V U O S I K E R T O M U S 2014
SISÄLLYS Tilikausi 1.1.- 31.12.2014... 2 Tilikauden tulos ja Tase... 4 Osakepääoma ja omistus... 8 Hallinto ja johto... 8 Henkilöstö... 8 Tytäryhtiöt... 8 Yhteenveto selvitystilan etenemisestä... 9 Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat 11 Tuloslaskelma ja tase... 12 Tuloslaskelma... 12 Tase - vastaavaa... 13 Tase - vastattavaa... 14 Tilinpäätöksen liitetiedot... 15 Tilinpäätöksen allekirjoitus... 23 Tilintarkastuskertomus... 24 Arsenalia koskevat keskeiset tapahtumat ja viranomaispäätökset... 25 Arsenalin avainlukuja... 33 Hallintoelimet ja tilintarkastaja... 34 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n yhteystiedot... 35 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 1 - vuosikertomus 2014
Tilikausi 1.1.- 31.12.2014 Yhtiön toiminnan tarkoitus Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy (Arsenal) toimii valtion vakuusrahastolain 397/1992 tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Yhtiön toimialana on omistaa ja hallita valtion tai vakuusrahaston tukitoimien kohteena olevien pankkien omaisuutta sekä järjestämättömiä luottoja ja muita luottoja vakuuksineen. Nykyisen yhtiörakenteen muodostuminen ja selvitystila Nykyinen Arsenal, entiseltä nimeltään Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy (Kaupparek 764.739) syntyi Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy:n (Kaupparek 537.337) jakautumisessa 29.6.1999. Yhtiö ja sen emoyhtiö, Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy (Kaupparek 764.820) asetettiin selvitystilaan 1.10.2003 lukien valtioneuvoston hyväksyttyä 25.9.2003 yhtiöiden toiminnan lopettamisen vapaaehtoisella selvitystilamenettelyllä. Samalla valtioneuvosto antoi sitoumuksen siitä, että selvitystilaan asetettavat yhtiöt vastaavat sitoumuksistaan. Osana valtion omaisuudenhoitoyhtiötoiminnan alasajoa omaisuudenhoitoyhtiöiden 7.6.2012 pidetyt varsinaiset yhtiökokoukset hyväksyivät sulautumissuunnitelman, jonka mukaan emoyhtiö Arsenal sulautui tytäryhtiöönsä Arsenal-SSP:hen 31.10.2012. Sulautumisen syynä oli valtion omaisuudenhoitoyhtiörakenteen yksinkertaistaminen. Sulautumissuunnitelman yhteydessä hyväksytyn yhtiöjärjestyksen mukaisesti Arsenal-SSP:n toiminimi on 1.11.2012 lukien ollut Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy. Tilikausi Yhtiön tilikausi on kalenterivuosi. Tämä tilinpäätös on laadittu kaudelta 1.1.2014 31.12.2014. Kulunut kausi oli yhtiön kuudestoista tilikausi. Tilinpäätöksen 31.12.2014 vertailuluvut ovat tilikaudelta 1.1. 31.12.2013. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 2 - vuosikertomus 2014
Tilikauden 1.1. 31.12.2014 toiminta Arsenal on jatkanut suunnitelman mukaisia toimia omaisuudenhoitoyhtiötoiminnan päättämiseksi. Selvitystilamenettelyä on jatkettu perimällä saatavia, purkamalla sitoumuksia sekä hoitamalla oikeudenkäyntejä ja edunvalvontaa konkurssipesissä. Arsenalilla oli kauden lopussa 110 (118) perittävää asiakasta. Asiakkailla tarkoitetaan tässä päävelallisia. Perittävien saatavien nimellisarvo oli 167 (169) miljoonaa euroa. Huomattava osa jäljellä olevista perittävistä saatavista on rikosperusteisia vahingonkorvaussaatavia tai liittyy vireillä oleviin oikeudenkäynteihin. Arsenalin vastuulla olevien arkistojen hoito on ulkoistettu Heikkinen & Puljula Oy:lle ja Elinkeinoelämän Keskusarkistolle. Arsenalin tietohallintopalveluista vastaa Fujitsu Services Oy ja taloushallinnon ulkoistetuista palveluista Accountor Helsinki Oy. Varsinainen yhtiökokous, joka pidettiin 28.5.2014, hyväksyi tilinpäätöksen ajalta 1.1.2013 31.12.2013 ja myönsi selvitysmiehille vastuuvapauden. Yhtiökokous valitsi selvitysmiehiksi asianajaja Juha Siveniuksen ja johtaja Seppo Salosen. Riita- ja rikosoikeudenkäynnit ja konkurssipesät Tilikauden päättyessä Arsenal oli kantajana, asianomistajana tai vastaajana osallisena 21 (25) oikeudenkäynnissä. Tilikauden aikana on päättynyt 7 oikeudenkäyntiä ja tullut vireille 3 uutta oikeudenkäyntiä. Oikeudenkäynnit liittyvät pääosin konkurssipesiin ja saatavien perintään. Lukuihin sisältyvät sellaisten konkurssipesien oikeudenkäynnit, joista Arsenal on ottanut kuluvastuun. Arsenal oli tilikauden päättyessä velkojana 6 (9) konkurssipesässä, joista 6 (9) pesässä Arsenal on ottanut vastuun pesän kuluista. Arsenal-SSP:n vahingonkorvaus- ja rikosasiat Vakuusrahastolain mukaisen erityistarkastuksen perusteella SSP:iin sulautuneiden säästöpankkien johtoon kuuluneita henkilöitä vastaan aikanaan nostetuissa vahingonkorvaus- ja rikosoikeudenkäynneissä kaikki jutut on ratkaistu lainvoimaisilla tuomioilla. Viimeiset erityistarkastuksiin liittyvät prosessit päättyivät vuonna 2008. Rahoitus Arsenal on toiminut rahoitusmarkkinoilla vain sijoittajana. Yhtiö on sijoittanut rahoitusylijäämänsä pankkien määräaikaistalletuksiin ja sijoitustodistuksiin sekä vakavaraisten kotimaisten yhtiöiden yritystodistuksiin ja joukkovelkakirjoihin. Sijoitusten määrä oli kauden päättyessä 16 443 (16 414) tuhatta euroa. Arsenalin sijoitustoiminnan keskikorko vuodelta 2014 oli 1,78 (1,62) prosenttia. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 3 - vuosikertomus 2014
Tilikauden tulos Yhtiön liikevoitto oli 1 827 (4 026) tuhatta euroa. Korkokate Yhtiön korkokate oli 302 (305) tuhatta euroa. Muut tuotot Muut tuotot olivat yhteensä 135 (193) tuhatta euroa. Hallintokulut Yhtiön hallintokulut olivat yhteensä 782 (1 288) tuhatta euroa. Vertailuvuoden 2013 hallintokuluihin sisältyy arkistovarauksen lisäys 400 tuhatta euroa. Liiketoiminnan muut kulut Liiketoiminnan muut kulut olivat yhteensä 798 (831) tuhatta euroa. Kauden liiketoiminnan muista kuluista asiantuntijapalkkioiden osuus oli 590 (621) tuhatta euroa. Poistot ja arvonalennukset Yhtiöllä ei ole taseessaan kuluvaa käyttöomaisuutta. Suunnitelman mukaisia poistoja ei vuoden aikana ollut. Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista, kulunpalautukset, varausten purut ja lisäykset Luotto- ja takaustappioiden palautuksena yhtiö tuloutti nettomääräisesti 1 341 (3 107 ) tuhatta euroa. Konkurssipesät maksoivat tilikauden aikana kulunpalautuksia 1 222 (1 544) tuhatta euroa. Pakollisia varauksia purettiin yhteensä 412 (1 000) tuhatta euroa. Varauksista katettiin kuluja yhteensä 310 (291) tuhatta euroa. Kulunpalautukset ja varausten purku esitetään omilla riveillään tuloslaskelmassa lukuun ottamatta saatavien tappiovarausta, jonka muutokset sisältyvät luottotappiopalautusten määrään. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 4 - vuosikertomus 2014
Tuloslaskelman pääkohdat, (1 000 eur) 2014 2013 2012 2011 2010 Korkokate 301 305 2 634 2 756 2 175 Muut tuotot Osinkotuotot 0 0 0 0 0 Arvopaperikaupan kate 0 74 6 8-6 Muut 135 119 96 110 149 Korkokate ja muut tuotot yht. 436 498 2 736 2 874 2 318 Muut kulut Henkilökulut -388-431 -82-7 0 Muut hallintokulut -394-856 -83 0-290 Liiketoiminnan muut kulut -797-831 -1 581-4 201-2 586 Poistot ja kiinteistöomaisuuden arvonalennukset 0 0 0 0 0 Kulunpalautukset 1 222 1 544 893-499 1 148 Varausten purku 407 995 499 3630 170 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 1 341 3 107 237 688 495 Välittömät verot 0 0 0,2 0 0 Tilikauden voitto 1 827 4 026 2 619 2 485 1 255 Tase Taseen loppusumma tilikauden päättyessä oli 216 892 (215 855) tuhatta euroa ja oma pääoma 211 718 (209 891) tuhatta euroa. Saamiset yleisöltä Saamiset luottolaitoksilta olivat yhteensä 2 243 (11 692) tuhatta euroa. Taseerään sisältyy määräaikaistalletuksia 2 000 (10 800) tuhatta euroa. Saamis- ja yritystodistukset Saamis- ja yritystodistuksia oli kauden päättyessä 14 443 (5 614) tuhatta euroa. Osakkeet ja osuudet Osakkeiden ja osuuksien kirjanpitoarvo oli kauden päättyessä 1 (1) tuhatta euroa. Aineelliset hyödykkeet Muiden aineellisten hyödykkeiden kirjanpitoarvo oli kauden päättyessä 2 (2) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 5 - vuosikertomus 2014
Muut varat, siirtosaamiset ja ennakot Muut varat olivat 110 (152) tuhatta euroa. Niihin sisältyy ulkomaisten oikeudenkäyntikulujen maksamisen vakuudeksi annettu vakuus 78 tuhatta euroa. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot kauden päättyessä olivat yhteensä 200 051 (198 394) tuhatta euroa. Tilikauden päättyessä siirtosaamisiin sisältyi omistajille maksettuja ennakkojako-osuuksia 200 000 tuhatta euroa. Velat yleisölle Yhtiöllä ei ollut tilikaudella eikä vertailukaudella velkoja yleisölle. Muut velat ja siirtovelat Muut velat olivat 167 (213) tuhatta euroa. Siirtovelat olivat kauden päättyessä 103 (125) tuhatta euroa. Pakolliset varaukset Pakollisiin varauksiin on kirjattu yhtiön toiminnan alasajosta vastaisuudessa aiheutuvia kustannuksia. Pakolliset varaukset olivat yhteensä 4 903 (5 626) tuhatta euroa. Varauksista katettiin tilikaudella liiketoiminnan alasajokustannuksia 310 (291) tuhatta euroa. Varauksia purettiin 412 (1 000) tuhatta euroa. Oma pääoma Yhtiön oma pääoma 31.12.2014 oli 211 718 (209 891) tuhatta euroa. Takaukset Taseen ulkopuoliset vastuusitoumukset olivat yhteensä 902 (1 507) tuhatta euroa, joista asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia 291 (291) tuhatta euroa sekä saatavien turvaamistoimenpiteisiin ja taselainaukseen liittyviä vastuita 611 (1 215) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 6 - vuosikertomus 2014
Taseen pääkohdat, (1 000 eur) Vastaavaa 2014 2013 2012 2011 2010 Saamiset luottolaitoksilta 2 243 11 692 11 574 0 0 Saamiset konsernilta 0 0 0 124 985 123 807 Perittävät luotot 42 Saamistodistukset 14 443 5 614 5 725 0 0 Osakkeet ja osuudet 1 1 0 0 4 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöyhteisöjen osakkeet 0 0 0 0 104 Koneet ja kalusto 2 2 3 3 4 Muut varat 110 152 78 77 78 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 200 051 198 394 195 332 18 547 Yhteensä 216 892 215 855 212 712 125 083 124 544 Arsenal Vastattavaa 2014 2013 2012 2011 2010 Muut velat 168 212 192 246 221 Pakolliset varaukset 4 903 5 626 6 496 7 020 9 037 Siirtovelat 103 125 158 90 45 Pääomalaina 0 0 0 201 825 201 825 Oma pääoma 211 718 209 891 205 865-84 099-86 584 Yhteensä 216 892 215 855 212 712 125 083 124 544 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 7 - vuosikertomus 2014
Osakepääoma ja omistus Yhtiön osakepääoma 31.12.2014 oli 42 047 (42 047) tuhatta euroa ja osakkeita on yhteensä 20 100 kappaletta. Tilikauden päättyessä yhtiön osakekannasta omisti Suomen valtio 78,95 prosenttia (15 869 osaketta) ja Valtion vakuusrahasto 21,05 prosenttia (4 231 osaketta). Valtion vakuusrahastosta annettu laki (379/1992) on kumottu 1.1.2015 voimaan tulleella lailla 1202/2014. Vakuusrahastolain kumoamisen jälkeen valtion vakuusrahaston toiminta päättyy ja sen omaisuus, Arsenalin osakkeet mukaan lukien, siirtyy Suomen valtiolle. Hallinto ja johto Selvitysmiehet Yhtiön selvitysmiehinä ovat toimineet asianajaja Juha Sivenius Asianajotoimisto Sivenius, Suvanto & Co Oy:stä ja johtaja Seppo Salonen Arsenalista koko tilikauden ajan. Arsenalin valvonta ja tilintarkastajat Arsenalin toimintaa valvovat Valtion vakuusrahasto, Valtiontalouden tarkastusvirasto ja valtiontilintarkastajat. Arsenalia koskevat samat salassapito- ja asiakkaansuojavelvoitteet kuin pankkeja. Pankkisalaisuuteen ja asiakkaansuojaan liittyvissä kysymyksissä omaisuudenhoitoyhtiö on Finanssivalvonnan alainen. Yhtiön tilintarkastajana toimii Ernst & Young Oy. Se hoitaa myös yhtiön valvontatilintarkastuksen. Henkilöstö Tilikauden päättyessä yhtiön palveluksessa oli 4 henkilöä. Tytäryhtiöt Yhtiön omistuksessa on tytär- ja osakkuusyhtiöitä, joita ei ole yhdistelty. Tytäryhtiöiden tilikauden tulokset, omat pääomat ja tasetiedot on esitetty liitetietojen kohdassa 23. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 8 - vuosikertomus 2014
Yhteenveto selvitystilan etenemisestä Arsenalin ylimääräinen yhtiökokous päätti 30.9.2003 yhtiön asettamisesta selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Myös Arsenalin emoyhtiö, silloinen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, asetettiin selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Patentti- ja rekisterihallitus määräsi julkisen haasteen määräpäiväksi molempien yhtiöiden osalta 2.2.2004. Määräpäivään mennessä Arsenal-SSP:lle (nykyinen Arsenal) tuli 44 ja silloiselle Arsenalille (sulautunut emoyhtiö) 12 valvontakirjelmää. Valvonnoista osa oli riitaisia ja osa riidattomia. Riitaisten valvontojen osalta on vaatimuksen esittäjä 12 tapauksessa luopunut vaatimuksestaan. Negatiivinen vahvistuskanne jouduttiin nostamaan 11 valvonnasta. Yhtiöiden toimeksiantoja hoitavilta asianajajilta pyydettiin lokakuussa 2003 selvitykset oikeudenkäyntien vaiheesta, oikeudenkäyntien arvioidusta kestosta ja kustannuksista. Arsenal-SSP:n luotonannolleen Suomen valtiolta saama, alun perin 4,7 miljardin euron omavelkainen takaus päättyi 31.12.2003, kun valtioneuvosto 18.12.2003 teki Arsenalin hakemuksesta päätöksen takauksen poistamisesta. Valtio ei takauksen voimassaoloaikana joutunut maksuvelvolliseksi takauksen perusteella. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-Silta Oy:n selvitystila päättyi ja yhtiön purkautuminen merkittiin kaupparekisteriin 15.12.2004. Vuoden 2000 saatavakaupan ostajien ulosottolakiuudistukseen perustuvasta hinnanalennusvaatimuksesta päästiin sovintoratkaisuun ja sovintosopimus allekirjoitettiin 4.5.2005. Suomen Säästöpankin arkistojen tuhoamisen aloittamisesta annettiin palvelutuottajalle palvelusopimuksen mukainen ilmoitus 21.12.2005. Master-Rahoitus Oy:n viimeiset vireillä olleet vahingonkorvaus- ja rikosjutut saatiin päätökseen 31.12.2005 päättyneen tilikauden aikana. Suomen Säästöpankin arkistojen arkistosuunnitelman mukainen tuhoaminen alkoi huhtikuussa 2006. Master-Rahoitus Oy asetettiin selvitystilaan 1.4.2006 lukien. Yhtiön selvitystila päättyi ja yhtiön purkautuminen merkittiin kaupparekisteriin 22.12.2006. Konsernin emoyhtiö Arsenal myi 19.9.2006 tehdyllä sopimuksella kaikki omistamansa Kylpyläkasino Oyj:n osakkeet Restel Oy:lle. Arsenal-SSP myi 10.11.2006 kaikki omistamansa Meri-Teijo Golf Oy:n osakkeet perustettavalle yhtiölle Compro-Pal Oy:lle. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 9 - vuosikertomus 2014
Viimeiset jakautumiseen ja selvitystilaan liittyvät oikeudenkäynnit päättyivät vuoden 2008 aikana. Ns. Interbank oikeudenkäynti saatiin päätökseen 25.5.2008 kun korkein oikeus ei myöntänyt Arsenalin vastapuolille valituslupaa. Lainvoimaiseksi jääneessä Helsingin hovioikeuden tuomiossa vastapuolet velvoitettiin yhteisvastuullisesti maksamaan Arsenalille korkoineen yli 20 miljoonan euron vahingonkorvaukset. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n ja Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy:n varsinaiset yhtiökokoukset hyväksyivät 7.6.2012 sulautumissuunnitelman, jonka mukaan emoyhtiö Arsenal sulautuu tytäryhtiöönsä Arsenal- SSP:hen. Patentti- ja rekisterihallitus rekisteröi sulautumista koskevan kuulutuksen 4.7.2012. Määräpäivään 17.10.2012 mennessä ei tullut sulautumista vastustavia ilmoituksia. Sulautumissuunnitelman täytäntöönpano rekisteröitiin 31.10.2012 ja sulautunut yhtiö ja sen konserni purkautuivat samalla päivämäärällä. Yhtiökokouksen 7.6.2012 hyväksymän yhtiöjärjestyksen mukaisesti vastaanottavan yhtiön toiminimeksi tuli 1.11.2012 lukien Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy. Sulautuneen yhtiön koko henkilöstö siirtyi vastaanottavan yhtiön palvelukseen entisin eduin 1.11.2012 lukien. Vastaanottaneen yhtiön omistamien yhtiön omien osakkeiden (250 kpl) mitätöiminen merkittiin kaupparekisteriin 20.11.2012. Sulautuneen yhtiön osakkeenomistajien kokous 14.12.2012 hyväksyi lopputilityksen ja myönsi selvitysmiehille vastuuvapauden. Arsenalin hoidossa olevien arkistojen määrä kuluneen tilikauden päättyessä oli 5,4 (5,4) hyllykilometriä. Selvitystilan aikana on vuoden 2014 loppuun mennessä päättynyt yhteensä 182 (175) oikeudenkäyntiä ja tullut vireille 113 (110) uutta oikeudenkäyntiä. Tilikauden päättyessä vireillä oli 21 oikeudenkäyntiä. Tilikauden 2014 aikana saatiin lopetettua 2 suuritöistä konkurssipesää. Pesien lopettaminen tuli mahdolliseksi sen jälkeen, kun niihin liittyneet oikeudenkäynnit päättyivät. Pesien yhteenlaskettu nettomääräinen perintätulos oli noin 12 miljoonaa euroa positiivinen. Selvitystilan aikana Arsenal on tähän mennessä palauttanut omistajilleen pääomaa yhteensä 200 miljoonaa euroa. Päättyneen tilikauden aikana Arsenal palautti omistajilleen yhteensä 5 miljoonaa euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 10 - vuosikertomus 2014
Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat ja tulevaisuuden näkymät Arsenalin toisen omistajana olevan valtion vakuusrahaston toiminta päättyy. Valtion vakuusrahastosta annettu laki (379/1992) on kumottu 1.1.2015 voimaan tulleella lailla 1201/2014, jonka siirtymäsäännösten mukaan kumottua lakia kuitenkin sovelletaan vakuusrahastossa vireillä oleviin asioihin. Arsenal on tämän mukaan omaisuudenhoitoyhtiö, johon sovelletaan kumotun lain 379/1992 1.1.2015 voimassa olleita säännöksiä. Vakuusrahaston omistuksessa olevat Arsenalin osakkeet siirtyvät valtion omistukseen. Tämän hetkisen arvion mukaan Arsenalin rahoittamille konkurssipesille on vielä palautumassa varoja, joilla pesät voivat maksaa massavelkojaan ja mahdollisia jako-osuuksia Arsenalille. Arsenalin kuluvastuulla olevien pesien ja oikeudenkäyntien määrän väheneminen tulee osaltaan pienentämään Arsenalin toimintakuluja. Konkurssipesien ja oikeudenkäyntien vähenemisestä huolimatta Arsenal on edelleen osallisena tai kuluvastuullisena velkojana koti- ja ulkomaisissa oikeudenkäynneissä. Osan oikeudenkäynneistä arvioidaan kestävän useita vuosia. Koska jäljellä oleviin oikeudenkäynteihin liittyy huomattava taloudellinen intressi ja Arsenal tai sen rahoittamat konkurssipesät ovat osassa niistä vastaajan asemassa, voidaan Arsenalin selvitystila päättää vasta kun oikeudenkäynnit on saatu päätökseen ja jäljellä olevat Arsenalin rahoittamat konkurssipesät on lopetettu. Ennen nykyisen palvelusopimuksen päättymistä laaditaan Arsenalin arkistojen säilyttämisestä erillinen suunnitelma. Ikuisesti säilytettäväksi määrättävien aineistojen loppuarkistointi on tarkoitus toteuttaa Elinkeinoelämän Keskusarkiston kanssa tehdyn sopimuksen mukaisesti. Arsenal on tarkoitus purkaa selvitystilan päättyessä. Selvitystilahallinnon keskeisenä tehtävänä on jäljellä olevien saatavien periminen, edunvalvonta konkurssipesissä, oikeudenkäyntien hoito ja arkistojen alasajo. Arsenalin oma pääoma ja varat riittävät omaisuudenhoitoyhtiön toiminnan lopettamiseen. Selvitystilahallinto arvioi, että Arsenal tulee myös vuoden 2014 jälkeen palauttamaan pääomia omistajilleen. Palautusten määrä ja ajankohta riippuvat oikeudenkäyntien lopputuloksista ja konkurssipesille kertyvien varojen määrästä. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 11 - vuosikertomus 2014
TULOSLASKELMA JA TASE TULOSLASKELMA (euroa) 1.1. - 31.12.2014 1.1. - 31.12.2013 Liite Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta 78 228,74 146 574,54 Saamistodistuksista 223 186,94 301 415,68 158 545,20 305 119,74 15 Muut korkotuotot Muut korkotuotot 151,92 151,92 0,00 KORKOKATE 301 567,60 305 119,74 MUUT TUOTOT Arvopaperikaupan nettotuotot 0,00 74 181,50 16 Liiketoiminnan muut tuotot 135 378,34 135 378,34 118 744,10 192 925,60 17 MUUT KULUT Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -341 564,18-377 241,54 Henkilöstösivukulut Eläkekulut -35 021,87-41 694,09 Muut henkilösivukulut -11 508,91-388 094,96-12 141,00-431 076,63 Muut hallintokulut -394 328,10-856 986,63-782 423,06-1 288 063,26 Liiketoiminnan muut kulut -797 735,43-830 555,60 18 Varausten purku 407 544,00 994 700,00 Kulunpalautukset 1 221 770,81 1 544 239,38 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 1 340 713,54 3 107 428,45 19 LIIKEVOITTO 1 826 815,80 4 025 794,31 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIROJA JA VEROJA 1 826 815,80 4 025 794,31 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 1 826 815,80 4 025 794,31 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 12 - vuosikertomus 2014
TASE-VASTAAVAA (euroa) VASTAAVAA 31.12.2014 31.12.2013 Liite Saamiset yleisöltä Saamiset luottolaitoksilta 2 242 971,02 11 691 896,81 1 Saamistodistukset 14 443 024,99 5 613 969,95 2 Peirittävät saamiset 42 259,22 16 728 255,23 0,00 17 305 866,76 Osakkeet ja osuudet 802,60 802,60 Aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet 2 300,30 2 300,30 3 Muut varat 109 541,76 151 693,97 4 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 200 050 732,79 198 394 301,64 5 216 891 632,68 215 854 965,27 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 13 - vuosikertomus 2014
TASE-VASTATTAVAA (euroa) VASTATTAVAA 31.12.2014 31.12.2013 Liite Vieras pääoma 5 173 545,04 5 963 693,43 Muut velat Muut velat 167 262,30 212 568,14 Pakolliset varaukset 4 903 376,76 5 070 639,06 5 625 819,86 5 838 388,00 6 Siirtovelat ja saadut ennakot 102 905,98 125 305,43 7 5 173 545,04 5 963 693,43 Oma pääoma 211 718 087,64 209 891 271,84 9 Osakepääoma 42 046 981,62 42 046 981,62 Vararahasto 42 008 489,82 42 008 489,82 Muut sidotut rahastot Ylikurssirahasto 14 380 067,71 14 380 067,71 Vapaat rahastot SVOP 287 344 672,76 287 344 672,76 Edellisten tilikausien tappio (-) -175 888 940,07-179 914 734,38 Tilikauden voitto (+) tappio (-) 1 826 815,80-174 062 124,27 4 025 794,31-175 888 940,07 11 211 718 087,64 209 891 271,84 216 891 632,68 215 854 965,27 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 291 098,66 291 098,66 Muut 611 008,43 1 215 610,66 902 107,09 1 506 709,32 14 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 14 - vuosikertomus 2014
Tilinpäätöksen liitetiedot (1000 Teur) Liitetieto Sivu Liitetieto Sivu Tilinpäätösperiaatteet 16 14 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 20 1 Saamiset luottolaitoksilta 19 15 Korkotuottojen ja -kulujen erittely tase-erittäin 21 2 Saamistodistukset omaisuuslajeittain 19 16 Arvopaperikaupan nettotuotot 21 3 Aineelliset hyödykkeet 19 17 Liiketoiminnan muut tuotot 21 4 Muut varat 19 18 Liiketoiminnan muut kulut 21 5 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 19 19 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 21 6 Muut velat 19 20 Satunaisiin tuottoihin ja kuluihin sisältyvät merkittävät erät 21 7 Siirtovelat ja saadut ennakot eriteltyinä 19 21 Tuotot liiketoiminta-alueittain 21 8 Saamisten ja velkojen maturiteettijakauma tase-erittäin 19 22 Henkilöstön lukumäärä 22 9 Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana 20 23 Tiedot yrityksistä, joista omistetaan pysyviin vastaaviin kuuluvia osakkkeita 22 10 Osakepääoma 20 24 Rahoituslaskelma 23 11 Laskelma jakokelpoisista varoista ja vapaaseen omaan 20 pääomaan sisältyvien jakokelvottomien erien määrä 20 12 Osakkeiden omistuksen jakautuminen ja suurimmat osakkeenomistajat 20 13 Vuokrat ja leasingvastuut 20 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 15 - vuosikertomus 2014
Tilinpäätösperiaatteet Tilinpäätösperiaatteet koskevat 31.10.2012 tapahtuneen sulautumisen jälkeen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n selvitystilassa (Arsenal) kaupparek. 764 739 tilinpäätöksiä. Arsenal on valtion vakuusrahastosta annetussa laissa 379/1992 tarkoitettu omaisuudenhoitoyhtiö. Tilinpäätöksen yleiset periaatteet Arsenalin tilinpäätös on laadittu luottolaitoksille vahvistettuja tuloslaskelma- ja tasekaavoja käyttäen. Arsenalin tilinpäätöksen 31.12.2014 vertailuluvut ovat yhtiön 15. tilikaudelta 1.1.- 31.12.2013. Kirjanpitolautakunnan lausunto (Nro 1592/29.11.1999) Arsenal, Arsenal-SSP ja Arsenal-Silta ovat pyytäneet poikkeuslupaa saada käyttää valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksistä ja konsernitilinpäätöksistä antaman päätöksen mukaisia kaavoja sekä laatia liitetiedot kyseisen päätöksen mukaisesti. Kirjanpitolautakunnan lausunnon mukaan menettely ei vaadi kirjanpitolautakunnan poikkeuslupaa. Kun yhtiöt käyttävät valtiovarainministeriön päätöksen (1376/1997) mukaisia tuloslaskelma- ja tasekaavoja, niitä tulee soveltaa rahoitustarkastuksen päätöksen (nro 21/420/98) mukaisesti. RATA:n (FIVA) standardi 3.1 (Dnro7/120/2005) on kumottu 2013. Tilinpäätöksessä on soveltuvin osin noudatettu FIVAN ohjetta 1/2013 (Dnro 9/01.00/2012), joka on tullut voimaan 1.2.2013. Liitetietoina annetaan edellä mainittujen määräysten mukaiset liitetiedot. Tilinpäätöksen laajuus Konsernin emoyhtiö Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy selvitystilassa on 31.10.2012 sulautunut tytäryhtiöönsä Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy:öön selvitystilassa. Sulautunut yhtiö on laatinut lopputilityksen 31.10.2012 ja yhtiö ja sen konserni ovat purkautuneet. Vastaanottanut yhtiö Arsenal-SSP on jatkanut toimintaa 1.11.2012 lukien toiminimellä Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy selvitystilassa Tilinpäätökseen ei ole yhdistelty saatavien turvaamiseksi hankittuja yhtiöitä. Saatavien turvaamiseksi hankittujen yhtiöiden konsernisuhde on tarkoitettu lyhytaikaiseksi. Selvitystilassa ja konkurssissa olevia yhtiöitä ei ole yhdistelty. Tytäryhtiöiden konsernitilinpäätökseen yhdistelemättä jättämisellä ei ole merkittävää vaikutusta yhtiön toiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 16 - vuosikertomus 2014
Korkotuotot ja -kulut Korkotuotot ja kulut on jaksotettu suoriteperusteisesti. Korkotuottoihin tai sen oikaisuksi kirjataan saamisten myynnistä syntyvät voitot ja tappiot. Järjestämättömien saamisten korkoja ei ole tuloutettu. Järjestämättöminä saamisina on käsitelty sellaiset saamiset, joiden korko tai pääoma on ollut erääntyneenä 90 päivää sekä pankkitakauksen perusteella maksetut suoritukset. Arvopaperikaupan kate Arvopaperikaupan nettotuottoihin on kirjattu luovutettavaksi tarkoitettujen osakkeiden ja osuuksien luovutushinnan ja kirjanpitoarvon positiivinen tai negatiivinen erotus (myyntikate). Tuottojen vähennykseksi on merkitty myös edellä mainittujen arvopapereiden kirjanpitoarvon ja sitä pienemmän tilinpäätöshetken todennäköisen luovutusarvon erotus. Mikäli tilinpäätöshetken todennäköinen luovutushinta on ollut suurempi kuin kirjanpitoarvo, todennäköisen luovutushinnan ja kirjanpitoarvon erotus on tuloutettu, kuitenkin enintään hankintamenon määrään saakka. Kiinteistö- ja muut toimintatuotot Vuokrasaamiset on arvostettu todennäköiseen arvoon. Järjestämättömiä vuokrasaamisia (yli 90 päivää) ei ole tuloutettu. Eläkekulut Arsenalin henkilöstön eläketurva on järjestetty vakuutusyhtiöltä otetulla vakuutuksella (Tyel) ja siitä aiheutuvat kulut sisältyvät eläkekuluihin. Yhtiön eläkevastuut on katettu. Oikeudenkäyntikulut Oikeudenkäynneissä tuomittaviin korvauksiin on varauduttu pakollisella varauksella. Arvonalentumiset luotoista ja muista saamisista Arvonalentumisina luotoista ja muista saamisista (jäljempänä luottotappiot) on kirjattu toteutuneet ja todennäköiset luottotappiot. Todennäköinen luottotappio on kirjattu, kun on käynyt todennäköiseksi, ettei saamisen pääomasta saada suoritusta. Nämä luottotappiot on kohdennettu asiakas- ja luottokohtaisesti ja vähennetty saamisista. Luotto- ja takaustappiona on kirjattu asiakkaan vastuiden ja vakuuksien ero. Todennäköistä luottotappiota arvioitaessa saamisen tai vastuusitoumuksen vakuutena oleva omaisuus on arvostettu käypään arvoon. Käyvällä arvolla tarkoitetaan kauppahintaa, joka kohteesta rahaksimuuttokustannusten vähentämisen jälkeen saadaan, myytäessä se vapailla markkinoilla kohtuullisen myyntiajan kuluessa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 17 - vuosikertomus 2014
Tytäryhtiöosakkeiden arvonalennukset Muiden kuin selvitystilassa olevien tytäryhtiöiden taseessa tilinpäätöshetkellä jäljellä olevan oman pääoman määrän ylittävä osa jäljellä olevasta hankintamenosta on kirjattu tytäryhtiöosakkeiden arvonalennuksina kuluksi ja tytäryhtiöosakkeiden arvonpalautukset vastaavasti tuloutettu kuitenkin enintään hankintamenon määrään saakka. Saamiset luottolaitoksilta Saamiset kotimaisilta luottolaitoksilta on arvostettu nimellisarvoon. Saamiset yleisöltä Saamisista yleisöltä - luotoista, takaussaamisista ja valuuttaluottosaamisista on vähennetty toteutuneet ja todennäköiset luotto- ja takaustappiot. Pakollisena varauksena kirjattua saatavien tappiovarausta ei ole vähennetty saamisten määrästä. Luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet on arvostettu tilinpäätöksessä hankintamenoon tai, mikäli tilinpäätöshetken todennäköinen luovutushinta on alhaisempi kuin hankintameno, todennäköiseen luovutushintaan. Muut kuin luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet ja osuudet Muut kuin luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet on merkitty tilinpäätökseen hankintamenoon. Mikäli osakkeiden todennäköinen luovutushinta tilinpäätöshetkellä on pysyvästi alempi kuin niiden kirjanpitoarvo, kirjanpitoarvon ja todennäköisen luovutushinnan erotus on kirjattu kuluksi. Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on arvostettu enintään todennäköiseen luovutushintaan. Arvonalennukset on kirjattu poistoina kuluiksi. Koneiden ja kaluston hankintameno on kokonaan poistettu. Pakolliset varaukset Pakollisina varauksina tuotoista on vähennetty ne konsernin alasajoon vastaisuudessa liittyvät menot, joihin on sitouduttu ja joista ei odoteta saatavan niitä vastaavaa tuloa tai joiden toteutumista on pidettävä todennäköisenä. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 18 - vuosikertomus 2014
Tasetta koskevat liitetiedot (1000 euroa) 1. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA 2 014 2013 Kotimaisilta luottolaitoksilta 243 892 Muut 2 000 10 800 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 2 243 11 692 2. SAAMISTODISTUKSET OMAISUUSLAJEITTAIN Muiden kuin julkisyhteisöjen liikkeeseen laskemat saamiset 2 014 2013 Muut saamiset 14 485 5 614 Yhteensä 14 485 5 614 3. AINEELLISET HYÖDYKKEET 1) Maa- ja vesialueet ja rakennukset sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Ei ilmoitettavaa. 2) Koneet ja kalusto ja muut aineelliset hyödykkeet 2 014 2013 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 2 2 Muutos 0 0 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 2 2 4. MUUT VARAT Muut varat 2 014 2013 Muut 110 152 110 152 5. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT Siirtosaamiset 2 014 2013 Korot 51 129 Muut 200 000 198 265 Yhteensä 200 051 198 394 Siirtosaamiset sisältää vuonna 2014 ennakkojako-osuutta 200 miljoonaa euroa ja vuonna 2013 195 miljonaa euroa. 6. MUUT VELAT 2 014 2013 Muut velat 167 212 Pakolliset varaukset 4 903 5 626 Yhteensä 5 070 5 838 Liiketoiminnan alasajokustannukset 2 014 2013 Tilikauden alussa 5 626 6 495 Varausten muutos -723-869 Tilivuoden lopussa 4 903 5 626 Pakollisista varauksista on katettu toiminnan alasajokustannuksia 310 (291) tuhannella eurolla. Varauksia on purettu yhteensä 412 (547) tuhannella eurolla, josta toimintojen alasajovaruksen purkua 408 (547) tuhatta euroa ja luottotappiopalauksiin kirjatun tappiovarauksen osuus 5 tuhatta euroa. Pakolisten varausten nettomääräinen vähennys 723 (525) tuhatta euroa. 7. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT ERITELTYINÄ Siirtovelat 2 014 2013 Lomapalkkavelat 66 73 Muut 37 52 Yhteensä 103 125 8. SAAMISTEN JA VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA TASE-ERITTÄIN Maturiteetit 31.12.2014 Maturiteetit 31.12.2013 Tase-erät 0-3 kk 3-12 kk 1-5 v 0-3 kk 3-12 kk 1-5 v Saamiset luottolaitoksilta 1 000 1 000 7 892 3 800 Saamistodistukset 5 100 8 500 970 1 400 2 468 1 746 Yhteensä 6 100 9 500 970 9 292 6 268 1 746 Velat yleisölle ja julkisyhteisölle 0 0 0 0 0 0 Yhteensä 0 0 0 0 0 0 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 19 - vuosikertomus 2014