V U O S I K E R T O M U S 2 0 0 4
TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS OIKEALLA TIELLÄ, OIKEASSA SUUNNASSA Viime vuosi aloitettiin KPO:lla hyvin haasteellisissa merkeissä. Kainuun mallin viimeisen valmisteluvuoden aikana tulisivat kilpailtavaksi merkittävät tulevan kuntayhtymän tietoliikenteen ja tietotekniikan palvelukokonaisuudet. Matkapuhelinnumeroiden siirrettävyys käynnisti voimakkaan asiakasliikehdinnän jatkuvasti alentuvien hintojen perässä. Laajakaistaliittymien menekki tuntui ryöpsähtävän myös Kainuussa ja kova kilpailu markkinoista alkoi tuotteiden samankaltaisuudesta johtuen hintavetoisesti. Nyt tiedämme, että työntäyteinen vuosi onnistui sekä toiminnallisesti että tuloksen kannalta hyvin. Eniten kasvoivat juuri laajakaistaliittymistä saatavat tuotot, asennus- ja huoltotuotot sekä uudempana toimintana IT-palveluiden käyttö- ja ylläpitotuotot. Näiden kasvussa olevien liiketoimintojen perustalle voidaan rakentaa KPO:n tulevien vuosien menestystä. Perinteinen lankapuhelintoiminta on vielä volyymiltaan merkittävää, mutta tasaisesti taantuvaa. KPO:n toiminta laajeni voimakkaasti vuoden 2004 aikana, liikevaihto kasvoi huolimatta asiakashintojen laskusta, esimerkkinä laajakaistahintojen lähes puolittuminen vuoden 2004 aikana. Oman lisänsä vuoden 2004 haasteisiin toi Liikenneja viestintäministeriö verkkojen operaattorihintojen sääntelyehdotuksellaan. Hintasääntely on mahdollista, joskaan ei niin laajasti kuin alkuvaiheessa tuotiin esille. Mutta se jättää perinteiselle, investoivalle toimijalle epäilyn investointien kannattavuudesta, jos investointien hyödyt menevät kermankuorintaan suuntautuneille, vapaamatkustaja - operaattoreille. KPO:n visiona on olla halutuin toimija Kainuussa, kun on kysymyksessä asiakkaiden tietoliikenne- ja tietotekniikkapalvelujen toteuttaminen. Pyrimme tarjoamaan erikoistuneita tuote- ja palvelukokonaisuuksia myös Kainuun ulkopuolelle. Vuosi 2004 osoitti, että olemme oikealla tiellä ja oikeassa suunnassa. Myös valtakunnallisia asiakkuuksia saimme viime vuoden aikana lisää. Meidän KPO:ssa työskentelevien pitää terävöittää toimintaamme ja ottaa menestysreseptiksi pienen toimijan vahvuudet: kyvyn tunnistaa heikkoja signaaleita asiakkaalta ja ympäristöstä ja kyvyn toimia nopeammin. KPO:n omistajat ja päätösvalta on lähellä, Kainuussa. Osaamisen kehittäminen on tärkeä perusta toiminnan menestyksekkäälle jatkolle. Ydinosaaminen muuttuu asiakkaiden, tuotteiden ja ympäristön muuttuessa. KPO:n henkilöstön osaaminen tulee jatkossa painottumaan asiakasrajapinnan toimintoihin sekä keskeisiin palvelu- ja verkkojärjestelmiin. Tämän vuoden alussa KPO myi ulkoverkon rakentamis- ja kunnossapitotoiminnan kumppanillemme Eltel Networks Pohjoinen Oy:lle sekä puhelinluettelotoiminnan Fonecta Oy:lle. Vuoden 2005 jatkonäkymät näyttävät kohtalaisen valoisilta huolimatta jatkuvasta, kovasta kilpailutilanteesta. Miten tuotteistamme paikallisuuden - läsnäolon Kainuussa, ne KPO:n vahvuudet, jotka erottavat meidät kilpailijoista? Tarvitsemme myös kumppaneita ja verkostoja läheltä ja kaukaakin, kun myymme ja toteutamme laadukkaita ja kilpailukykyisiä, asiakkaiden tarvitsemia palveluja. Osuuskunta ei ole ollenkaan huonompi vaihtoehto tieto- ja viestintäpalvelujen liiketoiminnalle Kainuussa. Osuuskunnan toimintaa ja palvelutarjoamaa on kehitettävä nopeasti muuttuvassa ympäristössä ja omistaja-asiakkaat ovat edelleen tukijalka toiminnalle KPO:n kehittyessä puhelintalosta ICT-taloksi. Kiitän menneestä vuodesta KPO:n koko henkilöstöä, asiakkaitamme ja sidosryhmiämme sekä KPO:n hallintoa. Toivotan samalla kaikille kainuulaisille yritteliästä ja menestyksekästä jatkoa vuodelle 2005. Marja Karjalainen Toimitusjohtaja 2
3
VUOSI 2004 LYHYESTI VUOSI 2004 LYHYESTI kajaanin puhelinosuuskunta 2004 perustettu 1898 päätoiminta-alueena Kainuu verkko- ja palveluoperaattori Kainuussa paikallis-, kauko- ja ulkomaanpuhelut (996) dna 044 tietoliikenteen ja -tekniikan kokonaispalvelut kaapeli-tv Henkilökunta...80 Liikevaihto...16,5 M Liiketulos...0,45 M Tase...34,2 M Investoinnit...3,7 M Omavaraisuusaste...74,6 % Omistusyhteysyritykset - BMS Webweaver Oy - Sentraali Oy Muut - Finnet Oy - Finnet-Media Oy - Finnet Ventures Oy - Omnitele Oy - Puhelinlaitosten Takaus Oy - Telepohja Oy - Kajability Oy - Kainuun Pääomarahasto liikevaihto (milj. euroa) 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 2000 2001 2002 2003 2004 tase (milj. euroa) 35 30 25 20 15 10 5 liiketulos (1000 euroa) 1000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2000 2001 2002 2003 2004 omavaraisuusaste (%) 80 70 60 50 40 30 20 10 0 2000 2001 2002 2003 2004 0 2000 2001 2002 2003 2004 investoinnit (milj. euroa) 7 6 5 4 3 2 1 henkilöstö 80 70 60 50 40 30 20 10 0 2000 2001 2002 2003 2004 0 2000 2001 2002 2003 2004 4
5 VUOSI 2004 LYHYESTI
6
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 107 TOIMINNAN VUOTTA Vuosi 2004 oli Kajaanin Puhelinosuuskunnan sadasseitsemäs toimintavuosi. Tilikaudelle leimaa antavana piirteenä oli edelleen jatkunut toimintaympäristön nopea muutos. Teleliikenteeseen syntyi uusia, kansainvälisiä palveluntarjoajia ja toimijoita, joiden liiketoimintalogiikka poikkeaa perinteisen operaattorin toimintamallista. Finnetin ryhmästrategiatyönä kehitetty ohjaus- ja toimintamalli hyväksyttiin puhelinyhtiöiden hallinnoissa. Kajaanin Puhelinosuuskunnan toimintasuunnitelma päivitettiin ja siitä johdettuja tavoitteita täsmennettiin hallituksen johdolla. Strategiassa ja tavoitteissa perustana ovat Finnetin linjaukset: tehokkuuden lisääminen, palvelut lähellä asiakasta ja verkostoituminen. Kajaanin Puhelinosuuskunnan investoinnit jatkuivat merkittävinä Kainuun alueverkkoon sekä sen palvelujärjestelmien laajennuksiin. Myös laitetilojen varustaminen asiakkaiden sovelluspalvelinten ja järjestelmien käytön ja ylläpidon edellyttämälle tasolle vaati merkittäviä investointeja. Kunta-alueverkon kehittämisessä ja rakentamisessa vaikuttivat 1.1.2005 käyntiin lähteneen Kainuun maakunta-kuntayhtymän vaatimukset ja tarpeet tietoliikenteelle ja -tekniikalle. Koventuneen kilpailutilanteen aiheuttama asiakashintojen alentuminen ja numeron siirrettävyyden mukanaan tuoma asiakasvaihtuvuus matkapuhelinliiketoiminnassa vuoden 2004 aikana on muuttanut Finnet Oy:n toimintaa entistä vaativammaksi. Kovan kilpailutilanteen jatkuminen erityisesti matkapuhelinliiketoiminnassa tuo Finnet Oy:n kautta haasteita ja riskejä myös Kajaanin Puhelinosuuskunnan liiketoiminnoille sekä tehtyihin Finnet Oy - osakesijoituksiin. Viestintämarkkinalain merkittävä muutos koski operaattoreiden välistä käyttöoikeushinnoittelua. Viranomaisen tavoitteena on operaattoreiden välisen verkkohinnoittelua sääntelemällä vaikuttaa laajakaistapalvelun laajentumiseen myös haja-asutusalueille ja toisaalta lisätä kilpailua laajakaistapalveluissa. Toinen merkittävä Viestintämarkkinalain muutos koski teleyritysten välistä yhdysliikennesääntelyä ns. mobiiliterminoinnin vapautusta, joka otettiin käyttöön 1.3.2005 lähtien. Asiakas voi valita haluamansa operaattorin tunnuksen tai tehdä palveluoperaattorinsa kanssa ensisijaisverkkosopimuksen. Tämän uskotaan lisäävän lankapuhelimen käyttöä ja kilpailun myötä pudottavan lankaverkosta matkapuhelinverkkoihin suuntautuvan puhelun hintaa. Muut lainsäädännölliset muutokset kohdistuivat tietosuojalakiin ja teletunnistetietojen tallennusvelvoitteeseen. Uuden tietosuojalain tarkoituksena on selkeyttää luottamuksellisten teletunnistetietojen käsittelyä ja taata siten palveluiden käyttäjien yksityisyyden suojaa. Toiminnan volyymi ja tulokset Suomessa tietoliikennetoimialan kokonaisliikevaihto ja osuus bkt:stä kääntyi laskuun vuoden 2003 loppupuolella ja jatkui lievänä taantumana myös 2004 aikana. KPO:n liikevaihto kasvoi ja oli noin 16,5 miljoonaa euroa ylittäen noin 22 prosentilla edellisen vuoden liikevaihdon tason (v. 2003 n. 13,5 M ). Liikevaihdon kasvu johtui pääosin vuoden 2003 joulukuussa tapahtuneesta tytäryhtiöiden liiketoimintojen yhdistämisestä emoyhtiöön. Vertailukelpoinen liikevaihdon kasvu noin 5 prosenttia. Perinteisessä liiketoiminnassa merkittävimmin kasvoivat laajakaistaliittymistä saatavat tulot. Kulut kasvoivat noin 23 %, samassa suhteessa liikevaihdon kasvuun nähden. Kulutason nousu johtui pääosin tytäryhtiöiltä siirtyneestä liiketoiminnasta. Vertailukelpoinen kulujen kasvu oli noin 3 %, joka oli lievästi alle liikevaihdon kasvuvauhdin. Liikeylijäämä parani noin 12 prosentilla 0,45 miljoonaan euroon (v. 2003 n. 0,40 M ). Edellisvuodesta kasvaneet rahoitustuotot koostuvat pääosin Finnet International Oy:ltä saaduista osingoista. Tilikauden ylijäämä oli edellisvuoden tasolla, noin 1,3 miljoonaa euroa (v. 2003 n. 1,2 M ). Rahoitus Rahoitustilanne oli hyvä koko tilikauden ajan. Rahoitusvaroja sijoitettiin 5 vuoden kapitalisaatiosopimukseen 3,25 miljoonan euron arvosta. Likvidit varat on sijoitettu pankkitalletuksiin. Investoinnit Kajaanin Puhelinosuuskunnan investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin olivat noin 3,7 miljoonaa euroa. Uusia osakesijoituksia tehtiin noin 136.000 eurolla. Käyttöomaisuusinvestoinnit kohdistuivat pääosin Kainuun alue- ja runkoverkon rakentamiseen. Lisäksi hankittiin tele- ja datajärjestelmiä sekä laajennettiin tietoteknisiä palvelualustoja. Vuoden 2004 aikana rakennettiin myös langattoman laajakaistapalvelun kokeiluverkkoja mm. Kuhmon Lentuaan. Henkilöstö Osuuskunnan palveluksessa oli tilikaudella keskimäärin 80 vakinaista työntekijää. Tilapäistä kausi-ja projektihenkilöstöä on ollut noin 12 henkilötyövuoden verran. Kehitystoiminta Merkittävin Finnetin tuotekehityksen yhteistyöhanke oli yritysratkaisut - konseptin kehittäminen ja sen toimintaprosessin ulottaminen puhelinyhtiöiden oman toiminnan osaksi. Uusi toimintamalli otettiin käyttöön osittain vuoden 2004 loppupuolella. Valtakunnallisia liiketoimintoja ohjaavat yritysliiketoiminnan ja kuluttajaliiketoiminnan ohjausryhmät, joissa on edustus sekä Finnet Oy - konsernista sekä puhelinyhtiöistä. Alueellisella tasolla KPO on edelleen mukana maakunnallisissa kärkihankkeissa. Kajaanin Mittalaitelaboratorion ja VTT:n langattoman tiedonsiirron hankekokonaisuus edistää tutkimuksen sijoittumista Kajaaniin. Kajaanin yliopistokeskuksen, IS-Centerin ja AMK:n osahankkeissa edistetään uuden liiketoiminnan syntymistä ja liiketoimintaosaamisen kehittymistä. KPO on mukana myös kainuu.fi -portaalin kehittämistyössä. Maakunta-kuntayhtymän koordinoima ja johtama Kainuun laajakaistastrategiatyö luo perustan haja-asutusalueen laajakaistapalvelulle. KPO on mukana strategiatyössä yhtenä toimijana, KPO:n kokemuksia langattomasta laajakaistasta on hyödynnetty työryhmän työssä. 7
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KPO osallistuu muiden alueen yritysten kanssa Oulun yliopiston optisen tiedonsiirron professuurin lahjoitukseen. Professuuri on 5-vuotinen ja se alkoi vuonna 2004. KPO:n henkilökunnan kehittämistyötä jatkettiin vuoden 2004 aikana. Säännöllisellä työilmapiirikyselyllä selvitetään eri toimintoja arvioivien mittarien muutoksia. Ilmapiirimittaus tehtiin 3. kerran helmikuussa 2005. Koko henkilökunnan tilaisuuksia oli kaksi, joista toinen oli työhyvinvoinnin parantamiseksi järjestetty liikunta- ja urheiluiltapäivä. Käynnissä olevilla sisäisillä kehityshankkeilla pyritään parantamaan KPO:n kokonaisvaltaista asiakaspalvelua, tuotteistuksen selkeyttä ja sisäistä toiminnan tehokkuutta. Osuuskunnan hallinto Osuuskunnan varsinainen kokous pidettiin 18. toukokuuta 2004. Henkilövalintoja vuonna 2005 alkavalle toimikaudelle tehtiin seuraavasti: Erovuoroiset hallituksen jäsenet, poliisimestari Jouko Säily ja päätoimittaja Martti Huusko valittiin uudelleen. Hallituksen kokoonpano on vuonna 2004 ollut: varatuomari Jorma Ipatti, puheenjohtaja poliisimestari Jouko Säily, varapuheenjohtaja päätoimittaja Martti Huusko, jäsen toimitusjohtaja Timo Leppänen, jäsen maakuntajohtaja Hannu Leskinen, jäsen tehtaanjohtaja Kari Pasanen, jäsen kaupunginjohtaja Erkki Vähämaa, jäsen Toimitusjohtajana on toiminut Marja Karjalainen. Osuuskunnan säännöt on uusittava uuden osuuskuntalain mukaisiksi vuoden 2006 loppuun mennessä. Tilintarkastajat Osuuskunnan tilintarkastajina toimivat KHT Eero Huusko sekä KHT Elina Laitinen Ernst & Young Oy:stä. Osuuskunnan jäsenet Kajaanin Puhelinosuuskunnassa oli vuoden 2004 lopussa 15723 osuutta. Osuuksien määrä laski tilikauden aikana 19 kappaleella. Jäseniä osuuskunnassa on noin 12500. Osuuksista on käytössä noin 71 %. Tilikauden jälkeiset tapahtumat Kajaanin Puhelinosuuskunta myi 28.2.2005 ulkoverkkonsa rakentamis- ja kunnossapitoliiketoiminnan Eltel Networks Pohjoinen Oy:lle. Liiketoimintakaupassa Eltel Networks Pohjoinen Oy:lle siirtyi 3 asentajaa sekä työkalusto. Jo aiemmin Eltel Pohjoinen Oy:ltä on ostettu työsuoritteita verkoston rakentamiseen ja kunnossapitoon yhteistyösopimukseen perustuen. Painettujen puhelinluetteloiden ja ns. Keltaisten sivujen julkaisutoimintaan myönnetyt operaattoreiden välisen yhteistyön poikkeusluvat loppuvat viimeistään vuoden 2005 loppuun mennessä. Perinteisesti KPO on ollut mukana OuKapuhelinluettelossa Oulun Puhelin Oy:n, Pohjanmaan Puhelin PPO Oy:n ja Fonecta Oy:n kanssa. KPO:n hallitus päätti myydä painettujen puhelinluetteloiden liiketoiminnan Fonecta Oy:lle ja kauppa tehtiin 10.3.2005. Kauppa selkeyttää toimintaa kilpailulainsäädännön kannalta ja mahdollistaa KPO:n keskittymisen ydinliiketoimintaansa. Kauppa ei edellytä asiakkaalta muutoksia ja KPO:n asiakas saa palvelun edelleen KPO:lta. Liiketoimintakaupassa ei siirtynyt henkilöitä. Näkymät Kuluvan vuoden liikevaihdon odotetaan kasvavan jonkin verran huolimatta siitä, että hintaeroosio jatkunee kilpailutilanteessa edelleen. Volyymien ennustetaan nousevan niin KPO:n peruspalvelujen kuin tietoverkkopalvelujen osalta. Merkittävänä kasvun tuojana ovat saavutetut asiakkuudet Kainuussa ja Kainuun maakunta-kuntayhtymän palveluissa. Myös kannattavuus parantunee uusien liiketoimintojen osalta volyymien kasvaessa ja tuotantokustannusten pienentyessä. Kokonaisinvestointien arvioidaan kuluvana vuonna laskevan vuoteen 2004 verrattuna. KPO:n liiketoiminnan menestyminen riippuu jatkossa merkittävästi myös Finnet-konsernin menestyksestä. Ylijäämän käyttö Vuoden 2004 tilinpäätös osoittaa ylijäämää 1.254.755,46 euroa. Hallitus ehdottaa osuuskunnan kokoukselle, että tilikauden tuloksesta siirretään 500.000,00 euroa vararahastoon ja loput 754.755,46 euroa edellisten tilikausien ylijäämään. KPO:n hallitus 2004 Maakuntajohtaja Hannu Leskinen jäsen Tehtaanjohtaja Kari Pasanen jäsen Kaupunginjohtaja Erkki Vähämaa jäsen Varatuomari Jorma Ipatti puheenjohtaja Poliisimestari Jouko Säily varapuheenjohtaja Päätoimittaja Martti Huusko jäsen Toimitusjohtaja Timo Leppänen jäsen 8
9
TULOSLASKELMA & TASE TULOSLASKELMA (euroa) 1.1.-31.12.2004 1.1.-31.12.2003 LIIKEVAIHTO 16 513 941,20 13 536 494,29 Liiketoiminnan muut tuotot 118 833,15 175 240,68 Materiaalit ja palvelut 5 442 329,70 3 610 737,66 Henkilöstökulut 3 644 519,07 2 898 362,04 Poistot ja arvonalentumiset 3 487 292,70 3 322 959,81 Liiketoiminnan muut kulut 3 608 231,75 3 476 626,61 LIIKEYLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) 450 401,13 403 048,85 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä +283 894,40 +39 932,59 YLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) ENNEN SATUNAISIA ERIÄ +734 295,53 +442 981,44 Satunnaiset erät +74 155,99 +4 012 009,21 YLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA +808 451,52 +4 454 990,65 Tilinpäätössiirrot +883 155,81-2 834 187,22 Tuloverot 436 851,87 416 123,39 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) +1 254 755,46 +1 204 680,04 VASTAAVAA 31.12.2004 31.12.2003 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 370 463,98 428 649,69 Aineelliset hyödykkeet 14 725 553,24 14 497 175,32 Sijoitukset 7 441 042,14 7 459 314,34 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 22 537 059,36 22 385 139,35 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 522 497,74 546 460,68 Lyhytaikaiset saamiset 3 842 212,33 4 372 826,64 Rahoitusarvopaperit 3 250 000,00 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 4 079 637,06 7 557 229,81 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 11 694 347,13 12 476 517,13 VASTAAVAA YHTEENSÄ 34 231 406,49 34 861 656,48 VASTATTAVAA 31.12.2004 31.12.2003 OMA PÄÄOMA Osuuspääoma 528 921,72 529 560,88 Vararahasto 1 307 398,32 807 398,32 Muut rahastot 15 254 841,24 15 115 936,32 Edellisten tilikausien ylijäämä 2 022 294,81 1 317 614,77 Tilikauden ylijäämä 1 254 755,46 1 204 680,04 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 20 368 211,55 18 975 190,33 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 6 114 500,22 6 997 656,03 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen 3 779 196,30 4 391 909,17 Lyhytaikainen 3 969 498,42 4 496 900,95 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 7 748 694,72 8 888 810,12 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 34 231 406,49 34 861 656,48 10
11
RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA (1000 euroa) 1.1.-31.12.2004 1.1.-31.12.2003 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA Liikeylijäämä + 450 + 403 Oikaisut liikeylijäämään + 3 487 + 3 323 Käyttöpääoman muutos + 89 + 686 Rahoitustuotot/-kulut + 284 + 40 Muut tuotot/-kulut + 74 + 4 012 Verot - 437-416 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA + 3 948 + 8 048 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin - 3 668-3 917 Luovutusvoitot muista hyödykkeistä + 10 + 645 Investoinnit muihin sijoituksiin - 136-1 742 Sijoitusten arvonalentumiset + 4 0 Luovutusvoitot muista sijoituksista + 47 + 148 Vaihtovelkakirjalainojen vaihto osakkeisiin 0-3 005 Tytäryhtiöiden yhdistämisen vaikutus osakkeisiin + 103 + 232 Pitkäaikasten saamisten vähennys 0 + 3 005 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA - 3 640-4 634 KASSAVIRTA ENNEN RAHOITUSTA + 308 + 3 414 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Pitkäaikaisten lainojen nostot 0 0 Pitkäaikaisten lainojen lyhennykset - 638-1 Pitkäaikaisten velkojen lisäys(+) / väh.(-) - 36 + 514 Pitkäaikaisten saamisten lisäys(-) / väh.(+) 0 + 1 530 Rahoitusarvopaperit - 3 250 0 Liittymismaksurahastojen lisäys + 139 + 175 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA - 3 785 + 2 218 RAHAVAROJEN MUUTOS - 3 477 + 5 632 Rahavarat 1.1. 7 557 + 1 925 RAHAVARAT 31.12. 4 080 + 7 557 12
13
TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätöstä ei ole laadittu tilikaudelta 1.1. - 31.12.2004, koska osuuskunnalla ei ole enää tytäryhtiöitä. Käyttöomaisuuden arvostus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuusesineiden taloudellisen pitoajan perusteella. Koneet ja kalusto -ryhmän osalta osa 4 vuoden poistoajan kalustosta on muutettu 6 vuoden poistoajalle tilikauden alusta saakka. Hyödykkeiden hankinnat, joiden taloudellinen pitoaika on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat on kirjattu kokonaisuudessaan tilikauden kuluksi. Suunnitelman mukaiset poistoajat ovat: Aineettomat hyödykkeet Rakennukset Rakennelmat Rakennusten tekniset laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet 5 vuotta 25 vuotta 5 vuotta 4 vuotta 4-10 vuotta 5 vuotta Finnet Oy -sijoitusten arvostus Finnet Oy:n osakkeet (7,2 M ) on merkitty taseeseen hankintamenoonsa. Sijoitusten arvostus perustuu tulevaisuuden tuotto-odotuksiin, jota tukee FIM:n tekemä arvonmääritys. Ennen osakevaihtoa pääomalainaehtoiselle vaihtovelkakirjalainalle kertynyttä korkoa ei ole kirjattu tulosvaikutteisesti. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus esitetään keskihankintahintaperiaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman jälleenhankintahinnan tai todennäköisen myyntihinnan määräisenä. Rahoitusarvopaperien arvostus Rahoitusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoonsa. Tutkimus- ja tuotekehitys- sekä pitkävaikutteiset menot Tutkimus- ja tuotekehitysmenot on kirjattu vuosikuluiksi niiden syntymisvuonna. Eläkemenojen jaksotus Henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä Välittömät verot Tilikaudelle kuuluvat välittömät tuloverot on jaksotettu ja kirjattu tuloslaskelmaan. Liittymismaksut Siirtokelpoiset mutta palautuskelvottomat liittymismaksut on käsitelty arvonlisäverollisina erinä 1.4.2004 alkaen ja kirjattu taseen liittymismaksurahastoihin. Kyseessä olevat liittymismaksut on käsitelty arvonlisäverottomina erinä 31.3.2004 saakka. 14
TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT (euroa) 2004 2003 Liikevaihtoon sisältyvät liittymismaksut 2 486,60 4 715,86 Liiketoiminnan muut tuotot Hallintopalvelut 0,00 67 945,80 Muut 118 833,15 107 294,88 Yhteensä 118 833,15 175 240,68 Materiaalit ja palvelut Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana 3 570 801,54 1 646 505,09 Varaston muutos 22 410,93-2 897,27 Yhteensä 3 593 212,47 1 643 607,82 Ulkopuoliset palvelut 1 849 117,23 1 967 129,84 Materiaalit ja palvelut yhteensä 5 442 329,70 3 610 737,66 Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin Toimihenkilöitä 76 63 Työntekijöitä 16 16 Yhteensä 92 79 Henkilöstökulut Palkat 3 092 630,12 2 514 445,39 Eläkevakuutusmaksut 507 856,16 426 416,85 Muut henkilöstökulut 302 127,79 223 132,80 Aktivoidut henkilöstökulut -258 095,00-265 633,00 Yhteensä 3 644 519,07 2 898 362,04 Johdon palkat ja palkkiot Hallituksen jäsenet 15 525,00 17 560,00 Poistot ja arvonalentumiset Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 3 487 292,70 3 322 959,81 Rahoitustuotot ja kulut Osinkotuotot 215 029,65 16 398,47 Muut korko- ja rahoitustuotot 160 131,37 142 899,05 Sijoitusten arvonalennukset -4 414,93 Korkokulut ja muut rahoituskulut -86 851,69-119 364,93 Rahoitustuotot ja kulut yhteensä 283 894,40 39 932,59 Satunnaiset erät Käyttöomaisuuden myyntivoitto/-tappio 78 907,38 4 004 022,88 Muut satunnaiset erät -4 751,39 7 986,33 Yhteensä 74 155,99 4 012 009,21 Tilinpäätössiirrot Suunnitelman mukaisten ja verotuksessa tehtyjen poistojen erotus 883 155,81-2 834 187,22 Tuloverot Verot edellisiltä tilikausilta 1,96-246,33 Verot satunaisista eristä tilikaudelta 21 505,24 334 183,60 Verot varsinaisesta toiminnasta tilikaudelta 415 344,67 82 186,12 Laskennallisen verovelan muutos Yhteensä 436 851,87 416 123,39 15
TASEEN LIITETIEDOT TASEEN LIITETIEDOT (euroa) 2004 2003 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Hankintameno 1.1. 299 867,85 267 768,41 Lisäykset 54 856,36 32 099,44 Vähennykset Hankintameno 31.12. 354 724,21 299 867,85 Kertyneet sumu-poistot 255 265,18 224 413,11 Kirjanpitoarvo 31.12. 99 459,03 75 454,74 Liikearvo Hankintameno 1.1. 406 656,47 26 910,07 Lisäykset 0,00 1 332 522,39 Vähennykset 0,00-952 775,99 Hankintameno 31.12. 406 656,47 406 656,47 Kertyneet sumu-poistot 179 225,94 102 859,35 Kirjanpitoarvo 31.12. 227 430,53 303 797,12 Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno 1.1. 58 099,07 28 955,57 Lisäykset 0,00 29 143,50 Hankintameno 31.12. 58 099,07 58 099,07 Kertyneet sumu-poistot 14 524,65 8 701,24 Kirjanpitoarvo 31.12. 43 574,42 49 397,83 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 370 463,98 428 649,69 Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Hankintameno 1.1. 322 539,49 309 379,49 Lisäykset 6 360,00 13 160,00 Vähennykset -5 671,83 0,00 Hankintameno 31.12. 323 227,66 322 539,49 Kertyneet sumu-poistot 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12 323 227,66 322 539,49 Rakennukset ja rakennelmat Hankintameno 1.1. 5 010 184,41 4 714 838,25 Lisäykset 366 988,20 295 346,16 Hankintameno 31.12. 5 377 172,61 5 010 184,41 Kertyneet sumu-poistot 3 598 583,71 3 315 817,30 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 778 588,90 1 694 367,11 Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. 38 828 525,61 36 306 883,74 Lisäykset 3 227 543,22 3 166 937,99 Vähennykset -4 886,07-645 296,12 Hankintameno 31.12. 42 051 182,76 38 828 525,61 Kertyneet sumu-poistot 29 443 745,34 26 362 199,37 Kirjanpitoarvo 31.12. 12 607 437,42 12 466 326,24 Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. 295 724,71 295 467,71 Lisäykset 12 295,03 257,00 Hankintameno 31.12. 308 019,74 295 724,71 Kertyneet sumu-poistot 291 720,48 281 782,23 Kirjanpitoarvo 31.12. 16 299,26 13 942,48 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 14 725 553,24 14 497 175,32 Sijoitukset Osakkeet tytäryritys Hankintameno 1.1. 102 860,65 335 338,30 Lisäys 0,00 102 860,65 Vähennykset -102 860,65-335 338,30 Hankintameno 31.12. 0,00 102 860,65 Osakkeet omistusyhteysyritys Hankintameno 1.1. 65 092,52 65 092,52 Lisäys 0,00 0,00 Arvonalennus -4 414,93 0,00 Hankintameno 31.12. 60 677,59 65 092,52 Osakkeet ja osuudet muut Hankintameno 1.1. 7 287 694,67 2 688 908,87 Lisäykset 136 096,00 4 746 697,45 Vähennykset -47 092,62-147 911,65 Kirjanpitoarvo 31.12. 7 376 698,05 7 287 694,67 16
TASEEN LIITETIEDOT (euroa) 2004 2003 Muut sijoitukset Hankintameno 1.1. 3 666,50 3 666,50 Lisäykset 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 3 666,50 3 666,50 Sijoitukset yhteensä 7 441 042,14 7 459 314,34 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet yhteensä 22 537 059,36 22 385 139,35 Omistusyhteysyritykset Omistusosuus Oma pääoma Tilikauden tulos BMS Webweaver Oy (2003 tilinp.) 21,05 % 66 701,89 574,99 Sentraali Oy (2003 tilinp.) 40,00 % 263 203,17 72 851,21 Muut Omistusosuus Hankintameno Finnet Oy 2,50 % 7 197 664,03 Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 522 497,74 546 460,68 Ennakkomaksut Yhteensä 522 497,74 546 460,68 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 2 622 802,12 2 717 007,47 Muut saamiset 6 336,00 753 909,48 Siirtosaamiset 1 213 074,21 901 909,69 Saamiset yhteensä 3 842 212,33 4 372 826,64 Rahoitusarvopaperit Nordea Henkivakuutus Suomi Oy:n kapitalisaatiosopimus 3 250 000,00 0,00 Oma pääoma Osuuspääoma 1.1. 529 560,88 530 128,31 Vähennys -639,16-567,43 Osuuspääoma 31.12. 528 921,72 529 560,88 Vararahasto 1.1. 807 398,32 507 398,32 Lisäys 500 000,00 300 000,00 Vararahasto 31.12. 1 307 398,32 807 398,32 Liittymismaksurahastot 1.1. 9 301 526,51 9 125 717,58 Lisäys 138 904,92 175 808,93 Liittymismaksurahastot 31.12. 9 440 431,43 9 301 526,51 Käyttörahastot 1.1. 5 814 409,81 5 814 409,81 Lisäys 0,00 0,00 Käyttörahastot 31.12. 5 814 409,81 5 814 409,81 Edellisten tilik. ylijäämä 1.1. 1 317 614,77 1 042 215,37 Siirto vararahastoon -500 000,00-300 000,00 Siirto käyttörahastoon 0,00 0,00 Ylijäämä edelliseltä tilikaudelta 1 204 680,04 575 399,40 Edellisten tilik. ylijäämä 31.12. 2 022 294,81 1 317 614,77 Tilikauden ylijäämä 1 254 755,46 1 204 680,04 Oma pääoma yhteensä 20 368 211,55 18 975 190,33 Laskelma jakokelpoisesta ylijäämästä Ylijäämä edellisiltä tilikausilta 2 022 294,81 1 317 614,77 Tilikauden ylijäämä 1 254 755,46 1 204 680,04 Yhteensä 3 277 050,27 1 617 614,77 Tilinpäätössiirtojen kertymä TP-siirtojen kertymä koostuu poistoerosta 6 114 500,22 6 997 656,03 Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 3 243 257,99 3 819 086,20 Eläkelainat 15 254,54 16 402,73 Muut pitkäaikaiset velat 520 683,77 556 420,24 Yhteensä 3 779 196,30 4 391 909,17 17
TASEEN LIITETIEDOT TASEEN LIITETIEDOT (euroa) 2004 2003 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoituslaitoksilta 0,00 1 078 525,48 Eläkelainat 0,00 0,00 Muut pitkäaikaiset velat 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 1 078 525,48 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta / vuosilyhennys 0,00 60 547,65 Eläkelainat / vuosilyhennys 1 148,19 1 234,61 Saadut ennakot 1 113 455,92 821 499,61 Ostovelat 1 490 316,31 1 484 130,81 Muut velat 406 673,03 1 257 593,15 Siirtovelat 957 904,97 871 895,12 Yhteensä 3 969 498,42 4 496 900,95 Siirtovelkojen olennaiset erät Palkat sosiaalikuluineen 691 486,00 617 696,50 Verot 135 586,57 190 597,88 Korot 64 501,23 37 995,69 Muut 66 331,17 25 605,05 Yhteensä 957 904,97 871 895,12 Velat joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä Lainat rahoituslaitoksilta 3 243 257,99 3 819 086,20 Annetut kiinteistökiinnitykset 2 197 315,51 2 197 315,51 Annetut yrityskiinnitykset 2 531 877,44 2 531 877,44 Annetut kiinnitykset yhteensä 4 729 192,95 4 729 192,95 Velat, joiden vakuudeksi annettu vastasitoumuksia Eläkelainat 16 402,73 17 637,34 Lainojen vastatakaukset 27 260,61 27 260,61 Yhteensä 27 260,61 27 260,61 Leasingsopimuksista maksettavat määrät Seuraavalla tilikaudella maksettavat 221 352,15 245 609,22 Myöhemmin maksettavat 247 290,92 468 643,05 Yhteensä 468 643,07 714 252,27 Annetut takaus- ja vastatakaussitoumukset Takaussitoumukset Finnet-yhtiöiden puolesta 728 074,93 914 022,93 Muiden puolesta 46,48 46,48 Vastatakaussitoumukset Finnet-yhtiöiden puolesta 879 572,00 1 410 000,00 Yhteensä 1 607 693,41 2 324 069,41 Muut sitoumukset Omapääomaehtoinen rahoitussitoumus Kainuun Pääomarahasto OY:lle 100 000,00 200 000,00 Saadut takaukset ja vastuusitoumukset Saadut takaukset 2 923,67 923,35 18
TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIROITUKSET TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Kajaanissa 22. päivänä maaliskuuta 2005 Jorma Ipatti puheenjohtaja Martti Huusko Timo Leppänen Hannu Leskinen Kari Pasanen Jouko Säily Erkki Vähämaa Marja Karjalainen toimitusjohtaja TILINTARKASTAJIEN TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Tilinpäätös on laadittu hyvän kirjanpitotavan mukaisesti. Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Kajaanissa 8. päivänä huhtikuuta 2005 Eero Huusko KHT Elina Laitinen KHT 19
20
TILINTARKASTUSKERTOMUS TILINTARKASTUS- KERTOMUS Kajaanin Puhelinosuuskunnan jäsenille Olemme tarkastaneet Kajaanin Puhelinosuuskunnan kirjanpidon, tilinpäätöksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1. - 31.12.2004. Hallituksen ja toimitusjohtajan laatima tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen ja liitetiedot sekä rahoituslaskelman. Suorittamamme tarkastuksen perusteella annamme lausunnon tilinpäätöksestä ja hallinnosta. Tilintarkastus on suoritettu hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa on tällöin tarkastettu riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, ettei tilinpäätös sisällä olennaisia virheitä tai puutteita. Hallinnon tarkastuksessa on selvitetty hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan toiminnan lainmukaisuutta osuuskuntalain säännösten perusteella. Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös, joka osoittaa tilikaudelta ylijäämää 1.254.755,46 euroa, on laadittu kirjanpitolain sekä tilinpäätöksen laatimista koskevien muiden säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös antaa kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla oikeat ja riittävät tiedot osuuskunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tilinpäätös voidaan vahvistaa sekä vastuuvapaus myöntää osuuskunnan hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tarkastamaltamme tilikaudelta. Hallituksen esitys ylijäämän käsittelystä on osuuskuntalain mukainen. Kajaanissa 8. päivänä huhtikuuta 2005 Eero Huusko KHT Elina Laitinen KHT 21