TILINPÄÄTÖS 2018 KERAVAN LÄMPÖVOIMA OY

TILINPÄÄTÖS 2018 KERAVAN LÄMPÖVOIMA OY

SISÄLLYSLUETTELO HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 3 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET 4 TULOSLASKELMA 5 TASE 6 RAHOITUSLASKELMA 7 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 8 TASEEN LIITETIEDOT 8 KÄYTÖSSÄ OLLEET KIRJANPITOKIRJAT JA TOSITELAJIT 10 TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS 11 TILINTARKASTUSKERTOMUS 12 2

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS AJALTA 1.1. - 31.12.2018 Keravan Lämpövoima Oy on Keravan Energia Oy:n 100-prosenttisesti omistama tytäryhtiö. Yhtiö hallitsee Keravan kaupunkiin sähköä ja lämpöä tuottavaa, kotimaista polttoainetta käyttävää voimalaitosta, joka otettiin kaupalliseen tuotantoon 30.11.2009. Yhtiön tuottama sähkö ja lämpö toimitetaan Keravan Energia Oy:lle. Tilikauden tapahtumat Vuosi 2018 oli voimalaitoksen yhdeksäs vuosi tuotannollisessa käytössä. Huoltoseisokin aikana laitoksen järjestelmät ja laitteet tarkastettiin ja huollettiin. Suurimpana huoltokohteena oli polttoaineen vastaanotto- ja kuljetinjärjestelmä. Kattilalle tehdyn tarkastuksen perusteella kattila on hyvässä kunnossa. Kattilassa ei ole merkittävää kulumista eikä likaantumista. Yhtiöllä ei ole tutkimus- ja kehitystoimintaa. Tuotanto Yhtiön sähköntuotanto vuonna 2018 oli yhteensä 82,6 gigawattituntia ja lämmöntuotanto 246,7 gigawattituntia. Voimalaitos tuottaa sähköä 21 megawatin, kaukolämpöä 48 megawatin ja prosessilämpöä 10 megawatin teholla. Voimalaitos tuottaa 72 prosenttia Keravan kaupungin kaukolämmöstä ja 25 prosenttia Keravan Energian sähkön hankinnasta. Talous Yhtiön osakemäärä on 1.816.959 osaketta ja Keravan Energia Oy omistaa koko osakekannan (100 %). Tilikausi 2018 2017 2016 2015 Yhtiön liikevaihto 13,9 M 13,1 M 13,0 M 13,2 M Tilikauden tulos 0,0 M 0,0 M 0,0 M 0,0 M Taseen loppusumma 35,8 M 38,2 M 37,8 M 40,5 M Yhtiön leasingsopimus alkoi joulukuussa 2009. Keravan Lämpövoima Oy toimii omakustannusperiaatteella. Osakkaat maksavat kiinteät kustannukset omistuksensa mukaisesti riippumatta siitä, onko teho- tai energiaosuutta käytetty vai ei ja muuttuvat kustannukset toimitettujen energiamäärien mukaan. Toimintaperiaatteesta johtuen taloudellisten tunnuslukujen esittäminen ei ole tarkoituksenmukaista liiketoiminnan, taloudellisen aseman tai tuloksen ymmärtämiseksi. Yhtiöllä ei ole pääomalainoja eikä lähipiirilainoja. Investoinnit Yhtiön investoinnit olivat tilikaudella 0,19 miljoonaa euroa. Riskienhallinta Keravan Lämpövoima Oy:ssä riskienhallintaa toteutetaan Keravan Energia -konsernin riskienhallintapolitiikan mukaisesti. Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa strategian toteutuminen, liiketoiminnalle asetettujen tavoitteiden saavuttaminen sekä turvata toiminnan jatkuvuus ja häiriöttömyys. Keravan Lämpövoima Oy on suojautunut vahinkoriskien varalta vakuutuksin sekä muilla tarvittavilla toimenpiteillä. Rahoituskorkojen muutoksia vastaan on suojauduttu konvertoimalla muuttuvakorkoiset lainat kiinteäkorkoisiksi koronvaihtosopimuksella. Koronvaihtosopimus vastaa rahoituslaitoslainaa niin pääoman, korkotekijän kuin ajan suhteen. Ympäristö Yhtiöllä on voimassa oleva päästö- ja ympäristölupa. Yhtiöllä on sopimus lento- ja pohjatuhkille, jonka mukaan niitä käytetään hyötykäyttökohteessa maanrakennustarkoituksiin. Henkilöstö Yhtiöllä ei ole omaa henkilöstöä. Yhtiö ostaa käyttö- ja kunnossapitopalvelut sekä hallintopalvelut Keravan Energia Oy:ltä. Tulevaisuuden näkymät Vuosi 2019 on voimalaitoksen kymmenes vuosi tuotannollisessa käytössä. Tulevien toimintavuosien aikana yhtiö pyrkii varmistamaan ja lisäämään investoinnin kannattavuutta. Yhtiön keskeisenä tavoitteena on ylläpitää laitoksen hyvä käytettävyys, luotettavuus sekä energia- ja kustannustehokkuus sekä noudattaa asetettuja ympäristö-, energiatehokkuus-, turvallisuus- ja laatunäkökohtia. Hallituksen voitonjakoehdotus Yhtiön tuloslaskelma osoittaa 732,00 euroa tappiota, minkä jälkeen yhtiön kertyneet tappiot ovat yhteensä 9 947,31 euroa. Yhtiöllä ei ole voitonjakokelpoisia varoja. Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta. 3

TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Konsernisuhteet Yhtiö kuuluu Keravan Energia Oy:n muodostamaan konserniin. Valmistus omaan käyttöön Valmistus omaan käyttöön on arvostettu hankintamenoon. Valmistus omaan käyttöön on aktivoitu taseeseen oikaisemalla tuloslaskelman kuluja. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on arvostettu keskihinnan mukaan. Käyttöomaisuus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon suunnitelman mukaisilla poistoilla ja saaduilla avustuksilla vähennettynä. Suunnitelman mukaiset tasapoistot on laskettu arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Pitoajoiksi on määritelty: Aineettomat oikeudet 5 v. Muut pitkävaikutteiset menot 5-10 v. Rakennukset 20 25 v. - voimalaitosrakennukset 25 v. Koneet ja kalusto 3 25 v. - voimalaitoskoneet 25 v. Päästöoikeudet Päästöoikeuksien laskentaperiaatteet perustuvat kirjanpitolautakunnan 15.11.2005 antamaan lausuntoon päästöoikeuksien kirjaamisesta. Jos toteutuneet päästöt ylittävät vastikkeetta saadut oikeudet, tehdään ylimeneviä tonneja vastaava kulukirjaus tilinpäätöshetken markkinahinnalla ja pakolliset varaukset vastatilinä. Jos toteutuneet määrät alittavat vastikkeetta saadut oikeudet, kirjanpitovelvollisella on taseen ulkopuolista varallisuutta, joka tulee ilmoittaa liitetietoina. Toisaalta päästöoikeuksien ostot ja myynnit kirjataan liiketapahtumina suoriteperusteisesti. Tuhkan käsittely Yhtiöllä voi olla välivarastoituna prosessissa syntynyttä jäteveronalaista tuhkaa, jolle on olemassa hyötykäyttökohde, hyötykäyttökohdetta etsitään tai hyötykäyttökohdetta ei ole, jolloin veronalainen jäte toimitetaan kaatopaikalle. Tilinpäätökseen on tällöin jaksotettu kulu, joka vastaa parasta arviota siitä, kuinka paljon tilinpäätöshetkellä välivarastossa olevan tuhkan käsittely tulee yhtiölle maksamaan. Koronvaihtosopimukset Koronvaihtosopimukset käsitellään KPL 5:2 :n mukaisesti taseen ulkopuolisina erinä, jolloin mahdollisia negatiivisia käypiä arvoja ei ole kirjattu tasevaikutteisesti. 4

TULOSLASKELMA Liite 1.1. - 31.12.2018 1.1. - 31.12.2017 Osuus Osuus lv:sta lv:sta Vuosimuutos % Liikevaihto 1 13 910 391 100 13 104 040 100 6 Valmistus omaan käyttöön 0 0 200 921 2 0 Liiketoiminnan muut tuotot 2 628 490 5 920 946 7-32 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat 8 126 014 7 712 355 Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos 548 217 606 887 Ulkopuoliset palvelut 1 676 861-10 351 091-74 1 936 429-10 255 670-78 1 Poistot ja arvonalennukset 3 Suunnitelman mukaiset poistot -1 894 199-14 -1 892 235-14 0 Liiketoiminnan muut kulut -2 099 888-15 -1 884 640-14 11 Liikevoitto 193 703 1 193 362 1 0 Rahoitustuotot ja -kulut 4 Muut korko- ja rahoitustuotot 81 27 691 Korkokulut ja muut rahoituskulut -194 516-194 435-1 -217 652-189 962-1 2 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -732 0 3 400 0-122 Tilikauden voitto/-tappio -732 0 3 400 0-122 5

TASE V a s t a a v a a Liite Pysyvät vastaavat 5 31.12.2018 31.12.2017 Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 13 270 40 835 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 2 571 578 2 571 578 Rakennukset ja rakennelmat 8 966 587 9 476 865 Koneet ja kalusto 18 515 944 19 619 684 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 0 10 012 Muut aineelliset hyödykkeet 53 197 30 107 305 111 230 31 789 368 Sijoitukset Osuudet konserniyrityksestä 1 811 555 1 811 555 31 932 131 1 811 555 1 811 555 33 641 758 Vaihtuvat vastaavat 6 Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 106 601 461 609 Ennakkomaksut 769 742 876 343 876 343 201 776 663 385 663 385 Saamiset 7 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 210 543 0 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 2 621 282 3 407 943 Muut saamiset 117 508 Siirtosaamiset 122 968 2 954 792 2 954 792 368 384 3 893 835 3 893 835 Rahat ja pankkisaamiset 0 0 Vastaavaa yhteensä 35 763 266 38 198 979 V a s t a t t a v a a Oma pääoma 8 Osakepääoma 18 169 590 18 169 590 Edellisten tilikausien voitto -9 215-12 615 Tilikauden voitto -732 18 159 643 3 400 18 160 375 Vieras pääoma 9 Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 12 600 000 14 490 000 Lyhytaikainen 10 Lainojen vuosilyhennykset 3 089 091 3 098 365 Ostovelat 1 542 202 1 317 383 Velat saman konsernin yrityksille 161 990 1 087 016 Siirtovelat 210 340 5 003 623 5 003 623 45 840 5 548 604 5 548 604 Vastattavaa yhteensä 35 763 266 38 198 979 6

RAHOITUSLASKELMA 31.12.2018 31.12.2017 Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja -732 3 400 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot 1 894 199 1 892 235 Rahoitustuotot ja -kulut 194 435 189 962 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 2 087 902 2 085 597 Käyttöpääoman muutos: Lyhytaik.korottomien liikesaamisten lis(-)/väh(+) myyntisaamiset -210 543 2 486 konsernisaamiset 786 661-2 885 321 siirtosaamiset 245 417-860 muut saamiset 117 508-117 508 Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) -212 958 777 943 Lyhytaik.korottomien velkojen lis(+)/väh(-) ostovelat 224 819-16 295 konsernivelat -925 026 1 087 016 siirtovelat 165 216 0 muut velat 0-6 537 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 2 278 996 926 522 Maksetut korot ja maksut muista liiketoim. rahoituskuluista -195 232-226 732 Saadut korot liiketoiminnasta 81 27 691 Liiketoiminnan rahavirta (A) 2 083 845 727 481 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -184 571-211 731 Investointien rahavirta (B) -184 571-211 731 Rahoituksen rahavirta Lyhytaikaisten lainojen nostot 1 199 091 1 208 365 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -1 208 365 0 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -1 890 000-1 890 000 Rahoituksen rahavirta (C) -1 899 274-681 635 Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+)/vähennys (-) 0-165 886 Rahavarat tilikauden alussa 0 165 886 Rahavarat tilikauden lopussa 0 0 7

TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2018 2017 (1) Liikevaihto Lämmön myynti 10 361 154 9 778 618 Sähkön myynti 3 549 237 3 323 337 Muu myynti 0 2 085 Yhteensä 13 910 391 13 104 040 (2) Liiketoiminnan muut tuotot Sähkötuotannon tuki 628 480 920 946 Yhteensä 628 480 920 946 (3) Poistot Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat oikeudet 27 565 27 565 Rakennukset ja rakennelmat 510 278 510 278 Koneet ja kalusto 1 298 323 1 296 360 Muut pitkävaikutteiset menot 58 033 58 033 Yhteensä 1 894 199 1 892 235 (4) Rahoitustuotot ja kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 0 27 690 Muut rahoitustuotot 81 1 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille -28 223-7 535 Muut korkokulut -166 293-210 118 Yhteensä -194 435-189 962 TASEEN LIITETIEDOT (5) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat Maa- ja Rakennukset ja Koneet ja Muut aineelli- Yhteensä vesialueet rakennelmat kalusto set hyödykkeet Hankintameno 1.1. 346 204 2 571 578 13 934 771 29 798 751 476 997 47 128 300 Lisäykset 194 583 194 583 Vähennykset Hankintameno 31.12. 346 204 2 571 578 13 934 771 29 993 334 476 997 47 322 883 Kertyneet sumu-poistot 31.12. 332 934 0 4 968 185 11 477 390 423 800 17 202 307 Kirjanpitoarvo 31.12.2018 13 270 2 571 578 8 966 586 18 515 944 53 197 30 120 575 Kirjanpitoarvo 31.12.2017 40 835 2 571 578 9 476 865 19 619 684 111 230 31 820 192 8

TASEEN LIITETIEDOT 2018 2017 Vaihtuvat vastaavat (6) Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 106 601 461 609 Ennakkomaksut 769 742 201 776 Yhteensä 876 343 663 385 (7) Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 210 543 0 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 2 621 282 3 407 943 Muut saamiset 0 117 508 Siirtosaamiset 122 968 368 384 Yhteensä 2 954 792 3 893 835 (8) Oma pääoma Sidottu oma pääoma Osakepääoma 18 169 590 18 169 590 Vapaa oma pääoma Edellisten tilikausien voitto/tappio -9 215-12 615 Tilikauden voitto/tappio -732 3 400 Yhteensä 18 159 643 18 160 375 (9) Vieras pääoma, pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 12 600 000 14 490 000 (10) Vieras pääoma, lyhytaikainen Ostovelat 1 542 202 1 317 383 Lainat rahoituslaitoksilta 3 089 091 3 098 365 Velat saman konsernin yrityksille 161 990 1 087 016 Siirtovelat 210 340 45 840 Yhteensä 5 003 623 5 548 604 Päästöoikeudet Vuoden 2018 CO2 päästöjä vastaava määrä päästöoikeuksia on hallussa 31.12.2018 2018 2017 tco 2 tco 2 Päästöoikeudet 1.1 156 083 146 741 Tilikaudella vastikkeetta saadut päästöoikeudet 35 063 38 863 Ostetut päästöoikeudet 0 0 Myydyt päästöoikeudet 0 0 Edelliseltä titlikaudelta palautetut päästöoikeudet 34 808 29 521 Hallussa olevat päästöoikeudet 31.12. 156 338 156 083 Hallussa olevien päästöoikeuksien käypä arvo ( ) 3 906 887 1 270 516 Vastuut ja vakuudet Leasing-vastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 981 120 974 190 Myöhemmin maksettavat 14 249 400 15 230 520 Yhteensä 15 230 520 16 204 710 Koronvaihtosopimukset Korkojohdannaiset on käsitelty kirjanpidossa suojaavina ja ne erääntyvät 1.1.2027 tai sen jälkeen Korkojohdannaisten pääoma 14 490 000 16 380 000 Korkojohdannaisten markkina-arvo -245 581-168 156 Korkotekijä Pääoma Markkina-arvo Korkojohdannainen EUR 6 kk 14 490 000-245 581 Suojattu laina (muuttuva korko kiinteäksi) EUR 6 kk 14 490 000 9

KÄYTÖSSÄ OLLEET KIRJANPITOKIRJAT JA TOSITELAJIT Käytössä olleet kirjanpitokirjat: Päiväkirja Pääkirja Tulos- ja taselaskelmat Operatiiviset tuloslaskelmat liikealueittain Toiminnan seurannan raportit Omaisuuden hallinnan tulosteet Tasekirja Tase-erittely sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto paperitulosteina paperitulosteina erikseen sidottuna erikseen sidottuna Kausikirjauskansio Ostolaskujen rekisteröinti Käyttöomaisuuden tapahtumat EVL Ostolaskujen hyväksyminen Matkalaskut Clearing-maksukäsittely Käyttöomaisuuden tapahtumat Toimittajamaksut KOM ennuste Konversiot EVL-saldokonversiot Ostolaskujen peruutus Korkojaksotukset Tiliote tapahtumat KAUSI KESI KEVL KHYV KMAT KMCLEAR KOM KOMA KOMB KONV KONVE KOPER KRAHJ TITO 10

11

12

13