NIVOS OY (ENTINEN MÄNTSÄLÄN KUNTAYHTIÖT OY) Sepäntie 3 04600 Mäntsälä Y-tunnus 2519715-3 TASEKIRJA 31.12.2015 SISÄLLYSLUETTELO Konsernin tuloslaskelma Konsernin tase Konsernin rahoituslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma Emotyhtiön tase Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Tuloslaskelman liitetiedot Taseen liitetiedot Muut liitetiedot Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset Tilintarkastusmerkintä SIVU 1 2 3 4 5 6 7 8-10 11 12 12
Nivos konserni (ent. Mäntsälän kuntayhtiöt konserni) 1 KONSERNITULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 ( ) ( ) LIIKEVAIHTO 28 300 013,35 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot 172 854,14 0,00 Materiaalit ja palvelut -14 673 745,17 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -3 407 800,19 5 850,00 Henkilösivukulut Eläkekulut -716 177,97 Muut henkilösivukulut -117 663,17 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -6 661 656,51 Liiketoiminnan muut kulut -3 192 207,54 42 872,14 LIIKEVOITTO / TAPPIO -296 383,06-48 722,14 Rahoitustuotot ja -kulut -2 331 684,12-14 848,00 Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista -1 533 055,00 VOITTO / TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -4 161 122,18-63 570,14 Tuloverot -7 022,69 Laskennallinen verovelan vähennys+ / lisäys - 415 405,59 TILIKAUDEN TULOS -3 752 739,28-63 570,14
Nivos konserni (ent. Mäntsälän kuntayhtiöt konserni) 2 KONSERNITASE 31.12.2015 31.12.2014 ( ) ( ) VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Pitkävaikutteiset menot 1 721 710,85 1 794 958,94 Konserniliikearvo 8 551 356,39 9 162 167,56 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 1 447 914,17 1 384 793,20 Rakennukset ja rakennelmat 10 994 187,01 11 042 471,51 Verkosto 99 603 320,30 95 538 146,81 Koneet ja kalusto 1 986 736,79 2 374 226,24 Muut aineelliset hyödykkeet 90 283,51 102 495,44 Ennakkomaksut ja keskeneräiset 597 628,04 873 767,16 hankinnat Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 4 646 408,51 5 360 545,29 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 69 653,21 69 653,21 Saamiset Pitkäaikainen Lainasaamiset 161 309,37 223 165,04 Vakuustalletukset 31 223,10 30 823,10 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 5 461 441,97 5 607 598,64 Siirtosaamiset 752 743,22 455 015,08 Muut saamiset 273 061,76 89 936,38 Rahoitusarvopaperit Muut arvopaperit 514 000,00 514 000,00 Rahat ja pankkisaamiset 3 093 091,73 5 619 934,45 Vastaavaa yhteensä 139 996 069,93 140 243 698,05 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 35 002 500,00 35 002 500,00 Edellisten tilikausien voitto 620 004,33 683 574,47 Tilikauden tappio -3 752 739,28-63 570,14 Oma pääoma yhteensä 31 869 765,05 35 622 504,33 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalaina 27 300 000,00 27 300 000,00 Lainat rahoituslaitoksilta 39 505 666,70 41 569 623,50 Liittymismaksut 20 262 216,66 19 410 360,96 Laskennallinen verovelka 9 548 473,10 9 963 878,69 Lyhytaikainen Ostovelat 1 898 916,62 2 768 515,71 Lainat rahoituslaitoksilta 6 063 956,80 2 063 956,80 Muut velat 1 563 201,55 706 243,57 Siirtovelat 1 983 873,45 838 614,49 Vastattavaa yhteensä 139 996 069,93 140 243 698,05
NIVOS KONSERNI (ENT. MÄNTSÄLÄN KUNTAYHTIÖT KONSERNI) 3 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA ( ) 2015 2014 Liiketoiminnan rahavirta Liikevoitto / tappio -4 161 122,18-63 570,14 Oikaisut liikevoittoon / tappioon 10 535 858,51 0,00 Käyttöpääoman muutos 331 417,86 38 874,20 Maksetut korot ja maksut -1 412 018,83-31 581,00 Saadut korot 12 608,44 17 400,00 Maksetut välittömät verot -22 932,78 Liiketoiminnan rahavirta 5 283 811,02-38 876,94 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin & aineettomiin hyödykkeisiin -9 842 090,09-7 161 883,42 Investoinnit muihin sijoituksiin -817 918,22-15 000 000,00 Lainasaamisten takaisinmaksut 61 455,67 0,00 Investointien rahavirta -10 598 552,64-22 161 883,42 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen nostot 0,00 27 800 000,00 Lyhytaikaisten lainojen nostot 4 000 000,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -2 063 956,80 0,00 Liittymismaksujen lisäys 851 855,70 0,00 Rahoituksen rahavirta 2 787 898,90 27 800 000,00 Rahavirrat yhteensä -2 526 842,72 5 599 239,64 Rahavarojen muutos -2 526 842,72 5 599 239,64 Rahavarat 1.1. 5 619 934,45 20 694,81 Rahavarat 31.12. 3 093 091,73 5 619 934,45
Nivos Oy (ent. Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy) 4 Y-tunnus 2519715-3 TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 LIIKEVAIHTO 1 755 830,64 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot 71 037,00 Henkilöstökulut 1 020 172,96 3 960,00 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 8 140,17 Liiketoiminnan muut kulut 622 373,58 27 590,62 LIIKEVOITTO / TAPPIO 176 180,93-31 550,62 Rahoitustuotot ja -kulut -1 192 810,04-14 181,00 TULOS ENNEN SATUNNAISERIÄ TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -1 016 629,11 Satunnaiset erät 1 030 000,00 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 13 370,89-45 731,62 TILIKAUDEN TULOS 13 370,89-45 731,62
Nivos Oy (ent. Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy) 5 Y-tunnus 2519715-3 TASE 31.12.2015 31.12.2014 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 52 513,09 0,00 Muut pitkävaikutteiset menot 66 698,06 0,00 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksistä 62 732 900,00 62 732 900,00 Muut osakkeet ja osuudet 1 000,00 0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Pääomalainasaamiset 10 400 000,00 10 400 000,00 Lainasaamiset 16 000 000,00 26 400 000,00 16 000 000,00 26 400 000,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 8 745,27 0,00 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 1 787 272,00 0,00 Siirtosaamiset 5 598,27 18 067,00 Muut saamiset 0,05 1 801 615,59 6 077,48 24 144,48 Rahat ja pankkisaamiset 447 844,38 958 403,92 Vastaavaa yhteensä 91 502 571,12 90 115 448,40 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 35 002 500,00 35 002 500,00 Edellisten tilikausien tappio -46 972,77-1 241,15 Tilikauden voitto / tappio 13 370,89 34 968 898,12-45 731,62 34 955 527,23 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Pääomalaina 27 300 000,00 27 300 000,00 Lainat rahoituslaitoksilta 27 800 000,00 55 100 000,00 27 800 000,00 55 100 000,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat 99 273,03 25 469,29 Velat saman konsernin yrityksille 58 618,64 0,00 Siirtovelat 1 190 495,07 32 248,00 Muut velat 85 286,26 1 433 673,00 2 203,88 59 921,17 91 502 571,12 90 115 448,40
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 6 Emoyhtiö Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:n nimi muutettiin 15.1.2016, jonka jälkeen yritys toimii nimellä Nivos Oy. Entisestä Mäntsälän Kuntayhtiöt konsernista käytetään nimitystä Nivos konserni. Konsernitilinpäätöksen laajuus ja konsolidointiperiaatteet Konsernitilinpäätös käsittää emoyhtiö Nivos Oy:n lisäksi yhtiön 100 %:sesti omistamat Mäntsälän Vesi Oy:n ja Mäntsälän Sähkö Oy:n sekä Mäntsälän Sähkö Oy:n 100 %:sesti omistaman Mäntsälän Energia Oy:n. Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmän mukaan. Mäntsälän Sähkö Oy:n hankinnasta syntynyt konserniliikearvo on kohdistettu sähköverkkoon. Konsernitilinpäätöksessä esitetty Konserniliikearvo on käyttöomaisuuden kohdistuksista syntyneen laskennallisen verovelan osuus. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, keskinäiset velat ja saamiset samoin kuin sisäinen voitonjako on eliminoitu. Yhtiön osakkuusyhtiöitä ei ole huomioitu konsernitilinpäätöksessä. Niiden pois jättämisellä ei ole oleellista merkitystä konsernitulokseen eikä konsernin vapaaseen omaan pääomaan. Konsernitilinpäätöksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat tekijät Vertailtaessa tilikauden tietoja edelliseen tilikauteen tulee huomioida, että päättyneen tilikauden konsernituloslaskelma koostuu Nivos Oy:n, Mäntsälän Vesi Oy:n, Mäntsälän Sähkö Oy:n ja Mäntsälän Energia Oy:n vuoden 2015 tuloksesta. Tilikaudella 2014 ei konsernissa käytännössä vielä ollut liiketoimintaa sillä konserni muodostettiin vasta vuoden 2014 lopussa. Mäntsälän Sähkö Oy:n ja Mäntsälän Energia Oy:n vuoden 2014 tulos oli pääosin syntynyt jo ennen konsernisuhteen muodostumista eikä niitä yhdistelty tuloslaskelmaan. Tilikauden 2014 tuloslaskelma sisältää pelkästään eriä Nivos Oy:n ja Mäntsälän Vesi Oy:n tapahtumista. Mäntsälän Vesi Oy ei sisältänyt vuonna 2014 vielä varsinaista vesiliiketoimintaa. Käyttöomaisuuden arvostus Käyttöomaisuus on aktivoitu välittömään hankintamenoon. Mäntsälän Vesi Oy:llä käyttöomaisuus on arvostettu vesiteknisen omaisuuden osalta nykykäyttöarvoonsa. Muu kuin vesitekninen käyttöomaisuus on arvostettu Mäntsälän Vesiliikelaitoksen 31.12.2014 mukaiseen tase arvoon. Suunnitelman mukaiset poistot lasketaan käyttöomaisuuden taloudellisen pitoajan perusteella. Mäntsälän Vesi Oy:llä ei ole tehty suunnitelman mukaisia poistoja 2014, koska omaisuus siirtyi joko nykykäyttöarvolla tai 31.12.2014 tase-arvoilla joissa oli jo Mäntsälän Vesiliikelaitoksella huomioitu poistot. Poistoajat Konserniliikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Rakennukset Rakennelmat Padot Verkosto Koneet ja kalusto 15 vuotta 5 50 vuotta 25-30 vuotta 15 vuotta 20 40 vuotta 5 40 vuotta 5 15 vuotta Rahoitusomaisuuden arvostus Rahoitusomaisuusarvopaperit on arvostettu hankinta-menoon tai sitä alempaan markkinahintaan. Vuonna 2015 kirjattiin arvonalentumisia yhteensä 1 533 055,00 euroa. Yhtiön muu sijoitusvarallisuus on sijoitettu pitkällä tähtäimellä maltillisella sijoitusstrategialla, eikä sen osalta ole odotettavissa arvonalentumista. Pankkitilit Mäntsälän Vesi Oy:lle Mäntsälän Vesi liikelaitoksen liiketoimintakaupassa siirtyneet pankkitilit on esitetty vuoden 2014 rahavaroissa, vaikka tilin omistaja 31.12.2014 on vielä Mäntsälän kunta. Tuottojen jaksotus Tuotot on jaksotettu suoriteperiaatteella.
NIVOS KONSERNI (ENT. MÄNTSÄLÄN KUNTAYHTIÖT KONSERNI) 7 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Konserni 2015 Konserni 2014 Emoyhtiö 2015 Emoyhtiö 2014 Liikevaihto toimialoittain Sähkön myynti 8 079 685,96 0,00 0,00 0,00 Sähkön siirto 10 036 500,26 0,00 0,00 0,00 Maakaasu 4 073 077,93 0,00 0,00 0,00 Kaukolämpö 3 624 953,72 0,00 0,00 0,00 Laajakaista 1 052 161,57 0,00 0,00 0,00 Talousvesi 2 103 797,92 0,00 0,00 0,00 Jätevesi 1 433 222,87 0,00 0,00 0,00 Hulevesi 293 551,67 0,00 0,00 0,00 Muu 526 952,06 0,00 1 755 830,64 0,00 Sisäiset veloitukset -2 923 890,61 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 28 300 013,35 0,00 1 755 830,64 0,00 Materiaalit ja palvelut Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana 13 257 536,79 0,00 0,00 0,00 Ulkopuoliset palvelut 1 416 208,38 0,00 0,00 0,00 14 673 745,17 0,00 0,00 0,00 Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot Konserniin 31.12.2015 kuuluvien yhtiöiden palveluksessa 80 72 Emoyhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 0 0 18 0 Hallituksen ja toimitusjohtajan palkkiot hallitustyöskentelystä 19 530,00 5 850,00 8 775,00 3 960,00 Hallituksen ja toimitusjohtajan eläkesitoumukset Emoyhtiön toimitusjohtajan eläkeiäksi on sovittu 63 vuotta. Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat hyödykkeet 237 939,67 0,00 8 140,17 0,00 Rakennukset ja rakennelmat 578 544,65 0,00 0,00 0,00 Verkosto 3 169 132,63 0,00 0,00 0,00 Koneet ja kalusto 525 814,90 0,00 0,00 0,00 Muut aineelliset hyödykkeet 12 385,56 0,00 0,00 0,00 Liikearvo 2 137 839,10 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 661 656,51 0,00 8 140,17 0,00 Tilintarkastajan palkkiot BDO Oy muut palvelut 13 957,00 5 212,50 6 825,00 4 287,50 Rahoitustuotot Korkotuotot tytäryhtiöltä 0,00 0,00 791 040,00 667,00 Korkotuotot lainoista 0,00 17 400,00 0,00 17 400,00 Muut korkotuotot 12 608,49 0,00 4,00 0,00 Korkotuotot yhteensä 12 608,49 17 400,00 791 044,00 18 067,00 Rahoituskulut Korkokulut -2 276 452,61-32 248,00-1 928 254,04-32 248,00 Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista -1 533 055,00 0,00 0,00 0,00 Muut rahoituskulut -67 840,00 0,00-55 600,00 Rahoituskulut yhteensä -3 877 347,61-32 248,00-1 983 854,04-32 248,00 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot / konserniavustus 0,00 0,00 1 030 000,00 0,00 Tuloverot 0,00 0,00 0,00 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta -7 721,33 0,00 0,00 0,00 Tuloverot aikaisemmilta tilikausilta 698,64 0,00 0,00 0,00 Laskennallisen verovelan muutos 415 405,59 0,00 0,00 0,00 408 382,90 0,00 0,00 0,00
NIVOS KONSERNI (ENT. MÄNTSÄLÄN KUNTAYHTIÖT KONSERNI) 8 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TASEEN LIITETIEDOT Käyttöomaisuus Konserni 2015 Konserni 2014 Emoyhtiö 2015 Emoyhtiö 2014 Aineettomat hyödykkeet Hankintameno 1.1. 10 957 126,50 0,00 0,00 0,00 Lisäykset 1.1.-31.12. 164 581,92 10 957 126,50 127 351,32 0,00 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 11 121 708,42 10 957 126,50 127 351,32 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden sumupoistot -848 641,18 0,00-8 140,17 0,00 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -848 641,18 0,00-8 140,17 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 10 273 067,24 10 957 126,50 119 211,15 0,00 Maa- ja vesialueet Hankintameno 1.1. 1 384 793,20 0,00 0,00 0,00 Lisäykset 1.1.-31.12. 63 120,97 1 384 793,20 0,00 0,00 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 1 447 914,17 1 384 793,20 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden sumupoistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 447 914,17 1 384 793,20 0,00 0,00 Rakennukset ja rakennelmat Hankintameno 1.1. 11 042 471,51 0,00 0,00 0,00 Lisäykset 1.1.-31.12. 659 918,55 11 042 471,51 0,00 0,00 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Saadut tuet -129 658,40 0,00 0,00 0,00 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 11 572 731,66 11 042 471,51 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden sumupoistot -578 544,65 0,00 0,00 0,00 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -578 544,65 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 10 994 187,01 11 042 471,51 0,00 0,00 Verkosto Hankintameno 1.1. 95 538 146,81 0,00 0,00 0,00 Lisäykset 1.1.-31.12. 9 445 084,93 95 538 146,81 0,00 0,00 Vähennykset 1.1.-31.12. -408 089,92 0,00 0,00 0,00 Saadut tuet -269 737,60 0,00 0,00 0,00 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 104 305 404,22 95 538 146,81 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden sumupoistot -4 702 083,92 0,00 0,00 0,00 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -4 702 083,92 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 99 603 320,30 95 538 146,81 0,00 0,00 Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. 2 374 226,24 0,00 0,00 0,00 Lisäykset 1.1.-31.12. 132 402,09 2 374 226,24 0,00 0,00 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 2 506 628,33 2 374 226,24 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden sumupoistot -519 891,54 0,00 0,00 0,00 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -519 891,54 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 986 736,79 2 374 226,24 0,00 0,00 Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. 102 495,44 0,00 0,00 0,00 Lisäykset 1.1.-31.12. 0,00 102 495,44 0,00 0,00 Vähennykset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Siirrot taseryhmien välillä 1.1.-31.12 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 102 495,44 102 495,44 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden sumupoistot -12 211,93 0,00 0,00 0,00 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -12 211,93 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 90 283,51 102 495,44 0,00 0,00 Keskeneräiset hankinnat Hankintameno 1.1. 869 267,16 0,00 0,00 0,00 Muutokset 1.1.-31.12. -276 139,12 869 267,16 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 593 128,04 869 267,16 0,00 0,00 Ennakkomaksut Hankintameno 1.1. 4 500,00 4 500,00 0,00 0,00 Muutokset 1.1.-31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 4 500,00 4 500,00 0,00 0,00
NIVOS KONSERNI (ENT. MÄNTSÄLÄN KUNTAYHTIÖT KONSERNI) 9 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Omistus- Omistus- Oma Oma Tilikauden Tilikauden osuus (%) osuus (%) pääoma pääoma tulos tulos 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Konserniyritykset Mäntsälän Vesi Oy, Mäntsälä 100 100 9 992 698,67 9 982 646,85 10 051,82-17 383,52 Mäntsälän Sähkö Oy, Mäntsälä 100 100 2 785 320,67 3 712 717,69-927 397,02-20 612,98 Välillisesti Mäntsälän Sähkö Oy:n kautta : Konserniyritykset Mäntsälän Energia Oy, Mäntsälä 100 100 355 409,70 932 063,64 13 346,06 57 916,30 Osakkuusyritykset Mäntsälän Yrityskehitys Oy, Mäntsälä 30 30 185 638,06 169 507,84 16 130,22 8 098,36 Tripower Oy, Nurmijärvi 25 25 31 685,18 29 821,00 1 864,18 1 583,00 Kärkölän Lämpö Oy, Kärkölä 20 20 197 771,95 174 250,00 23 521,95 23 911,00 Suomen Voima Oy 7 7 Etelä-Suomen Voima Oy 7 7 Energiameklarit Oy 5 5 Voimatori Oy 6 6 Gridit Oy 0 3 Mäntsälän Jäähalli 2 2 Liikennevirta Oy 1 1
NIVOS KONSERNI (ENT. MÄNTSÄLÄN KUNTAYHTIÖT KONSERNI) 10 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TASEEN LIITETIEDOT SAAMISET JA VELAT Konserni 2015 Konserni 2014 Emoyhtiö 2015 Emoyhtiö 2014 Konsernisaamisten erittely (pitkäaikainen) Lainasaamiset 161 309,37 223 165,04 16 000 000,00 0,00 Pääomalainasaamiset 10 400 000,00 Vakuustalletukset 31 223,10 30 823,10 0,00 0,00 Yhteensä 192 532,47 253 988,14 26 400 000,00 0,00 Konsernisaamisten erittely (lyhytaikainen) Myyntisaamiset 5 375 824,55 4 908 139,32 8 745,27 0,00 Myyntisaamiset konserniin kuuluvilta 85 617,42 699 459,32 367 328,00 0,00 Siirtosaamiset 752 743,22 301 730,00 5 598,27 0,00 Siirtosaamiset konserniin kuuluvilta 0,00 153 285,08 1 419 944,00 0,00 Konsernisiirtosaamiset 0,00 0,00 0,00 18 067,00 Muut saamiset 273 061,76 80 242,34 0,05 6 077,48 Muut saamiset konserniin kuuluvilta 0,00 9 694,04 0,00 0,00 Yhteensä 6 487 246,95 6 152 550,10 1 801 615,59 24 144,48 Konsernivelkojen erittely (pitkäaikainen) Pääomalaina 27 300 000,00 27 300 000,00 27 300 000,00 27 300 000,00 Lainat rahoituslaitoksilta 39 505 666,70 41 569 623,50 27 800 000,00 27 800 000,00 Liittymismaksut 20 262 216,66 19 410 360,96 0,00 0,00 Yhteensä 87 067 883,36 88 279 984,46 55 100 000,00 55 100 000,00 Konsernivelkojen erittely (lyhytaikainen) Ostovelat 1 896 906,19 2 709 008,39 99 273,03 15 084,14 Ostovelat konserniin kuuluville 2 010,43 59 507,32 54 446,20 10 385,15 Lainat rahoituslaitoksilta 6 063 956,80 2 063 956,80 0,00 0,00 Siirtovelat 1 983 873,45 838 614,49 1 190 495,07 32 248,00 Siirtovelat konserniin kuuluville 0,00 0,00 1 000,00 0,00 Muut velat 1 563 201,55 706 243,57 85 286,26 2 203,88 Muut velat konserniin kuuluville 0,00 0,00 3 172,44 0,00 Yhteensä 11 509 948,42 6 377 330,57 1 433 673,00 59 921,17 Siirtosaamisten olennaiset erät Verohallinto, yhteisöverot 36 273,94 247 062,58 0,00 0,00 Maa-alueet 0,00 63 000,00 0,00 0,00 Palkat 36 199,02 90 285,08 0,00 0,00 Hallintopalvelut 200 729,09 0,00 0,00 0,00 Investointituet 407 396,00 0,00 0,00 0,00 Muut 72 145,17 54 667,42 5 598,27 0,00 752 743,22 455 015,08 5 598,27 0,00 Siirtovelkojen olennaiset erät Palkat sosiaalikuluineen 1 010 901,36 750 697,24 258 654,87 0,00 Korot 884 059,92 34 357,57 876 240,20 32 248,00 Provisiot 82 571,43 0,00 55 600,00 0,00 Varainsiirtovero kiinteistöistä 0,00 52 927,38 0,00 0,00 Muut 6 340,73 632,30 0,00 0,00 1 983 873,45 838 614,49 1 190 495,07 32 248,00 Oma pääoma Osakepääoma 1.1. 35 002 500,00 2 500,00 35 002 500,00 2 500,00 Osakepääoma 31.12. 35 002 500,00 35 002 500,00 35 002 500,00 35 002 500,00 Voitto / tappio edellisiltä tilikausilta 1.1. 620 004,33-3 255,78-46 972,77-1 241,15 Voitto/ tappio edellisiltä tilikausilta 31.12. 620 004,33 683 574,47-46 972,77-1 241,15 Tilikauden voitto / tappio -3 752 739,28-63 570,14 13 370,89-45 731,62 Voitonjakokelpoiset varat 31.12. -3 132 734,95 620 004,33-33 601,88-46 972,77 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoituslaitoksilta 3 499 839,50 5 563 797,00 0,00 0,00 Pääomalaina Mäntsälän kunnalta 27 300 000,00 27 300 000,00 27 300 000,00 27 300 000,00 Yhteensä 30 799 839,50 32 863 797,00 27 300 000,00 27 300 000,00 Laskennalliset verovelat Yhdistelytoimenpiteistä 9 548 473,10 0,00 0,00 0,00 9 548 473,10 0,00 0,00 0,00
NIVOS KONSERNI (ENT. MÄNTSÄLÄN KUNTAYHTIÖT KONSERNI) 11 MUUT LIITETIEDOT VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Konserni 2015 Konserni 2014 Emoyhtiö 2015 Emoyhtiö 2014 Taseen ulkopuoliset sitoumukset Takaus, sähköjohdan.kaupankäynti 1 500 000 1 500 000 0 0 Takaus, SV Vesivoima Oy 764 400 764 400 0 0 2 264 400 2 264 400 0 0 Annetut vakuudet Kiinteistökiinnitykset 3 000 934 3 000 934 0 0 Yrityskiinnitykset 4 000 000 4 000 000 0 0 7 000 934 7 000 934 0 0 Vastuu sijoituksista Mäntsälän Sähkö Oy on sitoutunut rahoittamaan Suomen Voima Oy:n kautta Fennovoima hankkeeseen enintään 12 M laitoksen käynnistymiseen (2024) mennessä, jos sitoumuksen ehdot täyttyvät. Leasingvastuut yhteensä Seuraavalla tilikaudella maksettavat 128 270 150 005 0 0 Myöhemmin maksettavat 146 595 188 646 0 0 274 865 338 651 0 0 Kiinteistökiinnityksiin ei kohdistu tilinpäätöshetkellä rasitteita. Yrityskiinnitys on kohdistettu shekkitililimiitin vakuudeksi. Pääomalainat Yhtiöllä on 27.300.000,00 pääomalainaa yhtiön omistajalta Laina on osakeyhtiölain 12 luvun mukainen pääomalaina. Laina-aika on 25 vuotta. Lainan vuotuinen korko on 6 %. Korkoa ei kerry niiltä tilikausilta, joilta vahvistettu tilinpäätös ei osoita voitonkelpoisia varoja. Pääoman tai koron maksamisesta ei anneta vakuutta. Pääoma ja korko saadaan maksaa yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa vain kaikkia muita velkoja huonommalla etuoikeudella. Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositelajeista Tasekirja erikseen sidottuna Päivä- ja pääkirja L7-järjestelmässä Reskontraerittelyt L7-järjestelmässä Ostoreskontratositteet L7-järjestelmässä Myyntireskontratositteet L7-järjestelmässä Muistiotositteet L7-järjestelmässä / paperitositteina Sähköjohdannaiset Mäntsälän Sähkö Oy:lle muodostuu sähkön hintariskiä tuotanto-osuuksien, oman tuotannon ja sähkön myynnin osalta. Hintariskiltä suojaudutaan käymällä johdannaiskauppaa. Johdannaiskauppaa käydään ainoastaan suojaamistarkoituksessa. Suojaustarkoituksessa tehtyjen johdannaissopimusten arvonmuutokset kirjataan tulokseen samalle jaksolle kuin suojattavien erien kassavirrat realisoituvat. Johdannaisten markkina-arvot perustuvat tilinpäätöshetken markkinahintoihin. 31.12.2015 Nimellisarvo Tulouttamatta ( ) ( ) Ostosopimukset 5 040 782-820 884 Myyntisopimukset 36 084 149
12 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen a lleki rjoitu kset Mäntsälässä 3.3.2016. Nivos Oy:n hallitus Kari Virolainen puheenjohtaja Petri Aukia Hans Kanerva /1,W, Markku Laine /. 1/ /' // ;/f'tu,,c;.; /,U...,, -Sari Martniku J.io...,f-.-,.: Marja-Leena Mäkipää Heta Ravolainen-Rinne Esa Muukka toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Tilinpäätös on laadittu hyvän kirjanpitotavan mukaisesti. Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Mäntsälässä maaliskuun ll. 2016. Taneli Mustonen KHT-tilintarkastaja BDOOy