua tehtäessä käytetty arvioitu jäljellä oleva taloudellinen vaikutusaika on 20 vuotta. Vaihto-omaisuus Alustavaa kauppahinnan kohdistusta tehtäessä vaihto-omaisuuteen on kirjattu arvioon perustuva yhteensä 344 miljoonan kruunun suuruinen oikaisu, ja siihen liittyvä laskennallinen verovaikutus 69 miljoonaa kruunua. Käyvän arvon oikaisu perustuu arvioituun 10 prosentin bruttokatteeseen, joka perustuu Rautaruukin tilintarkastettuun konsernitilinpäätökseen. Kauppahinnan alustavaa kohdistusta tehtäessä ei ollut käytettävissä riittäviä tietoja vaihtoomaisuudesta, joten lopullinen kauppahinnan kohdistus voi poiketa merkittävästi alustavasta kauppahinnan kohdistuksesta. 7
Korolliset lainat Korolliset lainat on oikaistu arvioituun käypään arvoonsa kirjaamalla alustavaa kauppahinnan kohdistusta tehtäessä 178 miljoonan kruunun suuruinen oikaisu, josta 71 miljoonaa kruunua liittyy pitkäaikaisiin korollisiin lainoihin ja 107 miljoonaa kruunua lyhytaikaisiin korollisiin lainoihin. Laskennalliset verosaamiset ja verovelat Yhdistymisen jälkeisten verovaikutusten alustavan arvioinnin perusteella Rautaruukin laskennallisten verosaamisten arvoa on alennettu 91 miljoonalla kruunulla alustavaa kauppahinnan kohdistusta tehtäessä. Laskennallisten verosaamisten määrää tullaan arvioimaan yhdistymisen toteutumisen jälkeen perustuen arvioihin tulevaisuudessa kertyvän verotettavan tulon määrästä sekä Yhdistyneen yhtiön käyttämästä konsernin sisäisen rahoituksen strategiasta. Alustavaa kauppahinnan kohdistusta tehtäessä on kirjattu laskennallinen nettoverovelka, yhteensä 157 miljoonaa kruunua, hankittavien varojen ja vastattavaksi otettavien velkojen kirjanpitoarvojen ja arvioitujen käypien arvojen välisistä eroista. Lopullinen käyvän arvon oikaisuista johtuva laskennallinen vero voi muuttua merkittävästi, kun lopullinen kauppahinnan kohdistus tehdään. Seuraavassa taulukossa esitetään erittely kauppahinnan alustavan kohdistamisen yhteydessä tehtyjen käyvän arvon oikaisujen laskennallisista verovaikutuksista tilintarkastamattomaan -pro taseeseen. Laskennallinen verosaaminen/-velka, keskimääräinen verokanta 20 prosenttia kruuna) Laskennallinen verosaaminen Laskennallisten verosaamisten arvon alentuminen... -91 Laskennallinen verosaaminen alustavasta kauppahinnan kohdistuksesta yhteensä... -91 Laskennallinen verovelka Tilauskannan käyvän arvon oikaisu... 53 Korollisten velkojen käyvän arvon oikaisu... -36 Vaihto-omaisuuden käyvän arvon oikaisu... 69 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käyvän arvon oikaisu... 71 Laskennallinen verovelka alustavasta kauppahinnan kohdistuksesta yhteensä... 157 Näillä oikaisuilla, lukuun ottamatta tilauskantaan, vaihto-omaisuuteen ja laskennallisen verosaamisen arvon alentumiseen liittyviä oikaisuja, tulee olemaan jatkuva vaikutus SSAB:n lukuihin. Tilintarkastamatonta pro -tuloslaskelmaa 1.1. 31.12.2013 koskevat oikaisut Merkittävimmät oikaisut, jotka koskevat tilintarkastamatonta pro -tuloslaskelmaa 1.1. 31.12.2013, ovat seuraavat: Poistot Aineettomien hyödykkeiden ja aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvoihin tehtävien alustavien käyvän arvon oikaisujen vaikutus poistoihin on kirjattu tilintarkastamattomaan pro -tuloslaskelmaan. Alustavan tilauskannan arvioidun jäljellä olevan taloudellisen vaikutusajan on katsottu olevan vähemmän kuin yksi vuosi, minkä johdosta on kirjattu 254 miljoonan kruunun suuruinen poisto ja siihen liittyvä laskennallinen verovaikutus 51 miljoonaa kruunua. Kiinteistöjen alustavaan käyvän arvon oikaisuun liittyväksi jäljellä olevaksi taloudelliseksi vaikutusajaksi on arvioitu 20 vuotta, minkä johdosta on kirjattu 17 miljoonan kruunun suuruinen poisto myytyjä suoritteita vastaaviin kuluihin, ja sitä vastaava laskennallinen verovaikutus 3 miljoonaa kruunua. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuuden arvioitu kiertoaika on vähemmän kuin yksi vuosi. Alustavan käyvän arvon oikaisun vaikutus vaihtoomaisuuteen, yhteensä 334 miljoonaa kruunua, on kirjattu myytyjä suoritteita vastaaviin kuluihin, ja siihen liittyvä laskennallinen verovaikutus on 67 miljoonaa kruunua. Korolliset lainat Alustava lyhytaikaisten korollisten lainojen käyvän arvon oikaisu, yhteensä 104 miljoonaa kruunua, on kirjattu tilintarkastamattomassa pro -tuloslaskelmassa rahoituskulujen oikaisuksi ja siihen liittyvä laskennallinen verovaikutus on 21 miljoonaa kruunua. 8
Laskennalliset verot Alustavien käyvän arvon oikaisujen laskennallista verovaikutusta arvioitaessa on käytetty 20 prosentin keskimääräistä verokantaa. Alustavaa kauppahinnan kohdistusta tehtäessä kirjattavien alustavien käyvän arvon oikaisujen laskennallinen verovaikutus tilintarkastamattomassa pro tuloslaskelmassa on yhteensä 100 miljoonaa kruunua. Seuraavassa esitetään erittely alustavan kauppahinnan kohdistuksen yhteydessä tehtävien käyvän arvon oikaisujen laskennallisista verovaikutuksista. Laskennallinen verovaikutus, keskimääräinen verokanta 20 prosenttia Tilauskannan käyvän arvon oikaisu... 51 Vaihto-omaisuuden käyvän arvon oikaisu... 67 Poistot aineellisen käyttöomaisuuden käyvän arvon oikaisusta... 3 Pitkäaikaisen lainan korkovaikutus... -21 Laskennalliset verovaikutukset alustavasta kauppahinnan kohdistuksesta yhteensä... 100 Näillä oikaisuilla, lukuun ottamatta tilauskantaan ja vaihto-omaisuuteen liittyviä oikaisuja, tulee olemaan jatkuva vaikutus SSAB:n lukuihin. (4) Sisäisten erien eliminointi Sarakkeessa esitetään SSAB:n ja Rautaruukin välisten sisäisten erien eliminointi. Tilintarkastamatonta pro -tuloslaskelmaa 1.1. 31.12.2013 koskevat oikaisut Liikevaihtoon ja myytyjä suoritteita vastaaviin kuluihin on tehty 127 miljoonan kruunun suuruinen oikaisu. Tämä koskee Rautaruukin ja SSAB:n välisiä sisäisiä liiketoimia, jotka koostuvat liikevaihdosta ja teräksen hankinnoista yhtiöiden välillä. Oikaisu perustuu siihen, että Yhdistymisen jälkeen tämän kaltaiset liiketoimet tullaan eliminoimaan sisäisinä myynteinä. Tilintarkastamatonta pro -tasetta 31.12.2013 koskevat oikaisut Myyntisaamisia on eliminoitu ostovelkoja vastaan 12 miljoonaa kruunua, koska tällaiset tase-erät tullaan eliminoimaan Yhdistymisen jälkeen. (5) Muut pro -oikaisut Sarakkeessa esitetään muut pro -oikaisut kaudella 1.1. 31.12.2013. Tilintarkastamatonta pro tuloslaskelmaa 1.1. 31.12.2013 koskevat oikaisut Transaktiomenot Arvioituja transaktiomenoja on kirjattu hallinnon kuluihin 272 miljoonaa kruunua ja rahoituskuluihin 45 miljoonaa kruunua. Verovaikutus on laskettu perustuen oletukseen transaktiomenojen vähennyskelpoisuudesta ja on yhteensä 29 miljoonan kruunun positiivinen vero. Transaktiomenot on käsitelty kertaluonteisina kuluina, ja niillä ei ole jatkuvaa vaikutusta SSAB:n liiketoiminnan tulokseen. Tilintarkastamattomaan pro -tuloslaskelmaan vaikuttavat transaktiomenot verojen jälkeen ovat näin ollen 288 miljoonaa kruunua. Uusien osakkeiden liikkeeseenlaskuun liittyvä 19 miljoonan kruunun lisätransaktiomeno on vähennetty suoraan omasta pääomasta, eikä siten vaikuta tuloslaskelmaan. Osakeperusteinen kannustinjärjestelmä Pro -tuloslaskelmaan on kirjattu hallinnon kuluihin 4 miljoonan kruunun suuruinen kulu, joka liittyy Rautaruukin johdon nykyiseen osakeperusteiseen kannustinjärjestelmään. Tähän liittyvä verovaikutus on 1 miljoona kruunua. Rahana suoritettava Rautaruukin osakeperusteinen kannustinjärjestelmä on käsitelty kertaluonteisena kuluna, ja sillä ei ole jatkuvaa vaikutusta SSAB:n liiketoiminnan tulokseen. 9
Tilintarkastamatonta pro -tasetta 31.12.2013 koskevat oikaisut Transaktiomenot Transaktiomenot on oikaistu tilintarkastamattomaan pro -taseeseen vähentämällä nettona 307 miljoonaa kruunua rahavaroista. Osakeantiin liittyvät 19 miljoonan kruunun transaktiomenot on kirjattu omaan pääomaan erään muu sijoitettu pääoma, ja 288 miljoonaa kruunua on kirjattu kertyneisiin voittovaroihin. Osakeperusteinen kannustinjärjestelmä Tilintarkastamattomassa pro -taseessa osakeperusteinen kannustinjärjestelmä on oletettu suoritetun rahana. Rahavaroista on vähennetty 5 miljoonaa kruunua. Kausille 2014 2016 on kirjattu 2 miljoonan kruunun suuruinen käyvän arvon oikaisu tilintarkastamattomassa pro -taseessa lyhytaikaisiin varauksiin. Tilintarkastamattomien pro -taloudellisten tietojen esittäminen euroina Yllä esitetyt tilintarkastamattomat pro -taloudelliset tiedot on esitetty pääasiassa kruunuina, joka on SSAB:n tilinpäätöksen esittämisvaluutta. Tilintarkastamattomat pro -taloudelliset tiedot on muunnettu euroiksi Rautaruukin osakkeenomistajia varten. Käytetyt valuuttakurssit ovat SSAB:n konsernitilinpäätöksen laatimisessa 31.12.2013 päättyneellä tilikaudella käyttämät valuuttakurssit: tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa 31.12.2013 päättyneeltä tilikaudelta tilikauden keskikurssi SEK/EUR 8,6494; ja taseessa 31.12.2013 päätöskurssi SEK/EUR 8,905. Tilintarkastamaton pro -tuloslaskelma SSAB 1.1. 31.12.2013 Pro -oikaisut (tilintarkas- tettu) SSAB pro Liikevaihto... 4 049 2 405-17 6 437 Myytyjä suoritteita vastaavat kulut... -3 849-2 174-58 -6 080 Bruttokate... 200 231-75 357 Myynnin kulut... -178-104 -282 Hallinnon kulut... -162-106 -31-299 Liiketoiminnan muut tuotot... 57 13 70 Liiketoiminnan muut kulut... -50 0 5-45 Osuus osakkuusyritysten ja yhteisyritysten tuloksista, verojen jälkeen... 2-3 -2 Liikevoitto/-tappio... -131 34-104 -201 Rahoitustuotot... 7 40 47 Rahoituskulut... -76-76 6-146 Voitto/tappio rahoituserien jälkeen... -200-2 -98-301 Osuus osakkuusyritysten tuloksista... -3 3 Tuloverot... 77-8 15 84 Tilikauden voitto/tappio... -123-14 -80-217 Jakautuminen: Emoyhtiön osakkeenomistajille... -123-14 -80-217 Määräysvallattomille omistajille... 0 0 0 10
Tilintarkastamaton laaja pro -tuloslaskelma SSAB 1.1. 31.12.2013 Pro -oikaisut (tilintarkas- tamaton) SSAB pro Tilikauden voitto/tappio... -123-14 -80-217 Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan tulevaisuudessa siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot... -29-20 -49 Rahavirran suojaukset... -8... -6-14 Valuuttariskin suojaukset... 9 9 Osuudet osakkuusyritysten ja yhteisyritysten muista laajan tuloksen eristä... -2-2 Verot laajan tuloksen eristä, jotka saatetaan siirtää tulosvaikutteisiksi... 0 1 0 Erät, jotka saatetaan siirtää tulosvaikutteisiksi, yhteensä... -30-26 -56 Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi: Etuuspohjaisen nettovelvoitteen uudelleen määrittämisestä johtuvat erät... 1 9 10 Verot laajan tuloksen eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi... 0-3 -4 Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi, yhteensä... 1 5 6 Muut laajan tuloksen erät yhteensä verojen jälkeen... -29-20 0-50 Tilikauden laaja tulos... -152-34 -80-266 Jakautuminen: Emoyhtiön osakkeenomistajille... -152-34 -80-266 Määräysvallattomille omistajille... 0 0 0 11
Tilintarkastamaton pro -tase SSAB 31.12.2013 Pro -oikaisut (tilintarkas- tamaton) SSAB pro VARAT Pitkäaikaiset varat Liikearvo... 1 995 65 102 2 162 Muut aineettomat hyödykkeet... 241 38 29 308 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet... 1 849 1 079 40 2 968 Osuudet osakkuusyrityksissä ja yhteisyrityksissä... 32 31 63 Myytävissä olevat rahoitusvarat... 13-13 Muut pitkäaikaiset saamiset... 76-76 Rahoitusvarat... 180 90 269 Laskennalliset verosaamiset... 73 42-10 105 Pitkäaikaiset varat yhteensä... 4 370 1 344 162 5 876 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus... 986 557 39 1 581 Myyntisaamiset... 537 243-1 779 Siirtosaamiset... 56 29 85 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset... 38 4 41 Muut lyhytaikaiset korolliset saamiset... 22 5 27 Rahoitusvarat... 1-1 Muut lyhytaikaiset saamiset... 33 83-34 83 Rahavarat... 239 46-34 250 Lyhytaikaiset varat yhteensä... 1 912 934 2 2 848 VARAT YHTEENSÄ... 6 281 2 278 164 8 723 OMA PÄÄOMA JA VELAT Oma pääoma Osakepääoma... 320 238-7 552 Muu sijoitettu pääoma... 1 117 220 719 2 055 Muuntoerot... -45 45 Rahastot... -381-22 22-381 Kertyneet voittovarat... 1 990 619-652 1 957 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma... 3 046 1 010 128 4 184 Määräysvallattomien omistajien osuus... 3 3 5 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ... 3 049 1 013 128 4 189 Pitkäaikaiset velat Pitkäaikaiset korolliset lainat... 1 807 358 8 2 173 Siirtovelat... 42 42 Eläkevelat... 13 36 49 Laskennalliset verovelat... 333 7 18 358 Muut pitkäaikaiset velat... 66-36 30 Pitkäaikaiset varaukset... 15 2 17 Pitkäaikaiset velat yhteensä... 2 211 432 26 2 669 Lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset korolliset lainat... 288 387 12 688 Ostovelat... 514 279-1 792 Siirtovelat... 180 100 279 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat... 13 3 17 Muut lyhytaikaiset velat... 23 158-100 82 Lyhytaikaiset varaukset... 3 5 0 8 Lyhytaikaiset velat yhteensä... 1 021 833 10 1 865 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ... 6 281 2 278 164 8 723 12