Osoitetiedot: Peltolantie 27, 01300 Vantaa Y-tunnus: 0124461-3 Yhtiön kotipaikka: Vantaa Tilinpäätös 2014 Vantaan Energia -konserni
14 VANTAAN ENERGIA OY Tuloslaskelma KONSERNI EMOYHTIÖ (euroa) Liite 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 Liikevaihto 2 309 166 968,86 379 032 188,79 274 000 200,89 342 288 076,67 Valmistus omaan käyttöön 3 4 495 702,17 7 594 690,82 2 949 069,07 5 965 089,04 Liiketoiminnan muut tuotot 4 1 205 474,00 2 259 186,83 7 549 078,90 9 204 435,77 Materiaalit ja palvelut 5 200 173 078,49 292 076 591,36 191 831 074,44 282 644 904,59 Henkilöstökulut 6 28 870 499,08 27 233 703,39 24 220 460,13 22 429 393,07 Poistot ja arvonalentumiset 7 22 266 982,33 17 727 578,63 14 371 446,27 9 839 086,52 Liiketoiminnan muut kulut 8 20 535 395,88 17 367 666,73 19 737 549,23 16 484 692,36 Osuus osakkuusyritysten tuloksista 1 219 836,77 3 327 293,07 - - Liikevoitto 44 242 026,02 37 807 819,40 34 337 818,79 26 059 524,94 Rahoitustuotot ja -kulut 9-2 601 658,50-1 082 930,72 804 788,67 1 893 400,92 Voitto ennen satunnaisia eriä 41 640 367,52 36 724 888,68 35 142 607,46 27 952 925,86 Satunnaiset erät 10 0,00 0,00 15 800 000,00-700 000,00 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 41 640 367,52 36 724 888,68 50 942 607,46 27 252 925,86 Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos - - -8 522 705,62-1 087 154,96 Tuloverot 11-7 990 819,35-3 944 821,32-7 722 779,15-5 467 565,35 Tilikauden voitto 33 649 548,17 32 780 067,36 34 697 122,69 20 698 205,55
15 VANTAAN ENERGIA OY Tase KONSERNI EMOYHTIÖ (euroa) Liite 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat 12,13 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 3 634 668,65 3 110 789,08 3 528 416,61 2 991 917,02 Muut pitkävaikutteiset menot 19 320 210,65 5 497 427,67 17 988 862,76 5 153 294,17 Keskeneräiset hankinnat 54 398,00 10 257 737,04 54 398,00 10 195 586,19 23 009 277,30 18 865 953,79 21 571 677,37 18 340 797,38 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 8 208 557,14 8 281 089,66 7 737 411,38 7 229 943,90 Rakennukset ja rakennelmat 122 875 661,00 26 334 432,55 116 618 035,93 22 552 372,54 Sähköverkko 108 155 565,01 102 539 291,45 0,00 0,00 Kaukolämpöverkko ja laitteet 59 620 089,77 42 808 657,08 59 620 089,77 42 808 657,08 Kaasun jakeluverkko 791 799,53 831 369,91 791 799,53 831 369,91 Koneet ja kalusto 36 250 912,35 30 788 094,35 36 204 990,68 30 734 342,44 Muut aineelliset hyödykkeet 3 719 012,36 39 654,48 3 719 012,36 39 654,48 Keskeneräiset hankinnat 2 128 204,75 100 824 812,92 1 116 177,69 98 699 144,31 341 749 801,91 312 447 402,40 225 807 517,34 202 895 484,66 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 0,00 0,00 76 000,00 76 000,00 Osuudet osakkuusyrityksissä 32 406 869,54 23 474 471,49 35 356 066,69 21 545 835,26 Muut osakkeet ja osuudet 40 472 618,90 36 905 818,35 40 469 817,85 36 903 017,30 Muut pitkäaikaiset sijoitukset 1 040 000,00 1 040 000,00 1 040 000,00 1 040 000,00 73 919 488,44 61 420 289,84 76 941 884,54 59 564 852,56 Pysyvät vastaavat yhteensä 438 678 567,65 392 733 646,03 324 321 079,25 280 801 134,60 Vaihtuvat vastaavat 14 Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 73 213,11 25 809,64 73 213,11 25 809,64 Öljyvarasto 9 808 035,47 10 353 483,86 9 808 035,47 10 353 483,86 Hiilivarasto 14 415 818,62 13 393 757,10 14 415 818,62 13 393 757,10 24 297 067,20 23 773 050,60 24 297 067,20 23 773 050,60 Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä 0,00 0,00 5 555 000,00 5 555 000,00 Lainasaamiset osakkuusyrityksiltä 17 605 812,50 59 588 062,50 17 605 812,50 59 588 062,50 Lainasaamiset muilta 0,00 169 498,00 0,00 169 498,00 Siirtosaamiset 2 367 842,66 2 547 810,91 451 176,00 554 477,59 Muut saamiset 0,00 1 000,00 0,00 1 000,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 66 034 095,93 39 274 076,38 53 789 970,27 30 022 934,73 Liittymismaksusaamiset 253 382,89 161 939,24 165 628,05 72 037,20 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 0,00 0,00 52 925 722,49 17 755 429,90 Saamiset osakkuusyrityksiltä 42 052 371,82 1 640 499,03 42 052 371,82 1 640 499,03 Siirtosaamiset 8 535 172,96 42 893 121,33 8 059 402,07 42 665 914,93 Muut saamiset 1 621 077,18 1 960 764,25 1 621 077,18 1 960 764,25 Saamiset yhteensä 138 469 755,94 148 236 771,64 182 226 160,38 159 985 618,13 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset 5 927 547,31 13 390 313,16 5 927 347,31 13 376 810,06 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 168 694 370,45 185 400 135,40 212 450 574,89 197 135 478,79 VASTAAVAA YHTEENSÄ 607 372 938,10 578 133 781,43 536 771 654,14 477 936 613,39
16 Tase KONSERNI EMOYHTIÖ (euroa) Liite 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 VASTATTAVAA Oma pääoma 15 Osakepääoma 3 421 816,00 3 421 816,00 3 421 816,00 3 421 816,00 Edellisten tilikausien voitto 178 189 533,45 169 299 247,82 96 619 703,14 100 933 754,39 Tilikauden voitto 33 649 548,17 32 780 067,36 34 697 122,69 20 698 205,55 Muuntoerot -2 758 622,58-1 186 899,80 -- -- Oma pääoma yhteensä 212 502 275,04 204 314 231,39 134 738 641,83 125 053 775,94 Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero -- -- 44 926 059,30 36 403 353,68 Pakolliset varaukset 16 0,00 400 000,00 0,00 400 000,00 Vieras pääoma 17 Pitkäaikainen vieras pääoma Liittymismaksut 127 059 141,53 124 018 250,43 89 191 583,17 87 700 110,78 Lainat rahoituslaitoksilta 17 605 812,50 59 588 062,50 17 605 812,50 59 588 062,50 Laskennallinen verovelka 18 911 094,31 18 787 651,65 0,00 0,00 163 576 048,34 202 393 964,58 106 797 395,67 147 288 173,28 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 49 746 880,69 13 113 632,92 49 746 880,69 13 113 632,92 Ostovelat 18 721 123,16 30 621 363,69 17 221 743,28 29 266 732,20 Velat saman konsernin yrityksille 0,00 0,00 23 082 776,49 2 241 373,17 Velat osakkuusyrityksille 231 760,59 202 715,59 74 318,26 0,00 Siirtovelat 15 652 128,86 15 737 140,41 13 878 472,02 13 030 697,85 Muut velat 146 942 721,42 111 350 732,86 146 305 366,60 111 138 874,35 231 294 614,72 171 025 585,47 250 309 557,34 168 791 310,49 Vieras pääoma yhteensä 394 870 663,06 373 419 550,05 357 106 953,01 316 079 483,77 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 607 372 938,10 578 133 781,43 536 771 654,14 477 936 613,39
17 VANTAAN ENERGIA OY Rahoituslaskelma KONSERNI EMOYHTIÖ (euroa) 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 Liiketoiminnan rahavirta Voitto ennen satunnaisia eriä 41 640 367,52 36 724 888,68 35 142 607,46 27 952 925,86 Oikaisut Suunnitelman mukaiset poistot 23 061 314,51 16 933 246,45 15 165 778,45 9 044 754,34 Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot 0,00 0,00 0,00 794 332,18 Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua 2 181 789,56 3 030 427,52-200 764,34 2 020 486,51 Rahoitustuotot ja -kulut 2 601 658,50 1 082 930,72-804 788,67-1 893 400,92 Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta/muut oikaisut -1 221 036,38-3 327 293,07 0,00 0,00 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 68 264 093,70 54 444 200,30 49 302 832,90 37 919 097,97 Käyttöpääoman muutos Vaihto-omaisuuden muutos -524 016,60 1 001 129,24-524 016,60 1 001 129,24 Lyhytaikaisten saamisten muutos -32 565 700,55 49 259 828,02-7 556 591,84 52 798 647,28 Lyhytaikaisten velkojen muutos 64 075 781,48 19 465 985,10 44 884 999,08 13 673 560,29 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 99 250 158,03 124 171 142,66 86 107 223,54 105 392 434,78 Maksetut korot ja maksut liiketoiminnasta -3 101 312,69-1 730 751,29-3 160 345,71-1 730 227,12 Saadut osingot liiketoiminnasta 3 377 384,19 2 824 423,23 3 377 384,19 2 824 423,23 Saadut korot liiketoiminnasta 462 517,19 614 117,69 587 750,19 799 204,81 Maksetut välittömät verot -7 867 376,69-5 868 339,06-7 722 779,15-5 467 565,35 Liiketoiminnan rahavirta 92 121 370,03 120 010 593,23 79 189 233,06 101 818 270,35 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -56 054 966,38-100 326 705,33-40 783 440,93-85 245 046,91 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 0,00 1 672 970,00 0,00 1 672 970,00 Investoinnit muihin sijoituksiin -18 084 312,35-1 563 454,50-18 084 312,35-1 563 454,50 Luovutustulot muista sijoituksista 148 292,52 0,00 148 292,52 0,00 Muut oikaisut 4 000,00 0,00 4 000,00 0,00 Investointien rahavirta -73 986 986,21-100 217 189,83-58 715 460,76-85 135 531,41 Rahavirta ennen rahoitusta 18 134 383,82 19 793 403,40 20 473 772,30 16 682 738,94 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen lyhennykset -1 542 250,00-1 542 250,00-1 542 250,00-1 542 250,00 Lyhytaikaisten lainojen lyhennykset -3 806 752,23-7 893 402,15-3 806 752,23-7 893 402,15 Lainasaamisten lisäys (-) / vähennys (+) 1 542 250,00 1 514 007,00-14 957 750,00 8 714 007,00 Pitkäaikaisten saamisten lisäys (-) / vähennys (+) 180 968,25 0,00 104 301,59 0,00 Liittymismaksujen lisäys (+) / vähennys (-) 3 040 891,10 2 179 021,59 1 491 472,39 1 276 182,95 Maksetut osingot -24 979 256,80-24 979 256,80-24 979 256,80-24 979 256,80 Saadut ja maksetut konserniavustukset 0,00 0,00 15 800 000,00-700 000,00 Muut -33 000,00-34 000,00-33 000,00-34 000,00 Rahoituksen rahavirta -25 597 149,68-30 755 880,36-27 923 235,05-25 158 719,00 Rahavarojen muutos -7 462 765,85-10 962 476,96-7 449 462,75-8 475 980,06 Rahavarat 1.1. 13 390 313,16 24 352 790,12 13 376 810,06 21 852 790,12 Rahavarat 31.12. 5 927 547,31 13 390 313,16 5 927 347,31 13 376 810,06
18 VANTAAN ENERGIA OY TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Konsernirakenne Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Vantaan Energia Oy ja sen 100 %:sti omistamat tytäryhtiöt Vantaan Energia Sähköverkot Oy. Osakkuusyhtiöinä yhdistellyt yhtiöt on lueteltu liitteessä 13. Konsernitilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolain (FAS) mukaisesti. Vantaan Aviaenergia Oy:n toiminta päättyi 31.12.2013. Yhtiössä suoritetun osittaisjakautumisen seurauksena sähköverkkotoiminta omaisuuserineen siirtyi Vantaan Energia Sähköverkot Oy:öön. Yhtiön kaukolämpötoiminta omaisuuserineen fuusioitiin emoyhtiö Vantaan Energia Oy:öön. Vantaan Energia -konserni kuuluu Vantaan kaupunki -konserniin alakonsernina. Vantaan kaupunki -konsernitilinpäätöksen jäljennös on saatavissa internet-osoitteesta: http://www.vantaa.fi. Vantaan Energia -konsernitilinpäätöksen jäljennös on saatavissa osoitteesta Peltolantie 27, 01300 Vantaa tai internet-osoitteesta: http://www.vantaanenergia.fi. Emoyhtiö tuottaa, hankkii ja myy sähköä, tuottaa, myy ja jakelee kaukolämpöä sekä hankkii ja myy maakaasua. Yhtiö tarjoaa myös muita energialiiketoimintaan liittyviä palveluja sekä hallintopalvelut konsernin tytäryhtiöille solmittujen palvelusopimusten perusteella. Konsolidointiperiaatteet Keskinäinen osakkeenomistus eliminoidaan hankintamenomenetelmää käyttäen. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset ja velat, realisoitumattomat voitot ja sisäinen voitonjako on eliminoitu konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Osakkuusyhtiöt tytäryhtiöineen on yhdistelty konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Osakkuusyhtiöiltä saatu osinko vähennetään konsernin tuloksesta ja osakkeiden hankintamenosta. Eriytetyt tilinpäätökset Sähkö- ja maakaasumarkkinalain vaatimusten mukaan sähköyhtiön on eriytettävä kirjanpidollisesti sähkön myynti ja sähkön tuotanto (muut sähköliiketoiminnot), sähkön verkkotoiminta sekä maakaasun verkkotoiminta ja maakaasun myynti toisistaan ja muista toiminnoista. Konsernin yhtiörakenne ja yhtiön liiketoimintajako toimivat pohjana kirjanpidolliselle eriyttämiselle. Hallinnolliset palvelut tuottavat keskitetysti palvelut liiketoimintayksiköille solmittujen palvelusopimusten mukaisesti. Tase-erät on kohdistettu toiminnoille aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Ulkomaan rahan määräiset erät Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat kirjataan tapahtumahetken kurssiin. Tilinpäätöshetkellä taseessa olevat ulkomaan rahan määräiset saatavat ja velat arvostetaan tilinpäätöspäivän kurssiin. Liiketoiminnasta aiheutuneet kurssierot kirjataan pääsääntöisesti tuloslaskelmaan ja sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Rahoituseristä aiheutuvat kurssierot kirjataan muihin rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Euroalueen ulkopuolella sijaitsevan osakkuusyrityksen tuloslaskelmaerät on muunnettu euroiksi raportointikauden keskikurssilla ja tase-erät tilinpäätöspäivän kurssilla. Muuntamisessa syntyneet kurssierot samoin kuin ulkomaisten osakkuusyritysten omien pääomien muuntamisessa syntyvät muuntoerot on esitetty erässä "voitto edellisiltä tilikausilta".
19 Eläkejärjestelyt Konsernin työntekijöiden eläketurva lisäetuineen vakuutetaan eläkevakuutusyhtiössä ja kirjataan eläkevakuutusyhtiön laskelmien ja veloitusten mukaan. Liikevaihto Liikevaihto koostuu sähkö-, lämpö- ja maakaasutoiminnan tuotoista sekä energialiiketoimintaan liittyvistä muista palveluista. Kirjatut myyntituotot perustuvat toimitettuihin määriin. Fyysiset energian myynti- ja ostosopimukset jaksotetaan suoriteperusteella konsernin odotettavissa olevien ostojen, myynnin ja käytön mukaisesti. Tuotot esitetään välillisillä veroilla kuten arvonlisäverolla ja valmisteverolla vähennettynä. Muut tuotot Tavanomaisen liiketoiminnan ulkopuoliset tuotot sisältyvät muihin tuottoihin. Muihin tuottoihin luetaan toistuvat erät, kuten hallinnollisten palvelujen myynti muille konserniyhtiöille, vuokratuotot ja kertaluontoiset erät, kuten pysyvien vastaavien myyntivoitot. Myös päästöoikeuksien myyntitulot kirjataan muihin tuottoihin. Päästöoikeudet Päästöoikeudet käsitellään KILAn ohjeen 1767/2005 mukaisesti ns. nettomenettelyllä. Jos toteutuneet päästötonnit ylittävät käytettävissä olevat oikeudet, kirjataan ne pakollisiksi varauksiksi. Jos taas toteutuneet tonnit alittavat käytettävissä olevat oikeudet, esitetään nämä taseen ulkopuolisena varallisuutena liitetiedoissa. Käyttämättömät vastikkeellisesti hankitut päästöoikeudet kirjataan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi alkuperäiseen hankintamenoon tai sitä alhaisempaan markkinahintaan. Päästöoikeuksista saadut myyntitulot esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimus- ja kehitystoiminnan menot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan. Satunnaiset erät Satunnaisissa erissä esitetään saadut ja annetut konserniavustukset. Pysyvät vastaavat Aineettomiin hyödykkeisiin kirjataan it-ohjelmistojen lisenssimaksut ja it-ohjelmat, osallistumismaksut esim. maakaasuputkeen, johtoalueiden käyttöoikeudet sekä vastikkeellisesti hankitut päästöoikeudet ja päästövähenemät. Aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankinta-menoonsa vähennettynä kertyneillä poistoilla. Alkuperäinen hankintameno sisältää menot, jotka johtuvat välittömästi kyseisen hyödykkeen hankintamenosta. Itse rakennettujen hyödykkeiden hankintamenoon sisällytetään välittömien kustannusten lisäksi osuus välillisistä menoista, jotka aiheutuvat hyödykkeen saattamisesta toimintavalmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Alkuperäinen hankintameno sisältää menot, jotka johtuvat välittömästi kyseisen hyödykkeen hankintamenosta. Maa-alueista ei tehdä poistoja, koska niiden taloudellista vaikutusaikaa ei voida määritellä.
20 Suunnitelman mukaiset poistot lasketaan tasapoistoina kirjaamalla hankintamenot kuluksi arvioitujen taloudellisten vaikutusaikojen kuluessa seuraavasti: Aineettomat hyödykkeet 5-20 vuotta Rakennukset 20-50 vuotta Rakennelmat 10 vuotta Sähkö-, kaukolämpöverkko 5-30 vuotta Kaasun jakeluverkko 10-30 vuotta Koneet ja kalusto 5-20 vuotta Jakeluverkkojen poistoaika on pidennetty 30 vuoteen vuonna 2011. Sijoitukset on arvostettu alkuperäiseen hankintahintaan. Voimalaitoksessa määräajoin 4 vuoden välein suoritettavien kunnossapitoseisokkien menot kirjataan taseeseen ja poistetaan seisokkien välisenä aikana. Muut korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan sillä tilikaudella, jolloin ne syntyvät. Vaihtuvat vastaavat Polttoainevarastot on arvostettu fifo-periaatteen mukaan laskettuun hankintahintaan tai tilinpäätöshetken markkinahintaan, jos se on ollut alhaisempi. Tarvikevarasto arvostetaan painotetulla keskihinnalla. Myyntisaamiset on kirjattu kirjanpitoon alkuperäisen laskutuksen määräisenä. Myyntisaaminen kirjataan luottotappioksi välittömästi, kun on näyttöä siitä, että konserni ei pysty saamaan myyntisaamisiaan alkuperäisten sopimusten mukaisesti. Tällaisiksi näytöiksi voidaan lukea mm. perintätoimiston suositus tai velallisen vakavat taloudelliset ongelmat. Luottotappiot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan. Rahoitusomaisuusarvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan markkinahintaan. Rahavarat koostuvat likvideistä sijoituksista. Liittymismaksut Maksut, jotka asiakas maksaa liittyessään kaukolämpö- tai sähköverkkoon, kirjataan taseeseen muihin pitkäaikaisiin velkoihin. Nämä liittymismaksut ovat siirto- ja palautuskelpoisia. Maakaasuliittymien liittymismaksut kirjataan tuloslaskelmaan, koska ne eivät ole palautuskelpoisia. Tuloverot ja laskennalliset verot Tuloveroihin sisältyvät tilikauden tuloksen perusteella lasketut tilikauden verot sekä aiemmilta tilikausilta maksuunpannut tai palautetut verot. Kertynyt poistoero on merkitty konsernitaseeseen jaettuna omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan sekä niiden muutos konsernituloslaskelmassa laskennallisen verovelan muutokseen ja tilikauden tulokseen. Muilta osin laskennallisia verovelkoja ja saamisia ei ole merkitty taseeseen, koska niiden määrä ei ole oleellinen. Rahoitus ja likviditeetin hallinta Yhtiön hallitus on hyväksynyt yhtiölle talousriskipolitiikan, jonka toteuttamista valvotaan jatkuvasti. Konsernin rahoitus on keskitetty emoyhtiöön ja tytäryhtiöiden rahoitus hoidetaan pääsääntöisesti konsernin sisäisillä lainoilla. Konserniyhtiöiden likviditeetti keskitetään konsernitilien avulla. Likviditeettiriskin hallinnan tavoitteena on konsernin rahoituksen varmentaminen kaikissa tilanteissa. Likviditeettiriskiä pienennetään sijoittamalla likvideihin instrumentteihin.
21 Johdannaisinstrumentteihin ja suojaustoimenpiteisiin liittyvät laskentaperiaatteet Yhtiön riskienhallinnan tavoitteena on tukea liiketoimintastrategian tavoitteiden saavuttamista. Yhtiön merkittävin liiketoimintariski on sähkön hintariski. Sähkömarkkinoiden hintakehitys vaikuttaa pääasiassa Vantaan Energian sähköntuotanto- ja myyntiliiketoimintoihin. Lyhyellä aikavälillä sähkön hintaan pohjoismaisilla markkinoilla vaikuttavia tekijöitä ovat vesitilanne, lämpötila, hiilidioksidin päästöoikeuksien hinnat, polttoaineiden hinta sekä valtioiden välinen vientija tuontitilanne. Yhtiö suojaa sähkön hintariskejä tekemällä sähköjohdannaissopimuksia sekä myynnin että tuotannon osalta. Polttoaineiden hintariskeiltä suojaudutaan tekemällä raakaainejohdannaiskauppoja. Yhtiö suojautuu dollarin arvonmuutoksilta tekemällä valuuttajohdannaiskauppoja. Hiilidioksidin päästöoikeuksien hintariskiltä suojaudutaan päästöoikeusjohdannaissopimuksilla sekä huomioimalla päästöoikeuksista aiheutuvat kustannukset tuotannonsuunnittelussa. Suojaustoimintaa varten on hallituksessa hyväksytty talousriskipolitiikka, jonka toteuttamista valvotaan jatkuvasti. Liitetiedossa 18 on esitetty johdannaisinstrumenttien käyvät arvot ja kohdeetuuksien arvot. Suojaamistarkoituksessa tehtyjen johdannaissopimusten arvonmuutoksia ei ole käsitelty tulosvaikutteisesti, vaan niistä realisoituvat voitot/tappiot kirjataan tulokseen/taseeseen samalle jaksolle niillä suojattujen fyysisten sopimusten kanssa. Muussa kuin suojaamistarkoituksessa tehtyjen sopimusten suljettujen positioiden voitot ja tappiot sekä avointen positioiden arvostustappiot on kirjattu tulosvaikutteisesti. Yhtiön riskipolitiikan mukaisesti spekulatiivista johdannaiskauppaa ei harjoiteta lainkaan. Suojausoptioiden preemiot on kirjattu tulokseen samalle jaksolle niillä suojattujen fyysisten sopimusten kanssa. Tradingoptioiden preemiot on kirjattu tulokseen, kun optio on suljettu tai erääntynyt. Tunnuslukujen laskentakaavat Oman pääoman tuotto-% = (Tulos ennen satunnaisia eriä - verot) * 100 Oma pääoma Omavaraisuusaste = Oma pääoma * 100 Taseen loppusumma
22 VANTAAN ENERGIA OY Tilinpäätöksen liitetiedot 2014 KONSERNI EMOYHTIÖ 2014 2013 2014 2013 2 Liikevaihto Sähkön myynti ja siirto 191 639 699,15 264 710 240,55 157 814 776,47 231 215 274,61 Lämmön myynti 103 965 488,44 107 375 805,96 103 965 488,44 106 128 123,92 Maakaasun myynti 3 518 352,30 4 018 507,59 3 518 352,30 4 018 507,59 Jätevoimalan porttimaksutuotot 7 627 106,48 0,00 7 627 106,48 0,00 Muu toiminta 2 416 322,49 2 927 634,69 1 074 477,20 926 170,55 309 166 968,86 379 032 188,79 274 000 200,89 342 288 076,67 3 Valmistus omaan käyttöön Aktivoidut palkat 2 061 361,81 3 041 619,41 863 921,16 1 907 781,50 Aktivoidut henkilösivukulut 542 870,81 796 373,89 195 090,80 487 172,32 Aktivoidut aineet ja tarvikkeet 1 891 469,55 3 756 697,52 1 890 057,11 3 570 135,22 4 495 702,17 7 594 690,82 2 949 069,07 5 965 089,04 4 Liiketoiminnan muut tuotot Palvelutuotot konserniyrityksiltä - - 6 529 042,80 7 000 662,24 Käyttöomaisuuden myyntivoitot 51 710,50 1 213 316,48 51 710,50 1 207 208,48 Vuokratuotot 722 088,85 711 665,05 745 691,10 738 003,14 Fuusiovoitto - - 0,00 138 942,16 Saadut vakuutus- ja vahingonkorvaukset 53 217,31 75 989,10 53 217,31 67 520,88 Muut tuotot 378 457,34 258 216,20 169 417,19 52 098,87 1 205 474,00 2 259 186,83 7 549 078,90 9 204 435,77 5 Materiaalit ja palvelut Energian ostot Sähkön osto 112 499 416,50 176 833 399,24 112 560 870,73 176 118 788,65 Lämmön osto 1 041 015,20 1 035 648,48 1 041 015,20 1 035 648,48 Polttoöljyn osto 414 325,44 21 624,45 414 325,44 21 624,45 Hiilen osto 24 982 177,38 31 321 370,92 24 982 177,38 31 321 370,92 Kaasun osto 37 065 799,97 59 006 648,38 37 065 799,97 58 963 558,15 Päästökustannukset 1 933 028,09 3 165 001,57 1 933 028,09 3 165 001,57 Energian ostot yhteensä 177 935 762,58 271 383 693,04 177 997 216,81 270 625 992,22 Aineet ja tarvikkeet 6 872 590,77 6 180 299,16 6 781 607,46 5 843 485,39 Varastojen lisäys (+)/ vähennys(-) -524 016,60 1 001 129,24-524 016,60 1 001 129,24 Ulkopuoliset palvelut 15 888 741,74 13 511 469,92 7 576 266,77 5 174 297,74 Materiaalit ja palvelut yhteensä 200 173 078,49 292 076 591,36 191 831 074,44 282 644 904,59 6 Henkilöstö Palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin Kuukausipalkkaiset 320 316 268 261 Tuntipalkkaiset 47 53 30 34 367 369 298 295 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 22 686 922,98 21 506 907,41 19 013 618,41 17 623 196,06 Eläkekulut 4 821 783,09 4 490 482,72 4 039 759,65 3 752 217,38 Muut henkilösivukulut 1 361 793,01 1 236 313,26 1 167 082,07 1 053 979,63 Henkilöstökulut tuloslaskelmassa 28 870 499,08 27 233 703,39 24 220 460,13 22 429 393,07 Maksetut palkat ja palkkiot sisältäen luontoisedut Hallituksille/hallitukselle 61 940,00 78 470,00 52 700,00 57 350,00 Toimitusjohtajille/toimitusjohtajalle 422 769,98 498 538,35 260 460,84 238 187,18 484 709,98 577 008,35 313 160,84 295 537,18
23 Tilinpäätöksen liitetiedot 2014 KONSERNI EMOYHTIÖ 2014 2013 2014 2013 7 Poistot ja arvonalentumiset Aineettomat hyödykkeet 1 841 159,26 2 153 788,78 1 717 499,02 1 978 346,37 Rakennukset ja rakennelmat 4 249 893,89 1 263 923,87 3 855 358,93 898 468,69 Kaukolämpö- ja kaasuverkko 2 924 716,06 2 374 640,13 2 924 716,06 2 020 089,35 Sähköverkko 7 363 108,62 6 983 887,83 -- -- Koneet ja laitteet 5 888 104,50 4 951 338,02 5 873 872,26 4 942 182,11 22 266 982,33 17 727 578,63 14 371 446,27 9 839 086,52 8 Liiketoiminnan muut kulut Hallintopalvelut 4 294 741,07 3 441 527,87 4 413 554,53 4 293 629,73 Toimitilakulut 4 430 557,02 4 301 570,54 4 433 475,29 4 351 797,61 Henkilöstöön liittyvät kulut 2 233 676,09 2 070 754,10 2 025 450,18 1 869 808,67 IT-laite- ja ohjelmakulut 4 249 823,75 3 564 166,94 3 959 899,84 3 243 687,86 Muut kone- ja kalustokulut 1 745 177,13 900 658,33 1 742 724,18 896 756,91 Markkinointikulut 1 680 947,30 1 354 390,85 1 676 806,01 1 346 795,91 Muut kulut 1 900 473,52 1 734 598,10 1 485 639,20 482 215,67 20 535 395,88 17 367 666,73 19 737 549,23 16 484 692,36 Tilintarkastajien palkkiot KHT-yhteisö Deloitte & Touche Oy Tilintarkastuspalkkiot 37 100,00 42 389,01 32 000,00 23 389,37 Muut palkkiot 4 336,00 0,00 4 336,00 0,00 41 436,00 42 389,01 36 336,00 23 389,37 9 Rahoitustuotot ja -kulut Osinkotuotot Osakkuusyrityksiltä - - 3 340 247,19 2 790 720,35 Muilta 37 137,00 34 681,00 37 137,00 34 681,00 Osinkotuotot yhteensä 37 137,00 34 681,00 3 377 384,19 2 825 401,35 Korkotuotot sijoituksista Korkotuotot Saman konsernin yrityksiltä - - 126 328,09 188 513,86 Osakkuusyrityksiltä 411 316,07 437 628,14 411 316,07 437 628,14 Muilta 21 250,30 46 948,75 21 250,30 44 789,74 Korkotuotot yhteensä 432 566,37 484 576,89 558 894,46 670 931,74 Muut rahoitustuotot 29 950,82 128 562,68 28 855,73 127 294,95 Korkokulut ja muut rahoituskulut Korkokulut saman konsernin yrityksille - 0,00-61 756,33 0,00 Korkokulut muille -1 247 269,44-1 046 528,49-1 226 341,76-1 046 004,32 Muut rahoituskulut Arvonalentumiset pysyvistä vastaavista 0,00-763 898,00 0,00 Muut rahoituskulut -1 854 043,25-684 222,80-1 108 349,62-684 222,80 Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä -3 101 312,69-1 730 751,29-3 160 345,71-1 730 227,12 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -2 601 658,50-1 082 930,72 804 788,67 1 893 400,92 10 Satunnaiset erät Saatu konserniavustus tytäryhtiöltä - - 15 800 000,00 0,00 Maksettu konserniavustus tytäryhtiölle - - 0,00-700 000,00 Satunnaiset erät yhteensä - - 15 800 000,00-700 000,00 11 Tuloverot Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 7 867 376,69 5 868 339,06 4 562 779,15 5 639 065,35 Tuloverot satunnaisista eristä - - 3 160 000,00-171 500,00 Laskennalliset verot 123 442,66-1 923 517,74 - - 7 990 819,35 3 944 821,32 7 722 779,15 5 467 565,35
24 Tilinpäätöksen liitetiedot 2014 KONSERNI EMOYHTIÖ 2014 2013 2014 2013 12 Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Hankintameno 1.1. 28 603 541,43 26 320 091,76 24 186 062,76 21 391 694,74 Lisäys 18 049 149,05 6 263 423,42 17 013 045,29 6 068 119,37 Lisäys sulautumisesta 0,00 0,00 0,00 706 222,40 Vähennys -1 923 478,09-3 185 641,57-1 923 478,09-3 185 641,57 Arvonalentumiset 794 332,18-794 332,18 794 332,18-794 332,18 Hankintameno 31.12. 45 523 544,57 28 603 541,43 40 069 962,14 24 186 062,76 Kertyneet sumupoistot 1.1. -19 933 173,83-18 573 717,23-16 040 851,57-14 574 348,42 Tilikauden poisto -2 635 491,44-1 359 456,60-2 511 831,20-1 184 014,19 Poistot sulautumisesta 0,00 0,00 0,00-282 488,96 Kertyneet sumupoistot 31.12. -22 568 665,27-19 933 173,83-18 552 682,77-16 040 851,57 Kirjanpitoarvo 31.12. 22 954 879,30 8 670 367,60 21 517 279,37 8 145 211,19 Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet Hankintameno 1.1. 10 257 737,04 0,00 10 195 586,19 0,00 Lisäys 54 398,00 2 550 042,74 54 398,00 2 487 891,89 Siirrot erien välillä 0,00 7 707 694,30 0,00 7 707 694,30 Vähennys -10 257 737,04 0,00-10 195 586,19 0,00 Hankintameno = kirjanpitoarvo 31.12. 54 398,00 10 257 737,04 54 398,00 10 195 586,19 0,00 62 150,85 0,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 23 009 277,30 18 928 104,64 21 571 677,37 18 340 797,38 Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Hankintameno 1.1. 8 281 089,66 8 710 021,33 7 229 943,90 7 668 621,67 Lisäys 253 519,14 18 029,45 833 519,14 8 283,35 Siirrot erien välillä -326 051,66 0,00-326 051,66 0,00 Vähennys 0,00-446 961,12 0,00-446 961,12 Hankintameno = Kirjanpitoarvo 31.12. 8 208 557,14 8 281 089,66 7 737 411,38 7 229 943,90 Arvonkorotukset Maa- ja vesialueet Arvonkorotus 1.1. 437 288,65 437 288,65 437 288,65 437 288,65 Arvonkorotus 31.12. 437 288,65 437 288,65 437 288,65 437 288,65 Arvonkorotuksen perusteet Maa-alueisiin v. 1979 tehdyt arvonkorotukset on kohdistettu pääosin kiinteistöön, jolla toimitalo sijaitsee. Rakennukset ja rakennelmat Hankintameno 1.1. 65 945 656,29 55 143 984,86 56 120 699,69 45 347 834,20 Lisäys 101 029 016,30 10 801 671,43 98 158 916,28 10 772 865,49 Vähennys -675 369,41 0,00-675 369,41 0,00 Hankintameno 31.12. 166 299 303,18 65 945 656,29 153 604 246,56 56 120 699,69 Kertyneet sumupoistot ja arvonalentumiset 1.1. -39 611 223,74-38 315 846,58-33 568 327,15-32 638 405,17 Vähennysten kertyneet poistot 499 327,44 0,00 499 327,44 0,00 Tilikauden poisto -4 311 745,88-1 295 377,16-3 917 210,92-929 921,98 Kertyneet sumupoistot 31.12. -43 423 642,18-39 611 223,74-36 986 210,63-33 568 327,15 Kirjanpitoarvo 31.12. 122 875 661,00 26 334 432,55 116 618 035,93 22 552 372,54 Sähköverkko Hankintameno 1.1. 254 474 886,46 242 222 202,12 Edellisten tilikausien oikaisu 16 061,41 0,00 Lisäys 13 052 561,22 12 252 684,34 Vähennys -118 148,00 0,00 Hankintameno 31.12. 267 425 361,09 254 474 886,46 Kertyneet sumupoistot 1.1. -151 935 595,01-144 951 707,18 Edellisten tilikausien oikaisu -16 061,41 0,00 Vähennysten kertyneet poistot 44 968,96 0,00 Tilikauden poisto -7 363 108,62-6 983 887,83 Kertyneet sumupoistot 31.12. -159 269 796,08-151 935 595,01 Kirjanpitoarvo 31.12. 108 155 565,01 102 539 291,45 0,00 0,00
25 Tilinpäätöksen liitetiedot 2014 KONSERNI EMOYHTIÖ 2014 2013 2014 2013 Kaukolämpöverkko ja -laitteet Hankintameno 1.1. 112 475 991,14 105 036 577,68 112 475 991,14 99 193 197,35 Lisäys 19 692 325,17 7 439 413,46 19 692 325,17 7 414 619,60 Lisäys sulautumisesta 0,00 0,00 0,00 5 868 174,19 Hankintameno 31.12. 132 168 316,31 112 475 991,14 132 168 316,31 112 475 991,14 Kertyneet sumupoistot 1.1. -69 667 334,06-67 336 434,41-69 667 334,06-66 347 341,03 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot Tilikauden poisto -2 880 892,48-2 330 899,65-2 880 892,48-1 976 348,87 Poistot sulautumisesta 0,00 0,00 0,00-1 343 644,16 Kertyneet sumupoistot 31.12. -72 548 226,54-69 667 334,06-72 548 226,54-69 667 334,06 Kirjanpitoarvo 31.12. 59 620 089,77 42 808 657,08 59 620 089,77 42 808 657,08 Kaasun jakeluverkko Hankintameno 1.1. 2 278 873,16 2 278 138,70 2 278 873,16 2 278 138,70 Lisäys 4 253,20 734,46 4 253,20 734,46 Hankintameno 31.12. 2 283 126,36 2 278 873,16 2 283 126,36 2 278 873,16 Kertyneet sumupoistot 1.1. -1 447 503,25-1 403 762,77-1 447 503,25-1 403 762,77 Tilikauden poisto -43 823,58-43 740,48-43 823,58-43 740,48 Kertyneet sumupoistot 31.12. -1 491 326,83-1 447 503,25-1 491 326,83-1 447 503,25 Kirjanpitoarvo 31.12. 791 799,53 831 369,91 791 799,53 831 369,91 Tuotannon koneet ja laitteet Hankintameno 1.1. 132 070 822,05 128 332 621,10 132 070 822,05 128 332 621,10 Lisäys 9 392 475,96 3 738 200,95 9 392 475,96 3 738 200,95 Vähennys Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12. 141 463 298,01 132 070 822,05 141 463 298,01 132 070 822,05 Kertyneet sumupoistot ja arvonalentumiset 1.1. -101 777 304,28-96 993 196,00-101 777 304,28-96 993 196,00 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot Tilikauden poisto -5 414 234,82-4 784 108,28-5 414 234,82-4 784 108,28 Kertyneet sumupoistot 31.12. -107 191 539,10-101 777 304,28-107 191 539,10-101 777 304,28 Kirjanpitoarvo 31.12. 34 271 758,91 30 293 517,77 34 271 758,91 30 293 517,77 Muut koneet ja laitteet Hankintameno 1.1. 14 979 788,30 14 824 345,71 14 892 826,77 14 786 330,01 Lisäys 1 794 111,03 155 442,59 1 787 709,03 106 496,76 Vähennys Hankintameno 31.12. 16 773 899,33 14 979 788,30 16 680 535,80 14 892 826,77 Kertyneet sumupoistot 1.1. -14 485 211,72-14 350 102,57-14 452 002,10-14 326 048,86 Vähennysten kertyneet poistot Tilikauden poisto -309 534,17-135 109,15-295 301,93-125 953,24 Kertyneet sumupoistot 31.12. -14 794 745,89-14 485 211,72-14 747 304,03-14 452 002,10 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 979 153,44 494 576,58 1 933 231,77 440 824,67 0,00 0,00 Koneet ja laitteet yhteensä 31.12. 36 250 912,35 30 788 094,35 36 204 990,68 30 734 342,44 Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. 40 321,78 0,00 40 321,78 0,00 Lisäys 3 455 789,74 40 321,78 3 455 789,74 40 321,78 Siirrot erien välillä 326 051,66 326 051,66 Hankintameno 31.12. 3 822 163,18 40 321,78 3 822 163,18 40 321,78 Kertyneet sumupoistot 1.1. -667,30 0,00-667,30 0,00 Tilikauden poisto -102 483,52-667,30-102 483,52-667,30 Kertyneet sumupoistot 31.12. -103 150,82-667,30-103 150,82-667,30 Kirjanpitoarvo 31.12. 3 719 012,36 39 654,48 3 719 012,36 39 654,48