Aktia Hypoteekkipankki Oyj Puolivuotiskatsaus 1.1. 30.6.2011
Sisältö 1 Hallituksen puolivuotiskatsaus 4 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat 5 Tuloslaskelma 5 Laaja tuloslaskelma 6 Tase 7 Rahavirtalaskelma 8 Laskelma oman pääoman muutoksesta 8 Liitteet 11 Tilintarkastajien tarkastuskertomus Aktia Hypoteekkipankki Oyj PL 207, Mannerheimintie 14, 00101 Helsinki puh. 010 247 7200, faksi 010 247 7209 Y-tunnus 173622-6, www.aktia.fi
Puolivuotiskatsaus 1.1. 30.6.2011 Hallituksen 1 puolivuotiskatsaus Aktia Hypoteekkipankin lainasalkku kasvoi raportointikaudella 283 miljoonalla eurolla, 9 %, ja oli kauden lopussa 3 524 miljoonaa euroa. Pankin tulos ennen veroja oli 3,0 miljoonaa euroa. Lainasalkusta ei aiheutunut arvonalentumistappioita. Lainasalkussa ei ole järjestämättömiä luottoja ja alle kolme kuukautta maksamattomien luottojen osuus on 0,65 %. Vakavaraisuutta vahvistettiin 27 miljoonalla eurolla laskemalla liikkeelle välittäjäpankeille suunnatussa osakeannissa 22 301 kappaletta B-osakkeita. Raportointikaudella laskettiin liikkeelle kaksi katettua joukkolainaa. Tulos Toiminnan kasvu vuoden ensimmäisellä puoliskolla tuki korkokatteen kehitystä ja se nousi 5,4 (30.6.2010; 3,9) miljoonaan euroon. Tuloslaskelmaan arvostettavien johdannaisten vaikutus oli 0,1 (-0,1) miljoonaa euroa. Provisionetto laski -1,1 (0,9) miljoonaan euroon. Henkilöstö- ja muut hallintokulut olivat 1,2 (0,8) miljoonaa euroa. Liikevoitto ennen veroja oli 3,0 (3,7) miljoonaa euroa. Raportointikauden voitto verojen jälkeen oli 2,2 (2,7) miljoona euroa. Arvonalentumistappioita ei raportointikaudella aiheutunut. Tase Hypoteekkipankin taseen loppusumma 30.6.2011 oli 3 694 (31.12.2010; 3 405) miljoonaa euroa. Lainasalkku kasvoi edelleen ja oli 30.6.2011 yhteensä 3 524 miljoonaa euroa, kasvua vuoden vaihteesta 9 %. Lainasalkussa on yksityishenkilöille ja kotitalouksille sekä asunto-osakeyhtiöille myönnettyjä lainoja. Raportointikauden lopulla salkussa oli noin 44 800 lainaa (30.6.2010; 37 000). Salkku on hyvin hajautettu, ja kymmenen suurimman lainan osuus salkusta oli vain 0,4 % (0,4 %). Suurin yksittäinen laina oli 1,5 miljoonaa euroa. Lainojen korkein hyväksyttävä luototusaste on 70 % (lainan pääoman suhde vakuuden käypään arvoon). Tämä luototusaste voidaan ylittää vain, jos lainalla on Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskuksen myöntämä valtiontakaus. Raportointikauden lopussa koko lainakannan keskimääräinen luototusaste oli keskimäärin 56,1 % (31.12.2010; 56,6 %) vakuuden käyvästä arvosta. Lainakannan jakauma luototusasteittain* 100 % 80 % 60 % 40 % 20 % 0 % 0 50 % 50 60 % 60 70 % 70 80 % 80 85 % 30.6.2011 30.6.2010 * Taulukko kertoo kuinka suuri osuus lainoista kuuluu tiettyyn luototusasteväliin. Esimerkki: 60 000 euron asuntolaina 60 % luototusasteella jakautuisi 50 000 euroa LTV 0 50 % sammioon ja 10 000 euroa LTV 50 60 % sammioon. Pankki ei kirjannut arvonalentumistappioita lainasalkustaan. Luottoja, joissa oli maksurästejä, oli 0,65 % salkusta. Jälleenrahoitus Aktia Hypoteekkipankki laski kesäkuussa liikkeelle lyhytaikaisen pääomaltaan 250 miljoonan euron suuruisen katetun joukkolainan, jolla maksettiin takaisin kesäkuussa 2004 emittoitu samansuuruinen katettu joukkolaina. Myöhemmin kesäkuussa Hypoteekkipankki laski liikkeelle 600 miljoonan euron suuruisen viiden vuoden mittaisen katetun joukkolainan. Lainan pääomasta 250 miljoonaa euroa käytettiin aiemmin kesäkuussa liikkeelle lasketun lainan takaisinmaksuun, lopulla ra-
2 hoitettiin kannan kasvua. Laina on julkisen kaupankäynnin kohteena Luxemburgin pörssissä. Pankin joukkolainaohjelma päivitettiin marraskuussa 2010. Raportointikauden lopulla ohjelman puitteissa liikkeelle laskettuja lainoja oli kahdeksan kappaletta yhteisarvoltaan 3 225 miljoonaa euroa. Näistä 2 125 miljoonaa euroa on laskettu liikkeeseen vanhan kiinnitysluottopankkilain ja 1 100 miljoonaa euroa uuden lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaisen joukkolainaohjelman alla. mukaan osakkeiden nimellisarvoa vastaava määrä 22 301 000 euroa merkittiin osakepääoman korotukseksi ja sen ylittävä osuus 4 727 812 euroa merkittiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Kaupparekisteriin osakepääoman korotus merkittiin 17.6.2011. Annin jälkeen Aktia Pankki Oyj omistaa yhtiön äänivaltaisista A-osakkeista 70 % ja kaikista osakkeista 49,9 %. Säästöpankit omistavat äänivallasta 20 % ja osakkeista 38,1 %. POP pankit omistavat äänivallasta 10 % ja osakkeista 12,0 %. Katettujen joukkolainojen vakuudet Lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaan kaikkia lainoja ja lainanosia, joiden vakuusarvo on korkeintaan 70 %, voidaan käyttää joukkolainojen vakuutena. Lain kiinnitysluottopankkitoiminnasta mukaisessa Pool 1:ssä oli raportointikauden lopussa vakuuskelpoisia lainoja tai lainanosia 1 134,8 miljoonaa euroa ja 121 miljoonaa euroa lain mukaisia vakuuskelpoisia täytevakuuksia. Pool 1:ssä vakuuksien yhteenlaskettu määrä oli 1 255,8 miljoonaa euroa ja vakuusaste 114,2 %. Lainaohjelman mukainen vaade minimivakuusasteelle oli 112 %. Kiinnitysluottopankkilain mukaisessa Pool 0:ssa oli lainoja tai lainanosia joiden luototusaste on alle 60 % 2 145,2 miljoonaa euroa. Lisäksi oli 224,3 miljoonan euron arvosta lainaohjelman mukaisia vakuuskelpoisia vakuuksia. Pool 0:ssa vakuuksien yhteenlaskettu määrä oli 2 369,5 miljoonaa euroa ja vakuusaste 111,5 %. Lainaohjelman mukainen vaade minimivakuusasteelle oli 108,5 %. Luottoluokitus Moody s Investors Service Ltd on antanut luottoluokituksen Aa1 kaikille Aktia Hypoteekkipankin lainaohjelman alla liikkeelle lasketuille katetuille joukkolainoille. Osakepääoman korotus ja omistajat Huhtikuun 8. päivä 2011 pidetyn yhtiökokouksen antaman valtuutuksen puitteissa toteutettiin omistajille suunnattu äänivallattomien B-osakkeiden anti. Annissa merkittiin 22 301 kappaletta 1 000 euron nimellisarvoista B-osaketta hintaan 1 212 euroa osakkeelta. Anti maksettiin kokonaisuudessaan 8.6.2011 ja siitä saadut varat olivat 27 028 812 euroa. Osakeantipäätöksen Debentuurilainat Raportointikauden lopussa Hypoteekkipankilla on alempiin toissijaisiin omiin pääomiin laskettavia vakuudettomia lainoja liikkeellä 23 miljoonan euron arvosta. Hallinto ja henkilöstö Varsinaisessa yhtiökokouksessa 8.4.2011 valittiin hallitukseen uudestaan seuraavat henkilöt: Stefan Björkman, varatoimitusjohtaja, Aktia Oyj Pasi Kämäri, toimitusjohtaja, Säästöpankkiliitto Heikki Suutala, toimitusjohtaja, POP pankkiliitto Jarl Sved, varatoimitusjohtaja, Aktia Oyj Hallituksen puheenjohtajana toimii Stefan Björkman. Yhtiön toimitusjohtajana toimii Timo Ruotsalainen ja toimitusjohtajan varamiehenä Stefan Björkman. Yhtiön palveluksessa oli raportointikauden lopulla koko päivätoimisina 10 henkilöä. Omat varat ja vakavaraisuus Aktia Hypoteekkipankin luottoriskin laskentaan on käytetty luottolaitoslain mukaista standardimenetelmää ja operatiivisen riskin laskentaan perusmenetelmää. Hypoteekkipankin hallitus päätti varautua rahoitussektorin tiukentuviin vakavaraisuusmääräyksiin ja asetti tavoitteen nostaa Hypoteekkipankin ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin vaiheittain 10 % tasolle siten, että vuonna 2011 Tier 1 vakavaraisuus on vähintään 8 %, vuonna 2012 9 % ja vuodesta 2013 10 %. Kesäkuun 30. päivä 2011 pankin omat varat olivat 139,1 miljoonaa euroa, josta 94,4 miljoonaa euroa oli maksettua ja rekisteröityä osakepääomaa, 22,8 miljoonaa euroa toissijaisia omia varoja ja 21,9 miljoonaa vapaata omaa pääomaa.
Raportointikauden päättyessä pankin riskipainotettu tase oli 1 222,2 miljoonaa euroa (31.12.2010; 1 140,0) ja vakavaraisuussuhde 11,4 % (9,9 %). Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin oli 9,5 % (7,7 %). IRBA-työ on edennyt Aktia konsernin kanssa yhteisessä projektissa. Raportointikauden muut tapahtumat Varsinainen yhtiökokous 8.4.2011 myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden 31.12.2010 päättyneeltä tilikaudelta. Tilintarkastajaksi yhtiökokouksessa valittiin KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii Jari Härmälä, KHT. Yhtiökokouksen päätöksellä kaikille osakkeille maksettiin vuodelta 2010 osinkoa 13,23 euroa osakkeelta, yhteensä 953 512,56 euroa. Vuoden 2011 näkymät Toimintaympäristöön liittyvänä suurimpana uhkana voidaan pitää euromarkkinoiden yleistä epävarmuutta ja euromääräiseen pääomamarkkinaan sitä kautta kohdistuvaa mahdollista painetta. Ennusteiden mukainen kasvava talous ja työllisyystilanteen hidas paraneminen pitänevät asuntomarkkinat suhteellisen toimeliaina, jolloin edellytykset maltilliselle kasvulle asuntolainamarkkinoilla ovat olemassa. Finanssimarkkinoiden vakautta sääteleviä ohjeita ja toimenpiteitä sekä EU-komission että Baselin pankkivalvontakomitean toimesta tarkennetaan edelleen tulevan vuoden aikana. Jo tässä vaiheessa on selvää, että säädökset tulevat vaikuttamaan pankin rahoitukseen ja pääomittamiseen merkittävästi. Hypoteekkipankissa on käynnistetty projekti valmistaa pankkia vuosina 2013 18 voimaan tuleviin toiminnan reunaehtoihin. Osa toimenpidesuosituksista otettaneen portaittain käyttöön jo vuodesta 2011 alkaen. Aktia Hypoteekkipankki kehittää edelleen vuoden 2011 aikana asiakkaan ja asiakaskokonaisuuksien riskien arviointimenetelmiä. Uudella, kansainvälisesti standardoidulla scoring-menetelmällä (IRBA) pyritään tunnistamaan entistä tarkemmin asiakkuuteen liittyvät riskit ja tarkentamaan niiden arviointia. Menetelmän käyttöönotto voi mahdollisesti alentaa toimintaan sitoutuvia omia pääomia. 3 29. heinäkuuta 2011 Hallitus
Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat 4 30.6.2011 30.6.2010 Tulos / osake (EPS), euroa 30,34 45,89 Osakkeenomistajille luettava kauden voitto verojen jälkeen Osakkeiden emissio-oikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin Laaja tulos / osake, euroa 34,60 40,28 Kauden laaja tulos verojen jälkeen Osakkeiden emissio-oikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin Vakavaraisuusaste, % 11,4 10,6 Omat varat (ensisijaiset omat varat + toissijaiset omat varat) x 100 Riskipainotetut sitoumukset Omat varat lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3a mukaisesti. Ensisijaisten omien varojen suhde, % 9,5 8,3 Ensisijaiset omat varat x 100 Riskipainotetut sitoumukset
Tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/2011 1 6/2010 Muutos, % 1 12/2010 5 Korkokate 5 387 3 917 37,5 % 8 674 Palkkiotuotot 853 1 833-53,4 % 2 937 Palkkiokulut -1 917-913 -109,9 % -2 481 Palkkiotuotot netto -1 063 920-456 Suojauslaskennan nettotulos 144-101 - -68 Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot 144-101 - -68 Liiketoiminnan muut tuotot 3 2 44,4 % 8 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 4 470 4 737-5,6 % 9 070 Henkilöstökulut -429-321 33,9 % -672 IT-kulut -262-232 13,2 % -503 Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -8-11 -24,4 % -21 Liiketoiminnan muut kulut -741-518 43,0 % -1 081 Liiketoiminnan kulut yhteensä -1 441-1 081 33,3 % -2 277 Liiketulos 3 029 3 656-17,2 % 6 793 Verot -790-951 -16,9 % -1 772 Kauden voitto 2 239 2 706-17,2 % 5 020 Tulos / osake (EPS), euroa 30,34 45,89-33,9 % 77,45 Osakekohtaisessa tuloksessa ei ole laimennusvaikutusta. Laaja tuloslaskelma (1 000 euroa) 1 6/2011 1 6/2010 Muutos, % 1 12/2010 Kauden voitto 2 239 2 706-17,2 % 5 020 Muut laajan tuloslaskelman erät verojen jälkeen: Myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostuksen muutos käypään arvoon 176-28 - 36 Kassavirtasuojausten arvostuksen muutos käypään arvoon 138-302 - 713 Kauden laajan tuloslaskelman tulos 2 553 2 375 7,5 % 5 770 Laaja tulos / osake, euroa 34,60 40,28-14,1 % 89,02
Tase 6 (1 000 euroa) 30.6.2011 31.12.2010 Muutos, % 30.6.2010 Varat Korkosijoitukset 30 883 77 772-60,3 % 110 691 Myytävissä olevat rahoitusvarat 30 883 77 772-60,3 % 110 691 Johdannaissopimukset 19 866 53 991-63,2 % 67 199 Saamiset luottolaitoksilta 103 111 9 139-10 761 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 3 531 526 3 255 967 8,5 % 2 942 597 Lainat ja muut saamiset 3 634 637 3 265 106 11,3 % 2 953 358 Aineettomat hyödykkeet 1 8-85,7 % 17 Aineelliset hyödykkeet 3 2 36,0 % 6 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 8 897 8 152 9,1 % 7 313 Muut varat - - - -78 Muut varat yhteensä 8 897 8 152 9,1 % 7 235 Laskennalliset verosaamiset 84 194-56,8 % 729 Verosaamiset 84 194-56,8 % 729 Varat yhteensä 3 694 371 3 405 226 8,5 % 3 139 236 Velat Velat luottolaitoksille 280 000 322 000-13,0 % 285 000 Velat luottolaitoksille yhteensä 280 000 322 000-13,0 % 285 000 Johdannaissopimukset 20 675 29 655-30,3 % 39 717 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 3 217 034 2 897 691 11,0 % 2 674 077 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 23 000 25 000-8,0 % 25 000 Muut rahoitusvelat 3 240 034 2 922 691 10,9 % 2 699 077 Siirtovelat ja saadut ennakot 35 891 41 693-13,9 % 29 702 Muut velat 617 381 62,1 % 202 Muut velat yhteensä 36 509 42 074-13,2 % 29 904 Tuloverovelat 188 468-59,9 % 595 Verovelat 188 468-59,9 % 595 Velat yhteensä 3 577 405 3 316 888 7,9 % 3 054 293 Oma pääoma Osakepääoma 94 373 72 072 30,9 % 72 072 Käyvän arvon rahasto -239-553 56,8 % -1 633 Sidottu oma pääoma 94 134 71 519 31,6 % 70 439 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 13 006 8 279 57,1 % 8 279 Edellisten tilikausien voitto 1.1. 8 540 4 499 89,8 % 4 499 Osingonjako -954-979 2,6 % -979 Tilikauden voitto 2 239 5 020-55,4 % 2 706 Vapaa oma pääoma 22 832 16 819 35,8 % 14 504 Oma pääoma 116 966 88 338 32,4 % 84 943 Velat ja oma pääoma yhteensä 3 694 371 3 405 226 8,5 % 3 139 236
Rahavirtalaskelma (1 000 euroa) 1 6/2011 1 6/2010 Muutos, % 1 12/2010 7 Liiketoiminnan rahavirta Liiketulos 3 029 3 656-17,2 % 6 793 Rahavirtaan vaikuttamattomien erien oikaisut -135 112-93 Maksetut tuloverot -1 070-356 -200,4 % -1 150 Liiketoiminnan rahavirta ennen liiketoiminnan saamisten ja velkojen muutosta 1 824 3 412-46,5 % 5 736 Liiketoiminnan saamisten lisäys (-) tai vähennys (+) -229 282-315 475 27,3 % -615 247 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) 297 356 301 749-1,5 % 597 574 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 69 898-10 315 - -11 936 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -2 - - -1 Investointien rahavirta yhteensä -2 - - -1 Rahoituksen rahavirta Liikkeeseen lasketut ja maksetut velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla -2 000-2 000 0,0 % -2 000 Osakepääoman lisäys 22 301 13 109 70,1 % 13 109 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston lisäys 4 728 1 914 147,0 % 1 914 Maksetut osingot -954-979 2,6 % -979 Rahoituksen rahavirta yhteensä 24 075 12 044 99,9 % 12 044 Rahavarojen nettomuutos 93 972 1 729-107 Rahavarat vuoden alussa 9 139 9 033 1,2 % 9 033 Rahavarat kauden lopussa 103 111 10 761 858,2 % 9 139 Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 103 111 10 761 858,2 % 9 139 Yhteensä 103 111 10 761 858,2 % 9 139 Oikaisut eriin joilla ei ole rahavirtavaikutusta: Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 8 11-24,4 % 25 Käyvän arvon muutokset -144 101-68 Yhteensä -135 112-93
Laskelma oman pääoman muutoksesta 8 (1 000 euroa) Osakepääoma Käyvän arvon rahasto Sijoitetun vapaan pääoman rahasto Voittovarat Osakkeenimistajien osuus omasta pääomasta Oma pääoma 1.1.2010 58 963-1 302 6 365 4 499 68 524 Osakeanti 13 109 1 914 15 023 Osingonjako -979-979 Kauden voitto 2 706 2 706 Myytävissä olevat rahoitusvarat -28-28 Kassavirran suojaus -302-302 Kauden laajan tuloslaskelman tulos -331 2 706 2 375 Oma pääoma 30.6.2010 72 072-1 633 8 279 6 225 84 943 Oma pääoma 1.1.2011 72 072-553 8 279 8 540 88 338 Osakeanti 22 301 4 728 27 029 Osingonjako -954-954 Kauden voitto 2 239 2 239 Myytävissä olevat rahoitusvarat 176 176 Kassavirran suojaus 138 138 Kauden laajan tuloslaskelman tulos 314 2 239 2 553 Oma pääoma 30.6.2011 94 373-239 13 006 9 826 116 966 Vuonna 2010 toteutettiin yksi osake-emissio. 22.7.2010 merkittiin kaupparekisteriin 13 109 B-sarjan osaketta. Annilla kerättiin yhteensä 15,0 miljoonaa euroa uutta omaa pääomaa, josta 13,1 miljoonaa euroa kirjattiin osakepääomaan ja 1,9 miljoonaa euroa sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Kesäkuussa 2011 toteutettiin yksi osake-emissio. 17.6.2011 merkittiin kaupparekisteriin 22 301 B-sarjan osaketta. Annilla kerättiin yhteensä 27,0 miljoonaa euroa uutta omaa pääomaa, josta 22,3 miljoonaa euroa kirjattiin osakepääomaan ja 4,7 miljoonaa euroa sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Liitteet Liite 1. Osavuosikatsauksen laatimisperusta ja olennaiset tilinpäätösperiaatteet Osavuosikatsauksen laatimisperusta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsaus on laadittu EU:n hyväksymien, kansainvälisten kirjanpitostandardien IFRS (Internation Financial Reporting Standards) mukaisesti siten kuin EU on standardit hyväksynyt. Osavuosikatsaus 1.1. 30.6.2011 on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Osavuosikatsaus ei sisällä kaikkea tietoa, jota vaaditaan vuositilinpäätökseltä, minkä vuoksi katsaukseen tulee tutustua yhdessä Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tilinpäätöksen 31.12.2010 kanssa. Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tilinpäätöksen ja osavuosikatsauksen voi lukea Aktian kotisivuilta osoitteesta www.aktia.fi. Tämän katsauksen luvut esitetään niin, että tuloslaskelman eriä verrataan vastaavaan kauteen edellisvuonna, kun taas taseen eriä verrataan tilanteeseen 31.12.2010 jos ei toisin mainita. Hallitus hyväksyi osavuosikatsauksen 1.1. 30.6.2011 kokouksessaan 29.7.2011. Olennaiset tilinpäätösperiaatteet Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsauksen laadinnassa on noudatettu vuositilinpäätökseen 31.12.2010 sovellettuja tilinpäätöksen laatimisperiaatteita. Uusilla tai korjatuilla IFRS -standardeilla tai IFRIC -tulkinnoilla ei ole ollut vaikutusta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n tulokseen, taloudelliseen asemaan tai tietoihin kaudelta 1.1. 30.6.2011.
Liite 2. Johdannaiset ja taseen ulkopuoliset sitoumukset Johdannaissopimukset 30.6.2011 (1 000 euroa) 9 Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Käyvät arvot Korkosidonnaiset Nimellisarvot Varat Velat Korkotermiinit 35 000-95 Koronvaihtosopimukset 3 766 320 18 239 20 580 Korko-optiot 507 693 1 627-4 309 013 19 866 20 675 Johdannaissopimukset 30.6.2010 (1 000 euroa) Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Käyvät arvot Korkosidonnaiset Nimellisarvot Varat Velat Korkotermiinit 15 000-136 Koronvaihtosopimukset 3 062 000 66 213 39 582 Korko-optiot 396 686 987-3 473 686 67 199 39 717 30.6.2011 31.12.2010 30.6.2010 Taseen ulkopuoliset sitoumukset Muut peruuttamattomat sitoumukset 45 316 21 222 44 350 Asiakkaan hyväksi tehdyt peruuttamattomat sitoumukset 45 316 21 222 44 350 Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä 45 316 21 222 44 350 Liite 3. Vakavaraisuus Yhteenveto (1 000 euroa) 30.6.2011 31.12.2010 30.6.2010 Ensisijaiset omat varat 116 245 87 929 86 558 Toissijaiset omat varat 22 833 24 657 24 592 Omat varat 139 078 112 586 111 150 Luotto- ja vastapuoliriskien riskipainotettu määrä 1 213 502 1 131 225 1 035 477 Markkinariskien riskipainotettu määrä 1) - - - Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä 8 741 8 741 8 293 Riskipainotetut erät yhteensä 1 222 242 1 139 965 1 043 771 Vakavaraisuusaste, % 11,4 9,9 10,6 Ensisijaisten omien varojen suhde, % 9,5 7,7 8,3 Minimipääomavaade 97 779 91 197 83 502 Pääomapuskuri (omien varojen ja minimivaateen erotus) 41 299 21 389 27 649 1) Ei pääomavaadetta koska pankilla ei ole kaupankäyntivarastoa eikä valuuttapositioita.
10 Omat varat (1 000 euroa) 30.6.2011 31.12.2010 30.6.2010 Osakepääoma 94 373 72 072 72 072 Muut rahastot 13 006 8 279 8 279 Edellisten tilikausien voitto 7 586 3 519 3 519 Tilikauden voitto 2 239 5 020 2 706./. osinkovaraus -959-954 - Yhteensä 116 246 87 937 86 576./. aineettomat hyödykkeet -1-8 -17 Ensisijaiset omat varat 116 245 87 929 86 558 Käyvän arvon rahasto -167-343 -408 Vastuudebentuurit 23 000 25 000 25 000 Toissijaiset omat varat 22 833 24 657 24 592 Omat varat yhteensä 139 078 112 586 111 150 Riskipainotetut sitoumukset, luotto- ja vastapuoliriskit Kokonaisvastuut 30.6.2011 Riskipainotetut sitoumukset Riskipaino Taseen ulkopuoliset Taseen 30.6.2011 31.12.2010 30.6.2010 varat sitoumukset Yhteensä 0% 245 361 913 246 274 - - - 10% - - - - - - 20% 44 642-44 642 8 928 17 679 1 914 35% 3 338 258 42 935 3 381 194 1 171 693 1 080 998 78 427 50% - - - - - - 75% 43 171 1 468 44 639 32 599 32 047 2 433 100% 282-282 282 500 65 150% - - - - - - Yhteensä 3 671 714 45 316 3 717 030 1 213 502 1 131 225 82 838 Johdannaiset *) 7 007 - - - Yhteensä 3 671 714 45 316 3 724 037 1 213 502 1 131 225 82 838 *) koskee johdannaissopimusten luottovasta-arvoa Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä Vuosi 2010 2009 2008 30.6.2011 31.12.2010 30.6.2010 Bruttotuotot 9 070 1 491 3 424-3 vuoden keskiarvo 4 662 Operatiivisen riskin pääomavaade 699 699 663 Riskipainotettu määrä 8 741 8 741 8 293 Operatiivisen riskin pääomavaade on 15 % kolmen vuoden bruttotuottojen keskiarvosta. Operatiivisen riskin riskipainotettu määrä on laskettu jakamalla pääomavaade 8 %:lla. Operatiivisen riskin pääomavaateen laskennassa pankki käyttää perusmenetelmää Finanssivalvonnan standardin 4.3i mukaisesti. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan tappioriskejä, joita pankille voi aiheutua riittämättömistä tai puutteellisista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä, tai ulkoisista tapahtumista. Perusmenetelmää käyttävien pankkien operatiivisten riskien vakavaraisuusvaatimus lasketaan kolmen viimeisen tilikauden vahvistettujen tilinpäätöstietojen perusteella. Helsingissä 29. heinäkuuta 2011 AKTIA HYPOTEEKKIPANKKI OYJ Stefan Björkman hallituksen puheenjohtaja Pasi Kämäri Jarl Sved Heikki Suutala Timo Ruotsalainen toimitusjohtaja
Tilintarkastajien tarkastuskertomus 11 Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n hallitukselle Kertomus Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osavuosikatsauksen 1.1. 30.6.2011 yleisluonteisesta tarkastuksesta. Johdanto Olemme tarkastaneet yleisluonteisesti Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n taseen 30.6.2011, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, oman pääoman muutoksia koskevan laskelman ja rahavirtalaskelman kyseisenä päivänä päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta sekä merkittäviä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskevan yhteenvedon ja muut selostavat liitetiedot. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat osavuosikatsauksen laatimisesta ja siitä, että se antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Suorittamamme yleisluonteisen tarkastuksen perusteella annamme lausunnon osavuosikatsauksesta. yleisluonteinen tarkastus mukaisesti. Yleisluonteiseen tarkastukseen kuuluu tiedustelujen tekemistä pääasiallisesti talouteen ja kirjanpitoon liittyvistä asioista vastaaville henkilöille sekä analyyttisia toimenpiteitä ja muita yleisluonteisen tarkastuksen toimenpiteitä. Yleisluonteinen tarkastus on laajuudeltaan huomattavasti suppeampi kuin tilintarkastusstandardien ja -suositusten mukaisesti suoritettava tilintarkastus, ja siksi emme pysty sen perusteella varmistumaan siitä, että saamme tietoomme kaikki sellaiset merkittävät seikat, jotka ehkä tunnistettaisiin tilintarkastuksessa. Näin ollen emme anna tilintarkastuskertomusta. Lausunto Yleisluonteisen tarkastuksen perusteella tietoomme ei ole tullut mitään, mikä antaisi meille syyn uskoa, ettei osavuosikatsaus anna EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) sekä muiden Suomessa voimassa olevien osavuosikatsauksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeita ja riittäviä tietoja yhteisön taloudellisesta asemasta 30.6.2011 ja sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista kyseisenä päivänä päättyneeltä kuuden kuukauden jaksolta. Yleisluonteisen tarkastuksen laajuus Yleisluonteinen tarkastus on suoritettu yleisluonteista tarkastusta koskevan standardin 2410 Yhteisön tilintarkastajan suorittama osavuosi-informaation Helsinki 3. elokuuta 2011 KPMG Oy Ab Jari Härmälä KHT